RECOMENDACIONES PARA EL USO ADECUADO DE LA DECLARACIÓN AUTOMÁTICA VERSIÓN (Sólo para declaraciones del ejercicio 2011)

Transcripción

1 RECOMENDACIONES PARA EL USO ADECUADO DE LA DECLARACIÓN AUTOMÁTICA VERSIÓN 2012 (Sólo para declaraciones del ejercicio 2011) Contenido Página Regímenes contemplados en la Declaración Automática 2 Recomendaciones de configuración 3 Información general 4 1

2 Regímenes contemplados en la Declaración Automática La Declaración Automática versión 2012 contempla la presentación de la Declaración Anual 2011 de las personas físicas que se encuentren tributando bajo los siguientes regímenes: Sueldos, salarios y conceptos asimilados. Actividades empresariales y profesionales. Actividades profesionales (contabilidad simplificada). Actividades empresariales y profesionales. Actividades empresariales contabilidad simplificada (sólo aplica a actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas, de pesca o de autotransporte terrestre de carga o de pasajeros, cuyos ingresos obtenidos en el ejercicio inmediato anterior por dichas actividades no hubiesen excedido de $ 10'000,000.00). Actividad empresarial del régimen intermedio. Arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles. Intereses (provenientes y no provenientes del sistema financiero). De los demás ingresos Así como la combinación de los regímenes antes mencionados. Además contempla los siguientes impuestos: Impuesto al valor agregado (IVA). Impuesto empresarial a tasa única (IETU). Impuesto a los depósitos en efectivo (IDE). Impuesto sobre la renta por ingresos sujetos a Regímenes Fiscales Preferentes. 2

3 Recomendaciones de configuración Para utilizar la Declaración Automática versión 2012, debe tener una computadora con las siguientes características: Monitor VGA o superior (configurado a 800 x 600 pixeles), se recomienda XGA (1024x768). Versión mínima de navegadores: Microsoft Internet Explorer 6 SP1 o superior, se recomienda Internet Explorer 7 o Firefox 3. Tener instalado el Software de Java. Se recomienda la versión estándar (java) 1.4.2_03. (14.5 Mb) o superior. Desactivar los bloqueadores emergentes de ventanas (pop up) Recuerde que para firmar y enviar su Declaración Anual 2011 es necesario que cuente con su Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC) actualizada, o su Firma Electrónica Avanzada (Fiel) vigente. 3

4 Información general Para ingresar a la aplicación capture su Registro Federal de Contribuyentes y su Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC). O bien, si cuenta con Firma Electrónica Avanzada (Fiel) 1 vigente, seleccione la liga correspondiente. Al ingresar a la aplicación, se muestra el cálculo preliminar de la Declaración Anual de aquellos contribuyentes que obtuvieron en el 2011 ingresos por concepto de sueldos, salarios, conceptos asimilados, servicios profesionales y por arrendamiento de bienes inmuebles cuando el retenedor correspondiente haya presentado esta información al SAT a través del la Declaración Informativa Múltiple (DIM). 1 Cuando en su Declaración Anual 2011 le resulte saldo a favor en el ISR igual o superior a 13,970 pesos, debe firmarla y enviarla con su Firma Electrónica Avanzada (Fiel) vigente. 4

5 Si la información precargada no es la correcta, realice las modificaciones correspondientes y efectúe el envío de su Declaración Anual. Cuando el contribuyente tiene 2 o más patrones y derecho al subsidio para el empleo, debe capturar los campos correspondientes conforme a las constancias de retenciones proporcionadas por sus patrones, en caso contrario, debe anotar cero 0 5

6 Cuando se registra más de un patrón y se capturan montos por concepto de subsidio para el empleo entregado en efectivo, la aplicación disminuye automáticamente estos montos de las retenciones efectuadas por los retenedores, previamente capturadas. 6

