La Gestión Económica en las explotaciones de vacas de leche Resultados 2007

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1 La Gestión Económica en las explotaciones de vacas de leche Resultados 2007 Abril 2008

2 Resultados de la gestión económica de las explotaciones de vacas de leche en Cataluña. Año 2007 El Observatorio de la leche tiene como misión realizar y analizar la gestión técnica y económica de las explotaciones de referencia del sector, elegidas de forma aleatoria, y, a partir de aquí hacer el informe anual que ha de servir a la Tabla Sectorial para sus funciones. También, el Observatorio de la leche ha de implementar un servicio de información a las explotaciones en cumplimiento de la misión de orientar y asesorar al sector. En el presente e documento se incluyen los resultados de la gestión económica del año 2007, con todos los detalles que corresponden a un análisis empresarial basado en la contabilidad de la explotación. Éste es el segundo informe anual de la gestión económica, elaborado por el Observatorio de la leche. Los resultados se expresan en ct. de por litro de leche producido. Para su seguimiento se recomienda la lectura previa o al momento del dossier técnico Gestión de Recursos en Vacuno de leche nº08 diciembre 2005, que puede encontrar en Para la comparación de resultados, 2007 con 2006, puede consultar el dossier técnico El Observatorio de la Leche: de la producción al consumo, nº21, de mayo 2007, en donde están los resultados del 2006, o bien directamente en el informe anual 2006, también en la misma dirección. Para cualquier consulta puede contactar con los responsables del Observatorio en la dirección observatorillet@ruralcat.net, o asegui@gencat.net. Capítulos LA MUESTRA DE EXPLOTACIONES DEL OBSERVATORIO DE LA LECHE...3 ESTRUCTURA TÉCNICA Y ECONÓMICA DE LAS EXPLOTACIONES DE REFERENCIA...3 La base territorial...3 El rebaño...4 La mano de obra...5 La estabulación...6 La cuota...6 El capital...6 PRINCIPALES RESULTADOS TÉCNICOS DE LAS EXPLOTACIONES DE REFERENCIA...8 La producción...8 Otras variables o parámetros técnicos de la producción...9 RESULTADOS ECONÓMICOS DE LAS EXPLOTACIONES DE REFERENCIA Ingresos (IL) Costes o gastos variables (GV) Costes o gastos fijos (GF) Costes de oportunidad (CO) Resultados finales Los resultados y el pago único

3 La muestra de explotaciones del Observatorio de la leche La determinación y distribución del nombre de explotaciones en cada estrato se ha realizado según el método de muestreo estratificado (Sánchez-Crespo, 1980; Abad de Servin y Servin Andrade, 1981) 1. La variable que se ha utilizado para el muestreo ha sido el MB en ct. de /l. Del muestreo obtenido se ha hecho una redistribución del número de explotaciones según el peso de la cuota y del número de explotaciones de cada estrato, atendiendo a la evolución del sector. En la tabla siguiente se indican los estratos de cuota y el número de explotaciones, de todo el sector y de la muestra del Observatorio, para los dos años. Tabla 1.- Explotaciones y cuota, por estratos y muestra del Observatorio, años 2006 y Número de explotaciones Cuota Cuota media Estrato 1 Cataluña Muestra Cataluña Muestra Cataluña Muestra a , ,92 139,69 174,70 b , ,17 370,23 401,65 c , ,42 697,70 667,24 d , , , ,91 Total , ,45 581,80 780, Número de explotaciones Cuota Cuota media Estrato 1 Cataluña Muestra Cataluña Muestra Cataluña Muestra a ,37 936,42 143,83 187,28 b , ,30 370,00 395,03 c , ,21 697,76 657,52 d , , , ,44 Total , ,03 646,33 874,05 1 a: menos de 250 t; b: de 250 a 500 t; c: de 500 a t; d: más de t Estructura técnica y económica de las explotaciones de referencia La base territorial La base territorial de las explotaciones (tabla 2) se caracteriza por una superficie media de 43,81 ha (prácticamente igual a 2006, 43,25 ha), de las cuales un 95,14% se dedica propiamente a la actividad lechera. En el 37,47% de la superficie el régimen de tenencia es la propiedad, mientras que el resto es el de arrendamiento. La variabilidad del territorio donde se ubican las explotaciones de referencia condiciona que solamente un 34,51% de la superficie sea en regadío. La práctica de la doble cosecha forrajera se realiza en un 27,68% de la superficie, y generalmente corresponde a un cereal de verano (maíz o sorgo) precedido por un cereal de invierno (cebada, avena o triticale) o bien el raigrás italiano. 1 SANCHEZ-CRESPO JL Curso intensivo de muestreo en poblaciones finitas. Madrid: INE. ABAD DE SERVIN A, SERVIN ANDRADE LA Introducción al muestreo. México: Editorial Limusa. 3

4 Tabla 2. Caracterización de la base territorial de las explotaciones Variable Χ IC Superficie total (ha) 43,81 8,35 Superficie propiedad (%) 37,47 9,22 Superficie regadío (%) 34,51 11,37 Superficie leche (ha) 41,68 8,01 Superficie doble cosecha forrajera (%) 27,68 9,15 Para estratos de cuota Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Superficie total (ha) 22,27 13,45 40,86 11,51 40,03 14,96 57,80 20,16 Superficie propiedad (%) 60,46 41,56 30,02 16,66 36,63 21,30 36,48 14,62 Superficie regadío (%) 18,51 51,38 26,38 21,65 39,52 21,99 42,18 23,39 Superficie leche (ha) 17,52 11,82 39,38 10,14 37,43 13,32 56,52 19,56 Superficie doble cosecha forrajera (%) 11,05 20,69 18,01 14,90 32,69 20,20 36,89 18,72 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº de muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14) La superficie explotada no se incrementa proporcionalmente a la cuota lechera de la explotación, por tanto, en las explotaciones del estrato superior (>1.000 t) la base territorial es, de media, 2,6 veces superior a la del estrato inferior (<250 t). La superficie en propiedad es claramente superior en el estrato inferior. Por lo que se refiere a la superficie en regadío, las explotaciones de >1.000 t tienen un porcentaje (42,18%) superior al resto, sobretodo en las dos inferiores. El rebaño Cuanto a la caracterización del rebaño (tabla 3), las explotaciones de la muestra analizadas tienen una media de 95,13 vacas presente es (un aumento de 7 vacas sobre la media de 2006, 88,09), de las cuales un 33,16% corresponden a primera lactación y un 23,29% a más de terceras lactaciones. Tabla 3. Caracterización del rebaño de las explotaciones Variable Χ IC Vacas presente es (media anual) (ut) 95,13 20,06 UBM presente es (vaques + recría) (ut) 138,73 28,66 Vacas 1era lact. (%) (a 31 de diciembre) 33,16 2,13 Vacas 3era lact. (%) (a 31 de diciembre) 23,29 2,71 Vacas presentes/ha leche 2,60 0,47 Variable Vacas presentes (media anual) (ut) 25,74 10,13 51,87 6,56 71,66 7,64 180,45 30,52 UBM presentes (vacas + recría) 37,51 13,64 77,46 12,94 107,46 13,66 258,67 44,33 (ut) Vacas 1era lact. (%) (a 31 de 28,97 14,38 30,78 5,18 33,30 2,86 36,57 2,79 diciembre) Vacas 3era lact. (%) (a 31 de 31,53 16,75 27,90 6,23 22,12 3,62 17,56 2,28 diciembre) Vacas presentes/ha leche 1,67 0,90 1,60 0,59 2,69 1,00 3,71 0,80 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestra total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14) 4

