SECUENCIA DIDÁCTICA. Elementos de competencia:

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1 SECUENCIA DIDÁCTICA Nombre de curso: Derecho Fiscal Clave de curso: JUS0202A21 Antecedente: Introducción al Campo Profesional del Licenciado en Contaduría Clave de antecedente: CHS0201A11 Módulo Competencia de Módulo: Emplear información financiera de entidades económicas y los indicadores de su entorno, distinguir sus disposiciones legales y fiscales, analizar los procesos administrativos y determinar la viabilidad para la toma de decisiones. Competencia de curso: Identificar las diversas obligaciones y derechos de los contribuyentes, así como las facultades de las autoridades fiscales, que permitan un correcto cumplimiento de las disposiciones fiscales de las personas físicas y morales residentes en México, con base en el Código Fiscal de la Federación. Elementos de competencia: 1. Fundamentar el origen del aspecto legal del derecho fiscal que le permitan aplicar correcta y oportunamente la normatividad fiscal. 2. Identificar los derechos y obligaciones de los contribuyentes y facultades de las autoridades fiscales, para cumplir correctamente y evitar sanciones, con base en el Código Fiscal de la Federación. 3. Identificar las infracciones, delitos fiscales y el procedimiento administrativo de ejecución como la facultad económica coactiva del estado, así como los medios de defensa a cargo del contribuyente, con base en el Código Fiscal de la Federación. Perfil del docente: Maestría en Derecho Fiscal, Impuestos, Impuestos y Planeación Fiscal o afín. Planifica los procesos de enseñanza y de aprendizaje atendiendo al enfoque por competencias, y los ubica en contextos disciplinares, curriculares y sociales amplios. Evalúa los procesos de enseñanza y de aprendizaje con un enfoque formativo, con una actitud de cambio a las innovaciones pedagógicas. Construye ambientes para el aprendizaje autónomo y colaborativo. Elaboró: M.C. Balbaneda Flores Martínez, M. C. Ma. del Rosario Carranza Anguiano Abril 2008 Autorizó: Dirección de Programas Especiales Agosto 2008 Actualizó: Autorizó:

2 Elemento de competencia: 1. Fundamentar el origen del aspecto legal del derecho fiscal que le permitan aplicar correcta y oportunamente la normatividad fiscal. Fase Identificar los conceptos, principios y fuentes del derecho fiscal Contenido Clasificación del derecho fiscal, concepto, principios doctrinales y constitucionales, así como fuentes del derecho fiscal. Estrategias de formación bibliográfica, Mapa cognitivo Cuadro sinóptico Actividades con tiempos de dedicación (T.D) Actividades supervisadas (T.D) Actividades Independientes (T.D) Presentación e introducción a la materia y forma de trabajo Análisis del material investigado elaborando un mapa semántico y reflexión Mediante la técnica de lectura comentada entregada por el facilitador se analizará el concepto clasificación, principios y fuentes del derecho fiscal bibliográfica sobre principios doctrinales y constitucionales Elaborar cuadro sinóptico de las lecturas comentadas. Identificar la situación de la política fiscal en México, contenido de la Ley de Ingresos, valor jerárquico de las leyes fiscales, así como los métodos de interpretación de las leyes fiscales. Política fiscal Ley de Ingresos de la Federación Jerarquía e interpretación de las leyes fiscales bibliográfica Cuadro sinóptico Análisis del material investigado, aplicándolo en la política actual. Mediante la lectura comentada entregada por el facilitador analizará y aplicará el valor jerárquico e interpretación de las leyes fiscales. bibliográfica de la Ley de Ingresos de la federación y de la política fiscal actual. Conocer las disposiciones generales del Código Fiscal de la Federación Clasificación de las contribuciones Los impuestos y sus elementos Vigencia Territorio de las leyes fiscales Domicilio fiscal Días y horas hábiles Enajenación de bienes Actividad empresarial Análisis e interpretación de las disposiciones fiscales vigentes. 8 Hr. bibliográfica, y ejemplos de contribuciones 5 Hr.

3 Atributos genéricos Valores y actitudes Evaluación Capacidad de análisis y síntesis Trabajo en equipo Aprendizaje autónomo Creatividad Motivación por la calidad Actitud critica Responsabilidad Habilidad para comunicarse Honestidad Interés en la clase Evidencias de la competencia Reportes de investigaciones bibliográficas. Cuadro sinóptico Examen Materiales didácticos de apoyo bibliográfica Textos otorgados por el facilitador Texto adquirido por el estudiante. Aspectos afectivo-emocionales Asistencia efectiva Participación activa en clase Calidad en trabajos individuales y en equipo Disposición para aprender Portafolio del estudiante Presentación de acuerdo a la rúbrica de portafolio Fuentes de Información 1. Código Fiscal de la Federación. Edición actualizada 2. Latapí Ramírez, Mariano. (1999). Introducción al estudio de las contribuciones. Ed. McGraw-Hill 3.

