CIRCULAR N 30 REF.: INFORMES DIARIOS QUE DEBERAN PRESENTAR LAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

Transcripción

1 CIRCULAR N 30 Vistos, las facultades que confiere la ley a esta Superintendencia, se imparten las siguientes instrucciones de cumplimiento obligatorio para todas las Administradoras. REF.: INFORMES DIARIOS QUE DEBERAN PRESENTAR LAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Los informes diarios que deberán presentar las A.F.P. a esta Superintendencia, se indican a continuación, los cuales deberán ser entregados en la oficina de partes a las 9:30 hrs. del día siguiente a la fecha del informe. D-1 ANTECEDENTES GENERALES 1.1. Antecedentes del Fondo de Pensiones Requerimiento de Encaje Requerimientos de Custodia Flujos de Caja Operacionales. D-2 MOVIMIENTOS DIARIOS DE LA CARTERA DE INVERSIONES DEL FONDO DE PENSIONES Variaciones de cartera en : 2.1. Saldos diarios en cuentas corrientes Tipo Instrumentos emitidos en serie Instrumentos emitidos individualmente.

2 D-3 MOVIMIENTOS DIARIOS DE LA CARTERA DE INVERSIONES DEL ENCAJE DE LA A.F.P. Variaciones de cartera en : 3.1. Instrumentos emitidos en serie Instrumentos emitidos individualmente. SANTIAGO, Mayo 29 de JUAN ARIZTIA MATTE Superintendente CPU/mat. Adj. : Instrucciones para llenar Informe Diario. Formulario : D-1, D-2.1, D-2.2, D-2.3, D-3.1, D-3.2

3 INSTRUCCIONES PARA LLENAR EL INFORME DIARIO FORMULARIOS D-1, D-2.1 AL D-2.3, D y D-3.2 a) En el encabezamiento de cada formulario debe indicarse: - Nombre del Fondo o el de la Administradora, según corresponda. - R.U.T. de la Administradora. - Fecha : Es la fecha a que corresponden los movimientos que se informan. - Hoja N : Excepto en el Formulario D-1, las hojas que se utilizan de un mismo formulario deben venir numeradas en forma ascendente partiendo por la número uno, para cada informe diario. - Lineas informadas : Excepto en el Formulario D-1, se debe indicar la cantidad de lineas informadas en cada hoja. b) Cada informe debe enviarse el original y una copia. c) Los valores que se informen deben venir indicados en pesos y en centavos. d) En caso de informarse cantidades negativas, ellas se indicarán precedidas por un signo menos (-). e) En caso de que en un formulario se indique totalizar alguna columna, se debe anotar la suma algebraica de las cantidades informadas en esa columna de esa hoja. La suma algebraica se realiza sumando las compras y restando las ventas. f) Toda venta de documento, o cobro del mismo a su vencimiento, debe informarse como venta en los formularios de movimientos diarios de cartera. g) Letras sorteadas : La A.F.P. que posea letras hipotecarias emitidas por Instituciones Financieras, y éstas sean sorteadas, previo a su vencimiento, deberán informar como venta el día de cobro de las mismas.

4 h) La columna "SERIE" de los formularios D-2.2, D-2.3, D-3.1, D-3.2, se debe completar con un máximo de ocho caracteres. Sólo debe indicarse las letras y números que conforman la SERIE omitiendo los caracteres especiales tales como "-", "/", ",", "*", etc. Si la cantidad de letras y números es mayor que ocho, sólo debe informarse los ocho caracteres más significativos Ej. "ABC- DEFGH-IJ" se informa como "ABCDEFGH". i) La columna "NUMERO" de los formularios D-2.3 y D-3.2 se debe completar con máximo de doce caracteres. Sólo debe indicarse las letras y números que la conforman omitiendo los caracteres especiales tales como "-", "/", ",", "*", etc. Si la cantidad de letras y números es mayor que doce, sólo debe informarse los doce caracteres menos significativos. Ej. "AB-CD ,90- X" se informa como "D X". j) En los formularios D-2.2, D-2.3, D-3.1 y D-3.2 deberá informarse una línea para cada transacción efectuada.

