RESOLUCION No Diciembre 26 de Por medio de la cual se aprueba el Plan General de Auditorias para la vigencia 2014.

Transcripción

1 RESOLUCION No Diciembre 26 de 2013 Por medio de la cual se aprueba el Plan General de Auditorias para la vigencia EL CONTRALOR GENERAL DE SANTANDER, en ejercicio de sus atribuciones legales y reglamentarias, y CONSIDERANDO Que el artículo 267, enciso primero de la Constitución Política de Colombia establece que el control fiscal es una función pública que ejercerá la Contraloría General de la República, la cual vigila la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la Nación. Que de acuerdo con el artículo 268, numeral 4 de la Constitución Política de Colombia, la Contraloría General de la República podrá exigir informes sobre su gestión fiscal a los empleados oficiales de cualquier orden a toda persona o entidad pública o privada que administre fondos o bienes de la Nación. Que de conformidad con el artículo 268 y concordante con el inciso 6 del artículo 272 de la Constitución Política, el artículo 16 en armonía con el artículo 65 de la Ley 32 de 1993 y artículo 165 de la Ley 136 de 1994, la Contraloría General de Santander, tiene entre otras atribuciones las siguientes:. 1. Prescribir los métodos y la forma de rendir cuentas los responsables del manejo de fondos o bienes públicos, 2. Indicar los criterios de evaluación financiera, operativa y de resultados que deben seguirse para revisar y fenecer las cuentas. 3. Determinar el grado de eficiencia y economía con que se haya obrado. 4. Exigir informes a toda persona o entidad pública o privada que administre fondos o bienes del municipio. 5. Establecer la responsabilidad que se derive de la gestión fiscal. Que la Ley 42 de enero 26 de 1993, establece en el Capítulo I, los principios y sistemas de control fiscal en las entidades del sector central y descentralizada, en las sociedades de economía mixta y en las entidades diferentes a las de economía mixta (entre otras). Que la Ley 330 de 1996 en su artículo 2 establece que las Contralorías Territoriales son organismos de carácter técnico, dotadas de autonomía administrativa, presupuestal y contractual y en ningún caso podrán ejercer funciones administrativas distintas de las inherentes a su propia organización. Que la ley 87 de noviembre de 1993, en su artículo primero, establece: Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptadas por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. Que el Decreto Nacional 2145 de 1999, en su artículo 11 capítulo III señala: el Nivel Directivo define las políticas, objetivos y metas corporativas a alcanzar durante los periodos constitucionales y legales correspondientes, como marco de referencia para la definición de los planes indicativos y de acción... Considera la Planeación como uno de los procesos fundamentales de la administración, al considerarla como herramienta gerencial que articula y orienta las acciones de la entidad, es el principal referente de la gestión y marco de las actividades del control interno, puesto que a través de ella se definen y determinan las estrategias, los objetivos y metas. Que por vía jurisprudencial, la Honorable Corte Constitucional en sentencia C-529 de 1993, determinó:. El físico o erario público está integrado por los bienes o fondos públicos, cualquiera que sea su origen, el concepto de gestión fiscal alude a la administración o manejo de tales bienes en sus diferentes etapas de recaudo o percepción, conservación, adquisición, enajenación, gasto, inversión y disposición.

2 Que en la vigilancia de la gestión se establece si las diferentes operaciones, transacciones y/o acciones jurídicas, financieras y materiales a las que traduce la gestión fiscal se cumplieron de acuerdo con las normas prescritas por las autoridades competentes, los principios de contabilidad universalmente aceptados o señalados, los criterios de eficiencia y eficacia aplicables a las entidades que administran recursos públicos. Que en acatamiento a los criterios de priorización de sujetos según disposición de la Guía de Auditoría Territorial GAT - (la Contraloría General de Santander se encuentra en etapa de transición respecto a su aplicación), para las instancias de elaboración, revisión, modificación y aprobación del Plan General de Auditoría PGA , se fundamentó en las políticas, lineamientos institucionales y los resultados arrojados por la Matriz de Riesgo Fiscal. Que con el objeto de fortalecer los mecanismos de prevención, investigación, y sanción de actos de corrupción, y a su vez dar efectividad al control de la gestión pública, la ley 1474 de 2011 en su artículo Facultades Especiales--, estableció la creación de un grupo especial de reacción inmediata con las facultades de la policía judicial previstas en la ley 610 de 2000, el cual actuará dentro de cualquier proceso de conservación y cadena de custodia de las pruebas que recauden en aplicación de las funciones de policía judicial en armonía con las disposiciones del Código de Procedimiento Penal en cuanto será compatible con las disposiciones del Código de Procedimiento Penal en cuanto sea compatible con la naturaleza de las mismas. Su operación de vigilancia corresponde a las diferentes entidades sujetos de control y puntos de control de la Contraloría General de Santander para que desarrolle las acciones de control que a juicio del Contralor General de Santander, por su trascendencia y circunstancias especiales generen impacto social y económico al interés del Erario Público. Que de acuerdo a los lineamientos internos previstos en materia de Control Fiscal, el día dieciocho (18) de diciembre de 2013, la Subcontralora Delegada para el Control Fiscal y los Auditores Fiscales, aprobaron el Plan General de Auditoria PGA para la vigencia 2014 (anexo 1 folio útil). En mérito de lo anteriormente expuesto, RESUELVE ARTÍCULO UNICO: ADOPTAR el Plan General de Auditorías para la VIGENCIA 2014, aprobado por el Comité Operativo de la entidad, conforme a lo enunciado en el acta del año en curso, la cual forma parte del presente acto administrativo. Dada en Bucaramanga, a Diciembre 26 de 2013 (ORIGINAL FIRMADO) ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander Anexo: PGA 2014 Proyectó: NUBIA NIEVES GOMEZ Oficina de Planeación y Calidad Revisó y aprobó: SONNIA YANNETH BENITEZ Subcontralora Delegada para el Control Fiscal