5 Por lo que se refiere a carga ganadera, expresada en vacas presente es por ha, ésta se incrementa con el estrato, y tiene un valor medio de 2,60 vacas presentes/ha (ligeramente superior a 2006, 2,54). En el estrato superior, la presencia de un mayor porcentaje de superficie de regadío, una mayor carga ganadera y un menor porcentaje de vacas de más de tres lactaciones, son signos de una intensificación superior. Las explotaciones de los tres primeros estratos mantienen el mismo nombre de vacas, o en algún caso es inferior al de 2006, en cambio en el estrato de > t, el número medio de vacas ha pasado de 169 a 180 vacas, y en consecuencia aumenta la densidad o carga ganadera. Por lo que respecta a la composición de los rebaños no hay diferencias destacables respecto al 2006, si bien, y en la línea de intensificación general del sector, en el estrato < 250 el porcentaje de vacas de primera lactación ha pasado de 24 a 29%. La mano de obra En la tabla 4 pueden verse las características de la mano de obra. Tabla 4. Características de la mano de obra empleada en las explotaciones Variable Χ IC n UTA totales (ut) 2,49 0,33 45 UTA familiar (%) 79,47 7,67 45 Vacas presentes/uta 36,51 4,25 45 Trabajo mano de obra familiar (h/día 365 d) 8,21 0,44 45 Trabajo mano de obra asal. (h/día 365 d) 6,64 0,52 21 Sueldo bruto medio asalariado fijo ( /h) 7,97 0,87 20 Variable X IC N X IC N X IC N X IC N UTA totales (ut) 1,55 0,35 5 1,92 0, ,96 0, ,83 0,49 14 UTA familiar (%) 84,00 44, ,97 4, ,73 12, ,73 12,96 14 Vacas 17,08 8, ,49 6, ,44 6, ,54 6,58 14 presentes/uta Trabajo mano de obra familiar (h/día 365 d) 5,95 1,18 5 8,56 0, ,89 0, ,06 0,43 14 Trabajo mano de 7,34-1 5,26-1 5,76 0,76 6 7,10 0,64 13 obra asal. (h/día 365 d) Sueldo bruto medio asalariado fijo ( /h) 10, ,14-1 7,16 1,66 6 7,95 1,15 12 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14); (UTA) Unidad de Trabajo Agrario. UTA = una jornada laboral anual de horas Las unidades de trabajo agrario (UTA) empleadas en las explotaciones de referencia son 2,49 ut., de las cuales un 79,47% corresponden a mano de obra familiar (ligeramente inferior al porcentaje de 2006, 82,01%). De la mano de obra asalariada el 46% son personas inmigrantes. En las explotaciones del estrato superior el 41,27% es ya mano de obra asalariada. 5

6 De los datos facilitados en la tabla 4, se desprende que, de media, cada UTA gestiona 36,51 vacas presente. Del primer estrato al último hay una progresión pronunciada, de 17,08 vacas/uta a 47,54 vacas/uta. La estabulación El sistema de alojamiento de las vacas en producción es de estabulación libre, repartido entre cama caliente 46,67% y alojamientos (cubículos) 53,33%. En el estrato inferior el sistema de alojamiento es en su totalidad con cama caliente; y en el estrato superior el sistema predominante es el de los cubículos (86%). Por lo que respecta al sistema de ordeño, predomina la sala de ordeño en el 95,56% de los casos. En los dos primeros estratos el equipamiento es el correspondiente a la espina de pescado clásica, mientras que en el tercero (cuota entre 500 y t) también es esta modalidad en el 86% de las explotaciones, y es el estrato donde hay presencia de robot de ordeño. Por lo que respecta al estrato superior, el 57% son de espina de pescado clásica, el 21% rotativos y el otro 21% entre espina de pescado y paralela de salida rápida. La cuota La cantidad de referencia o cuota lechera disponible ha alcanzado un valor medio de kg al 3,59% de grasa (superior al 12% respecto de la cuota media de 2006, y superior en el 5% de la tasa de grasa de 2006). Los resultados pueden verse en la tabla 5. La variabilidad dentro y entre estratos es importante. La cuota media por vaca presente se ha situado en los kg (superior al 5% del valor de 2006). Las explotaciones de los estratos superiores disponen de más cuota por vaca presente. Tabla 5. Cuota lechera disponible en las explotaciones durante el año 2007 Variable Χ IC Cuota lechera disponible (kg) Grasa cuota (%) 3,59 0,04 Cuota lechera /vaca presente (kg) 8.827,05 416,63 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Cuota lechera disponible (kg) Grasa cuota (%) 3,67 0,20 3,58 0,09 3,57 0,08 3,59 0,05 Cuota lechera /vaca presente (kg) Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estrato: 5, 12, 14, 14) El capital El capital medio invertido por explotación a data 31 de diciembre de 2007 fue de por vaca presente (tabla 6). En cuanto a la estructura de este capital, un 15% 6

