Cuentas Anuales Abreviadas. correspondientes al ejercicio terminado a

Transcripción

1 Cuentas Anuales Abreviadas correspondientes al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2008

2 C L Sociedad Limitada Pág. 1 BALANCE DE SITUACIÓN (expresado en Euros - -) Activo Ref Pasivo Ref A) Activo no corriente ,83 A) Patrimonio neto ,82 I. Inmovilizado intangible Nota ,07 I. Capital social ,00 II. Inmovilizado material Nota ,33 II. Reservas (5.172,21) III. Inversiones financieras l/p Nota ,43 III. Resultado ejercicio ,03 B) Activo corriente ,60 B) Pasivo no corriente - I. Existencias 2.995,58 II. Deudores comerciales y otros Nota ,26 C) Pasivo corriente ,61 1. Clientes Nota ,09 2. Otros deudores Nota ,17 I. Acreedores comerc. y otros Nota ,61 1. Proveedores Nota ,59 III. Inversiones financieras c/p Nota ,63 2. Otros acreedores Nota ,56 3. Administraciones públicas Nota ,46 IV. Periodificaciones 275,37 V. Efectivo ,76 Total Activo ,43 Total Pasivo ,43

3 CUENTAS ANUALES del Ejercicio 2008 Pág. 2 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (expresada en Euros - -) Ingresos y Gastos Ref Importe neto cifra negocios ,40 2. Aprovisionamientos Nota 10.1 (99.349,08) 3. Otros ingresos explotación 98,28 4. Gastos personal ( ,05) 5. Otros gastos explotación Nota 10.3 ( ,72) 6. Amortizaciones (13.728,12) 7. Otros resultados (297,98) A. Resultado de Explotación ,73 8. Ingresos financieros 5.579,11 9. Gastos financieros - B. Resultado Financiero 5.579,11 C. Resultado Antes de Impuestos , Impuesto beneficios Nota 9.2 (6.689,81) Resultado del ejercicio ,03

4 C L Sociedad Limitada Pág. 3 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (expresado en Euros - -) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto Capital escriturado Reservas Rdos. negativos Resultado del ejercicio Total A. Saldo a , ,86 (63.202,08) , ,63 I. Ajustes por cambios criterio II. Ajustes por errores B. Saldo ajustado a , ,86 (63.202,08) , ,63 I. Resultado de pérdidas y ganancias , ,03 II. Ingresos y gastos reconocidos P.Neto - (142,84) - - (142,84) II. Otras variaciones patrimonio neto ,85 (53.245,85) - Saldo , ,02 (9.956,23) , ,82

5 CUENTAS ANUALES del Ejercicio 2008 Pág. 4 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2008 NOTA 1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA CL, S.L. fue constituida el 30 de octubre de Su domicilio social está en, Plaza de, La Empresa tiene como objeto social la enseñanza en general, así como actividades de interpretación y traducción. Ha desarrollado durante el ejercicio las actividades que integran el objeto social, quedando excluidas aquellas para las que las disposiciones legales exigen requisitos especiales que no cumple esta Sociedad. NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES a) Imagen fiel Las cuentas anuales del ejercicio adjuntas han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad a partir de los registros contables de la misma y se presentan siguiendo las normas legales en materia de presentación y formulación de cuentas vigentes en la actualidad. Los miembros del Consejo de Administración manifiestan que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales correspondientes al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2008, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como una descripción razonable de los principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrenta. De acuerdo con lo establecido en la legislación vigente, la Sociedad puede acogerse al modelo abreviado de formulación de estados contables. En consecuencia, las presentes cuentas se han formulado siguiendo el modelo abreviado que establece el PGC aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre BOE de 20 de noviembre de Todas las cantidades se expresan en Euros - -, salvo indicación expresa en contrario.

