CO~T \DOR ES Pt:BLICOS Y CO~Sl' LTO R ES LIC. ALFONSO GIL DÍAZ DIRECTOR GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE MAZATLÁN, S.A. DE C.V.

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1 mg1 CHAVEZ, AMES Y CIA., S.C. CO~T \DOR ES Pt:BLICOS Y CO~Sl' LTO R ES 27 de Marz de C.P. JAIRO ORLANDO PERILLA CAMELO DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNA SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA LIC. ALFONSO GIL DÍAZ DIRECTOR GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE MAZATLÁN, S.A. DE C.V. De acuerd a resultads btenids de la auditría que practicams a ls estads financiers de la ADMINISTRACIÓN PORTUARI A INTEGRAL DE MAZATLÁN, S.A. DE C.V., y en cumplimient a ls 'Términs de Referencia para Auditrías en Materia Financiera Presupuestar a Entes Públics de la Administración Publica Federal, ns permitims entregarles el DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE Sin tr particular agradecems su atención a la presente y quedams a sus órdenes para cua lquier aclaración al respect. C.P.C. FRANCISCO JAVIE c.c.p. lng. Jrge Rafael Mren Osuna. Titular del Órgan Intern de Cntrl. RAFAEL BUELNA N. 912 PTE. ALTOS COL CENTRO C.P TELS.: , TEUFAX: CULIACAN. SIN., CORREO ELECTRÓNICO: mgichavezames@htmail.cm pagina web:

2 mg1 CHAVEZ, AMES Y CIA., S.C. CONTADORES PUBLICO$ Y CONSULTORES ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE MAZATLÁN 1 S.A. DE C.V.... DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS POR El EJERCICIO TERM INADO Al 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ÍNDICE 1. DICTAMEN DE ESTADOS FI NANCIEROS. 2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA S. ESTADO DE RESU LTADOS.... ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. ESTADO DE VARIACIONES EN El PATRIMONIO. 6. ANALÍTICO DE ACTIVO. 7. ANALÍTICO DE PASIVO. 8. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. RAFAEL BUELNA N. 912 PTE. ALTOS COL. CENTRO C.P TELS.: , TEUFAX: CULIACAN, SIN., CORREO ELECTRÓNICO: mgichavezames@htmail.cm pagina web:

3 mg1 CHAVEZ, AMES Y CIA., S.C. CO~TADORES PUBI.ICOS Y CO~ liltores INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SECRETARIA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. ASAMBLEA DE ACCIONISTAS DE LA ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE MAZATLÁN, S.A. DE C.V Hems auditad ls estads financiers adjunts de la ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE MAZATLÁN, S.A. DE C.V., que cmprenden el estad de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y el estad de resultads. el estad de cambis en el patrimni net y el estad de flujs de efectiv, que le sn relativs, pr ls ejercicis terminads en esas fechas, así cm un resumen de las plíticas cntables significativas y tra infrmación explicativa. Ls estads financiers han sid preparads pr la administración de la Entidad sbre la base de las Nrmas de Infrmación Financiera Gubernamentales emitidas pr Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes Sbre la Gestión Pública (UCGISGP) y Ley General de Cntabilidad Gubernamental. 2. Respnsabilidad de la administración en relación cn ls estads financiers La administración es respnsable de la preparación y presentación raznable de ls estads financiers adjunts de cnfrmidad cn la base de las Nrmas de Infrmación Financiera Gubernamentales emitidas pr Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes Sbre la Gestión Pública, Ley General de Cntabilidad Gubernamental y del cntrl intern que la administración cnsideró necesari para permitir la preparación de ests estads financiers libres de incrrección material, debida a fraude errr. 3. Respnsabilidad del auditr Nuestra respnsabilidad es expresar una pinión sbre ls estads financiers adjunts basada en nuestra auditría. Hems llevad a cab nuestra auditría de cnfrmidad cn la Nrmas Internacinales de Auditría. Dichas nrmas exigen que cumplams ls requerimients de ética, así cm que planifiquems y ejecutems la auditría cn el fin de btener una seguridad raznable sbre si ls estads financiers están libres de incrrección material. ' Una auditría cnlleva a la aplicación de prcedimients para btener evidencia de auditría sbre ls imprtes y la infrmación revelada en ls estads financiers. Ls prcedimients seleccinads dependen del juici del auditr, incluida la evaluación de ls riesgs de incrrección material en ls estads financiers, debida a fraude errr. Al efectuar dicha evaluación del riesg, el auditr tiene en uenta el cntrl intern relevante para la preparación y presentación raznable pr parte de la entidad, de ls estads financiers, cn el fin de diseñar ls prcedimients de auditría que sean adecuads en función de las circunstancias, y n cn la finalidad de expresar una pinión sbre la eficacia del cntrl intern de la entidad. Una auditna también incluye la evaluación de la adecuación de las plíticas cntables aplicadas y de la raznabilidad de las estimacines cntables realizadas pr la administración, así cm la evaluación de la presentación de ls estads financiers en cnjunt. RAFAEL BUELNA N. 912 PTE. ALTOS COL CENTRO C.P TELS , TEUFAX: CULIACAN, SIN., CORREO ELECTRÓNICO: mgichavezames@htmall.cm pag1na web:

4 mg1 CHAVEZ, AMES Y CIA., S.C. CONTADORES PUBLICOS Y CONSU LTORES Cnsiderams que la evidencia de auditría que hems btenid, prprcina una base suficiente y adecuada para emitir nuestra pinión. 4. Al 31 de diciembre de 2012 se realizó una transferencia de bra pública a favr 'de la Secretaría de Cmunicacines y Transprtes pr $ 32,679,437 cn carg a ls resu ltads del ejercici, La cmpañía tiene cm practica de deducir el cst de la bra que traspasa de sus ingress fiscales. 5. La entidad recibió autrización a partir del 1 de ener de 2012 de parte de la UCGISGP, para utilizar el catalg de cuentas, instructiv de manej de cuentas, mdel de asients, guías cntabilizadras, estads financiers, matriz de cnversión, del manual de cntabilidad emitid en nviembre de 201 O, pr el Cnsej Nacinal de Armnización Cntable (CONAC). En el ejercici de 2012 la entidad realizó adecuacines a su sistema integral de cntabilidad para cumplir cn las dispsicines de la armnización cntable, quedand en prces al cierre del ejercici 2012, generar en tiemp real ls estads financiers de cnfrmidad cn el artícul 19, fracción VI de la Ley General de Cntabilidad Gubernamental. 6. Capitalización de utilidades y transferencias recibidas de la Federación. El Capital Scial pagad de la entidad es de $ 407,328,452 representad pr 4,073,284 accines cn valr nminal de $ 100 cada una, prduct de una serie de capitalización de utilidades y transferencias recibidas del gbiern federal para bra pública, capitalizacines que se han autrizad pr el cnsej de administración y la asamblea de accinistas. De las anterires accines, al cierre del ejercici 2012 se han emitid frmalmente 187,660 accines, la Ley General de Sciedades Mercantiles, en su artícul 124 establece que ls títul s representativs de las accines deberán estar expedids dentr de un plaz que n exceda un añ, cntad a partir de la fecha del cntrat scial de la mdificación de este, en que se frmalice el aument de capital. En el mes de agst de 2012 pr instruccines de la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic, se realizó un pag a la Tesrería de la Federación pr $ 70'000,000 cm retir del patrimni invertid de la nacióñ en las entidades paraestatales, de acuerd al mecanism presupuestari y cntable emitid pr la misma, este pag se registr cm una disminución al patrimni. 7. Ls estads financiers y sus crrespndientes ntas al 3'1 de diciembre de 2012, han sid preparads atendiend las dispsicines emitidas pr la Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes Sbre la Gestión Pública en Ofici Circular W /2013, dichas dispsicines requieren que ls estads financiers y sus ntas, se presenten de frma cmparativa 2012 y 2011, cnvirtiend ls salds de las cuentas 2011 al cuart nivel del plan de cuentas del CONAC, pr l tant para su cmparación ls estads financiers y sus ntas del ejercici terminad al 31 de diciembre de 2011, fuern refrmulads baj ese cntext. RAFAEL BUELNA N. 912 PTE. ALTOS COL. CENTRO C.P TELS.: , TEL/FAX: CULIACAN, SIN., CORREO ELECTRÓNICO: mgichavezames@htmail.cm pagina web:

5 CHAVEZ, AMES Y CIA., S.C. CONTADORES PUBLICOS Y CO~SU LTO R ES En nuestra pinión, ls estads financiers presentan raznablemente, en tds 'ls aspects materiales, la situación financiera de la ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE MAZATLÁN, S.A. DE C.V., al 31 de diciembre de 2012 y 2011, así cm sus resultads, sus cambis en el patrimni y sus flujs de efectiv, pr ls ejercicis terminads en esas fechas. de cnfrmidad cn la base de las Nrmas de Infrmación Financiera Gubernamentales emitidas pr Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes Sbre la Gestión Pública y la Ley General de Cntabilidad Gubernamental y en frma supletria las Nrmas de Infrmación Financiera emitidas pr el Cnsej Mexican de Nrmas de Infrmación Financiera, A.C. Base cntable y utilización Sin que ell tenga efect en nuestra pinión, llamams la atención sbre la Nta 5 de gestión administrativa a ls estads financiers, en la que se describe la base cntable utilizada para la preparación de ls estads financiers. Ls estads financiers fuern preparads para cumplir cn ls requerimients nrmativs gubernamentales a que esta sujeta la entidad; en cnsecuencia, ls estads financiers pueden n ser adecuads para tra finalidad. C.P.C. FRANCISCO JAVIER AMES CEBREROS SOCIO DIRECTOR... Fecha: 30 de Marz de 2013 RAFAEL BUELNA N. 912 PTE. ALTOS COL. CENTRO C.P TELS.: , TEUFAX: CULIACAN, SIN., CORREO ELECTRÓNICO: mgichavezames@htmail.cm pagina web:

6 Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V. 2 Estad de S ituación Financiera A131 de d iciembre de 2012 y 2011 (Pess) (Ntas de Gestin Administrativa. Incis S) Cncept Añ Añ Cncept ACTIVO 2 PASNO 1.1 ACTIVO CIRCULANTE 2.1 PASIVO CIRCULANTE Efectiv y Equivalentes de Efectiv (Nta Cuentas pr Pagar a Crt Plaz 15,508,056 38,444,925 de desalase 1 al 2,343,960 5,031, Servicis Persnales (Nta de desglse 1 f) 9,676 68, Efectiv 7,485 1, Prveedres 104, Retencines y Cntribucines pr Pagar a C.P. Bancs/Tesrería 981,198 1,168,060 (Nta de desglse 1 g} 2,334,284 4,858, Inversines Temprales (Hasta 3 Me.ses} 14,519,373 36,102, Pasivs Diferids a Crt Plaz 115,417 3,540, Ingress Cbrads pr Adelantad C.P. 115,417 3,540, Derechs Equivalentes a Recibir Efectivs 13,203,173 18,161, Prvisines a Crt Plaz (Nta de desglse 1hl 1,879,299 2,804, Cuentas pr Cbrar (Nta de desglse 1 b) 2,368,550 5,266,156 Otrs Pasivs a Crt Plaz 159, , Deudres Diverss 5,114,242 5,763, Impuest al Valr Agregad Acreditable 5,720,381 7,131,558 Ttal de Pasivs Circulantes 4,498, PASIVO NO CIRCULANTE Bienes Servicis a Recibir Anticips a Crt Plaz (Nta de desglse 1 e) 5,250,369 2,608,472 5,250,369 2,608, Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración a Crt Plaz 1,019, , Prvisines a Larg Plaz (Nta de desglse 1i) 626,248 4,316,859 Otrs Activs Circulantes (Nta de Desglse 1dl 10,263, ,464 Ttal de Pasiv N Circulante 1,645,335 5,234,927 Ttal de Activs Circulantes 44,225,530 59,695,392 TOTAL DEL PASIVO 6! ,879, PATRIMONIO 3.1 PATRIMONIO CONTRIBUIDO (Nta de Deslase 2) 471,913, ,913, ACTIVO NO CIRCULANTE ADrtacines 448,328, ,328, Bienes Inmuebles, Infraestructura y Aprtacines del gbiern federal del an en Cnstruccines en Prces (Nta de 459,632, ,492,960 curs desalase 1 el 41,000,000 Aprtacines del gbiern federal de añs anterires 30,000, Infraestructura 459,632, ,492,960 Capital Scial 407,328, ,328, Actualización del Patrimni 23,585,307 23,585, PATRIMONIO GENERADO Bienes Muebles (Nta de Des!llse 1e) 7,791,537 25,958, Mbiliari y EQuip de Administración 200, , Resultads del Elerclcl 20,173,076 14,205, Equip de Transprte 539, , Resultads de Ejercicis Anterires 3,966,391 30,982, Maquinaria, Otrs Equips y Herramientas 7,051,373 25,042, Reservas 10,536,585 9,853, Exces Insuficiencia en la Actualización del Patrimni 948, ,174 Otras Activs n Circulantes 1,962,598 3,566, Depsitas en garantía 69, Ttal Patrimni ,903,2721 Ttal de Activs n Circulantes 469,456, , TOTAL DEL ACTIVO 513,681, TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 513, ,0541 Las ntas a ls estads financiers Que se acmpa~rman parte intes rante de este estad. "Bai prtes1a de decir verdad declarams que ls estad manciers v sus ntas. sn raznablemente crrects y sn respnsabilidad del emisr".

7 Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V. Estad de Resultads Del 1. de ener al 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Pess) (Ntas de Gestión Administrativa, Incis 5) INGRESOS Venta de Bienes y Servicis (Ntas de desglse 3a) Ingress de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales y n Financieras 156,025, ,025, ,025, ,1 62, ,162, ,162,222 COSTOS Cst de Prestación de Servicis (Ntas de desglse 3b) Cst de Cmercialización 103,571,788 93,499,083 10,072,705 65,557,115 63,264,849 2,292,266 RESULTADO BRUTO 52,453,639 58,605,108 GASTOS DE OPERACIÓN 20,797,784 17,103, Gasts de Administración Servicis Persnales Materiales y Suministrs Servicis Generales 20,797,784 11,278, ,183 8,807,284 17,103,036 9, ,017,415 6,653,209 RESULTADO DE OPERACIÓN 31,655,855 41,502,072 RESULTADO DESPUÉS DE APLICAR LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 31,655,855 41,502,072 Resultad Integral de Financiamient Intereses Fluctuación Cambiaria Otrs Ingress y Gasts Otrs Ingress Otrs Gasts -2,897,609-2,961,477 63,868 8,451,706-46,692,480-55,1 44,185-2,057,930-2,123,883 65,953 19,433,011-21,890,697-41,323,708 RESULTADO ANTES DEL ISR Y PTU 26,101,758 24,126,991 ISR Y PTU (Nta de Desglse 11) 5,928,682 9,921,633 RESULTADO DEL EJERCICIO 20,173,076 14,205,358 Las ntas a ls estads financiers que se acmpañan, frman parte integrante de este estad. "Baj prtesta de decir verdad declarams gtje ls estads financiers y sus ntas, sn raznablemente crrects y sn respnsabilidad del e~is r". " "'h- LIC. AL5e)Ñ'~Dí _/DIRECTOR GENERAL / / ~

8 Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V. Estad de Flujs de Efectiv Del1. de ener al31 de diciembre de 2012 y 2011 (Pess) (Ntas de Gestión Administrativas, Incis 5) Flujs de Efectiv pr Actividades de Operación Origen Ingress y Aprtacines de Seguridad Scial Ingress de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales y n Financieras (Ntas de desglse 4a) Ingress de Operación de Entidades Paraestatales n Empresariales y n Financieras Transferencias Internas y Asignacines del Sectr Públic Subsidis y Subvencines Otrs Ingress y Beneficis (Ntas de desglse 4b) Prducts Financiers Otrs Ingress de Operación Ingress Pr Operacines Ajenas (Nta de desglse 4c) Pr Cuenta de Tercers Ergacines Recuperables Aplicación (Ntas de desglse 4d) Servicis Persnales Materiales y Suministrs Servicis Generales Egress Pr Operacines Ajenas (Ntas de desglse 4e) Pr Cuenta de Tercers Fluj Net de Efectiv pr Actividades de Operación Flujs de Efectiv de las Actividades de Inversión Origen Cntribucines de Capital (Nta de desglse 4f) Aplicación Bienes Inmuebles y Muebles (Nta de desglse 4g) Cnstruccines en Prces (Obra Pública) (Nta de desglse 4h) Fluj Net de Efectiv pr Actividades de Inversión Retir del Patrimni Invertid de la Nación (Ntas de desglse 4i) lncrement/(disminución) Neta en el Ejercici del Efectiv y Equivalentes de Efectiv 206,017, ,1 72,548 2,961,477 2,961,477 3,883,187 3,387, , ,779,197 50,353,778 9,018,953 86,406,466 60,238,014 41,000,000 41,000,000 54,174, ,668 54,058,215-13,17 4,883 70,000,000-22,936, ,113, ,720,486 2,123,883 2,123, , ,185 92,522,972 30,900,211 7,405,721 49,809,295 4,407,745 4,407,745 73,590, ,000,000 30,000,000 93,512,492 9,100,942 84,411,550-63,512, ,078,090 Las ntas a ls estads financiers que se acmpañan, frman parte integrante de este estad. "Baj prtesta de decir verdad declarams que ls estads financiers y sus ntas, sn raznablemente crrects y sn respnsabilidad del emisr". LIC. ALFONS))-'ÓIL DIAZ / DI RECT_9R"GENERAL / C.P. AGUSTIN CfRTEGA VALDES GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

9 Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V. Estad de Variacines en el Patrimni Del 1 de ener al 31 de diciembre de 2012 (Pess) 5 Patrimni Generad Patrimni Patrimni Generad Ajustes pr Cambis Cncept de Ejercicis TOTAL Cntribuid del Ejercici de Valr Anterires Patrimni Net al Final del Ejercici ,913,760 24,037,003 17,747,150 Rectificacines de Resultads de Ejercicis Anterires Patrimni Net Inicial Ajustad del Ejercici ,913,760 24,037,003 17,747, 150 Aprtacines 30,000,000 Dnacines de Capital Recibidas Actualizacines Resultad del Ejercici 14,205,358 Resultad de la Participación en tras Entidades Revalús Reservas Exces insuficiencia en la actualización del Patrimni Aplicación del Resultad del Ejercici 201 O 17,747,150-17,747,150 Patrimni al Final del Ejercici ,913,760 41,784,153 14,205,358 Rectificacines de Resultads del Ejercici Anterir Patrimni Net Inicial Ajustad del Ejercici anterir (n-1) 460,913,760 41,784, ,205,358 Aprtacines 41,000,000 Dnacines de Capital Recibidas Actualizacines Resultad del Ejercici 20,173,076 Resultad de la Participación en tras Entidades Revalús Reservas Exces insuficiencia en la actualización del Patrimni Retir del Patrimni invertid de la Nación -30,000,000-40,000,000 Aplicación del Resultad del Ejercici ,666,996-14,205,358 Patrimni al Final del Ejercici ,913,760 15,451,149 20,173, ,697, ,697,913 30,000,000 14,205, ,903, ,903,272 41,000,000 20,173,076-70,000, , ,537,985 las ntas a ls estads financiers que se acmpaí'lan, frman parte integrante de este estad. "Baj prtesta de decir verdad declarams que ls estads finarfciers y sus 9 tas, sn raznablemente crrects y sn respnsabilidad del emisr". -/~/ ~ / -~ LIC. ÁLFONSQ GIL DIAZ DIRECTOR GENERAL A7'~.&-; ~ CP. AGUSTIN OR'i"'ÉGA VALDES GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