7 correspondía a la maquinaria, el 9% a instalaciones, el 22% a edificios y construcciones, el 13% a cuota lechera y finalmente el 42% al rebaño. La distribución de la inversión, respecto al 2006, se mantiene en edificios, baja ligeramente en maquinaria y en instalaciones, baja en 5 puntos en cuota, y aumenta en 10 puntos la inversión en rebaño. El estrato con un mayor capital invertido es el superior, por vaca presente, si bien entre todos, excepto el primero, no hay mucha diferencia. Tabla 6. Estructura del capital actual invertido en las explotaciones con data 31 de diciembre de 2007 Variable Χ IC Total/vaca presente ( ) Maquinaria/vaca presente ( ) Instalaciones/vaca presente ( ) Edificios/vaca presente ( ) Cuota lechera/vaca presente ( ) Rebaño/vaca presente ( ) Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Total/vaca presente ( ) Maquinaria/vaca presente ( ) Instalaciones/vaca presente ( ) Edificios/vaca presente ( ) Cuota lechera/vaca presente ( ) Rebaño/vaca presente ( ) Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14) En la tabla anterior, tabla 6, los datos se referían al capital total invertido en las explotaciones, a continuación en la tabla 7 se incluye la inversión media anual por vaca presente, que es la inversión hecha en el ejercicio La inversión media por vaca presente ha sido de 541,61, 18,5% superior a la de Se ha invertido por encima de esta media en el estrato t, con 691,88 y en el estrato >1.000 t, con 605 por vaca presente. Tabla 7. Estructura del capital invertido durante el año 2007 Variable Χ IC Total/vaca presente ( ) 541, Maquinaria/vaca presente ( ) 131,65 62 Instalaciones/vaca presente ( ) 71,68 40 Edificios/vaca presente ( ) 156, Cuota lechera/vaca presente ( ) 121,93 43 Rebaño/vaca presente ( ) 59,76 50 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Total/vaca presente ( ) 226, , , , Maquinaria/vaca presente ( ) , , ,46 60 Instalaciones/vaca presente ( ) 5, , , ,69 32 Edificios/vaca presente ( ) , , ,83 63 Cuota lechera/vaca presente ( ) 163, , , ,32 38 Rebaño/vaca presente ( ) 57, , , ,93 82 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14) 7

8 En conjunto, durante el año 2007 la inversión más alta ha sido en edificios (29% del total), maquinaria (24%) y cuota (23%). El estrato t ha invertido el 56% del total en edificaciones, y es el que menos ha invertido, proporcionalmente, en cuota. El estrato inferior, < 250 t, la inversión anual la ha repartida en cuota (72%) y en animales (25%). El estrato superior, > t, es el que ha repartido más equitativamente su inversión: edificios (23%), maquinaria (21%), cuota y rebaño (20% a cada uno), y en instalaciones (15%). Principales resultados técnicos de las explotaciones de referencia La producción La producción media total por explotación ha sido de litros, de la cual el 98,47% corresponden a entregas a los primeros compradores. Por lo que respecta a producción lechera anual corregida al porcentaje de grasa de la cuota lechera, se ha situado, de media, en kg por explotación (tabla 8). El exceso de producción lechera respecto de la cuota disponible fue del 0,95% de media, valorado este sobre la productividad anual y no sobre la productividad de campaña lechera (1 de abril-31 de marzo). Tabla 8. Productividad lechera de las explotaciones durante el año 2007 Variable Χ IC Leche producida total anual (litros) Leche producida total anual cuota (litros) Producción lechera anual cuota (kg a % grasa cuota) Exceso (+) / déficit (-) cuota lechera (%) 0,95 3,22 Leche producida total anual/vaca presente (litros) Leche producida total anual/uta (litros) Leche producida total anual/horas UTA (litros/hora) Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Leche producida total anual (litros) Leche producida total anual cuota (litros) Producción lechera anual cuota (kg a % grasa cuota) Exceso (+) / déficit 0,69 12,59-1,89 8,07 3,22% 5,53% 1,22% 6,18% (-) cuota lechera (%) Leche producida total anual/vaca presente (litros) Leche producida total anual/uta (litros) Leche producida total anual/horas UTA (litros/hora) Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14) 8

9 La producción total anual media por vaca presente de las explotaciones de referencia ha alcanzado los litros (1,28% superior a la media de 2006). En los estratos superiores la media productiva es superior. Del primero al segundo se incrementa 1,30%, del segundo al tercero 27,20%, y del tercer al superior 2,83%. Es decir, claramente, en esta variable los dos estratos inferiores tienen una producción muy inferior a la de los dos más grandes. Por otra parte, la productividad por UTA empleada en la explotación es, de media, de litros. Este indicador de la estructura y la eficiencia de la mano de obra también aumenta, de manera lógica, a medida que lo hace el estrato de cuota pasando de los litros en el estrato inferior a los litros en el superior. Un buen indicador de la eficiencia del trabajo empleado en la explotación es la productividad por hora de trabajo real. La media de las explotaciones de referencia es de 112 litros por hora de trabajo, 8 litros superior a la media de De la misma manera que en los dos indicadores anteriores, la productividad aumenta de los 52 a los 152 litros por hora para los estratos inferior y superior respectivamente. Respecto a la calidad nutritiva de la leche, la media de grasa de las entregas se ha situado en el 3,76% (superior a la de 2006, 3,64%) mientras que en el caso de la proteína ha sido del 3,22% (ligeramente superior a la de 2006, 3,17%). Ver tabla 9. La calidad higiénica y sanitaria de la leche tiene unos valores medios de 278 (x1.000/ml) para el recuento de células somáticas y de 30 (x1.000/ml) para el de bacterias. Valores muy similares a los de El recuento de células somáticas y el de bacterias es inferior al del estrato de t. Tabla 9. Calidad nutritiva y higiénica de la leche producida por las explotaciones durante el año 2007 Variable Χ IC Grasa (%) 3,76 0,06 Proteína (%) 3,22 0,03 Células somáticas (x1.000/ml leche) Bacterias (x1.000/ml leche) Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Grasa (%) 3,84 0,18 3,83 0,14 3,74 0,12 3,68 0,09 Proteína (%) 3,21 0,12 3,24 0,08 3,19 0,06 3,22 0,03 Células somáticas (x1.000/ml leche) Bacterias (x1.000/ml leche) Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14) Otras variables o parámetros técnicos de la producción En cuanto a las tasas de reposición y eliminación anual, son del 31,24% y 27,27%, respectivamente para la media de las explotaciones de referencia (un punto superiores a las de 2006: 30,07% y 29,56%). El estrato con más tasa de reposición es el de t. (tabla 10). 9