6 C L Sociedad Limitada Pág. 5 b) Principios contables aplicados Las cuentas anuales adjuntas han sido formuladas aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados en España, establecidos en el Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera. Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2008 se han elaborado bajo el principio contable de empresa en funcionamiento, siendo garantes los propios administradores de la continuidad de la Sociedad. c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales no se han estimado incertidumbres asociadas a algún riesgo importante que supongan cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. Así mismo, se destaca que no se han producido cambios en las estimaciones contables realizadas. No se ha producido cambio alguno en la estimación contable. d) Comparación de la información De conformidad con la Disposición Transitoria Cuarta del R.D. 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de 2007, al considerarse las presentes cuentas anuales como iniciales, desde la entrada en vigor del mencionado PGC, no se presentan cifras comparativas del ejercicio anterior. Las cuentas anuales se someterán a la aprobación por la Junta General, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación. e) Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables Las Cuentas Anuales de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2008 han sido las primeras que se han elaborado de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre. Esta normativa supone, con respecto al que se encontraba en vigor al tiempo de formularse las Cuentas Anuales de la Sociedad del ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2007:

7 CUENTAS ANUALES del Ejercicio 2008 Pág. 6 Cambios en la forma de presentación de los estados financieros que forman parte de las cuentas anuales. La incorporación de un nuevo estado financiero: el estado de cambios en el patrimonio neto. Un incremento significativo en la información facilitada en la memoria de las cuentas anuales. A los efectos de la obligación establecida en el artículo 35.6 del Código de Comercio y a los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, las cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2008 se consideran como cuentas anuales iniciales, por lo que no es obligatorio reflejar cifras comparativas. Sin perjuicio de lo anterior, a continuación se presenta la información exigida por la Disposición adicional única y la Disposición transitoria cuarta del Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, referida a: Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias correspondiente al ejercicio anual terminado a 31 de diciembre de 2007 Activo 2007 Pasivo 2007 A) Inmovilizado ,09 A) Fondos propios ,63 I. Gastos establecimiento 142,84 I. Capital suscrito ,00 II. Inmovilizaciones inmateriales 1.272,42 II. Reservas 4.926,86 III. Inmovilizaciones materiales ,40 III. Resultados negativos (63.202,08) IV. Inmovilizaciones financieras 5.006,43 IV. Pérdidas y ganancias ,85 B) Activo circulante ,72 B) Acreedores corto plazo ,18 I. Existencias 3.209,59 II. Deudores ,70 III. Inversiones financieras ,18 IV. Tesorería ,25 Total Activo ,81 Total Pasivo ,81

8 C L Sociedad Limitada Pág. 7 Debe 2007 Haber 2007 A) Gastos ,79 B) Ingresos ,64 1. Consumos explotación ,39 1. Ingresos explotación ,83 2. Gastos personal a) Imp. neto cifra negocios ,83 a) Sueldos y salarios ,05 b) Cargas sociales ,27 3. Dotación amortización ,01 4. Otros gastos explotación ,60 I. Beneficio explotación ,51 5. Gastos financieros 2.332,92 2. Ingresos financieros 2.602,22 II. Rdos.financ.positivos 269,30 III. Bº Activ. Ordinarias ,81 6. Gastos extraordinarios 2.245,55 3. Ingresos extraordinarios 719,59 IV. Rdos.Extraor.Negativos 1.525,96 V. Bº Antes Impuestos ,85 7. Impuesto Sociedades - Beneficio del ejercicio ,85 Conciliación entre el Patrimonio neto al 1 de enero de 2008 (fecha de transición al nuevo Plan General de Contabilidad) elaborado conforme al PGC 90 y el Patrimonio neto a esa misma fecha elaborado de acuerdo con las nuevas normas contables establecidas en el R.D. 1514/2007. Conciliación Patrimonio Neto por aplicación del PGC'07 Capital escriturado Reservas Rdos. negativos Resultado del ejercicio Total Saldo al cierre del ejercicio , ,86 (63.202,08) , ,63 I. Gastos establecimiento - (142,84) - - (142,84) Patrimonio Neto a , ,02 (63.202,08) , ,79

