SUBSECRETARÍA DE EGRESOS M ANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAM ENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL 55.- COMISIONADO HABILITADO

Transcripción

1 SUBSEETARÍA DE EGRESOS N 1 APLICACIÓN GENERAL 1.1 Pr la slicitud de ls recurss para cubrir cmprmiss urgentes en efectiv a través del cmisinad habilitad. 1.1 a) Pr el cmprmis. Cuenta pr liquidar 1.1 b) Pr el devengad. Cuenta pr liquidar 1.1 c) Pr la expedición de la cuenta pr liquidar 1.2 Pr el pag de la cuenta pr liquidar. 1.2 a) Pr la slicitud de la de recurss para el pag de bligacines a través del cmisinad habilitad. 1.2 b) Pr la recepción de la cuenta pr liquidar Cuenta pr liquidar Emisión del medi de pag pr el que se cancela la cuenta pr liquidar certificada,, cheque, depósit. Cuenta pr liquidar 1.2 c) Pr el pag. Cuenta pr liquidar 1.3 Pr la de ls recurss recibids en la dependencia para el pag de bligacines a través del cmisinad habilitad. Estad de cuenta, Frecuente Ram Cmprmetid Frecuente Ram Recurss pr Cmprbar pr el Prveedres pr Pagar a Devengad Frecuente Ram Ejercid Frecuente Ram Prveedres pr Pagar a Frecuente Tes Frecuente Tes Cuenta pr Pasivs Trasladads pr Pagar a Frecuente Ram Bancs Mneda Nacinal Cuenta pr Pasivs Trasladads pr Pagar a Bancs Mneda Nacinal Cuentas pr Pagar pr Pagad pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid 1

2 SUBSEETARÍA DE EGRESOS N 1.4 Pr ls recurss entregads al cmisinad habilitad para el pag en efectiv al beneficiari. 1.5 Pr el pag al beneficiari desde la cuenta 1.6 Pr la cmprbación de las ergacines realizadas a través del cmisinad habilitad (La cmprbación debe realizarse dentr de ls 30 días naturales siguientes a partir del retir de ls recurss). Cheque al beneficiari. Cheque al beneficiari. 1.6 a) Materiales y Suministrs. Facturas, pedid, cntrat, recibs. Frecuente Ram Cuentas pr Pagar pr Frecuente Ram Cuentas pr Pagar pr Frecuente Ram Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales Aliments y Utensilis Materias Primas y Materiales de Prducción y Cmercialización Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri Cmbustibles, Lubricantes y Aditivs Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs Bancs Mneda Nacinal Bancs Mneda Nacinal Recurss pr Cmprbar pr el 2

3 SUBSEETARÍA DE EGRESOS N 1.6 b) Servicis Generales. Factura, nta de remisión, cntrat de prestación de servicis Materiales y Suministrs para Seguridad Herramientas, Refaccines y Accesris Menres Frecuente Ram Servicis Básics Servicis de Arrendamient Servicis Prfesinales, Científics y Técnics y Otrs Servicis Servicis Financiers, Bancaris y Cmerciales Servicis de Instalación, Reparación, Mantenimient y Cnservación Servicis de Cmunicación Scial y Publicidad Servicis de Traslad y Viátics Servicis Oficiales Otrs Servicis Generales Recurss pr Cmprbar pr el 3

4 SUBSEETARÍA DE EGRESOS N 1.7 Pr ls rendimients financiers derivads de ls depósits realizads en las cuentas s pendientes de enterar a la Tes de la Federación. 1.8 Pr el enter de ls recurss a la Tesfe derivad de ls rendimients generads en las cuentas s pr parte de la dependencia (Dentr de ls 10 días naturales psterires al cierre del mes). 1.9 Pr la recepción en la Tesfe de ls recurss pr cncept de rendimients generads en las cuentas s de la dependencia Pr la clasificación de ls recurss pr cncept de rendimients generads en las cuentas s de las dependencias. Estad cuenta. de Estad de cuenta, Estad de cuenta,, recib ficial. Resumen de distribución de ingress de la ficina recaudadra dcument equivalente. Frecuente Ram Bancs Mneda Nacinal Frecuente Ram Otras cuentas pr Pagar a Frecuente Tes Bancs Mneda Nacinal Frecuente SAT Ingress de Ley pr Clasificar a Otras cuentas pr Pagar a Bancs Mneda Nacinal Ingress de Ley pr Clasificar a Otrs Prducts que Generan Ingress Crrientes Ingress pr Ejecutar Ingress Devengada Ingress Devengada Ingress Recaudada 1.11 Pr la devlución de recurss n utilizads pr el cmisinad habilitad a la dependencia. Transferencia depósit. Eventual Ram Bancs Mneda Nacinal Cuentas pr Pagar pr 1.12 Pr la devlución de ls recurss pr pag desde cuenta n realizads. Transferencia Eventual Ram Bancs Mneda Nacinal Cuentas pr Pagar pr 1.13 Pr ls enters realizads a la Tes de la Federación. Transferencia Eventual Ram Cuentas pr Pagar pr Bancs Mneda Nacinal 1.14 Pr ls recurss recibids en la Tes de la Federación derivad de ls recurss n ejercids pr el cmisinad habilitad. Cheque, ficha de depósit y/ Frecuente Tes Bancs Mneda Nacinal Otrs Efectivs Equivalentes 4