7 La Declaración Automática versión 2012, valida el monto de subsidio para el empleo, para que no exceda el monto máximo establecido en la tabla del mismo. En la pestaña INICIO puede consultar las obligaciones fiscales que tuvo activas durante el 2011, y verificar que el certificado de la Fiel esté vigente y se pueda enviar la declaración sin contratiempos. 7

8 En la pestaña DATOS DEL CONTRIBUYENTE visualiza el prellenado de datos generales (RFC, CURP, Nombre, Domicilio Fiscal y Correo electrónico) de acuerdo con la base de datos del SAT. Si está de acuerdo seleccione el área geográfica que corresponda a su domicilio fiscal, en caso contrario, modifique la información correspondiente. Nota: Para personas inscritas por sus empleadores, se manifiesta el domicilio del patrón. Si desea, puede modificar esta información de acuerdo a su domicilio. Esto no lo libera de la obligación de presentar el aviso de cambio de domicilio correspondiente. La Declaración Automática versión 2012, cuenta con información precargada de sueldos, salarios, conceptos asimilados, servicios profesionales y por arrendamiento de bienes inmuebles cuando el retenedor haya presentado esta información al SAT a través del DIM. Si desea hacer modificaciones edite la información. 8

9 En la parte inferior derecha de la pantalla principal, podrá visualizar los iconos que tienen las siguientes funciones: Permite seleccionar los archivos de texto que contienen las deducciones y retenciones a cargar (carga masiva). Almacena la información capturada hasta por 3 días (72 hrs.) antes de proceder a su envío. Después de transcurrido este plazo, si no se envía, se elimina lo capturado. Elimina la información capturada. De seleccionarlo, debe capturar nuevamente sus datos. Permite obtener una vista preliminar de la información capturada para su verificación en pantalla, o en su caso, imprimirla. Inmediatamente se abre un mensaje que le solicita indicar si la información capturada es correcta. Si indica que No, proceda a verificar o modificar los datos correspondientes, Si señala que la información es correcta, ya no permite modificar la información capturada. Le proporciona una descripción de los datos que debe capturar en cada una de las secciones y campos del programa. Incrementa el tamaño de la letra de las pantallas, sin necesidad de cambiar la configuración de la computadora. A diferencia del DeclaraSAT 2012, la Declaración Automática versión 2012 en la captura del RFC de una persona moral (patrón, retenedor o deducciones personales) no se deja espacio en blanco antes de iniciar con su captura. 9

10 La Declaración Automática versión 2012 contiene un apartado para registrar los pagos por servicios de enseñanza PAGO DE COLEGIATURAS, para los contribuyentes que en 2011 hayan efectuado este tipo de gastos. En este apartado, es obligatorio anotar la CURP del beneficiario del servicio educativo ya sea el contribuyente, cónyuge o concubino/a, y ascendientes o descendientes en línea recta, de lo contrario la aplicación NO permite guardar la información para continuar con la captura de su Declaración Anual. Cuando el beneficiario del servicio educativo, es el propio contribuyente, automáticamente el programa transfiere el dato de la CURP, en virtud de que fue registrada cuando capturó sus datos en el apartado Datos Contribuyente. 10

11 Para capturar el importe de las colegiaturas pagadas, seleccione el Nivel de escolaridad del beneficiario, (preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato o equivalente), el RFC de la institución educativa y el monto del pago realizado sin exceder del límite establecido para cada nivel educativo. La Declaración Automática versión 2012, permite capturar a más de un beneficiario en el mismo nivel educativo. 11

12 Los pagos por servicios educativos se acumulan a las deducciones personales, y se muestran en el campo D. Deducciones Personales del DECLARASAT IMPRESIÓN DIDÁCTICA: En el apartado DATOS ADICIONALES DEL IDE, se incluye el siguiente mensaje: 12