5 FORMULARIO D-1 ANTECEDENTES GENERALES 1.1 ANTECEDENTES DEL FONDO DE PENSIONES Valor de la cuota : Corresponde al valor del activo del fondo en el día a que se refiere el informe, menos el saldo de las cuentas "cotizaciones de imponentes por abonar" y "comisiones devengadas" dividido por el número acumulado neto de cuotas emitidas al cierre de ese día Número de cuotas : Corresponde al número de cuotas que se encuentren abonadas, en el día del informe, a las cuentas individuales, reserva de fluctuación de rentabilidad y patrimonio en poder de otros Fondos de Pensión Valor total del Fondo de Pensiones : Corresponde al producto entre el valor de la cuota y el número de cuotas para el día determinado Aumento (Disminución) del número de Cuotas en Circulación : Corresponde a la diferencia entre el número de cuotas al final del día del informe y el número de cuotas al final del día anterior Valor de la Cartera de Instrumentos Financieros del Fondo : Se calcula sumando el producto entre la cantidad de cada instrumento registrado en el día, y el precio de dicho instrumento para el día del informe Total Saldos en Cuenta Corriente Tipo 2 : Corresponde al total de saldos contables en las cuentas corrientes Tipo 2, al final del día a que se refiere el informe REQUERIMIENTOS DE ENCAJE Base del Encaje Promedio Diaria : Indicar el valor determinado de acuerdo con la Circular N 10 de esta Superintendencia Encaje Requerido : Se calcula multiplicando la base del encaje promedio diaria por 0.05.

6 91.22 Aumento (Disminución) del Encaje Requerido : Corresponde a la diferencia entre el encaje al final del día del informe y el encaje requerido en el día anterior Encaje Mantenido : Es el valor que efectivamente mantuvo la A.F.P. como encaje, el día del informe, esto es el producto entre la cantidad de cada instrumento constitutivo de encaje, y el precio de dicho instrumento para el día del informe Superávit (Déficit) de Encaje : Es la diferencia entre encaje mantenido y encaje requerido para el día del informe Cuotas de otros Fondos : Corresponde a la suma de los productos entre la cantidad de cuotas de otros Fondos que posee el Fondo de Pensiones y su respectivo precio, según Circular N 17 de esta Superintendencia Títulos Tesorería General de la República o Banco Central mantenidos en Custodia y con Vencimiento dentro de 30 días contados desde la adquisición por la Administradora : Corresponde al monto de la Cartera de Inversiones del Fondo, que se encuentra invertido en Títulos emitidos por la TGR o el Banco Central y con vencimiento dentro de 30 días contados desde la adquisición por parte de la Administradora y depositado en custodia en el Banco Central REQUERIMIENTOS DE CUSTODIA CUSTODIA DEL FONDO DE PENSIONES Ingresos de Documentos a Custodia : Corresponde al valor vigente de los títulos que se incorporan a custodia el día correspondiente al informe Retiros de Documentos de Custodia : Corresponde al valor vigente de los documentos que se mantenían en custodia en el banco Central, y fueron retirados en el día del informe Custodia Mantenida : Corresponde al valor efectivamente mantenido en el Banco Central como custodia del Fondo de

7 Pensiones. Esto equivale a el producto entre la cantidad de instrumentos del Fondo de Pensiones mantenido en custodia al final del día del informe y el precio de dichos instrumentos al día del informe Custodia Requerida : Corresponde al valor que efectivamente se debiera mantener en custodia en el día del informe de acuerdo a las normas vigentes Superávit (Déficit) de Custodia : Corresponde a la diferencia entre la custodia mantenida y la custodia requerida CUSTODIA DEL ENCAJE Ingresos de Documentos a Custodia : Corresponde al valor vigente de los documentos que forman parte del encaje, y que ingresan a custodia Retiros de Documentos de Custodia : Corresponde al valor vigente de los documentos del encaje que estaban en custodia y que fueron retirados del Banco Central el día del informe Custodia Mantenida : Corresponde al valor efectivamente mantenido en custodia del encaje, en el Banco Central. Esto equivale al producto entre la cantidad de instrumentos del encaje mantenidos en custodia al final del día del informe y el precio de dichos instrumentos Custodia Requerida : Corresponde al valor que debe ser mantenido en Custodia del encaje de acuerdo con las normas vigentes Superávit (Déficit) de Custodia : Corresponde a la diferencia entre el valor de custodia mantenido y el requerido para el encaje. 1.4 FLUJOS DE CAJAS OPERACIONALES Y MOVIMIENTOS DE SALDOS OTROS MOVIMIENTOS DE LA OPERACION