10 Tabla 10. Tasas de reposición y eliminación de las explotaciones de referencia durante el año 2007 Variable Χ IC Reposición anual (%) 31,24 3,08 Eliminación anual (%) 27,27 1,73 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Reposición anual (%) 26,34 8,94 29,78 8,76 34,00 4,84 31,49 5,43 Eliminación anual (%) 27,20 5,20 27,93 4,52 25,72 3,69 28,27 2,53 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14) El consumo de concentrados por vaca presente se sitúa, de media, en los kg/año (226 kg más que la media de 2006). El aumento de la producción de leche por vaca presente, de 2007 respecto 2006, ha sido de 108 l, es decir, que el aumento en el consumo de concentrados no va en paralelo al incremento de producción, hay una clara ineficiencia en el uso de los complementos no forrajeros, en términos medios. La rentabilidad de los concentrados dentro del racionamiento es de 2,01 l/kg, inferior al de 2006 (tabla 11). El consumo de concentrados aumenta a medida que se incrementa el estrato productivo hasta los kg por vaca presente y año en el grupo >1.000 t. En este grupo, todo y con eso, el consumo de concentrados ha disminuido ligeramente del correspondiente a 2006 (105 kg menos por vaca y año), aumentando, por tanto, la eficiencia de uso. En cambio, en el estrato t ha aumentado en 333 kg/vaca y año, si bien no mejora la eficiencia de uso ya que la producción aumenta en 256 litros por vaca y año. Tabla 11. Consumo de concentrados por parte de las explotaciones de referencia durante el año 2007 Variable Χ IC Concentrado total/vaca presente (kg/año) Leche producida en l/kg concentrado total 2,01 0,13 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Concentrado total/vaca presente (kg/año) Leche producida en l/kg concentrado total 1,96 0,71 2,11 0,39 2,00 0,23 1,97 0,18 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14) Resultados económicos de las explotaciones de referencia Ingresos (IL) En la tabla 12 se indican los principales ingresos procedentes de la actividad de vacas de leche. 10

11 Tabla 12. Ingresos derivados de la producción lechera durante el año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Ingresos totales leche (IL) 44,50 0,71 Venta de leche 36,89 0,54 Venta neta vacas 0,76 0,59 Venta neta terneros 0,68 0,09 Otros ingresos * 5,56 0,38 Variación inventario ganado 0,60 0,78 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Ingresos totales leche (IL) 43,11 2,23 46,17 1,73 44,40 1,12 43,66 1,12 Venta de leche 36,10 2,52 37,18 1,63 36,73 0,73 37,10 0,86 Venta neta vacas 0,53 2,84 1,05 0,85 1,03 0,63 0,33 1,66 Venta neta terneros 0,68 0,18 0,84 0,24 0,70 0,17 0,53 0,09 Otros ingresos 6,25 0,88 6,47 0,96 5,29 0,59 4,80 0,45 Variación inventario ganado -0,46 4,36 0,64 1,70 0,65 1,17 0,91 1,66 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). * Incluye el Pago Único Los ingresos de la producción lechera han representado, de media para el conjunto de explotaciones de referencia, 44,50 ct. de por litro, de los cuales la leche representa el 82,91% (36,89 ct. de /l), aumentando la dependencia de los ingresos respecto de la venta de leche, en comparación con el 2006 que era de 79,48%. Los ingresos procedentes de la actividad lechera han aumentado, de media respecto al 2006, 15,16%. Los ingresos de la venta de leche se han incrementado, siempre sobre la media y en referencia al 2006, 20,14%, porcentaje de incremento próximo al del capítulo de otros ingresos. En cambio, los ingresos de la venta neta de animales y de terneros han disminuido mucho, en porcentajes próximos al 35% de los del año Los ingresos totales más altos se sitúan en el estrato t con 46,17 ct. de /l, que también es el que percibe un precio más alto por la leche vendida (37,18 ct. de /l). Costes o gastos variables (GV) En la tabla 13 se indican los gastos variables, agrupados por partidas. Los gastos variables medios suman un total de 21,54 ct. de /l, de los cuales se ha de destacar, por orden de importancia, los productos comprados para alimentación (14,38 ct. de /l), la maquinaria (2,60 ct. de /l) y la sanidad y reproducción (1,82 ct. de /l), que representan el 66,74%, el 12,05% y el 8,43%, respectivamente, de los gastos variables. Este orden de influencia es el mismo que en otros ejercicios, si bien el relativo a los productos comprados para la alimentación ha aumentado 4 puntos porcentuales en su influencia en el total de costes variables. Los costes variables, como media anual, han aumentado 10,54% respecto a los de De los cuales destaca el aumento de los productos para la alimentación (los comprados fuera de la explotación), en un 17,86%. 11

12 Tabla 13. Gastos variables derivados de la producción lechera durante el año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Gastos variables leche (GV) 21,54 0,96 Productos comprados para la alimentación* 14,38 0,95 Coste parcela forrajes leche 1,00 0,26 Variación inventario alimentos propios -0,34 0,36 Sanidad y reproducción* 1,82 0,19 Maquinaria* 2,60 0,40 Luz/teléfono 0,66 0,07 Agua ganado 0,10 0,05 Detergentes y desinfectantes 0,31 0,05 Material diverso 0,54 0,09 Material cama/lecho 0,56 0,16 Sueldos eventuales 0,04 0,03 Variación inventario otros propios -0,13 0,11 < 250 t t t >1.000 t Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Gastos variables leche (GV) 22,15 4,31 20,43 2,01 21,04 2,04 22,78 1,51 Productos comprados para la alimentación* 16,00 5,21 12,95 2,22 13,98 1,61 15,42 1,44 Coste parcela forrajes leche 0,63 0,68 1,63 0,76 0,86 0,29 0,74 0,40 Variación inventario alimentos 0,01 1,49-1,05 0,85-0,43 0,69 0,24 0,40 propios Sanidad y reproducción* 1,79 1,20 1,54 0,32 1,84 0,29 2,04 0,41 Maquinaria* 1,23 0,55 3,35 1,19 2,79 0,53 2,24 0,43 Luz/teléfono 0,86 0,31 0,75 0,15 0,63 0,11 0,56 0,15 Agua ganado 0,21 0,33 0,08 0,11 0,08 0,08 0,09 0,10 Detergentes y desinfectantes 0,26 0,14 0,27 0,10 0,36 0,12 0,32 0,08 Material diverso 0,39 0,20 0,66 0,25 0,50 0,18 0,54 0,11 Material cama/lecho 0,57 0,94 0,54 0,33 0,54 0,29 0,60 0,31 Sueldos eventuales 0,10 0,29 0,04 0,06 0,02 0,05 0,02 0,03 Variación inventario otros propios 0,09 0,26-0,33 0,40-0,14 0,15-0,03 0,05 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). (*) capítulos con desglose posterior Los gastos variables oscilan entre 20,00 y 22,78 ct. de /l según el estrato productivo. Para más detalle ver la tabla 14. Del contenido de la tabla 14 se desprende que dentro del capítulo de productos comprados para la alimentación la partida más importante es la de los piensos y concentrados vacas con 9,93 ct. de /l, los cuales representa en el 69,04% de este gasto, un punto porcentual más alto que el de 2006 (67,95%). 12