3 CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER PGA SUJETOS DE CONTROL PRESUPUESTO ENTIDAD PROVINCIA MODALIDAD VIGENCIA A AUDITAR MUNICIPIOS ALCALDIA ARATOCA E.S.E. Hospital Juan Pablo II GUANENTINA ALCALDIA BOLIVAR E.S.E. Hospital Local VELEZ Empresa de Servicios Públicos de Bolivar "ACUABOL" ALCALDIA CAPITANEJO E.S.E. Hospital San Bartolomé ALCALDIA CARMEN DE CHUCURÍ E.S.E. Hospital El Carmen ALCALDIA CEPITA E.S.E. Cepita ALCALDIA CHIMA E.S.E. Hospital San Roque SOTO Y MARES GUANENTINA ALCALDIA CONTRATACIÓN ALCALDIA CURITÍ E.S.E. Hospital Integrado San Roque GUANENTINA Curipa Empresa de Servicios Públicos de San Joaquín ALCALDIA ENCISO E.S.E. Hospital de Enciso ALCALDIA GALÁN E.S.E. Hospital San Juan de Dios Empresa de Servicios Públicos de Galán - SEPGA S.A. - E.S.P. ALCALDIA GAMBITA ALCALDIA GUACAMAYO E.S.E. Centro de Salud San Juan Soleri ALCALDIA GUAVATA E.S.E. San José ALCALDIA GUEPSA E.S.E. Centro de Salud San Roque VELEZ VELEZ REGULAR ALCALDIA HATO ALCALDIA JESÚS MARIA VELEZ ALCALDIA LA PAZ VELEZ

4 E.S.E. Centro de Salud Nuestra Señora de La Paz ALCALDIA LANDAZURI E.S.E. Hospital Integrado Landázuri VELEZ A.P.C. SERVILAN ALCALDIA OIBA E.S.E. Hospital San Rafael Oibana de Servicios Públicos E.S.P. ALCALDIA PALMAS DEL SOCORRO La Palmeña S.A. E.S.P. Palmas del Socorro ALCALDIA SAN JOSÉ DE MIRANDA E.S.E. Hospital Nuestra Señora de los Remedios ALCALDIA SAN MIGUEL E.S.E. Centro de Salud ALCALDIA SUCRE E.S.E. Centro de Salud VELEZ NIVEL CENTRAL E INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS APLICATIVO AUDIBAL (GOBERNACION DE SANTANDER) N.A. N. CENTRAL Área Metropolitana de Bucaramanga - A.M.B N. CENTRAL ASAMBLEA DEPARTAMENTAL N. CENTRAL Asociación de Municipios Agropecuarios de la Subregión de los Yariguies - AMAY N. CENTRAL Corporación Parque Nacional del Chicamocha - PANACHI N.A. N. CENTRAL FERTICOL S.A N. CENTRAL CONSTRUVICOL S.A. N.A. N. CENTRAL GOBERNACIÓN DE SANTANDER N. CENTRAL IDESAN N. CENTRAL Instituto Departamental de Recreación y Deportes de Santander - INDERSANTANDER N. CENTRAL LOTERIA DE SANTANDER N. CENTRAL SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DEPARTAMENTAL N.A. N. CENTRAL SECRETARÍA DE SALUD DEPARTAMENTAL N.A. N. CENTRAL Unidades Tecnológicas de Santander - U.T.S N. CENTRAL UNIPAZ N. CENTRAL Universidad Industrial de Santander - UIS N. CENTRAL E.S.E. Hospital Regional del Magdalena Medio - Barrancabermeja E.S.E.s DEL DEPARTAMENTO E.S.E. Hospital Psiquiátrico San Camilo - Bucaramanga N. CENTRAL E.S.E. Hospital Universitario de Santander - HUS - Bucaramanga N. CENTRAL E.S.E. Hospital San Juan de Dios - Floridablanca N. CENTRAL MUNICIPIOS ALCALDIA SABANA DE TORRES