8 91.50 Cotizaciones Recibidas : Corresponden al total de cotizaciones que fueron ingresadas durante el día y reconocidas como "cotizaciones por abonar" Bonos de Reconocimiento : Corresponde al valor abonado durante el día a las cuentas individuales de los afiliados, acogidos a pensión Prestaciones Pagadas : Corresponde al total de prestaciones que el Fondo de Pensiones canceló durante el día hacia otros Fondos Comisiones Devengadas : Corresponde al total de comisiones que fueron devengadas a favor de la A.F.P. durante el día. FORMULARIO D-2.1 CARTERA DEL FONDO : SALDOS DIARIOS EN CUENTAS CORRIENTES TIPO Tipo de Instrumento : Se coloca la sigla CC RUT Institución Bancaria : Rol Unico Tributario de la casa matríz de la Institución en que se encuentran registradas las cuentas corrientes "Tipo 2" Total Saldos Contables : Corresponde indicar la suma de el saldo contable al fin del día, de todas las cuentas corrientes "Tipo 2" registradas en la Institución Bancaria respectiva. FORMULARIO D-2.2 CARTERA DEL FONDO : MOVIMIENTOS DIARIOS DE INSTRUMENTOS EMITIDOS EN SERIE Tipo de Instrumento : a) CAR : Certificado de Ahorro Reajustable. b) LHF : Letras Hipotecarias emitidas por Instituciones Financieras. c) DEB : Debentures de Empresas Públicas y Privadas. d) CUO : Cuotas de otros Fondos de Pensiones Rut del Emisor : Se debe señalar el RUT de la Institución emisora del

9 instrumento SERIE : Se debe indicar la serie impresa en los documentos informados Fecha de Emisión : Es la fecha en la cual fue emitido el instrumento. (En el caso de cuotas de otros fondos, se indica la fecha en que se adquirió dicha cuota) UNIDADES : Número de unidades transadas del instrumento. Ej. Transacción 2 letras hipotecarias del mismo emisor, serie y fecha de emisión, una por 100 U.F. y otra por 50 U.F., se debe indicar en esta columna 150, ya que la unidad de la serie es igual a 1 U.F. FORMULARIO D-2.3 CARTERA DEL FONDO : MOVIMIENTOS DIARIOS DE INSTRUMENTOS UNICOS Tipo de Instrumentos : a) PDC : Pagaré Descontable del Banco Central. b) PTG : Pagaré Reajustable de la Tesorería General de la República. c) DPF : Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras. d) PEF : Pagarés emitidos por Instituciones Financieras. e) PAF : Pagarés avalados por Instituciones Financieras. f) LCA : Letras de Cambio avaladas por Instituciones Financieras RUT Emisor o Aval : Corresponde al RUT de la casa matríz de la Institución Financiera que emitió el documento, si se trata de un instrumento Avalado, deberá indicarse el RUT de la casa matríz de la Inst. Financiera aval SERIE : Debe indicarse la serie que viene impresa en el instrumento si es que ésta existe. Si no existe debe dejarse en blanco Fecha de Emisión : Año, mes día en que se emitió el instrumento NUMERO : Corresponde al número del instrumento. En el caso de un instrumento avalado debe indicarse el N que coloca la Institución Financiera Aval.

10 96.24 Valor de Compra / Venta : Corresponde al valor de la transacción del instrumento expresado en pesos y centavos. En el caso que se trate de una operación directa, con el emisor, deberá corresponder al valor de emisión o de vencimiento, dependiendo de la fecha de dicha transacción. Para mayor claridad, lo anterior equivale a decir que todo rescate a la fecha de vencimiento, debe informarse como venta Compra /Venta : Se debe indicar : C : En caso de compra. V : En caso de venta. En caso de compra se debe informar adicionalmente : 2.03 Valor Inicial del Instrumento : Es el valor inicial del documento expresado en pesos y centavos. Cuando este valor no exista por tratarse de documentos comprados con descuento (por Ej. PDC o letra de cambio avalada), esta columna deberá dejarse en blanco Duración : Se debe indicar el número de días comprendidos entre la fecha de emisión y de vencimiento del instrumento Base de Reajuste : Se debe indicar : IPC Si es IPC diario. IC1 Si es IPC desfasado en un mes. IC2 Si es IPC desfasado en dos meses. UF Si es Unidad de Fomento reajustable. US Si es reajuste según el tipo de cambio con respecto al dolar U.S.A. NO Si es sin base de reajuste Tasa de Interés : Es la tasa de interés pactada con el emisor por el período del instrumento, se expresa en puntos porcentuales, con cuatro cifras decimales. Si no se informa valor inicial, se debe colocar la tasa de interés implícita en la operación calculada desde la fecha de transacción al vencimiento Monto de Intereses : Es el valor de los intereses que el instrumento devengará en el período de duración indicado en 2.04, sin considerar reajustes, expresado en pesos y centavos, a la fecha de emisión. Si no se informa valor inicial, es la diferencia entre el valor de rescate y el valor de compra.