13 Tabla 14. Desglose del capítulo de productos comprados para la alimentación durante el año 2007 (datos expresados en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Productos comprados para la alimentación 14,38 0,95 Forrajes vacas 2,02 0,51 Forrajes recría 0,24 0,12 Subproductos vacas 0,84 0,39 Subproductos recría 0,15 0,13 Piensos y concentrados vacas 9,93 1,03 Piensos y concentrados recría 0,86 0,17 Correctores vacas 0,10 0,07 Correctores recría 0,01 0,01 Aditivos vacas 0,23 0,15 Aditivos recría 0,00 0,00 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Productos comprados para la alimentación* 16,00 5,21 12,95 2,22 13,98 1,61 15,42 1,44 Forrajes vacas 3,06 3,61 1,47 0,98 1,75 0,97 2,39 0,68 Forrajes recría 0,16 0,45 0,21 0,23 0,16 0,11 0,39 0,35 Subproductos vacas 0,48 1,16 0,49 0,58 0,54 0,37 1,58 1,06 Subproductos recría 0,12 0,34 0,07 0,13 0,11 0,14 0,27 0,40 Piensos y concentrados vacas 11,63 5,38 9,49 2,47 10,24 1,42 9,37 2,13 Piensos y concentrados recría 0,18 0,31 1,03 0,46 0,94 0,28 0,87 0,25 Correctores vacas 0,07 0,14 0,07 0,11 0,08 0,11 0,16 0,18 Correctores recría 0,00 0,02 0,03 0,00 0,00 0,02 0,02 Aditivos vacas 0,28 0,78 0,11 0,22 0,16 0,26 0,37 0,37 Aditivos recría 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). Los costes de los forrajes comprados para la alimentación han subido 3,05%, respecto al 2006, y los costes de los piensos y concentrados han subido 19,74%. Los relativos a subproductos han subido alrededor del 25%, mientras que los imputables a correctores han bajado más del 25%. Por lo que respecta a la sanidad y reproducción, el gasto medio se ha desglosado en las siguientes partidas (tabla 15): veterinario, 0,52 ct. de /l, medicinas y productos veterinarios, 0,83 ct. de /l y, finalmente, la inseminación, 0,47 ct. de /l. Tabla 15. Desglose del capítulo de sanidad y reproducción durante el año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Sanidad y reproducción 1,82 0,19 Veterinario 0,52 0,08 Medicinas y productos veterinarios 0,83 0,10 Inseminación 0,47 0,08 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Sanidad y reproducción 1,79 1,20 1,54 0,32 1,84 0,29 2,04 0,41 Veterinario 0,58 0,30 0,46 0,18 0,51 0,17 0,54 0,12 Medicinas y productos veterinarios 0,88 0,77 0,70 0,15 0,87 0,15 0,89 0,22 Inseminación 0,33 0,23 0,38 0,15 0,46 0,15 0,61 0,16 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). 13

14 En conjunto los costes de sanidad y reproducción se han incrementado 5,63% respecto de los de En cuanto al gasto en concepto de maquinaria, se ha desglosado en las partidas de carburantes y lubricantes (1,14 ct. de /l) y alquiler de maquinaria (1,46 ct. de /l) (tabla 16). Respecto al 2006 el aumento en esta partida de costes ha sido del 3,84%, repartido entre una variación negativa en los carburantes y lubricantes, -1,72%, y una positiva en el alquiler de maquinaria, 8,65%. Se ha de entender que los costes reflejan el uso de los factores, no son, por tanto, índices de precios. Tabla 16. Desglose del capítulo de maquinaria durante el año 2007 (datos ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Maquinaria 2,60 0,40 Carburantes y lubricantes 1,14 0,18 Alquiler de maquinaria 1,46 0,31 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Maquinaria 1,23 0,55 3,35 1,19 2,79 0,53 2,24 0,43 Carburantes y lubricantes 0,89 0,32 1,61 0,46 1,05 0,34 0,92 0,21 Alquiler de maquinaria 0,34 0,60 1,74 0,86 1,74 0,48 1,32 0,47 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). Costes o gastos fijos (GF) En la tabla 17 se incluyen los gastos fijos, agrupados en 5 partidas que se irán explicando. Los gastos fijos medios han sido de 10,29 ct. de /l, superiores en un 11,77% a los de Las amortizaciones técnicas son las de más peso en los costes fijos (41,61% del total), le siguen los sueldos y la seguridad social familiar (19,63%) y las contribuciones, seguros y conservación de edificios y maquinaria (18,57%). Los arrendamientos representan el 9,73% del total. El grupo t, con 8,90 de gastos fijos, está por debajo de la media. 14

15 Tabla 17. Gastos fijos derivados de la producción lechera durante el año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Gastos fijos leche (CF) 10,29 0,86 Contribuciones, seguros y conservación 1,91 0,28 Arrendamientos 1,00 0,29 Amortizaciones técnicas 4,28 0,55 Sueldos y Seguridad Social familiar 2,02 0,54 Otros fijos 1,08 0,23 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Gastos fijos leche (CF) 10,42 5,85 11,58 1,94 8,90 1,35 10,52 1,16 Contribuciones, seguros y conservación 1,62 1,86 2,01 0,71 1,88 0,51 1,96 0,34 Arrendamientos 0,48 0,78 1,72 0,82 0,83 0,38 0,74 0,36 Amortizaciones técnicas 3,83 3,12 4,94 1,51 3,65 1,00 4,50 0,49 Sueldos y Seguridad Social familiar 3,71 5,67 1,43 0,67 1,65 0,62 2,29 0,57 Otros fijos 0,78 1,03 1,47 0,62 0,89 0,31 1,03 0,41 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). Del desglose del capítulo de amortizaciones técnicas (Ver tabla 18), se puede observar como la partida de amortizaciones de cuota lechera (1,41 ct. de /l) y la de maquinaria (1,40 ct. de /l) son las más importantes, representando porcentajes del 33% cada una de ellas. El grupo t está claramente por debajo de la media, y, en este caso, también lo está el grupo < 250 t. Tabla 18. Desglose del capítulo de amortizaciones técnicas durante el año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Amortizaciones técnicas 4,28 0,55 Amortización maquinaria 1,40 0,32 Amortización instalaciones 0,74 0,17 Amortización edificios 0,73 0,18 Amortización cuota lechera 1,41 0,33 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Amortizaciones técnicas 3,83 3,12 4,94 1,51 3,65 1,00 4,50 0,49 Amortización maquinaria 2,06 2,23 2,00 0,58 1,10 0,50 0,95 0,40 Amortización instalaciones 0,46 0,77 0,74 0,41 0,71 0,38 0,88 0,21 Amortización edificios 0,48 0,69 0,89 0,61 0,69 0,28 0,72 0,18 Amortización cuota lechera 0,84 1,09 1,32 0,94 1,15 0,46 1,96 0,51 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). Respecto a la diferencia entre las amortizaciones técnicas (según la vida útil de cada elemento a amortizar) y las amortizaciones financieras (lo que realmente ha amortizado la explotación durante el año de referencia) en todos los estratos las financieras superan las técnicas. Este hecho es un indicador del grado de inversión que han llevado a cabo en los últimos años las explotaciones (tabla 19). 15