13 El mensaje que antecede nos indica que los contribuyentes que durante el 2011, no utilizaron el servicio de Declaraciones y Pagos, y realizaron acreditamientos del IDE contra el ISR propio determinado en los pagos provisionales de 2011, NO capturarán cantidad alguna en el campo Acreditamientos de IDE efectuados contra: ISR a cargo (propio), Cuando en la Declaración Anual se determine ISR a pagar, primero se envía la Declaración Anual por internet y posteriormente se emite la hoja de ayuda con el número de operación que le correspondió al envió de la misma. 13

14 Notas: En la pestaña DATOS COMPLEMENTARIOS, campo Pagos provisionales efectuados a la federación se debe anotar la suma de los pagos provisionales efectuados por concepto de sueldos (cuando haya percibido en 2011 ingresos de organismos no obligados a efectuar retenciones del ISR), actividades empresariales, servicios profesionales, arrendamiento e intereses. Tratándose de contribuyentes que realizan actividades empresariales y se encuentran obligados a dictaminar sus estados financieros, en la pestaña datos complementarios, deberá manifestar si opta por presentar la información alternativa al dictamen de conformidad con el decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 30 de junio de

15 En el apartado DETERMINACIÓN DEL IETU, no es necesario capturar en el campo J. ISR propio del ejercicio (Sugerido) la cantidad acreditable, ya que al momento de ir a Vista preliminar se guarda la información capturada del impuesto, la aplicación efectúa el cálculo y sugiere el monto del ISR propio acreditable contra el IETU del ejercicio de forma automática. ISR propio del ejercicio. Cuando se acumulan ingresos por salarios a otros ingresos cuyas actividades SÍ están gravadas para efectos del IETU, por ejemplo ingresos por salarios e ingresos por servicios profesionales (honorarios), para determinar el ISR propio del ejercicio acreditable contra el IETU, se deberá obtener la proporción en que dicho impuesto se podrá acreditar eliminando el efecto correspondiente a los ingresos por salarios. Para determinar el ISR propio del ejercicio que puede acreditar para efectos del IETU, debe realizar el siguiente procedimiento: 15

16 Total de ingresos acumulables sin incluir salarios (ejemplo; ingresos por honorarios menos deducciones autorizadas) Total de ingresos acumulables incluyendo salarios (cantidad del renglón anterior más ( / ) los ingresos gravados por salarios que podrá ubicar en el campo F de su constancia de percepciones y retenciones que le entregó el patrón) ( = ) Proporción (considerada hasta diezmilésimo, ejemplo; ) ISR causado en el ejercicio (esta cantidad es la que determina el sistema de manera ( x ) automática y la puede obtener de la pantalla Determinación del ISR de la Declaración Automática ( = ) ISR propio del ejercicio proporcional acreditable contra el IETU Adicionalmente se encuentra a su disposición un simulador para realizar pruebas y conocer el funcionamiento de la Declaración Automática versión

17 El campo para informar y pagar el ISR sobre ingresos sujetos a Regímenes fiscales preferentes se encuentra en la pestaña DATOS COMPLEMENTARIOS La Declaración Automática versión 2012, en el apartado DEDUCCIONES PERSONALES, limita hasta el monto máximo deducible de conformidad con las disposiciones fiscales, los siguientes conceptos: Gastos funerales. Aportaciones voluntarias al SAR. Depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro, pagos de primas de contratos de seguros que tengan como base planes de pensiones, así como adquisición de acciones de sociedades de inversión, y, Donativos. 17

18 18

19 Tratándose de donativos, la Declaración Automática versión 2012 realiza la validación del monto máximo en base a los datos de la Declaración Anual del ejercicio anterior (2010), por lo que si el contribuyente no presentó Declaración Anual por dicho ejercicio, la Declaración Automática no tendrá información para limitar el monto capturado por el contribuyente 19

20 Esta validación no la realiza tratándose de la determinación del IETU, aunque el contribuyente haya presentado Declaración Anual por el ejercicio fiscal Para mayor información de los temas expuestos, se sugiere consultar la ayuda de la Declaración Automática dando cilc en el icono 20