10 Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V. Analític del Activ Del 1 de ener al 31 de diciembre de 2012 (Pess) 6 Cncept Sald Inicial Cargs del Perid Abns del Perid Sald Final Fluj del Perid 1.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE 59,695, ,881,218, ,896,687, ,225, ,469, Efectiv y Equival entes Efectiv Bancs!T esreria (Inversines Temprales (Hasta 3 meses) Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz Deudres Diverss pr Cbrar a Crt Plaz Impuest al Valr Agregad Acreditable Derechs a Recibir Bienes Servicis Otrs Derechs a Recibir Bienes Servicis a Crt Plaz Otrs Activs Circulantes 38,444, ,573,882, , ,987, , ,251,694, ,102, ,947,200, ,161, ,811, ,266, , ,763, , , ,538, ,608, ,302, ,608, ,302, , , ,596,819, ,154, , , , ,770, ,355, ,464, ,950, ,660, , ,437, ,508, , ,519, ,203, ,368, , , 720, ,250, ,250, , ,936, ' 167, , ,582, ,958, , , ,411' ,641, ,641, , ACTIVO NO CIRCULANTE 474,087, ,882, ,513, ,456, ,631, Bienes Inmuebles, Infraestructura y Cnstruccines en Prces 444,492, ,739, Infraestructura 444,492, ,739, Bienes Muebles 25,958, , Mbiliari y Equip de Administración 255, , Equip de Transprte 660, Maquinaria, Otrs Equips y Herramientas 25,042, , Activs Diferids 3,636, , Otrs Activs Diferids 3,636, ,599, , ,283, , , ,103, ,630, ,630, ,632, ,632, , 791, , , ,051, ,031, ,031, ,139, ,139, ,167, , , , ,604, TOTAL DEL ACTIVO 533,783, ,965,100, ,985,201, ,681, ,101, Las ntas a ls estads financiers que se acmpañan, frman parte integrante de este estad. ' Baj prtesta de decir verdad declarams que ls estads financiers y sus ntas. sn raznablemente crrects y sn respnsabilidad del emisr. U<;. ~~SO GIL DIAZ e1rector GENERAL A'p-L a::/ / C.P. AGUST!N ORfEGA VALD ~S GERENTE DE ADM INISTRACION Y FINANZAS

11 7 Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V. Analltic del Pasiv Del1" de ener al 31 de diciembre de 2012 (Pess) Cncept Salds al inici del Períd Mvimients del Perid Depuración Cnciliación Sald al Final del Períd PA SIVOS A CORTO PLAZO: 11,6«, ,146, Cuentas pr Pagar a Crt Plaz 5,031, ,687, Pasivs Dlfeñds a Crt Plaz 3,540, ,424, Prvisines a Crt Plaz 2,804, , Otrs Pasivs a Crt Plaz 268, , PASIVOS A LARGO PLAZO: 5,23<4, ,589, ,<498, ,343, , ,879, , ,645, Fnds y Bienes de Tercers en Garantla y/ en Administración a Larg Plaz 918, , Prvisines a Larg Plaz 4,316, , TOTAL PASIVOS 16,879, ,736, ,019, , ,143, Las nlas a ls estads financiers que se acmpañan, frman parte integrante de este estad. 'Baj prtesta de decir verdad declarams que ls estads financjeros y sus ntas, sn raznablemente crrects y sn respnsabllidad del emisr". ---L-IC:-. -A-LF::-0:-)N-:-:- $0"6, DIRECTR GENERAL c. <- L ~ -- ~ ~ /- _4~ ~~ L._ C.P. AGUSTIN ORTEG1\VALDES GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS -:G;:'SI ;;<D:..,.ÍAZ-:-:--- ""' ""'

12 ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE MAZATLAN, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE l. Ntas de Desglse Infrmación Cntable 1) Ntas al Estad de Situación Financiera Activ a) Efectiv y Equivalentes El sald al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 del Efectiv y equivalentes asciende a $15,508,056 y $38,444,925 respectivamente, cm a cntinuación se detalla: Efectiv $ 7,485 1,174,528 Bancs 1 Dependencias y trs 981,198 1,168,060 Inversines Temprales 14,519,373 36,102,337 $ 15,508,056 38,444,925 El sald al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 de las dispnibilidades en cuentas de cheques para el cumplimient de bligacines a crt plaz se encuentra distribuid en las siguientes institucines bancarias: Santander Méxic, S.A. $ 268, ,049 HSBC Méxic, S.A. 687, ,163 Sctiabanck lnverlat 9,993 Sctiabanck lnverlat 16,658 9,855 Banamex 8,505 $ 981,198 1,168,060 Las inversines financieras sn realizadas pr el Ente en base a su dispnibilidad diaria de efectiv, en valres gubernamentales en cumplimient a ls lineamients para el manej de Dispnibilidades Financieras de las Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal. 1

13 8 A cntinuación se detallan las inversines a crt plaz, al cierre del ejercici realizadas en su ttalidad en Sciedades de Inversión: STERG Día 3.06% $ 13,500,000 21,500,000 HS8CG Día 3.00% 723,240 8,286,803 CETES Día 3.00% 296, ,056 SCOTIAG 1\114 1 Día 3.01% 5,913,478 $ 14,519,373 36,102,337 Derechs a recibir Efectiv Equivalentes y Bienes y Servicis b) Cuentas pr cbrar Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 el sald de las cuentas pr cbrar asciende a $2'368,550 y $5'266, 156 respectivamente. Esta cuenta incluye una estimación de cuentas incbrables de varis clientes que se encuentran en prces de litigi pr un imprte de $5'798,232 en diciembre de 2012 y de $2'780,090 en diciembre de 2011; actualmente la Entidad sigue un prces pr la vía legal para la recuperación del adeud. La integración del sald pendiente de cbr al 31 de diciembre de 2012 pr la cantidad de $2'368,550 se integra de la siguiente manera: Sald al 31 de Diciembre de 2012 Ttal De 1 a 30 Días De 31 a 60 Días De 61 a 90 Días De 91 a 180 Días Mas de 180 Días 2,368,550 1,410, , , , ,004 El criteri para el registr de cuentas incbrables establecid pr la entidad es de recncer ls salds mayres a 180 días, así cm ls que se encuentren en litigi pr incumplimient en ls cntrats celebrads entre las partes. 2

14 8 Al 31 de diciembre de 2012 y al 31 diciembre de 2011 esta cuenta se integra cm sigue: Descripción Atunera Punta Baja, S.A de C.V. $ 683, ,380 De acer, S.A de C.V. 2,640,970 88,104 Grup Sematur de Califrnia, S.Ade C.V. 925, ,337 Hermans Rams Rsales 32,191 32,191 Imprtadra y Exprtadra fv1exicana de Mariscs, S.A de C.V. 290, ,771 Makihua lnternatinal, 406, ,000 Maria Alejandrina Lizarraga 35,763 35,763 Pesquera Juan Pabl, S.A de C.V. JPI 103, ,127 Pesquera Arcangei,S.A de C.V. 33,632 33,632 Pesquera J. R., S.A de C.V. 525, ,785 Bertha Mriana Valenzuela Vallecill 13,248 Francisc Dn Gerard Thiel Armenta 942 Geck Rpa Casual, S.A de C.V. 14,580 Gilbert de la Vega Osuna 447 Jse Saul Flres IVlina 15,812 Maria Hilaría Navarr Diaz 1,080 fv1exícan Elegances, S.A de C.V. 70,574 Randa Gairrisn Cn 4,476 Sunset Vacatins, S.A De C.V. 286 Estimación Cuentas Incbrables $ 5,798,232 $ 2,780,090 El imprte de $5'798,232, que se refleja, crrespnde al recncimient del adeud de ls cesinaris que se encuentran cn adeud mayr a 180 días y ls que se encuentran en litigi pr incumplimient en sus bligacines cntractuales. Cabe señalar, que la determinación del sald de la cuenta de Estimación para cuentas incbrables" se realiza en apeg a l establecid en la NEIFGSP 006 Nrma para registrar la estimación y cancelación de cuentas dcuments pr cbrar irrecuperables, misma que establece el prcedimient cntable. Pr l que la entidad, cnfrme a la experiencia determina la base más adecuada para realizar ls increments mensuales de las cuentas cnsideradas cm incbrables. Así mism, pr plítica de la empresa, anualmente se analizan ls salds de la cuentas pr cbrar y se prcede a identificar y relacinar aquellas cn características de incbrabilidad, dejand cnstancia en ls dictámenes emitids pr la Subgerencia de prcedimients legales. 3

15 e) Anticips a Crt Plaz 8 Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 ls anticips a crt plaz se cmpnen de la siguiente manera: Segurs Pagads Pr Anticipad $ 5,250,369 2,608,472 $ 5,250,369 2,608,472 d) Otrs Activs Circulantes Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, esta cuenta se integra cm sigue: Subsidi al Emple $ 2,117 1,453 Pag Prvisinal de ISR 10,233, ,371 ISR retenid pr inversión 28,640 28,640 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles $ 10,263, ,464 e) Bienes Inmuebles, Infraestructura v Cnstruccines en Prces Al 31 de diciembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, la cuenta de Bienes inmuebles, infraestructura y cnstruccines en prces están integrads cm sigue: Net Depreciación Cncept Inversión acumulada Obras Públicas $ 463,048,900 $ 3A16,156 $ 459,632)44 $ 444,492,960 Al 31 de diciembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, ls bienes muebles están integrads cm sigue: Cncept Mbiliari y Equip de Administración Equip de transprte Maquinaria, trs Equips y Herramientas Ttal $ Inversión 2,357,804 6,101,935 31,623,494 40,083,233 $ Depreciación acumulada 2,157,155 5,562,420 24,572,121 32,291,696 $ 2012 Net 200, ,515 7,051,373 7,791,537 $ , ,408 25,042,290 25,958,550 4