16 Tabla 19. Amortizaciones técnicas y amortizaciones financieras durante el año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Amortizaciones técnicas 4,28 0,55 Amortizaciones financieras 5,58 1,18 Diferencia(téc.-fin.) -1,30 - Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Amortizaciones técnicas 3,83 3,12 4,94 1,51 3,65 1,00 4,50 0,49 Amortizaciones financieras 5,57 6,75 7,28 3,07 4,36 1,82 5,34 1,78 Diferencia (téc. fin.) -1, , , ,84 - Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). El agrupamiento contribuciones, seguros y conservación constan de diversas partidas, las cuales pueden verse en la tabla 20, ordenadas según el peso de cada una en su total (referidas a los valores medios del conjunto). El año 2006 tuvo un valor de 1,85 y el 2007 ha tenido un incremento de 3,32% pasando a 1,91 ct. de /l. Entre los cuatro grupos se mantiene el orden de importancia, si bien en el estrato superior la conservación de edificios representa el 14%, bajando la de maquinaria al 57%. Tabla 20.- Influencia de las partidas de la agrupación Contribuciones, Seguros y Conservación Partidas Valor ct./l % Conservación reparación de maquinaria 1,19 62,55 Seguros de ganado 0,34 17,66 Conservación, reparación de edificios 0,16 8,59 Seguros de maquinaria 0,07 3,61 Seguros diversos 0,05 2,72 Seguros de edificios 0,05 2,56 Contribuciones y impuestos 0,04 2,16 Seguros de cultivos 0,00 0,16 Respecto a los sueldos y seguridad social familiar, los sueldos fijos, de media igual 1,18 ct. de /l, representan el 58,65% y la seguridad social familiar, de media 0,84 ct. de /l, el 41,35%. En el estrato superior los sueldos fijos son el 81,70%. De los arrendamientos, los del suelo, con una media de 0,79 ct. de /l, representan casi el 80% y los de edificios, de media 0,20 ct. de /l, prácticamente el resto del conjunto. Hay una serie de costes fijos que se han agrupado en otros fijos, entre los cuales figuran la cuota de control lechero, 0,17 ct. de /l de media, los gastos de administración, 0,22 ct. de /l de media, los gastos de asesoramiento, 0,19 ct. de /l de media, y, por último, los intereses de préstamo, que son lo más importante, de media 0,49 ct. de /l, representando el 45,5% del grupo. Antes de tratar los costes de oportunidad en la tabla 21 se indican todas las partidas anteriormente agrupadas, tanto de los costes fijos como de los variables, para poder observar la importancia de cada una de ellas en los costes totales, sin tener en cuenta los costes de oportunidad. 16

17 Tabla 21. Importancia de los diferentes gastos variables y fijos, en el conjunto y por estratos. Año Gastos Conjunto % < 250 t % t % t % >1.000 t % Productos comprados para la alimentación 45,17 49,11 40,45 46,69 46,32 Coste parcela forrajes leche 3,15 1,92 5,09 2,87 2,22 Variación inventario alimentos propios -1,05 0,04-3,27-1,43 0,72 Sanidad y reproducción 5,71 5,50 4,80 6,15 6,13 Maquinaria 8,16 3,78 10,46 9,33 6,73 Luz/teléfono 2,09 2,64 2,34 2,09 1,69 Agua ganado 0,31 0,65 0,26 0,27 0,27 Detergentes y desinfectantes 0,98 0,79 0,83 1,21 0,96 Material diverso 1,71 1,21 2,07 1,66 1,63 Material cama/lecho 1,77 1,76 1,70 1,81 1,79 Sueldos eventuales 0,11 0,32 0,13 0,07 0,06 Variación inventario otros propios -0,41 0,29-1,04-0,46-0,09 Contribuciones, seguros y conservación 6,00 4,97 6,29 6,27 5,88 Arrendamientos 3,14 1,47 5,38 2,78 2,21 Amortizaciones técnicas 13,45 11,76 15,44 12,19 13,52 Sueldos y Seguridad Social familiar 6,34 11,38 4,48 5,52 6,86 Otros fijos 3,38 2,40 4,59 2,96 3,10 Coste total (valor en ct. de /l) 31,83 32,57 32,01 29,94 33,30 Nota: en negrita los costes con una influencia superior al 5% Costes de oportunidad (CO) Los costes de oportunidad medios ascienden a 10,35 ct. de /l, de los cuales la renta de la tierra representa el 5,15%, la mano de obra familiar el 77,26% y los intereses del capital propio invertido el 17,66%. Tienen una ligera disminución respecto el Los costes de oportunidad son especialmente importantes en el estrato inferior, donde de media tienen un valor de 21,97 ct. de /l, mientras que en el estrato superior se reducen hasta los 5,48 ct. de /l. Es evidente, por tanto, que la estructura de la explotación y el volumen producido son inversamente proporcionales a estos costes calculados. Véase la tabla 22. Tabla 22. Costes de oportunidad derivados de la producción lechera durante el año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Costes de oportunidad (CO) 10,35 2,03 Renta de la tierra 0,53 0,21 Mano de obra familiar 8,00 1,88 Intereses capital propio invertido 1,83 0,17 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Costes de oportunidad (CO) 21,97 13,61 14,33 2,08 7,65 1,13 5,48 1,24 Renta de la tierra 1,35 2,10 0,59 0,28 0,38 0,25 0,35 0,16 Mano de obra familiar 18,81 12,15 11,60 2,06 5,68 1,13 3,36 1,13 Intereses capital propio invertido 1,82 1,00 2,16 0,49 1,60 0,26 1,78 0,15 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). 17

