Cont r ol Int er no en la Adm inist r ación Pública Feder al

Transcripción

1 Cont r ol Int er no en la Adm inist r ación Pública Feder al

2 Propósito Que todos los servidores públicos de la Procuraduría Agraria conozcan las principales actividades que deben tomar en cuenta en la aplicación, seguimiento y vigilancia del cumplimiento de las disposiciones relacionadas con la autoevaluación en Materia de Control Interno; la Administración de Riesgos, así como el seguimiento de su aplicación en los Foros Colegiados, tomando como referencia el Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno.

3 Marco Legal en Materia de Control Interno Artículo 6 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. El Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretaría, estará a cargo de la programación y presupuestación del gasto público federal correspondiente a las dependencias y entidades. El control y la evaluación de dicho gasto corresponderán a la Secretaría y a la Función Pública, en el ámbito de sus respectivas atribuciones. ACUERDO por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno, Última reforma publicada DOF (En adelante ACUERDO)

4 Objeto del ACUERDO Dictar las disposiciones que se deberán observar para la reducción y simplificación de la regulación administrativa en materia de control interno, con la finalidad de aprovechar y aplicar de manera eficiente los recursos y los procedimientos técnicos con que cuentan dichas instituciones.

5 Beneficios del Acuerdo Agrega valor Mecanismo de aprendizaje Organización- Individuos Logro de eficiencia Preventivo Logro de objetivos

6 Responsables de su Aplicación, Seguimiento y Vigilancia Es responsabilidad de los Titulares de las dependencias, de las entidades y demás servidores públicos de las mismas la aplicación del ACUERDO, así como atender con oportunidad los compromisos que se generen con su implementación.

7 Procesos del Sistema de Control Interno Institucional (SCI) Modelo Estándar de Control Interno Administración de Riesgos Comité de Control y Desempeño Institucional

8 Participantes en el Sistema de Control Interno Institucional Titular de la Institución Órgano Interno de Control Coordinador de Control Interno Enlace de Control Interno Enlace de Administración de Riesgos Enlace del COCODI Servidores Públicos

9 Modelo Estándar de Control Interno Qué es el Control interno Conjunto de procesos, mecanismos y elementos que se aplican a la planeación, organización, ejecución, dirección, información y seguimiento de los procesos de gestión, para dar certidumbre a la toma de decisiones y conducirla con una seguridad razonable al logro de sus objetivos y metas en un ambiente ético, de calidad, mejora continua, eficiencia y de cumplimiento de la ley.

10 Objetivo del Control Interno Proporcionar una seguridad razonable en el logro de objetivos y metas, dentro de las siguientes categorías: I. Eficacia, eficiencia y economía de las operaciones, programas y proyectos; II. Confiabilidad, veracidad y oportunidad de la información financiera, presupuestaria y de operación; III. Cumplimiento del marco jurídico aplicable a las Instituciones, y IV. Salvaguarda, preservación y mantenimiento de los recursos públicos en condiciones de integridad, transparencia y disponibilidad para los fines a que están destinados.

11 Cinco Normas Generales Super visión y Mejor a Cont inua Am bient e de cont r ol Inf or m ación y Com un icación Adm inist r ación de Riesgos Act ividades de Cont r ol Int er no Las 5 NORMAS DE CONTROL INTERNO permiten lograr la implantación del SCII y actualización de manera clara y ordenada.

12 Normas Generales Norma 1. Ambiente de control. Propósitos fundamentales de la institución. Qué espera lograr para cumplir su misión (objetivos) Norma 2. Administración de Riesgos. Qué cosas me pueden impedir cumplir lo anterior. Norma 3. Actividades de control. Qué debo hacer para que los riesgos no se presenten ó se salgan de mi control afectando el logro de los objetivos. Norma 4. Comunicación e Información. Comunicas e informas a todos? Norma 5. Supervisión y mejora continua. Supervisas y buscas áreas de oportunidad para la mejora. Todos los servidores públicos de la Institución, en el ámbito de su competencia, contribuirán al establecimiento y mejora continua del Sistema de Control Interno Institucional.

13 Sistema de Control Interno La implementación y actualización de los elementos de Control Interno que integran las cinco normas generales del Control Interno que realizan los servidores públicos adscritos a las Instituciones, de acuerdo al ámbito de su competencia y nivel jerárquico. Niveles de Cont rol Int erno Est rat égico Dir ect ivo Tit ular de la Inst it ución y los servidores públicos del segundo nivel jerárquico Servidores públicos del t ercer y cuart o nivel jerárquico Oper at ivo Servidores públicos del quint o y siguient es niveles jerárquicos de m ando m edio hast a el de jef e de depart am ent o o equivalent e.

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15 Adm inist ración de Riesgos Administración de Riesgos Proceso sistemático que permite establecer el contexto, identificar, analizar, evaluar, atender, monitorear y comunicar los riesgos que puedan obstaculizar o impedir el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

16 Riesgo Es el evento adverso e incierto (externo o interno) que derivado de la combinación de su probabilidad de ocurrencia y el posible impacto pudiera obstaculizar o impedir el logro de los objetivos y metas institucionales.