16 8 Pasiv f) Servicis Persnales Al 31 de diciembre de 2012 la cuenta de Servicis Persnales refleja un sald de $9,676, crrespndientes a ls suelds pr pagar de un trabajadr eventual sindicalizad y al diciembre de 2011 un mnt de $68,657, que crrespnde a la última semana del pag de persnal sindicalizad. g) Retencines y Cntribucines pr Pagar a Crt Plaz Al 31 de diciembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, la cuenta de Retencines y Cntribucines están integrads cm sigue: Impuest sbre la Renta $ Aprtacines RCV Cntraprestación al Gb. Federal (Nta 1 O) Aprtacines aiinfonavit 1.5% sbre nóminas ISR retencines pr salaris 1 0% retención de hnraris rva pendiente de cbr 10% retención rva Cutas al IMSS Retencines Diversas Ttal $ 1,898,018 44, , , ,326 64, ,110 48,825 85, , '176 36,473 56, ,633 1,1 02,849 37,026 87,081 95, , ,279 2,334,284$ 4,858,321 Estas bligacines crrespnden a ls impuests y cntribucines generadas en el últim mes del ejercici. h) Prvisines a Crt Plaz Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de el sald de este rubr asciende a $1'879,299, que crrespnde a la P.T.U., y $2'804,956 respectivamente, integrándse de la siguiente manera: La Participación de ls trabajadres en las Utilidades al 31 de diciembre de y se determinó en base en la utilidad fiscal determinada cnfrme a l establecid en el artícul 16 de la LISR., la PTU registrada en el estad de resultad fue de $1'744,741 y $2'804,956, respectivamente. 5

17 i) Prvisines a Larg Plaz 8 Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 el sald de este rubr asciende a $626,248 y $4'316,859 respectivamente, integrándse de la siguiente manera: Reserva para Indemnizacines $ ,986 $ ,858,189 Prvisión Prima de Antigüedad 15, ,670 $ 626,248 $ 4,316,859 Prvisión para Cntingencia Se tiene establecid un plan de retir para el persnal, basad principalmente en ls añs de servici cumplids pr ls empleads y sus remuneracines a la fecha de retir antes. Las bligacines y csts relativs a ests planes, crrespndientes a las primas de antigüedad que ls empleads tienen derech a recibir al terminar la relación labral después de 15 añs de servici y las remuneracines que se pagan al términ de la relación labral antes de haber llegad a su edad de retir cm indemnizacines y gratificacines extrardinarias, sn recncids cn base en estudis elabrads pr perits independientes. La NEIFGSP 008 "Nrma de Infrmación Financiera sbre el Recncimient de las Obligacines Labrales al Retir de ls Trabajadres de las Entidades del Sectr Paraestatal", establece que deben recncerse las bligacines labrales que se derivan de planes frmales infrmales, respect de las remuneracines que se pagarán a ls trabajadres a sus beneficiaris, prvenientes de planes de jubilacines, primas de antigüedad y cualquier tra remuneración establecida al términ del víncul labral a partir de ese mment. El recncimient de estas bligacines labrales, implica la cuantificación del cst net del períd, es decir, el mnt que afectará ls resultads del añ, así cm la determinación del pasiv acumulad a la fecha, de acuerd a ls cálculs actuariales independientes baj el métd de crédit unitari pryectad, de tds y cada un de ls trabajadres de cnfianza y sindicalizads, elegibles en ls planes de remuneración al retir que se tienen establecids en el cntrat clectiv de trabaj. El cst, las bligacines y trs elements de ls planes de pensines y primas de antigüedad, se determinarn cn base en cálculs actuariales preparads pr actuaris independientes al 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente. La disminución que se bserva se deriva básicamente que la entidad, el 26 de marz del 2012 se celebró cntrat de cesión parcial de derechs para la prestación de ls servicis prtuaris, así mism cn fecha 9 de nviembre de 2012 se realizó acta de 6

18 8 entrega-recepción de las instalacines y maquinaria, pr l tant esta Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, pr l que se di pr terminad el cntrat clectiv de trabaj cn el sindicat de trabajadres prtuaris, (CROM), así cm la disminución de la estructura plantilla del área de peracines (8 plazas). Ls cmpnentes del cst net del perid sn: Activ al Inici del Perid $ Cst labral del servici actual Cst Financier Cst labral del servici pasad Amrtización de Perdidas Cst net del períd $ ,607 44, ,588-18,496 0$ 610,986 $ ====== ,526, , ,853 29, ,426 3,858,189 Ls cálculs actuariales fuern realizads pr perits experts en la materia. 2) Ntas al Estad de Variacines en el Patrimni Patrimni Cntribuid Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 el sald del Patrimni Cntribuid asciende a $471 '913, 759 y $460'913, 760 respectivamente, integrándse de la siguiente manera: Aprtacines $ Efects pr reexpersión ,328,452 $ 23,585, ,328,453 23,585,307 Aprtacines: $ 471,913,759 $ 460,913,760 El sald de esta cuenta se integra de la siguiente manera: Aprtacines del Gbiern Federal del añ en curs $ Aprtacines del Gbiern Federal del añs anterires ,000,000 $ ,000,000 Capital Scial Aprtacines $ 407,328, ,328,452 $ 407,328, ,328,453 7

19 Aprtacines del Gbiern Federal de Añ en Curs 8 En el ejercici 2012 la entidad recibió transferencia del Gbiern Federal un mnt de $41 '000,000, cm a cntinuación se detallan: Recnstrucción de las vi as del tren $ Cnstrucción del atracader de transbrdadres N 1 Recnstrucción del muelle N. 5 $ ,570,000 6,290,000 29,140,000 41,000,000 Aprtacines del Gbiern Federal de Añs Anterires En el ejercici 2011 la entidad recibió transferencias del Gbiern Federal pr un mnt de $30'000,000, que fuern destinads para la aprtación del retir de un aprvechamient extrardinari slicitad mediante Ofici N K-079 de fecha 13 de juli de 2012 pr la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic pr un imprte de $70'000,000, misms que fuern cubierts en ds ergacines, cn fecha 30 de agst, pr un imprte de $20,000,000, y el 26 de septiembre se realizó el segund pag pr un mnt de $50,000,000. El registr cntable de la reducción de $70,000,000 se sustenta en fici de referencias 307-A-4562 y 309-A de fecha 20 de agst de 2012 girad pr la Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes sbre la Gestión Pública y la Unidad de Plítica y Cntrl Presupuestari de la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic. Capital Scial Al 31 de diciembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 el capital scial está representad pr 4'073,285 accines cn valr nminal de cien pess c/u y se integra cm sigue: Fij sin derech a retir (serie A-1) $ 49,900 $ 49,900 Fij sin derech a retir (serie B-1) Variable (serie A-2) 197,621, ,621,217 Variable (serie B-2) 209,657, ,657,236 $ 407,328,452 $ 407,328,453 Las accines de la serie "A", sl pdrán ser suscritas pr ls Gbierns Federal, Estatal y Municipal, Organisms descentralizads, Empresas de Participación 8

20 8 Estatal Mayritaria Sciedades Mexicanas cn cláusula de exclusión de extranjers, bien pr individus mexicans. Las accines de la serie "8" frmarán el 49% restante de las que se encuentren en circulación, y pdrán ser libremente suscritas adquiridas pr cualquier persna física mral. El día siete de diciembre de ds mil cinc, en la celebración de la vigésima nvena asamblea de accinistas, de carácter general rdinaria y extrardinaria, se aprbó la capitalización de las utilidades de ls ejercicis scial de 2002 pr $8'412,598, de 2003 pr $12'281,749; y de 2004, pr $14'840,347, l que da un ttal de $35'534,694, cantidad actualizada al 30 de nviembre de 2005, asciende a $37',958,879., y se decretó el aument de la prción pagada de la parte variable del capital scial, misma que quedó representad pr 193,590 accines (51%) de la subserie "A-2" y pr 185,998 accines (49%) de la subserie "8-2". El día veinte de ctubre de ds mil seis en la celebración de la asamblea general extrardinaria de accinistas trigésima segunda, se aprbó la capitalización de utilidades del ejercici scial 2005, pr $3'219,676; y se decretó el aument de la prción pagada de la parte variable del capital scial, misma que quedó representad pr 16,420 accines (51%) de la subserie "A-2" y pr 15,776 accines (49%} de la subserie "8-2". El día dce de juni de ds mil nueve en la celebración de la asamblea general extrardinaria de accinistas cuadragésima segunda, se aprbó la capitalización de transferencias pr un mnt de $100'000,000, y se decretó el aument de la prción pagada de la parte variable del capital scial, misma que quedó representad pr 510,000 accines (51%) de la subserie "A-2" y pr 490,000 accines (49%} de la subserie "8-2". El día trece de nviembre de ds mil nueve en la celebración de la asamblea general extrardinaria de accinistas cuadragésima cuarta, se aprbó la capitalización de utilidades del ejercici 2008 pr un mnt de $51 '636,424, y se decretó el aument de la prción pagada de la parte variable del capital scial, misma que quedó representad pr 263,346 accines (51%} de la subserie "A-2" y pr 253,018 accines (49%} de la subserie "8-2". Patrimni Generad Resultad del Ejercici El imprte del resultad integral que se presenta en el estad de variacines en el patrimni, es el resultad de la actuación ttal de la empresa durante el perid y está representad pr el Resultad del ejercici: pr un imprte de $20'173,076 y $14'205,358 al 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente. 9

21 Resultad de Ejercicis Anterires 8 Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 el sald acumulad asciende a $3'966,391 y $30'982,744 respectivamente. La distribución de utilidades acumuladas y las capitalizadas se encuentra sujeta a un impuest de dividends (impuest sbre la renta) a la tasa del 30%, cuand dichas utilidades n prvengan del sald de la cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida (CUFINRE) de la cuenta de utilidad fiscal neta (CUFIN). Asimism, el impuest pdrá causarse en cas de liquidación de la sciedad reducción de capital scial, aplicand la mecánica que para cada un de ests ds cass establece la ley, en dnde juegan papel imprtante el imprte del reembls, la cuenta de capital de aprtación actualizad (CUCA) y las cuentas de utilidad fiscal neta reinvertida (CUFINRE) y utilidad fiscal neta (CUFIN), y en alguna circunstancia el cst pr acción. 3) Ntas al Estad de Resultads a) Venta de Bienes y Servicis Ls Ingress pr Venta de Bienes y Servicis percibids pr la Entidad se dividen en us de infraestructura, cntrats de cesión parcial de derechs y servicis de manibras y cnexs, ls cuales al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 se integran de la siguiente manera: Us de Infraestructura $ 63,314,382 $ 62,516,453 Pr Puert 28,978,676 28,486,1 41 Pr Atraque 8,712,006 5,876,088 Pr Muellaje 11,546,392 9,330,673 Almacenamient 12,575,120 15,737,505 Pr Embarque 1,502,188 3,086,046 Cesión Parcial de derechs y servicis 27,451,996 14,423,592 Manibras y servicis cnexs 65,259,049 47,222,177 Ttal 156,025,427 $ 124,162,222 10