4 Elemento de competencia: 2. Identificar los derechos y obligaciones de los contribuyentes y facultades de las autoridades fiscales, para cumplir correctamente y evitar sanciones, con base en el Código Fiscal de la Federación. Fase Identificar los derechos y obligaciones de los contribuyentes Contenido De los derechos y obligaciones de los contribuyentes Estrategias de formación bibliográfica. Lecturas comentadas Aplicaciones prácticas Actividades con tiempos de dedicación (T.D) Actividades supervisadas (T.D) Actividades Independientes (T.D) Análisis del material investigado de los derechos y obligaciones. Identificar con la lectura comentada cuáles son los derechos y obligaciones. Mediante ejercicios con documentación solicitada, se llenará, aplicará y fundamentará algunas obligaciones fiscales. Del análisis e interpretación de las obligaciones y derechos vigentes de los contribuyentes bibliográfica de los derechos y obligaciones de los contribuyentes. Mediante situaciones aplicará los derechos y obligaciones de los contribuyentes. Solicitar formatos, comprobantes fiscales reales. Ejercicio integrador de las obligaciones, derechos de los contribuyentes y formatos y comprobantes solicitados. Identificar las facultades de las autoridades fiscales De las facultades de las autoridades fiscales bibliográfica Aplicación práctica Análisis del material investigado Identificará con la lectura comentada las facultades de las autoridades fiscales Mediante ejercicios, aplicará y fundamentará las facultades de las autoridades fiscales 4 Hr. bibliográfica de las facultades de las autoridades fiscales Mediante situaciones aplicará las facultades de la autoridad fiscal A través de un ejercicio realizará la secuencia de la visita domiciliaria Atributos genéricos Valores y actitudes Evaluación Capacidad de análisis y síntesis Trabajo en equipo Aprendizaje autónomo Creatividad Motivación por la calidad Actitud critica Responsabilidad Habilidad para comunicarse Honestidad Interés en la clase Evidencias de la competencia Reportes de investigaciones bibliografías. Examen. Ejercicio integrador Materiales didácticos de apoyo bibliográfica Texto adquirido por el estudiante. Aspectos afectivo-emocionales Asistencia efectiva Participación activa en clase Calidad en trabajos individuales y en equipo Disposición para aprender

5 Portafolio del estudiante Presentación de acuerdo a la rúbrica de portafolio Fuentes de Información 1. Código Fiscal de la Federación. Edición actualizada 2. Latapí Ramírez, Mariano. (1999). Introducción al estudio de las contribuciones. Ed. McGraw-Hill 3.

6 Elemento de competencia: 3. Identificar las infracciones, delitos fiscales y el procedimiento administrativo de ejecución como la facultad económica coactiva del estado, así como los medios de defensa a cargo del contribuyente, con base en el Código Fiscal de la Federación. Fase Identificar las infracciones y delitos Contenido De las infracciones y delitos Estrategias de formación bibliográfica Aplicación práctica Actividades con tiempos de dedicación (T.D) Actividades supervisadas (T.D) Actividades Independientes (T.D) Análisis del material investigado Identificará con la lectura comentada las infracciones y delitos fiscales Mediante ejercicios, aplicará y fundamentará las infracciones y delitos 4 Hr. bibliográfica de las infracciones y delitos de los contribuyentes. Mediante situaciones aplicará las disposiciones relacionadas con infracciones y delitos. Solicitar una infracción real Identificar los procedimientos administrativos De los procedimientos administrativos: Revocación. Notificación. Ejecución Intervención Remate bibliográfica. Lecturas comentadas Análisis del material investigado Identificará la secuencia de los procedimientos administrativos. Análisis e interpretación de las disposiciones fiscales vigentes a los procedimientos administrativos 4 Hr. bibliográfica de los procedimientos administrativos Solicitar un recurso de revocación A través de un ejercicio realizar la secuencia del procedimiento de embargo y remate Atributos genéricos Valores y actitudes Evaluación Capacidad de análisis y síntesis Trabajo en equipo Aprendizaje autónomo Creatividad Motivación por la calidad Actitud critica Responsabilidad Habilidad para comunicarse Honestidad Interés en la clase Evidencias de la competencia Reportes de investigación Ejercicio Examen Materiales didácticos de apoyo bibliográfica Texto adquirido por el estudiante. Aspectos afectivo-emocionales Asistencia efectiva Participación activa en clase Calidad en trabajos individuales y en equipo Disposición para aprender

7 Portafolio del estudiante Presentación de acuerdo a la rúbrica de portafolio Fuentes de Información 1. Código Fiscal de la Federación. Edición actualizada 2. Latapí Ramírez, Mariano. (1999). Introducción al estudio de las contribuciones. Ed. McGraw-Hill 3.