AUDITORIA INTERNA: ELEMENTOS CLAVES PARA PERFECCIONAR LA FUNCION Y PROTEGER A SU ORGANIZACIÓN DE CARA AL FUTURO

Transcripción

1 AUDITORIA INTERNA: ELEMENTOS CLAVES PARA PERFECCIONAR LA FUNCION Y PROTEGER A SU ORGANIZACIÓN DE CARA AL FUTURO Pablo Egas Egüez Gerente General SASCURE CIA. LTDA Ecuador

2 Si existe un verdadero aliado en el tema de Cumplimiento y Prevención de Lavado de Activos, es justamente Auditoría Interna. Ambas áreas son de revisoría y coadyuvan a un cuidado organizacional respecto al intento de los delincuentes por blanquear capitales ilícitos. No generan negocio explícito, pero tienen un rol tan protagónico que puede ser la diferencia entre haber hecho y no hacer nada en el tema de prevención.

3 La función de Cumplimiento es, en términos generales, muy poco comprendida y valorada por gobiernos corporativos, que ven en esa gestión simplemente un costo; no aprecian un valor agregado, pues muchas veces al rol de un Oficial de Cumplimiento, se lo siente como una barrera para la gesta de negocios financieros.

4 La función de Cumplimiento es de vital importancia dentro de los sujetos obligados, pues se basa en 4 pilares básicos: Información (calidad de bases de datos) Adecuadas normas y políticas implementadas Optimo proceso de monitoreo transaccional Detección de operaciones inusuales

5 La estructura de las unidades de cumplimiento en los distintos sujetos obligados de los países de la región, especialmente en los de negocio de intermediación financiera, suele ser muy insipiente y en este escenario, el rol de apoyo de Auditoría Interna, es vital. Existe la apreciación de que en la mayoría de organizaciones, el término Unidad lo han asimilado a una sola persona y así es imposible desarrollar un adecuado programa de prevención de lavado de activos.

6 En los siguientes puntos específicos, la gestión de Auditoría Interna, es un verdadero aporte organizacional, que permitiría diagnosticar la eficiencia de un departamento de Cumplimiento en Prevención de Lavado de Activos: Verificación normativa: existencia de políticas, normas, procedimientos, formularios, etc. insertos en un manual de control interno para la prevención de lavado de activos y en un Código de Ética, los principios rectores de la prevención.

7 Verificación de la gestión del Comité de Cumplimiento, que dependiendo de la normativa de cada país, recibe del Oficial de Cumplimiento sus informes mensuales y se pronuncia sobre la existencia de operaciones inusuales e injustificadas. Evaluación del avance del plan de trabajo anual del Oficial de Cumplimiento. Revisión del diligenciamiento de las distintas políticas de conozca a su cliente, a su empleado, su mercado, corresponsal, etc.

8 Evaluación del plan anual de capacitación del Oficial de Cumplimiento, en aras de un proceso de concientización en el personal. Informe y validación del soporte tecnológico con que cuenta el Oficial de Cumplimiento, para el monitoreo transaccional de sus clientes.

9 Conclusiones Es incuestionable la gestión de Auditoría Interna en el área de prevención de lavado de activos y el apoyo para el Oficial de Cumplimiento. Ambas áreas tienen que ser protagónicas y demostrar a gobierno corporativo, que están para proteger a la institución y por ende, para gestar mejores negocios en condiciones mas seguras, minimizando la exposición al riesgo reputacional y legal.