22 b) Csts de Prestación de servicis: 8 Ls Csts de Prestación de Servicis se cmpnen de la siguiente manera: Us Infraestructura $ 39,916,485 $ 25,713,755 Cntraprestación al Gbiern Federal 9,037,797 5,488,003 Servicis de Manibras y cnexs 44,544,801 32,063,091 $ 93,499,083 $ 63,264,849 Cst de Cmercialización $ 10,072,705 $ 2,292,266 Cncesión y Cntraprestación al Gbiern Federal Cncesión De cnfrmidad cn la Ley Federal de Puerts publicada en el Diari Oficial de la Federación el 19 de juli de 1993, se btuv el títul de cncesión para el us, aprvechamient y expltación de bienes de dmini públic de la Federación y que integran el Recint Prtuari de Mazatlán en el municipi del mism nmbre, estad de Sinala, para ejecutar las bras e instalacines que frmen el Puert, y la prestación de servicis prtuaris. La cncesión n crea derechs reales, ni psesión alguna sbre ls bienes y bliga a que el cntrl administrativ y mnetari recaiga en scis mexicans. Al términ de la cncesión las bras e instalacines adheridas de manera permanente a ls bienes de dmini públic, quedarán a favr de la nación, sin cst algun y libres de td gravamen. Obligacines cn el Gbiern Federal De acuerd al artícul 37 de la Ley de Puerts se liquida al Gbiern Federal la cntraprestación cn base en ls ceficientes que autriza la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic, ls cuales se clasifican en tarifa "A" y "8", y se aplican en función de ls flujs de barcs, a las tneladas de registr y a ls metrs de eslra perads en el puert de manera mensual. De ests aprvechamients que se liquidan mensualmente a la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic, ls crrespndientes a la tarifa "8" se acreditan del mnt ttal a pagar para ser aplicads vía Fnd de Reserva cntra la bra pública que se ejecute. Mediante fici de nviembre de 2012 la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic autriz el pag de la cntraprestación de una tasa del 6% sbre ls ingress bruts ttales, ls cuales deberán enterarse en ls primers 17 días del mes siguiente que se paga. Asimism del prcentaje indicad se autriza a la API para que pueda acreditar hasta el 1.5% de sus ingress bruts ttales cntra inversines realizadas en 11

23 8 infraestructura (Fnd de Reserva) cn frme al Prgrama Maestr de Desarrll Prtuari. El imprte ttal que se pagó a la federación pr este cncept durante el ejercici fue de $9'037,797 ($5'488,003 en 2011). Incluyend el pasiv pr $371,485 ($375,326 en 2011) que crrespnde a la cntraprestación pr pagar del mes de diciembre. e) Resultad Integral de Financiamient Al31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 el sald acumulad asciende a $2'897,609 y $2'057,930 respectivamente, misma que se integra de la siguiente manera: Cncept Prducts Financiers $ 2,961,477 $ 2,123,883 Cmisines Bancarias -63,868-65,953 $ 2,897,609 $ 2,057,930 d) Otrs Ingress y Gasts Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 el sald acumulad del rubr Otrs Ingress y Gasts asciende a $8'451,706 y $19'433,011 respectivamente, misma que se integra de la siguiente manera: Otrs Ingress Cncept Venta de Activ Fij $ 45,764,913 $ Recuperación de Segur 49,632 20,128,538 Bases de Cncurss (Licitación) 616,379 Otrs ingress 877,935 1,145,780 $ 46,692,480 $ 21,890,697 12

24 Otrs gasts 8 Cncept Depreciación de Bienes Muebles e Inmuebles $ 10,518,637 $ 10,942,030 Estimación para cuentas incbrables 3,018, ,476 Perdida pr venta de activ fij 8,903,763 Otrs Gasts (Segurs) 23, ,383 Transferencia de bra pública 32,679,438 29,450,819 $ 55,144,185 $ 4 1,323,708 Entrn Fiscal (Impuest sbre la renta e Impuest Empresarial a Tasa Única) Impuest sbre la Renta De acuerd cn la legislación fiscal vigente las empresas deben pagar el impuest que resulte mayr entre el ISR y el IETU. En ls cass que se cause IETU, su pag se cnsidera definitiv, n sujet a recuperación en ejercicis psterires. La ley del ISR vigente al 31 de diciembre de 2009, establece una tasa aplicable del 28% y, cnfrme a las refrmas fiscales vigentes a partir del 1. de ener de 2010, la tasa del ISR pr ls ejercicis fiscales del 2010 al 2012 es del 30%, para 2013 será del 29% y de 2014 en adelante del 28%. La tasa del IETU es del 17% para 2009 y, a partir del2010 en adelante del17.5%. 4) Ntas al Estad de Flujs de Efectiv. Dentr de las Actividades de Operación se btuviern ls siguientes resultads al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de a) Ingress de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales v n Financieras Ls Ingress de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales y n Financieras Al 31 de diciembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 que figuran en el Estad de Fluj de Efectiv se integran de la siguiente manera: 13

25 Us de Infraestructura $ 43,967,915 $ 38,191,076 Turístics 935,148 7,179,384 Transbrdadres 17,607,728 17,176,028 Cesión parcial de derechs y servicis 25,596,899 14,423,592 Manibras y servicis cnexs 64,539,761 50,760,396 Otrs Ingress 46,525,097 35,990,010 Ttal $ 199,172,548 $ 163,720,486 8 b) Otrs Ingress v Beneficis Prducts Financiers. Al 31 de diciembre de 2012 se btuv un mnt de $2'961,477 ($2'123,883 en 2011 ), la baja que se aprecia en este rubr se debe principalmente a que durante el ejercici 2011 se btuv una mayr inversión pr ls excedentes en las dispnibilidades e) Ingress pr Operacines Ajenas Ls Ingres pr Operacines ajenas se cmpnen de la siguiente manera: Descripción Pr Cuenta de Tercers Ergacines Recuperables Operacines Ajenas Ingress $ $ ,387,729 $ 495, ,185 3,883,187 $ 269, d) Aplicación de Recurss La aplicación de ls recurss se muestra a cntinuación pr ls siguientes rubrs: 14

26 8 Descripc i ón Servicis Persnales $ 50,353,778 $ 30,900,211 Sueld Base Persnal de Cnfianza 7,050,909 6,773,328 Cmpensación Garantizada 5,015,405 5,032,323 Sueld Base Persnal Eventual 10,983,208 7,409,112 Aguinald 2,034,984 2,023,118 Cutas IMSS, SAR e INFONAVIT 7,963,239 6,215,643 Otrs 17,306,033 3,446,687 Materiales y Suministrs 9,018,953 7,405,721 Cmbustibles y Lubricantes para Maq. y Equip 3,277,205 2,463,475 Refaccines para Maquinaria y Equip 3,395,377 1,710,385 Prendas de Prtección Persnal 156, ,031 Materiales Cmplementaris 704, ,366 Otrs 1,485,217 2,162,464 Servicis Generales 86,406,466 49,809,295 Servici de Energía Eléctrica 3,092,003 2,991,282 Arrendamient de Maquinaria y Equip 383,825 4,900 Mantenimient y Cnservación de Maquinaria y Equip 4,836,113 3,440,865 Segur de Bienes Patrimniales 14,477,327 7,973,821 Mantenimient y Cnservación de Inmuebles 5,943, ,101 Cntraprestación al Gbiern Federal 7,017,767 4,281,153 Otrs 50,656,102 30,637,173 e) Egress pr Operacines Ajenas Ls Egress pr Operacines ajenas al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 se cmpnen de la siguiente manera: Descripción Pr Cuenta de Tercers Ergacines Recuperables Operacines Ajenas Egress $ $ 4,407,745 $~~~~-0 $~_4...:,,4_0_7..:...,7_4~5 15

27 8 Dentr de las Actividades de Inversión se btuviern ls siguientes resultads al 31 de diciembre de 2012 y al 31 de diciembre de f) Cntribucines de Capital Para el perid de ener a diciembre de 2012 recibiern recurss fiscales del Gbiern Federal pr un mnt de 41 '000,000 para la ejecución de la bra pública. Para el ejercici 2011 se recibiern recurss del Gbiern Federal, pr un mnt de $30'000,000, destinads para la ejecución de bra pública. g) Adquisicines de Bienes Muebles e Inmuebles Inversines Bienes muebles e inmuebles para el 31 de diciembre de 2012 se ejerció $1 16,668 y $9'1 00,942 en el ejercici 2011 cm a cntinuación se detallan: Partida Descripción Equip de Administración 4,448 35, Otrs Equips de Transprtes 657, Maquinaria y equip de industrial 112, , Maquinaria y Equip Eléctric y Electrónic 8,030,460 h) Obra Pública Ttal bienes muebles $ 11 6,668 $ 9,100,942 En Inversión de Obra Pública para el 31 de diciembre de 2012 se ejerciern recurss pr $54'058,215, mientras que en el ejercici se ejerció un mnt de $84'411,550 cm a cntinuación se detallan: Clave de Cartera Descripción J2T0001 Alineación de ls muelles N 1, 2, 3, 4 y 5. 21,148, J2T0001 Muelle de la Armada de Méxic. 9,262, J2T0005 Recnstrucción de las Vías del Tren. 10,582,882 25,506, J2T0004 Cnstrucción del Atracader de transbrdadres 9,950,737 25,803, J2T0003 Mantenimient de Infraestructura 1,172, J2T0004 Estudis de Preinversión 2,998,609 1,517, J2T0004 Recnstrucción del muelle 5 30,525,987 Ttal de Obra Pública $ 54,058,215 $ 84,411,550 El Prgrama de Obra autrizad mdificad para el ejercici 2012 se cumplió al 100%. 16

