SUBSECRETARÍA DE EGRESOS MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL PARA EL SECTOR PARAESTATAL FEDERAL

Transcripción

1 N FONDO ROTATORIO 1 Pr el cmprmis para la apertura del Fnd Rtatri. (Partida 39910) Ofici validad, depósit estad de Frecuente Egress Cmprmetid Egress pr 2 Pr el devengad de ls recurss para el Fnd Rtatri y recncimient de las s. (Partida 39910) Ofici validad, depósit estad de Frecuente Deudres pr Anticips de la Tesrería a Crt Plaz Transferencias Internas y Asignacines del Sectr Públic Egress Devengad Egress Cmprmetid 3 Pr la expedición de la Cuenta pr Liquidar Certificada para slicitar ls recurss para el Fnd Rtatri. (Partida 39910) Cuenta liquidar certificada. pr Frecuente Egress Ejercid Egress Devengad 4 Pr la recepción de ls recurss fiscales derivads de ls Subsidis y Transferencias para el Fnd Rtatri prvenientes de la TESOFE. (Partida 39910) depósit Frecuente Bancs/ Tesrería Deudres pr Anticips de la Tesrería a Crt Plaz Egress Pagad Ingress Devengad Egress Ejercid Ingress pr Ejecutar Ingress Cbrad Ingress Devengad 5 Pr ls recurss destinads al Fnd Rtatri. Depósit Transferencia Bancaria. Frecuente Fnds cn Bancs/ Tesrería 6 Pr la entrega de recurss a ls servidres públics para gasts urgentes. Recib. Frecuente Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz Fnds cn 7 Pr la cmprbación de ls gasts para tramitar el reembls del Fnd Rtatri y la afectación del cmprmetid y devengad de frma simultánea. (Partida de gast específica) Ofici de cmprbación de gasts/ factura dcument equivalente. Frecuente Inventari de Materias Primas, Suministrs para Prducción pr Pagar a Crt Plaz Egress Cmprmetid Egress Devengad Egress pr Egress Cmprmetid 1

2 N Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales Aliments y Utensilis Artículs de Cnstrucción y de Reparación Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri Cmbustibles Lubricantes y Aditivs Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs Suministrs para Seguridad Herramientas, Refaccines y Accesris Menres Servicis Básics Servicis de Traslad y Viátics 8 Pr la expedición de la Cuenta pr Liquidar Certificada pr la cmprbación de ls gasts, para la repsición de ls recurss para el Fnd Rtatri. (Partida específica). Cuenta liquidar certificada. pr Frecuente Egress Ejercid Egress Devengad 2

3 N 9 Pr el pag de la TESOFE de la Cuenta pr Liquidar Certificada para la cmprbación de gasts y repsición de ls recurss al Fnd Rtatri, y descarg del adeud del servidr públic. (Partida específica). depósit Frecuente pr Pagar a Crt Plaz Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz Egress Pagad Egress Ejercid 10 Pr ls recurss fiscales derivads de Subsidis y Transferencias recibids en la cuenta general de la Entidad para el reembls del Fnd Rtatri. Ofici validad, depósit estad de Frecuente Bancs/ Tesrería Transferencias Internas y Asignacines del Sectr Públic Ingress Devengad Ingress Cbrad Ingress pr Ejecutar Ingress Devengad 11 Pr el reembls de ls recurss al Fnd Rtatri. depósit Frecuente Fnds cn Bancs/ Tesrería Si se devuelve el Fnd Rtatri a la Tesrería de la Federación en efectiv y ls recurss están en la cuenta Fnd cn se realizan ls asients 12, 13, y Pr la devlución del Fnd Rtatri a la cuenta general de la Entidad al finalizar el ejercici para su reintegr. Transferencia Anual Bancs/ Tesrería Fnds cn 13 Pr la creación del pasiv a favr de la TESOFE, para reintegrar ls recurss fiscales derivads de ls Subsidis y Transferencias crrespndientes al Fnd Rtatri. Transferencia bancaria, recib. Anual Transferencias Internas y Asignacines del Sectr Públic pr Pagar a Crt Plaz Ingress pr Ejecutar Ingress Devengad Ingress Devengad Ingress Cbrad 14 Pr el enter a la TESOFE del reintegr de ls recurss del Fnd Rtatri y afectación al presupuest. (Partida 39910). Estad de cuenta y/ Anual pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería Egress pr Egress Cmprmetid Egress Cmprmetid Egress Devengad Egress Devengad Egress Ejercid Egress Ejercid Egress Pagad 3

4 N Si se devuelve mediante el ejercici de gast y reintegr a la partida de frma simultánea, después del registr 11 se realiza el registr 6 para trgar nuevamente recurss y se cntinúa cn ls registrs 15 y Pr ls gasts generads cn la peración para su cmpensación cn el reintegr presupuestari del Fnd Rtatri (Partida de gast específica). Ofici de cmprbación de gasts, factura dcument equivalente. Anual Inventari de Materias Primas, Suministrs para Prducción Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales Aliments y Utensilis Artículs de Cnstrucción y de Reparación Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri Cmbustibles, Lubricantes y Aditivs Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs Suministrs para Seguridad Herramientas, Refaccines y Accesris Menres pr Pagar a Crt Plaz Egress Cmprmetid Egress Devengad Egress pr Egress Cmprmetid Servicis Básics 4

5 N Servicis de Traslad y Viátics 16 Pr el reintegr del Fnd Rtatri cmpensad cn cuenta pr liquidar certificada afectand el gast crrespndiente y canceland el pasiv. (Partida 39910). Avis reintegr. de Anual pr Pagar a Crt Plaz Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz Egress pr Egress Cmprmetid Egress Cmprmetid Egress Devengad Egress Devengad Egress Ejercid Egress Ejercid Egress Pagad FONDO FIJO DE CAJA 17 Pr el registr de la cnstitución del Fnd Fij de Caja. Ofici de autrización, depósit estad de Frecuente Fnds cn Bancs/ Tesrería 18 Pr la cmprbación de gasts realizads cn el Fnd Fij de Caja, cn afectación presupuestaria. Ofici de cmprbación de gasts, factura, ntas dcument equivalente. Frecuente Inventari de Materias Primas, Suministrs para Prducción Fnds cn Egress Cmprmetid Egress Devengad Egress pr Egress Cmprmetid Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales Aliments y Utensilis Artículs de Cnstrucción y de Reparación Egress Ejercid Egress Pagad Egress Devengad Egress Ejercid 5

6 N Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri Cmbustibles, Lubricantes y Aditivs Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs Suministrs para Seguridad Herramientas, Refaccines y Accesris Menres Servicis Básics Servicis de Traslad y Viátics 19 Pr la repsición del Fnd Fij de Caja. depósit, bancaria estad de Frecuente Fnds cn Bancs/ Tesrería 20 Pr la devlución del Fnd Fij de Caja a la cuenta general de la Entidad. Ofici, cmprbante de depósit estad de Anual Bancs/ Tesrería Fnds cn NOTA: Para fines práctics, la afectación presupuestaria se realizará a las cuentas específicas de gast cnfrme a esta guía y n se incluyen en la matriz de cnversión. 6