5 E.S.E. Hospital Integrado Empresas Públicas ALCALDIA SAN VICENTE DE CHUCURÍ E.S.E. Hospital San Juan de Dios LIQUIDADA ALCALDIA PUERTO WILCHES E.S.E. Edmundo Germán Arias Duarte Empresa Municipal de Acueducto, Alcantarillado y Aseo "EMSERVIR ESP" ALCALDIA SAN GIL E.S.E. Hospital Regional Empresa de Acueducto y Alcantarillado de San Gil - ACUASAN ALCALDIA CHARALÁ E.S.E. Hospital Luis Carlos Galán Sarmiento ALCALDIA BARICHARA E.S.E. Hospital Integrado San Juan de Dios ALCALDIA VILLANUEVA E.S.E. Centro Salud Camilo Rueda ALCALDIA SOCORRO E.S.E. Hospital Regional Manuela Beltrán ALCALDIA SUAITA E.S.E. Hospital Caicedo y Flórez ALCALDIA MÁLAGA E.S.E. Hospital Regional de García Rovira Empresas Públicas Municipales de Málaga E.S.P. ALCALDIA SAN ANDRÉS E.S.E. Hospital San José ALCALDIA VELEZ E.S.E. Hospital Regional Empresa Municipal de Servicios Públicos de Vélez EMPREVEL E.S.P. ALCALDIA BARBOSA E.S.E. Hospital Integrado San Bernardo Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios de Barbosa ESBARBOSA E.S.P. Dirección de Tránsito y Transporte ALCALDIA CIMITARRA E.S.E. Hospital Integrado San Juan Administración Pública Cooperativa de Cimitarra A.P.C. ALCALDIA PUENTE NACIONAL E.S.E. Hospital Integrado San Antonio Empresa Municipal de Servicios Públicos Domiciliarios - ACUAPUENTE S.A. E.S.P. ALCALDIA PIEDECUESTA E.S.E. Hospital Local N. CENTRAL

6 Piedecuestana de Servicios Públicos E.S.P. ALCALDIA GIRÓN E.S.E. Hospital San Juan de Dios N. CENTRAL ALCALDIA LEBRIJA E.S.E. Hospital San Juan de Dios Empresa de Servicios Públicos ALCALDIA RIONEGRO E.S.E. Hospital San Antonio Empresa Municipal de Acueducto, Alcantarillado y Aseo EMSERVIR E.S.P. ALCALDIA PLAYÓN E.S.E. Hospital Santo Domingo Sabio ALCALDIA MOGOTES E.S.E. Hospital San Pedro Claver Espamogotes S.A. E.S.P ALCALDIA CALIFORNIA E.S.E. Hospital San Antonio ALCALDIA BETULIA E.S.E. Hospital San Juan de Dios ALCALDIA CABRERA E.S.E. Centro de Salud San Pedro Cabrerana de Servicios Públicos S.A. E.S.P. ALCALDIA CHARTA E.S.E. Ucatá ALCALDIA CHIPATA E.S.E. Divino Niño Jesús ALCALDIA COROMORO E.S.E. Centro de Salud ALCALDIA GUACA E.S.E. Hospital Santa Ana ALCALDIA GUAPOTA E.S.E. San Cayetano ALCALDIA LA BELLEZA E.S.E. Hospital San Martín Empresa de Servicios Públicos "AAA La Bellezana" ALCALDIA LOS SANTOS E.S.E. Nuestra Señora de las Nieves ALCALDIA MATANZA E.S.E. Hospital San Rafael N. CENTRAL ALCALDIA MOLAGAVITA E.S.E. Centro de Salud Nuestra Señora de la Esperanza

7 Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios de Molagavita EAM S.S. E.S.P. ALCALDIA OCAMONTE E.S.E. de Ocamonte Espocam S.A. E.S.P ALCALDIA PÁRAMO E.S.E. Centro de Salud ALCALDIA PEÑON E.S.E. Centro de Salud ALCALDIA PINCHOTE E.S.E. San Antonio de Padua ALCALDIA PUERTO PARRA E.S.E. Centro de Salud Empresa Municipal de Servicios Públicos EMSEPAR E.S.P. S.A. ALCALDIA SIMACOTA E.S.E. Hospital Integrado San Roque ALCALDIA SURATÁ E.S.E. Hospital San Sebastián ALCALDIA VALLE DE SAN JOSÉ E.S.E. Hospital Integrado San José Empresa de Servicios Públicos ESVALLE S.A. E.S.P. ALCALDIA ZAPATOCA E.S.E. Hospital Integrado La Merced LIQUIDADA Bucaramanga, Diciembre 26 de 2013 (ORIGINAL FIRMADO) ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander Elaboró: NUBIA NIEVES GOMEZ - Oficina de Planeación y Calidad Revisó y Aprobó: SONNIA YANNETH BENITEZ - Subcontraloría Delegada para Control Fiscal