28 8 i) Retir del Patrimni Invertid de la Nación La subsecretaría de Ingress de la SHCP, Mediante fici N. 102-K-079 de 13 de juli de 2012, cn fundament en el artícul 6 de Ley de Ingress de Ingress de la Federación para el ejercici fiscal de 2012, cn la finalidad de realizar un manej eficiente de ls activs financiers del sectr públic federal, se fijó un aprvechamient a carg de Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V., pr un mnt de $70',000,000 (Setenta millnes de pess 00/100 MN), cn carg a las dispnibilidades financieras de la entidad.. Se Realizó un primer pag el 30 de agst de 2012 pr un mnt de $20'000,000 a la Tesrería de la Federación mediante transferencia electrónica, así mism se slicitó mediante fici API-GAF-209/2012 prórrga para el pag del rest del aprvechamient fijad pr la Subsecretaria de Ingress de la SHCP. Realizand el segund pag pr un mnt de $50'000,000 a la Tesrería de la Federación el26 de septiembre de 2012, cn este pag se cumple cn l estipulad en el fici antes mencinad. j) Efectiv y Equivalentes El análisis de ls salds iniciales y finales al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 que figuran en la última parte del Estad de Fluj de Efectiv en la cuenta de efectiv y equivalentes es cm sigue: Efectiv $ 7,485 1,174,528 Bancs 1 Dependencias y trs lnvers ines Te m perales 981,198 1,168,060 14,519,373 36,102,337 $ 15,508,056 38,444, Ntas de memria (Cuentas de Orden) Para dar cumplimient a las dispsicines fiscales de la Ley del Impuest Sbre la Renta, se registrarn en cuentas de rden ls siguientes cncepts: Ajuste anual pr inflación deducible Depreciación actualizada Custdia de mercancías Fnd de reserva Infraestructura del Gbiern Federal del títul de cncesión Títul de cncesión 17

29 Mercancías en custdia Aplicación fnd de reserva Títul de cncesión del Gbiern Federal pr infraestructura Ntas de Gestión Administrativa 1. Intrducción Ls Estads Financiers de la Entidad prveen infrmación financiera estratégica para ls diferentes usuaris de la misma tant interns cm externs a la Institución. Las presentes ntas muestran el cntext y ls aspects ecnómics-financiers más relevantes que influyern en las decisines del perid reprtad. Adicinalmente, el presente dcument prprcina infrmación sbre las plíticas, prcedimients, medidas de cntrl intern y aspects relacinads cn el desempeñ financier, que permitirán prprcinar mayres elements para la cmprensión y el análisis de la infrmación reflejada en ls estads financiers. 2. Panrama Ecnómic v Financier: Durante el ejercici de 2012 el ente peró en cndicines ecnómic - financieras favrables que le permitió un mayr crecimient en la actividad prtuaria, realizand inversines públicas y privadas en terminales e instalacines prtuarias, generand la creación de emples al incrementarse el tráfic prtuari de mercancías cn la zna Sur de Estads Unids y Nreste de Méxic, mediante una adecuada aplicación de las actividades estratégicas y una intensiva campaña de prmción de cmercialización para la atracción de nuevs pryects de negci y la diversificación en la peración nuevas cargas. 3. Autrización e Histria: La Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V., es una entidad paraestatal del Gbiern Federal que fue cnstituida el 22 de juli de Su actividad básica es la administración prtuaria integral del Puert de Mazatlán, Sinala mediante el ejercici de ls derechs y bligacines derivads de la cncesión que el Gbiern Federal le trgó para el us, aprvechamient y expltación de ls bienes del dmini públic de la federación que integran el Recint Prtuari del Puert de Mazatlán, la cnstrucción de bras e instalacines prtuarias y la prestación de ls servicis prtuaris en el recint prtuari, así cm la administración de ls bienes que integran su zna de desarrll, a cntinuación se infrma del aprvechamient para la empresa pr la cesión: Cn fecha 25 de may de 2011, la Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, publicó en el Diari Oficial de la Federación la cnvcatria pública N. API/MA.Z/TUM/01/11, para la adjudicación del cntrat que cmprenderá la 18

30 8 expltación, us y aprvechamient del área, la cnstrucción de bras en el Recint Prtuari, así cm la prestación de ls servicis prtuaris. Cn fecha 12 de diciembre de 2011, la API emitió el fall del cncurs a favr de SAAM Puerts, S.A. (Terminal Marítima Mazatlán), tda vez que su prpsición fue declarada slvente. El 26 de marz del 2012 se celebró cntrat de cesión parcial de derechs para la prestación de ls servicis prtuaris, así mism cn fecha 9 de nviembre de 2012 se realizó acta de entrega-recepción de las instalacines y maquinaria, pr l tant esta Administración Prtuaria Integral de Mazatlán deja de ser una API peradra para realizar slamente acts de administración del puert de Mazatlán. Cncesión y cntraprestación al gbiern federal a) Cncesión De cnfrmidad cn l dispuest en la Ley de Puerts publicada en el Diari Oficial de la Federación el 26 de juli de 1994, se btuv el títul de cncesión para el us, aprvechamient y expltación de bienes de dmini públic de la federación y que integran el Recint Prtuari de Mazatlán en el municipi del mism nmbre, en el estad de Sinala, para ejecutar las bras e instalacines que frmen el puert, y la prestación de servicis prtuaris. La cncesión n crea derechs reales, ni psesión alguna sbre ls bienes y bliga a que el cntrl mayritari y administrativ recaiga en scis mexicans. Al términ de la cncesión las bras e instalacines adheridas de manera permanente a ls bienes de dmini públic, quedarán a favr de la nación, sin cst algun y libres de td gravamen. b) Obligacines cn el Gbiern Federal De acuerd al artícul 37 de la Ley de Puerts se liquida al Gbiern Federal la cntraprestación cn base en ls ceficientes que autriza la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic, ls cuales se clasifican en tarifa "A" y "B", y se aplican en función a ls flujs de barcs, a las tneladas de registrs y a ls metrs de eslra perads en el puert de manera mensual. De ests aprvechamients que se liquidan mensualmente a la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic, ls crrespndientes a la tarifa "B" se acreditan del mnt ttal a pagar para ser aplicads vía Fnd de Reserva cntra la bra pública que se ejecute. Mediante fici 349-B-025 de nviembre de 2012 la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic autriz el pag de la cntraprestación de una tasa del 6% sbre ls ingress bruts ttales, ls cuales deberán enterarse en ls primers 17 días del mes siguiente que se paga. 19

31 8 Asimism del prcentaje indicad se autriza a la API para que pueda acreditar hasta el 1.5% de sus ingress bruts ttales cntra inversines realizadas en infraestructura (Fnd de Reserva) cnfrme al Prgrama Maestr de Desarrll Prtuari. El imprte ttal que se pagó a la federación pr este cncept durante el ejercici 2012 fue de $9'037,797 ($5'488,003 en 2011). Incluyend el pasiv pr $371,485 ($375,326 en 2011) que crrespnde a la cntraprestación pr pagar del mes de diciembre. 4. Organización y Objet Scial: El bjet scial de ente es la Administración de Puerts Marítims, Lacustres y Fluviales mediante el ejercici de ls derechs y bligacines derivads de la cncesión que el Gbiern Federal trgue para el us, aprvechamient y expltación de ls bienes del dmini públic federal, la cnstrucción de bras e instalacines prtuarias y la prestación de servicis prtuaris, así cm la administración de ls bienes que integran su zna de desarrll, siend su principal actividad la Administración del Puert, la cual está cnstituida cm una Sciedad Anónima. Las bligacines fiscales a su carg sn el pag del Impuest Sbre la Renta, Impuest Empresarial a Tasa Única, el traslad del Impuest al Valr Agregad generad retenid. Su estructura rganizacinal es la autrizada pr la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic y sus accines legales y nrmativas sn atendidas a través de la Crdinadra Sectrial, la Crdinación General de Puerts y Marina Mercante, dependiente de la Secretaría de Cmunicacines y Transprtes, n es integrante de algún fideicmis análgs. La Entidad creó un fideicmis para el trgamient y pag de primas de antigüedad para el persnal y ls beneficiaris en su cas, cn el banc HSBC (antes grup financier BITAL) en el añ de 1995, este fideicmis se encuentra debidamente registrad ante la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic, cn clave de registr J2T01455, y se actualiza en frma trimestral a través de nuestra crdinadra de sectr, al 31 de diciembre del 2012 del presente ejercici, el sald del fideicmis ascendía a $ 296, Bases de Preparación de /s Estads Financiers Las plíticas cntables que sigue la Cmpañía están de acuerd cn las Nrmas de Infrmación Financiera Gubernamental Específicas para el Sectr Paraestatal (NIFGE SP), Nrmas de Infrmación Financiera Gubernamental General para el Sectr Paraestatal (NIFGG SP}, Nrmas de Infrmación Financiera General (NIFG), las cuales requieren que la administración de la Cmpañía efectúe ciertas estimacines y utilice determinads supuests para valuar algunas de las partidas de ls estads financiers y para efectuar las revelacines que se requieren en ls misms. La administración de la Cmpañía cnsidera que las estimacines y supuests utilizads fuern adecuads en las circunstancias. 20