18 Resultados finales Con la estructura de costes medios detallada anteriormente se obtienen los resultados económicos de la tabla 23. Tabla 23. Resumen de resultados de la producción lechera y principales indicadores económicos durante el año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Ingresos totales leche (IL) 44,50 0,71 Gastos variables leche (GV) 21,54 0,96 Margen bruto leche (MB) 22,95 1,19 Gastos fijos leche (GF) 10,29 0,86 Coste producción litro (GV y GF) 31,83 1,39 Margen neto leche (MN) 12,67 1,51 Costes de oportunidad (CO) 10,35 2,03 Beneficio (B) 2,32 2,20 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Ingresos totales leche (IL) 43,11 2,23 46,17 1,73 44,40 1,12 43,66 1,12 Gastos variables leche (GV) 22,15 4,31 20,43 2,01 21,04 2,04 22,78 1,51 Margen bruto leche (MB) 20,95 3,05 25,74 2,66 23,36 2,47 20,88 1,27 Gastos fijos leche (GF) 10,42 5,85 11,58 1,94 8,90 1,35 10,52 1,16 Coste producción litro (GV y GF) 32,57 7,66 32,01 3,58 29,94 2,10 33,30 2,18 Margen neto leche (MN) 10,53 6,22 14,16 4,16 14,46 2,43 10,36 1,88 Costes de oportunidad (CO) 21,97 13,61 14,33 2,08 7,65 1,13 5,48 1,24 Beneficio (B) -11,44 9,16-0,17 3,93 6,80 1,90 4,88 2,13 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). Margen bruto (ingresos menos costes variables): 22,95 ct. de /l, ha aumentado casi el 20% del de El margen bruto más alto se obtiene en el estrato t (25,74 ct. de /l), siguiéndolo de cerca el de explotaciones con cuota entre 500 y t (23,36 ct. de /l), mientras que el más pequeño se obtiene en el estrato superior (20,88 ct. de /l). Los estratos < 250 y > 1.000, es decir el más pequeño y el más grande en cuota de explotación tienen un MB inferior a la media, casi el 2 ct./l. El MB, en términos cualitativos explica el manejo de cada explotación, y depende totalmente de lo que se ingresa y de lo que se gasta en un año en factores ligados directamente a la producción. Margen neto (margen bruto menos costes fijos): El MN, ya incorpora cargas estructurales, y, aún y con eso, se mantiene la diferencia apuntada en el MB. Los estratos intermedios son los que obtienen más margen neto, superior a la media en más de 1,5 ct./l, en cambio el estrato superior obtiene un margen inferior en 2,31 ct./l a la media. El MN del conjunto es de 12,67 ct. de /l, superior en el 27% respecto al del de Beneficio empresarial: es el que se obtiene de restar los costes de oportunidad del margen neto, y que, por eso mismo, penaliza las explotaciones más pequeñas (producción total pequeña, número de UTA familiares alto). Como media del conjunto, el beneficio ha pasado de ser negativo en el año 2006 (-0,62 ct. de /l) a positivo, 2,32 ct. de /l en el El más negativo es el del grupo < 250 t (-11,44 ct. de /l). En el grupo t el beneficio es positivo (6,80 ct. de /l) y 4,5 ct./l superior a la media. Es necesario destacar 18

19 que en este grupo el beneficio es casi de 2 ct./l superior al beneficio del grupo de explotaciones más grande. Los resultados del año 2006 indicaban que el beneficio era superior para el grupo de explotaciones grande: (>1.000, 2,56 ct. de /l) y ( l, 2,49 ct. de /l). El umbral de rentabilidad del margen neto (umbral de rentabilidad del MN) indica el precio mínimo a partir del cual la producción se realiza sin pérdidas; se calcula a partir de la diferencia entre el coste total (variables y fijos) unitario y los ingresos que no provienen de la venta de la leche. Si al coste total se le incluyen los costes de oportunidad se obtiene el umbral de rentabilidad del beneficio (umbral de rentabilidad del B) (Ver tabla 24). La Renta unitaria del trabajo (RUT) es el rendimiento generado en la explotación por unidad de trabajo, el cual se obtiene de la suma del MN, la seguridad social familiar y los salarios pagados incluida la seguridad social, dividida por el número de unidades de trabajo ocupadas en la explotación (Ver tabla 24). Tabla 24. Umbrales de rentabilidad y renta unitaria de trabajo correspondientes a los resultados económicos del año 2007 (datos en ct. de por litro total producido) Variable Χ IC Umbral de rentabilidad del MN 24,83 1,59 Umbral de rentabilidad del B 35,18 2,17 Renta unitaria de trabajo 7,11 1,18 Variable Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC Umbral de rentabilidad del MN 25,11 5,98 23,65 3,56 22,92 1,73 27,65 2,75 Umbral de rentabilidad del B 47,08 7,08 37,98 3,69 30,57 1,45 33,13 3,07 Renta unitaria de trabajo 9,46 3,91 8,73 3,09 8,60 1,41 3,39 0,56 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica. Nº muestras total 45 (por estratos: 5, 12, 14, 14). El umbral de rentabilidad del MN se sitúa de media en 24,83 ct. de /l. Este umbral oscila entre 22,92 ct. de /l en el estrato t y 27,65 ct. de /l en el estrato superior. El umbral de rentabilidad del B se sitúa de media en 35,18 ct. de /l. Este umbral oscila entre 30,57 ct. de /l en el estrato t y 47,08 ct. de /l en el inferior. La renta unitaria de trabajo (RUT) media es de 7,11 ct. de /l. La RUT se reduce progresivamente conforme se incrementa el estrato productivo, desde 9,46 en el estrato inferior hasta alcanzar los 2,80 ct. de /l en les explotaciones de >1.000 t. Los resultados y el pago único Se pueden considerar diversas suposiciones, entre ellas el pago único total y el pago único generado a partir de la prima láctea de manera individual. En cualquier caso, uno y otro, son pagos de la explotación que van a la cuenta de ingresos, y si la explotación es de vacas de leche, el pago ha de ser objeto de análisis. Todo y con eso, 19