17 Participantes en la Administración de Riesgos Titular de la Institución Órgano Interno de Control Coordinador de Control Interno Enlace de Administración de Riesgos Titulares de todas las Unidades administrativas de la Institución

18 Análisis de los factores internos y externos Se analizan los factores internos y externos que puedan aumentar el impacto y la probabilidad de materialización de los riesgos; y se definen estrategias y acciones para controlarlos y fortalecer el Sistema de Control Interno. La evaluación de riesgos considera los factores que influyen en la gravedad, prontitud y constancia del riesgo, la probabilidad de la pérdida de los recursos públicos, y el impacto en las operaciones, informes y actividades sustantivas. En esta etapa, se considera la identificación de riesgos de corrupción que impacten el logro de metas y objetivos institucionales.

19 El proceso de administración de riesgos institucional Inicia con una reunión de trabajo en la que participen los titulares de todas las unidades administrativas de la institución, el Titular del OIC, el Coordinador de Control Interno y el Enlace de Administración de Riesgos, a realizarse durante el último trimestre de cada año, preferentemente en noviembre o diciembre, a efecto de que las acciones que tiendan a controlar los riesgos identificados, se empiecen a aplicar desde el primer trimestre del siguiente año.

20 Documentos de la Administración de Riesgos Matriz de administración de riesgos Mapa de riesgos institucionales Programa de Trabajo de Administración de Riesgos Institucional Reporte de avances trimestrales del PTAR Reporte anual del comportamiento de los riesgos

21 Etapas Mínimas de la Administración de Riesgos I. Comunicación y Consulta II. Contexto III. Evaluación de Riesgos IV. Evaluación de Controles V. Valoración final de riesgos respecto a controles VI. Mapa de Riesgos Institucional VII. Definición de estrategias y acciones de control para administración de riesgos

22 Etapas Mínimas de la Administración de Riesgos I. Comunicación y Consulta a) Identificar los objetivos y metas de la institución, actores involucrados en el proceso de administración de riesgos. b) Identificación de las causas y efectos de los riesgos. II. Contexto a) Entorno externo social, político, legal, financiero, tecnológico, económico, ambiental y de competitividad, según sea el caso, de la institución. b) Describir las situaciones intrínsecas a la institución relacionadas con su estructura, atribuciones, procesos, objetivos y estrategias, recursos humanos, materiales y financieros, así como su capacidad tecnológica, bajo las cuales se pueden identificar sus fortalezas y debilidades para responder a los riesgos que sean identificados.

23 III. Evaluación de Riesgos a) Identificación, selección y descripción de riesgos. b) Clasificación de los riesgos c) Identificación de factores de riesgo. d) Identificación de los posibles efectos del riesgo. e) Valoración inicial del grado de impacto. f) Valoración inicial de la probabilidad de ocurrencia

24 IV. Evaluación de Controles a) Comprobar su existencia b) Determinar tipo de control: preventivo, correctivo y/o detectivo. c) Identificar en el control: Deficiencia o Suficiencia V. Valoración final de riesgos respecto a controles. a) A mayor avance en el control del riesgo menor escala en la valoración del riesgo.

25 VI. Mapa de Riesgos Institucional (Matriz). Riesgos de At ención Per iódica Riesgos de At ención Inm ediat a Riesgos Cont r olados Riesgos de seguim ient o

26 VII. Definición de estrategias y acciones de control para administración de riesgos Estrategias: Evitar el riesgo. Reducir el riesgo Asumir el riesgo Transferir o compartir el riesgo

27 Comité de Control y Desempeño Institucional (COCODI) El COCODI: Contribuye al cumplimiento oportuno de los objetivos y metas institucionales con enfoque a resultados. Impulsa el establecimiento y actualización del Sistema de Control Interno Institucional, Contribuyen a la administración de riesgos institucionales. Promueve el cumplimiento de programas de la Institución y temas transversales de la Secretaría. Agrega valor a la gestión institucional con aprobación de acuerdos que se traduzcan en compromisos de solución a los asuntos que se presenten.

28 Participantes en el COCODI Presidente Titular de la Institución Vocal ejecutivo Titular del Órgano Interno de Control Vocales Un representante de la Coordinadora Sectorial Invitados permanentes El Coordinador de Control Interno y el Enlace del Comité Otros invitados El Delegado o el Comisario Público Propietario del Sector y demás señalados en el numeral 47 fracción II del ACUERDO

29 Sesiones COCODI El Comité celebrará cuatro sesiones al año de manera ordinaria y en forma extraordinaria las veces que sea necesario, dependiendo de la importancia, urgencia o falta de atención de los asuntos.

30 Atribuciones del Comité y Funciones de los Miembros I. Aprobar acuerdos: Para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional. Para fortalecer la Administración de Riesgos Institucional. Para fortalecer el Desempeño Institucional, particularmente con respecto a: a) El análisis del comportamiento presupuestal y financiero; b) La evaluación del cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores; c) La revisión del cumplimiento de los programas del sector e interinstitucionales y temas transversales de la Secretaría;

31 Atribuciones del Comité y Funciones de los Miembros II. Tomar conocimiento del reporte del análisis del desempeño de la Institución, que elaboren los Delegados para las dependencias y órganos desconcentrados; III. Dar seguimiento a los acuerdos o recomendaciones aprobados e impulsar su cumplimiento en tiempo y forma; IV. Cédulas de situaciones críticas; V. Revisión del Anexo Gráfico: a) Resultado de quejas, denuncias, inconformidades y procedimientos administrativos de responsabilidad; b) Observaciones de instancias fiscalizadoras pendientes de solventar; c) Comportamiento presupuestal y financiero, y d) Pasivos laborales contingentes.

32 Gracias por su atención