32 Las nrmas y dispsicines en materia cntable-presupuestaria emitidas pr el Gbiern Federal, tienen cm finalidad asegurar el buen us y manej de ls recurss públics, pr l que el bjetiv fundamental de la infrmación financiera elabrada pr la Entidad, n sól se cncreta a la utilidad para la tma de decisines, sin que debe respnder en primera instancia a la rendición de cuentas y a la fiscalización a que se encuentra sujet pr mandat cnstitucinal. Las principales plíticas cntables seguidas pr la Cmpañía sn las siguientes: Cm parte de las características de la cntabilidad gubernamental, se encuentra su vinculación cn el cntrl presupuestari; ls Estads Financiers cntienen ls aspects financiers y patrimniales l que permite evaluar a la Entidad cnfrme a las nrmas y requerimients de ls órgans fiscalizadres. En cuant al alcance de la infrmación financiera de la Entidad, presenta l siguiente: a) La infrmación financiera de la Entidad se refiere a infrmación cntable, presupuestaria y patrimnial, está dirigida principalmente a ls usuaris facultads para su revisión; pr l que se requiere de un juici prfesinal experimentad en la materia, para su análisis; b) Las peracines se registran a valr históric, n representan valres actuales de mercad; e) La infrmación cntenida en ls Estads Financiers se refiere a hechs pasads, y en términs generales puede ayudar a ls usuaris que la utilizan a prever las cnsecuencias de events pasads y presentes, más, sus cmpnentes futurs n se derivan necesariamente de la situación que muestran al cierre del períd cntable. La Secretaría de Hacienda y Crédit Públic a través de la Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes sbre la Gestión Pública emitió la siguiente Nrmatividad: 8 Marc Cnceptual 23/12/2008. Pstulads Básics de Cntabilidad Gubernamental 23/12/2008. Nrma General Infrmación Financieras Gubernamental 23/12/2008. Nrma Infrmación Financiera Gubernamental 23/12/2008. Nrma Específica Infrmación Financiera Gubernamental 23/12/2008. Nrma de Infrmación Financiera Gubernamental Específica para el Sectr Paraestatal PIDIREGAS Nrma de Archiv Cntable Gubernamental de Infrmación Financiera General para el Sectr Paraestatal. Arrendamient Financier Nrma de Infrmación Financiera General para el Sectr Paraestatal. Obligacines Labrales

33 8 Nrma de Infrmación Financiera Gubernamental General para el Sectr Paraestatal. Cntrl Presupuestari de ls Ingress y de ls Gasts Nrma de Infrmación Financiera Gubernamental General para el Sectr Paraestatal. Subsidis y Transferencias Crrientes y de Capital en sus diferentes mdalidades Nrma de Infrmación Financiera Gubernamental General para el Sectr Paraestatal. Estimación De cuentas Incbrables Nrma de Infrmación Financiera Gubernamental General para el Sectr Paraestatal. Reexpresión Características del Sistema de Cntabilidad Gubernamental: Nuev rganism emisr de nrmas cntables Cn fecha 31 de diciembre de 2008, El H. Cngres de la Unión aprbó la Ley General de Cntabilidad Gubernamental (LGCG) vigente a partir de 1 de ener de 2009; esta ley tiene cm bjet establecer ls criteris generales que regirán la cntabilidad gubernamental y la emisión de infrmación financiera de ls entes públics, cn el fin de lgrar su adecuada armnización. Esta ley es de bservancia bligatria para ls pderes Ejecutiv, Legislativ y Judicial de la Federación, ls estads y el Distrit Federal; ls ayuntamients de ls municipis; ls órgans plític administrativs de las demarcacines territriales del Distrit Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales municipales y ls órgans autónms federales y estatales. La Ley, establece la creación de un Cnsej Nacinal de Armnización Cntable (CONAC), el cual tiene pr bjet la emisión de las nrmas cntables y lineamients para la generación de infrmación financiera que aplicarán ls entes públics; el CONAC emitió durante el ejercici 2009 y 201 O las siguientes dispsicines: Marc Cnceptual de Cntabilidad Gubernamental. Pstulads Básics de Cntabilidad Gubernamental. Nrmas y Metdlgía para la Determinación de ls Mments Cntables de ls Egress. Nrmas y Metdlgía para la Determinación de ls Mments Cntables de ls Ingress. Lineamients sbre ls indicadres para medir ls avances físics y financiers relacinads cn ls recurss públics federales. Clasificadr pr Tip de Gast. Clasificadr Funcinal del Gast. Clasificadr pr Objet del Gast. Lineamients mínims relativs al Diseñ e Integración del Registr en ls librs Diari, Mayr e Inventaris y Balances (Registr Electrónic). Manual de Cntabilidad Gubernamental. Reglas de Registr y Valración del Patrimni y sus elements específics. 22

34 8 Lineamients de la Estrategia de Armnización para la Administración Pública Federal Paraestatal a efect de dar cumplimient a la Ley General de Cntabilidad Gubernamental. La Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes de la Gestión Pública, emitió 15 de agst de 2012 ls "Lineamients para la elabración del Catálg de Bienes Inmuebles que permita la interrelación autmática cn el Clasificadr pr. Objet del Gast y la Lista de Cuentas", así cm "Parámetrs de Estimación de Vida Util". Actualmente la entidad cuenta cn un sistema cntable hmlgad y armnizad a nivel Gbiern Federal, prces que se llevó a cab a través del apy de una empresa externa especializada en la materia, el cual se cncluyó en el mes de diciembre. 6. Plíticas de Cntabilidad Significativas: Las principales plíticas cntables de la entidad, las cuales están de acuerd cn las Nrmas de Infrmación Financiera Gubernamental Especificas para el Sectr Paraestatal (NIFGE SP 01 ) emitidas pr Secretaría de Hacienda y Crédit Públic (SHCP) a través de Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes Sbre la Gestión Pública y para el cas de la Administración Prtuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V.; cinciden esencialmente cn las Nrmas de Infrmación Financiera emitidas pr el Cnsej Mexican para la Investigación y Desarrll de Nrmas de Infrmación Financiera, A.C. (CINIF), se resumen a cntinuación. a) N recncimient de ls efects de la inflación en la infrmación financiera en el ejercici 2012 y Ls estads financiers que se acmpañan, fuern preparads cnfrme a las dispsicines de la Nrma de Infrmación Financiera Gubernamental General para el Sectr Paraestatal NIFG SP 04 Reexpresión, emitida pr la Secretaría de Hacienda y Crédit Públic a través de la Unidad de Cntabilidad Gubernamental e Infrmes Sbre la Gestión Pública. Dicha nrma señala que el recncimient debe de efectuarse cnfrme a la Nrma de Infrmación Financiera B-1 0 "Efects de la Inflación" y sus adecuacines, emitid pr el Cnsej Mexican para la Investigación y Desarrll de Nrmas de Infrmación Financiera A.C. (CINIF). Derivad del entrn ecnómic en el que pera la entidad, crrespnde a un ambiente n inflacinari, en virtud de que la incidencia en ls principales indicadres ecnómics del País, se cnsidera que la inflación acumulada de ls tres ejercici anuales anterires es menr que el 26% (8% prmedi anual) y además de acuerd cn ls prnóstics ecnómics de ls rganisms ficiales, se identifica una tendencia en ese mism sentid (inflación baja). 23

35 8 La entidad reexpresó ls estads financiers hasta el 31 de diciembre del ejercici de El prcentaje de inflación en ls últims tres ejercicis a la fecha de la presentación de ls estads financiers pr ls ejercicis O, fue en 2010 de 4.40%, 2011 de 3.82%, y en diciembre de 2012 de 3.57% l que representa un prmedi del 3.93% en ls tres ejercicis; así mism la inflación acumulada en ls últims tres ejercicis fue del11.79%. b) Operacines en Mneda Extranjera Las peracines en mneda extranjera se registran en mneda nacinal a ls tips de cambi vigentes cuand se realizan. Ls salds de activs pasivs en dichas mnedas se expresan en mneda nacinal al tip de cambi vigente a la fecha del cierre del ejercici. Las diferencias riginadas pr las fluctuacines en el tip de cambi entre las fechas de cncertación de la transacción y las de su liquidación valuación al cierre del ejercici, se registran en ls resultads del perid dentr del cst integral de financiamient. e) Inmuebles, Maquinaria y Equip Se registran al cst de adquisición y su depreciación se calcula sbre el mnt riginal de la inversión siguiend el métd de línea recta a partir del mes siguiente al de su adquisición, aplicand las tasas máximas que autriza la Ley del Impuest Sbre la Renta cm a cntinuación se indica. Cncept Equip de cómput Equip de transprte Equip marítim Maquinaria y equip Otrs equips Mbiliari y equip Obra Pública % Al 31 de diciembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 la depreciación crrespndiente al ejercici se presenta histórica, así mism se presenta cn el efect de actualización pr reexpresión vigente al cierre de

36 d) Obras e Instalacines 8 La cncesión n crea derechs reales, ni psesión alguna sbre ls bienes, pr l que las bras e instalacines adheridas de manera permanente a ls bienes de dmini públic, quedan a favr de la nación, sin cst algun y libre de gravamen. Cn base en l antes descrit, las ergacines que se efectúan pr ésts cncepts se cntabilizan dentr del activ fij. La Entidad slicita cnfirmación de criteris ante la SHCP para deducir la ttalidad de bra pública la parte de las inversines en bras n deducidas, para efects del ISR, hasta el mment de que estas sn transferidas al Gbiern Federal, de acuerd a l establecid en la fracción XXXIX del Títul de Cncesión. La reslución favrable de la slicitud de cnfirmación de criteri slicitada ante la SHCP, sbre la transferencia de activs (Obra) al Gbiern Federal, ésta se cntabiliza en una partida dentr del estad de resultads. e) Pags pr Separación La NEIFG SP 05 Nrma de infrmación financiera General para el Sectr Paraestatal Obligacines Labrales), señala la bligación de aplicar esta nrma cntable gubernamental para el recncimient de las bligacines al retir de ls trabajadres. Ls demás pags basads en la antigüedad a que pueden tener derech ls trabajadres en cas de separación, incapacidad muerte, de acuerd cn la Ley Federal del Trabaj, se recncen en ls resultads en el ejercici en que se realizan. f) Tratamient cntable de impuest sbre la renta (ISR). Impuest empresarial a tasa única UETU) v de la participación de ls trabajadres en las utilidades (PTU). g) Participación de ls Trabajadres en las Utilidades (PTU). La Participación de ls trabajadres en las Utilidades al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se determinó en base en la utilidad fiscal determinada cnfrme a l establecid en el artícul 16 de la LISR., la PTU registrada en el estad de resultad fue de $1 '744,741 y $2'939,514, respectivamente. El 19 de diciembre de 2011, se publicó en el Diari Oficial de la Federación un acuerd del Ejecutiv Federal, el cual tiene pr bjet establecer las bases que las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal deberán bservar para la rendición de cuentas de la Administración , y la entrega-recepción de ls asunts a su carg a la siguiente gestión gubernamental, cn la finalidad de que la misma se realice 25