11 FORMULARIO D-3.1 CARTERA DEL ENCAJE : MOVIMIENTOS DIARIOS DE INSTRUMENTOS EMITIDOS EN SERIES Este formulario debe completarse en forma análoga al formulario D-2.2. La única excepción la constituye el no informar transacciones de instrumentos tipo COF (Cuotas de otros Fondos). FORMULARIO D-3.2 CARTERA DEL ENCAJE : MOVIMIENTOS DIARIOS DE INSTRUMENTOS UNICOS Este formulario debe completarse en forma análoga al formulario D-2.3

12 SUPERINTENDENCIA DE A. F. P. FORMULARIO D Movimiento Diarios de la Cartera del Fondo. Saldos Diarios Cuentas Corrientes Tipo 2. NOMBRE DEL FONDO R. U. T. Saldos en Cuentas Corrientes Tipo 2 (CC2) FECHA (AA-MM-DD) HOJA NUMERO LINEAS INFORMADAS TIPO INST R. U. T. INSTITUCION BANCARIA TOTAL SALDO CONTABLE

13 Error! No se encuentra el origen de la referencia. T O T A L

14 SUPERINTENDENCIA DE A. F. P. FORMULARIO D Movimiento Diarios de la Cartera del Fondo. Instrumentos Emitidos En Series. Certificados de Ahorro Reajustable del Banco Central (CAR) NOMBRE DEL FONDO Letras de CREDITO Hipotecarioas emitidas por Inst. Fin. (LHF) R. U. T Debentures emitidos por Empresas Publicas y Privadas (DEB) FECHA (AA-MM-DD) Cuotas emitidas por Otros Fondos de Pensiones (COF) HOJA NUMERO LINEAS INFORMADAS TIPO INST R.U.T EMISOR SERIE DEL DOCUMENTO FECHA EMISION (AA-MM-DD) UNIDADES PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL COMPRA(C ) VENTA (V) NOTA:INFORMAR PRIMERO LAS COMPRAS, LUEGO LAS VENTAS TOTAl

15 SUPERINTENDENCIA DE A. F. P. FORMULARIO D Movimiento Diarios de la Cartera del Fondo. Instrumentos Emitidos INDIVIDULMENTE Pagare Descontable del Banco Central (PDC) NOMBRE DEL FONDO Pagare Reajustable de la Tesoreria General de la (PTG) R. U. T Depositos a plazo emitidos por Instituciones Fin. (DPF) FECHA (AA-MM-DD) Pagares emitidos por Instituciones Financieras (PEF) HOJA NUMERO Pagares avalados por Instituciones Financieras LINEAS INFORMADAS Letras de Cambio avaladas por Instituciones (LCA) finacieras TIPO R.U.T EMISOR SERIE DEL FECHA EMISION NUMERO DEL VALOR COMPRA/VENTA COMPRA(C) VALOR INICIAL(EMISION DURACION BASE TASA DE MONTO DE INTERES INST. O AVAL DOCUMENTO (AA-MM-DD) INSTRUMENTO VENTA(V) (INFORMAR CON DECIMALES ) DIAS RESAJUSTE INTERES (INFORMAR CON DECINALES) Nota:INFORMAR PRIMERO LAS COMPRAS,LUEGOLAS VENTAS TOTAL

16 SUPERINTENDENCIA DE A. F. P. FORMULARIO D Movimiento Diarios de la Cartera del Encaje Instrumentos Emitidos En Series. Certificados de Ahorro Reajustable del Banco Central (CAR) NOMBRE DEL FONDO Letras de CREDITO Hipotecarioas emitidas por Inst. Fin. (LHF) R. U. T Debentures emitidos por Empresas Publicas y Privadas (DEB) FECHA (AA-MM-DD) HOJA NUMERO LINEAS INFORMADAS TIPO INST R.U.T EMISOR SERIE DEL DOCUMENTO FECHA EMISION (AA-MM-DD) UNIDADES PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL COMPRA(C ) VENTA (V) INFORMAR PRIMERO LAS COMPRAS< LUEGO LAS VENTAS Total

17 SUPERINTENDENCIA DE A. F. P. FORMULARIO D Movimiento Diarios de la Cartera del Encaje. Instrumentos Emitidos INDIVIDULMENTE Pagare Descontable del Banco Central (PDC) Pagare Reajustable de la Tesoreria General de la (PTG) Rep. Depositos a plazo emitidos por Instituciones Fin. (DPF) Pagares emitidos por Instituciones Financieras (PEF) Pagares avalados por Instituciones Financieras Letras de Cambio avaladas por Instituciones finacieras (LCA) NOMBRE DEL FONDO R. U. T FECHA (AA-MM-DD) HOJA NUMERO LINEAS INFORMADAS TIPO R.U.T EMISOR SERIE DEL FECHA EMISION NUMERO DEL VALOR COMPRA/VENTA COMPRA(C) VALOR INICIAL(EMISION DURACION BASE TASA DE MONTO DE INTERES INST. O AVAL DOCUMENTO (AA-MM-DD) INSTRUMENTO VENTA(V) DIAS RESAJUSTE INTERES INFORMAR CON DECINALES) Nota:INFORMAR PRIMERO LAS COMPRAS,LUEGOLAS VENTAS TOTAL