20 pueden servir de guía o semáforo para cada explotación de vacas de leche para poder estudiar la viabilidad de la actividad, dentro de la explotación, sin ayudas. En las tablas siguientes (tabla 25 y tabla 26) se resumen los principales resultados económicos (MB, MN, B, Umbral del beneficio y RUT) en ct. de /l, según cinco modalidades de segregar el pago único de las partidas del mismo, originadas por el hecho de haber tenido vacas, y analizadas por el hecho de continuarlo. En consecuencia cada resultado se da en cinco suposiciones para facilitar el análisis: a) sin contar subvenciones, b) sólo con la prima láctea (la que origina el pago único de este concepto), c) añadiéndole la prima del cultivo que va a leche (igualmente, la que origina el pago único de este concepto), d) añadiéndole la prima al sacrificio del bovino de leche (ídem) y, por último, e) añadiéndole la prima adicional por el sacrificio (ídem). Hace falta mencionar que tanto en el pago único total como en su desglose se han aplicado los coeficientes correctores en concepto de creación de la Reserva Nacional de derechos (0,8%) y de modulación aplicables al año 2007 (4%). MB MN B Tabla 25. Resultados económicos durante el año 2007, sin el pago único y con las partidas del mismo (datos en ct. de por litro total producido) Todas las explotaciones (n= 45) Χ IC Modalidad de ingresos Umbral del Beneficio RUT 19,99 1,15 Sin subvenciones (a) 19,28 1,10 + Prima láctea (b) 22,37 1,14 + Prima cultivos a leche (c) 22,85 1,19 + Prima sacrificio bovino leche (d) + Prima adicional sacrificio bovino 22,95 1,19 leche (e) 9,70 1,47 Sin subvenciones (a) 8,99 1,44 + Prima láctea (b) 12,08 1,47 + Prima cultivos a leche (c) 12,56 1,50 + Prima sacrificio bovino leche (d) + Prima adicional sacrificio bovino 12,67 1,51 leche (e) -0,65 2,24 Sin subvenciones (a) -1,36 2,26 + Prima láctea (b) 1,73 2,21 + Prima cultivos a leche (c) 2,21 2,19 + Prima sacrificio bovino leche (d) + Prima adicional sacrificio bovino 2,32 2,20 leche (e) 38,85 2,19 Sin subvenciones (a) 38,15 2,19 + Prima láctea (b) 35,76 2,17 + Prima cultivos a leche (c) 35,28 2,17 + Prima sacrificio bovino leche (d) + Prima adicional sacrificio bovino 35,20 2,17 leche (e) 5,28 0,97 Sin subvenciones (a) 5,66 1,03 + Prima láctea (b) 6,79 1,12 + Prima cultivos a leche (c) 7,06 1,17 + Prima sacrificio bovino leche (d) + Prima adicional sacrificio bovino 7,11 1,18 leche (e) Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica Integrado Pago Único Integrado Pago Único Integrado Pago Único Integrado Pago Único Integrado Pago Único 20

21 Si no se tienen en cuenta los ingresos derivados del pago único, el margen neto medio se reduce hasta los 9,70 ct. de /l, mientras que el beneficio empresarial medio también se reduce hasta los -0,65 ct. de /l. Para el conjunto de explotaciones, con una probabilidad del 95%, el beneficio empresarial de una explotación estaría entre -2,89 y 1,59 ct. de /l, en el caso de no haber ningún tipo de las subvenciones contempladas. Si no se tiene en cuenta el pago único, el umbral del beneficio medio aumenta hasta los 38,85 ct. de /l. Si no se consideran las ayudas derivadas del pago único, la renta unitaria de trabajo se reduce hasta los 5,28 ct. de /l. En la tabla 26 se incluyen los resultados de la tabla 25 especificados por los cuatro estratos de cuota. Tabla 26. Resultados económicos durante el año 2007, sin el pago único y con las partidas del mismo (datos en ct. de por litro total producido) Estratos de cuota < 250 t t t > t Χ IC Χ IC Χ IC Χ IC MB (a) 16,95 2,83 21,45 2,44 19,93 2,39 17,61 1,22 (b) 17,75 2,75 22,42 2,48 20,62 2,45 18,06 1,29 (c) 20,24 3,06 24,90 2,59 22,82 2,41 20,52 1,19 (d) 20,88 3,04 25,62 2,66 23,23 2,49 20,80 1,27 (e) 20,94 3,05 25,72 2,66 23,34 2,48 20,86 1,27 MN (a) 6,52 5,11 9,86 3,94 11,03 2,41 7,09 1,89 (b) 7,33 5,70 10,84 3,97 11,72 2,45 7,54 1,93 (c) 9,82 5,61 13,32 4,11 13,92 2,40 10,00 1,84 (d) 10,45 6,24 14,04 4,16 14,33 2,42 10,28 1,88 (e) 10,52 6,22 14,14 4,16 14,44 2,43 10,35 1,88 B (a) -15,44 9,86-4,47 3,62 3,38 1,91 1,61 2,19 (b) -14,64 9,45-3,49 3,74 4,07 1,96 2,06 2,25 (c) -12,15 9,58-1,01 3,79 6,26 1,86 4,52 2,07 (d) -11,51 9,14-0,29 3,94 6,68 1,90 4,80 2,13 (e) -11,45 9,15-0,19 3,93 6,78 1,90 4,86 2,13 Umbral del Beneficio (a) 51,09 7,47 42,28 3,19 34,00 1,47 36,40 2,98 (b) 50,28 7,20 41,30 3,42 33,31 1,48 35,95 3,06 (c) 47,79 7,36 38,82 3,45 31,11 1,44 33,49 2,99 (d) 47,16 7,06 38,10 3,69 30,70 1,45 33,21 3,06 (e) 47,08 7,08 37,98 3,69 30,57 1,45 33,13 3,07 RUT (a) 6,84 3,55 6,16 2,70 6,73 1,21 2,50 0,53 (b) 7,36 3,55 6,80 2,82 7,11 1,27 2,62 0,54 (c) 9,01 3,90 8,18 2,93 8,30 1,35 3,30 0,55 (d) 9,41 3,90 8,67 3,07 8,53 1,41 3,37 0,56 (e) 9,45 3,90 8,72 3,08 8,59 1,41 3,39 0,56 Notas: (Χ) media aritmética; (IC ) intervalo de confianza del 95%, calculado sobre la desviación típica (a) Sin subvenciones (b) + Prima láctea (c) + Prima cultivos a leche (d) + Prima sacrificio bovino leche (d) (e) + Prima adicional sacrificio bovino leche (e) 21

22 Por estratos, el beneficio empresarial de la actividad lechera que se obtendría sin ningún tipo de ayuda, de las consideradas en el informe, se puede resumir de la siguiente manera: Estrato < 250 t: el beneficio oscilaría, siempre con una probabilidad del 95%, entre- 25,31 y -5,58 ct. de /l. En todos los casos, por tanto, seria negativo. Estrato t: el beneficio oscilaría, siempre con una probabilidad del 95%, entre -8,08 y -0,85 ct. de /l. En todos los casos, por tanto, seria negativo, si bien en algunas explotaciones se acercaría a valores positivos. Estrato t: el beneficio oscilaría, siempre con una probabilidad del 95%, entre 1,46 y 5,29 ct. de /l. En todos los casos, por tanto, sería positivo. Es el estrato donde se obtienen mejores resultados económicos, como promedio. Estrato > t: el beneficio oscilaría, siempre con una probabilidad del 95%, entre -0,59 y 3,80 ct. de /l. Si bien es el estrato de explotaciones más grande, esto, lógicamente, no les garantiza que el beneficio haya de ser positivo, todo y que la mayoría se acercarían a beneficios positivos. 22