37 8 de manera rdenada, transparente, cnfiable, prtuna y hmgénea y permita dar cntinuidad a ls servicis y funcines gubernamentales, así cm a ls prgramas y pryects a su carg. En el acuerd se establece que las entidades paraestatales elabrarán sus estads financiers pr el perid cmprendid del1 de ener al 31 de diciembre del añ 2012, para que previ dictamen de ls auditres externs e infrme de ls cmisaris públics designads pr la Secretaría de la Función Pública, sean aprbads pr su órgan de gbiern durante el mes de ctubre de ese añ. De igual frma prcederán, en l que resulte cnducente, aquells órgans administrativs descncentrads que determine la Secretaría de la Función Pública. Asimism, el 18 de ener de 2012, la Secretaría de la Función Pública emitió ls Lineamients para la frmulación del Infrme de Rendición de Cuentas de la Administración Pública Federal , ests lineamients tienen pr bjet establecer la frma y términs en que las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, llevarán a cab la planeación, ejecución y seguimient de la frmulación del Infrme de Rendición de Cuentas de la Administración Pública Federal. Cm parte de este prces, la Secretaría de la Función Pública instrumentó un prgrama de auditrías para dictaminar ls estads financiers pr el períd cmprendid del1 de ener al31 de diciembre de Pr l anterir, ls estads financiers y sus crrespndientes ntas al 31 de diciembre de 2012, han sid preparads atendiend las dispsicines emitidas para la rendición de cuentas de la Administración Pública , así cm en apeg a ls "Lineamients Específics para la Elabración de ls Estads Financiers, aplicables a las Entidades Paraestatales Federales y la integración de la infrmación cntable para efects de la elabración de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2012"; pr l que su lectura, análisis, interpretación y cmparación cn ls estads financiers anuales del ejercici terminad el 31 de diciembre de 2011, debe hacerse dentr de este cntext. 7. Reprte Analític del Activ a) Inmuebles, Maquinaria v Equip Al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, están integradas cm sigue: Net Cncept Inversión Depreciación acumulada Obras Públicas $ 463,048,900 $ 3,416,156$ 459,632,744 $ 444,492,960 Equip de ficina 996, , , ,917 Equip de Cómput 1,361,277 1,322,286 38,991 48,935 Equip de transprte 5,765,660 5,406, , ,982 Equip marítim 336, , ,784 77,426 Maquinaria y equip 11,396,692 9,958,624 1,438,068 17,711,666 Otrs equips 20,226,802 14,613,497 5,613,305 7,330,624 Ttal $ 503,132,133 $ 35,707,852 $ 467,424,281 $ 470,451,510 26

38 8 8. Partes Relacinadas N existen partes relacinadas que ejerzan pudieran ejercer influencia significativa sbre la tma de decisines financiera y perativa de la entidad. 9. Reprte de la Recaudación Al 31 de diciembre de 2012 la entidad capt ingress a nivel de fluj de efectiv pr un imprte de $199,172,548 superir en un 22% a l recaudad en el ejercici 2011 pr un mnt de $163,720,486, A cntinuación se muestra la distribución pr tip de ingres: Us de Infraestructura Turístics Transbrdadres Cesión parcial de derechs y servicis Manibras y servicis cnexs Otrs Ingress Ttal 10. Infrmación Adicinal $ $ ,967,915 $ 38,191, ,148 7,179,384 17,607,728 17,176,028 25,596,899 14,423,592 64,539,761 50,760,396 46,525,097 35,990, ,172,548 $ 163,720,486 a) Cntingencias Al 31 de diciembre de 2012 la entidad tiene juicis vigentes de ls cuales destacan ls siguientes: 1. Se presentó demanda pr la vía rdinaria mercantil baj el expediente N.4/2006, pr el pag de la cantidad de $742,037.25, ante el Juzgad Nven de Distrit, y se rdenó el emplazamient pr medi del exhrt a la Paz, B.C., y n fue psible emplazar en virtud de que la empresa se encuentra cerrada ya que se encuentra en huelga de ls empleads y sin funcines de trabaj. (La recuperación de la cantidad reclamada n será psible tda vez que el bien que rematarn ls trabajadres sl alcanzó parcialmente, tmand en cuenta que la empresa Grup Sematur de Califrnia, S.A. de C.V. se encuentra actualmente en liquidación pr huelga, y ls trabajadres tienen derechs preferenciales). 2. Se presentó demanda pr la vía rdinaria mercantil, ante el juzgad Décim de Distrit, y al intentar emplazar a juici, el actuari adscrit se cerciró de que Pesquera Juan Pabl, S.A. de C.V. cambió de dmicili, y ya se investigó el nuev y prprcinad al juzgad para preparar de 27

39 8 nueva cuenta, habiéndse pedid de nueva cuenta fecha para emplazarl. (La cantidad a reclamar es de difícil recuperación, tmand en cuenta ls arguments ya citads). Se presentó demanda en cntra de Segurs Banrte Generali, S.A., pr la vía rdinaría mercantil, se radicó en la ciudad de Culiacán, Sinala, baj el expediente N. 903/210, pr el pag de pess de la cantidad de $254, eurs, ante el Juzgad Tercer de l Civil, de la ciudad de Culiacán, Sinala, se rdenó el emplazamient pr medi de un exhrt a la ciudad de Mnterrey, Nuev León, y se emplazó a la parte demandada, habiend cntestad la demanda y se llamó a juici a tercers cm l sn: La Sra. Renata Vall Gil y el Agente Aduanal Gabriel Vejar García, habiéndse rdenad exhrt a la ciudad de Guaymas, Snra para emplazarl a juici, cn fecha 6 de diciembre de 2011, se presentó exhrt en la ciudad de Guaymas, Snra cn intención de emplazar a juici al cdemandad. 11. Prcess de Mejra a) Principales Plíticas de Cntrl Intern La entidad en apeg a l dispuest pr la Secretaría de la Función Pública (SFP), adptó cabalmente el Manual Administrativ de Aplicación General en Materia de Cntrl Intern, dich manual es de aplicación general y sustituye a 174 nrmas en materia de cntrl intern en tda la Administración Pública Federal. Además, rerienta el mdel de gestión reactiva y de cyuntura, pr tr que bliga a ls tmadres de decisines a hacer una planeación más cuidadsa. Asimism, permite identificar riesgs que pudieran bstaculizar impedir el cumplimient de las metas y bjetivs institucinales y se tmen las medidas necesarias para evitar que ess riesgs se materialicen, bien, para disminuir su impact prbabilidad de currencia. La Entidad atendiend a l dispuest pr la SFP en materia de cntrl Intern instaló el Cmité de Cntrl y Desempeñ Institucinal que prmueve cntrles efectivs, rientads a un mejr desempeñ de la entidad. b) Medidas de Desempeñ Financier, Metas y Alcance Al 31 de diciembre de 2011, la entidad evaluó su desempeñ a través de ls indicadres, del Prgrama Operativ Anual 28

40 8 Cabe mencinar que ls indicadres se evalúan trimestralmente y anualmente, pr l que al 31 de diciembre de 201 2, dichs indicadres se cmprtarn cm se muestra a cntinuación: Administración Prtuaria Wegral de Mazatlán, SA de CV Evaluacin del ctxnplimient del POA Nbre del Nmbre del Objetiv Indicadr Maximizar la aprtación de 101r del Puert a las cadenas prductil.es para Vlumen de carga. Numer de vehiruls. CO<J)IUIQ( al desarrll cnmic y scial 0% e su zna de inftuencia. POAMeta Real Variación Raznes de la Variación Este indicadr se cumplió debid a que hub un mayr mvimient de mercancías tant 1,714,560 1,805,655 S% de imprtación cm de exprtación cm sn: garbanz, madera. rlls de acer y varilla príncipalmente. Numer de pasajers en 22, % cruce rs. Este indicadr es cer ya que n s e mvilizó ningún autmóvil durante el añ. Debid a la inseguridad las navieras n han reprgramad sus arribs al Puert de Mazatlán y en el perid 2012 unciamente se recibi un crucer. Increment de ingress pr 100% Se cumplió cnfrme a l prgramad. lncrmentar vlumen de negci de cflefltes y usuaris actuales. clientes de la API Cnseguir nuevs clientes 1 Clientes de carga usuaris e impulsar nuevs % Se cumplió cnfrme a l prgramad. de altura nuevs. negcis Mejrar la relación puert- cmunidad. lndice de pe rcepción de la % Se cumplió cnfrme a l prgramad. cmunidad. Vlumen anual Este increment se debe principalmente a de carga de que hub un mayr vhimen de madera, 2% 19"~ 650.0% imprtación en fert~izantes en cntenedres y el perid. principalmente en rlls de lámina de acer. Ser la mejr pción de enlace para Vlumen anual las cadenas de valr de la carga y de carga de Este increment se debió a que se exprtó para la industria de crucers 5% 26% 420.0% exprtación en un mayr vlúmen de garbanz asi cm favreciend las prtunidades de el perid. varilla, rlls de alambrón y granel mineral. negci. Esta variación se debe a que se tenia Arrib de prgramad el arrib de nueve crucers de % crucers. ls cuales 8 fuern cancelads hasta nuev avis. Estas ntas sn parte integrante de ls estads financiers al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de El 15 de marz de el Lic. Alfns Gil Diaz, Directr General de la entidad, autrizó la emisión de ls estads financiers adjunts y sus ntas. "Baj prtesta de decir verdad declarams que ls estads financiers y sus ntas, sn raznablemente crrects y sn respnsabilidad del emisr".. -~:.---: l lr'x; ::~ )!>"""~~FOÑS 7 / L DIAZ Direc!P General tf~~~ ES Gerente de Administración y Finanzas 29