5 SUBSEETARÍA DE EGRESOS N 1.15 Pr el enter a la Tes de la Federación de ls recurss n ejercids pr el cmisinad habilitad y afectación simultánea a las cuentas de rden presupuestari pr el reintegr. Cheque, ficha de depósit y/, avis de reintegr. Frecuente Ram Otrs Efectivs Equivalentes Recurss pr Cmprbar pr el Ejercid Devengad Pagad Ejercid 1.16 Pr la recepción en la dependencia de ls recurss depsitads pr el cmisinad habilitad derivad de retencines efectuadas Pr el enter a la Tes de las retencines efectuadas a través del cmisinad habilitad. 1] y 2] 2 APLICACIÓN ESPECÍFICA (Art. 70, Fracc. II RLFPRH) 2.1 Pr la slicitud de ls recurss para cubrir cmprmiss urgentes en efectiv a través del cmisinad habilitad. Estad de cuenta, depósit. Estad de cuenta,. 2.1 a) Pr el cmprmis. Cuenta pr liquidar certificada, fici de autrización de la DGPyP y UP. 2.1 b) Pr el devengad. Cuenta pr liquidar certificada, fici de autrización de la DGPyP y UP. Frecuente Ram Bancs Mneda Nacinal Frecuente Ram Retencines y Cntribucines pr Pagar a Retencines y Cntribucines pr Pagar a Bancs Mneda Nacinal Cmprmetid pr Ejercer Frecuente Ram Cmprmetid Frecuente Ram Recurss pr Cmprbar pr el Servicis Persnales pr Pagar a Transferencias Otrgadas pr Pagar a Devengad Devengad Cmprmetid pr Ejercer Cmprmetid. 5

6 SUBSEETARÍA DE EGRESOS N 2.1 c) Pr la expedición de la cuenta pr liquidar 2.2 Pr el pag de la cuenta pr liquidar. 2.2 a) Pr la slicitud de la de recurss para el pag de bligacines a través del cmisinad habilitad. 2.2 b) Pr la recepción de la cuenta pr liquidar Cuenta pr liquidar certificada, fici de autrización de la DGPyP y UP. Emisión del medi de pag pr el que se cancela la cuenta pr liquidar certificada,, cheque, depósit. Cuenta pr liquidar 2.2 c) Pr el pag. Cuenta pr liquidar 2.3 Pr la de ls recurss recibids en la dependencia para el pag de bligacines a través del cmisinad habilitad. 2.4 Pr ls recurss entregads al cmisinad habilitad para el pag en efectiv al beneficiari. 2.5 Pr el pag al beneficiari desde la cuenta 2.6 Pr la cmprbación de las ergacines realizadas a través del cmisinad habilitad (La cmprbación debe realizarse dentr de ls 30 días naturales siguientes a partir del retir de ls recurss). Estad de cuenta, Cheque al beneficiari. Cheque al beneficiari. 2.6 a) Servicis Persnales. Nómina, resumen de liquidación, dcument equivalente, calendari de pag. Frecuente Ram Ejercid Frecuente Ram Servicis Persnales pr Pagar a Frecuente Tes Frecuente Tes Transferencias Otrgadas pr Pagar a Cuenta pr Pasivs Trasladads pr Pagar a Frecuente Ram Bancs Mneda Nacinal Frecuente Ram Cuentas pr Pagar pr Frecuente Ram Cuentas pr Pagar pr Frecuente Ram Otras Prestacines Sciales y Ecnómicas Cuenta pr Pasivs Trasladads pr Pagar a Bancs Mneda Nacinal Cuentas pr Pagar pr Bancs Mneda Nacinal Bancs Mneda Nacinal Recurss pr Cmprbar pr el Pagad Devengad Ejercid 6

7 SUBSEETARÍA DE EGRESOS N 2.6 b) Ayudas Sciales. Calendari de pag de cnveni, fici de autrización dcument equivalente. Ntas: 1] Adicinalmente a ls registrs que establece el apartad 1 Aplicación General, ls Rams que cuentan cn autrizacines registrarán las mismas, de cnfrme a l siguiente: SALUD: Ofici N. 315-A del 8 de ener de 2014 y Ofici N. 315-A del 29 de ener de SH: Ofici N. 312-A del 9 de ener de ] Para el registr de ls rendimients financiers y el enter de recurss n ejercids debe aplicarse la mecánica de registr señalada en ls numerales del 1.7 al RECURSOS A COMPROBAR DEL EJERCICIO ANTERIOR 3.1 Pr la cmprbación de las ergacines realizadas a través del cmisinad habilitad (La cmprbación debe realizarse dentr de ls 30 días naturales siguientes a partir del retir de ls recurss). 3.1 a) Pr ls pags en efectiv. Resumen de nómina, lista de rayas, factura, recib. 3.1 b) Pr ls pag desde la cuenta Resumen de nómina, lista de rayas, factura, recib. Frecuente Ram Ayudas Sciales a Persnas Frecuente Ram Cuentas pr Pagar pr Cmprbación de Gasts pr Frecuente Ram Cmprbación de Gasts pr Recurss pr Cmprbar pr el Deudres Diverss a Gasts a Cmprbar pr Gasts a Cmprbar pr 7