9 CUENTAS ANUALES del Ejercicio 2008 Pág. 8 NOTA 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS De conformidad con lo previsto en los artículos 171, 213 y 215 del TRLSA, se somete a la aprobación de la Junta General la siguiente propuesta de distribución de resultados: Bases de Reparto Importe Pérdidas y Ganancias (beneficio) ,03 Total ,03 Distribución Importe A Compensación Pérdidas 9.956,23 A Reserva Legal 3.912,38 A Reservas Voluntarias ,42 Total ,03 NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Los criterios contables más significativos aplicados en la formulación de las cuentas anuales son los que se describen a continuación: a) Inmovilizado intangible Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se valoran al precio de adquisición. b) Inmovilizado material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran al precio de adquisición. Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes del inmovilizado material son incorporados al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil y siempre que es posible conocer o estimar el valor neto contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario, por haber sido sustituidos. La amortización del inmovilizado material que participa directamente en el proceso productivo se calcula en función de la vida útil de los respectivos bienes, a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento uso y disfrute, siendo los porcentajes de amortización aplicados, los siguientes:

10 C L Sociedad Limitada Pág. 9 Elementos % Instalaciones técnicas 10% Otras instalaciones 8% Mobiliario 10% Equipos procesos información 25% c) Instrumentos financieros La Sociedad utiliza los siguientes criterios en la contabilización de sus inversiones financieras, tanto a largo como a corto plazo: c.1) Depósitos y fianzas constituidos Se registran por el importe desembolsado, no estimándose problemas para su recuperación. c.2) Créditos no comerciales Los créditos no comerciales, tanto a largo como a corto plazo, se registran por el importe entregado. La diferencia con el valor nominal se considera como ingreso por intereses en el ejercicio en que se devengan, siguiendo un criterio financiero. d) Deudores y acreedores por operaciones de tráfico Los débitos y créditos originados por las operaciones de tráfico de la Sociedad, tanto deudoras como acreedoras, a corto o largo plazo, se registran por su valor nominal, dotándose contra resultados las provisiones necesarias, en función del riesgo que presenten, las posibles insolvencias con respecto al cobro o recuperación de los activos de que se trate. e) Existencias La Sociedad sigue el criterio de valorar sus existencias al precio de adquisición. f) Impuesto sobre Sociedades El patrimonio neto del ejercicio recoge el gasto por el Impuesto sobre Sociedades, en cuyo cálculo se contempla la cuota del impuesto devengada en el ejercicio, el efecto del diferimiento de las diferencias producidas entre la base imponible del impuesto y la variación del patrimonio

11 CUENTAS ANUALES del Ejercicio 2008 Pág. 10 neto contable antes de aplicar el impuesto, que revierten en períodos subsiguientes, así como las bonificaciones y deducciones de la cuota a que tiene derecho la Sociedad. g) Ingresos y gastos Las ventas de bienes y os ingresos por servicios prestados se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones, deduciéndose como menor importe de la operación todos los descuentos, incluso los no incluidos en factura. Los importes de los impuestos que recaigan sobre las compras de mercaderías y demás bienes para su posterior reventa, excluido el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se registran como mayor valor de los bienes o servicios adquiridos. h) Provisiones y contingencias La Sociedad realiza las provisiones que estima oportunas para hacer frente a los posibles riesgos consecuencia de sucesos pasados, para cuya extinción es previsible que se desprenda de recursos en un futuro. Así mismo realiza una evaluación de las posibles contingencias existentes a la fecha de cierre del ejercicio, registrándose en su caso su cuantificación en un escenario de prudencia valorativa. i) Criterios empleados para el registro de los gastos de personal Con respecto a la contabilización de dichos gastos se sigue el criterio de devengo, no existiendo compromisos a medio y largo plazo, que fueran susceptibles de provisionar. j) Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas Las operaciones que se realizan entre empresas en las que existe algún tipo de vinculación lo son en condiciones normales de mercado. En todas estas operaciones se tienen en cuenta los intereses implícitos o explícitos por el diferimiento en el cobro o pago de estos saldos.

12 C L Sociedad Limitada Pág. 11 NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE Y MATERIAL 5.1 Los importes y variaciones experimentados durante el ejercicio por las partidas que componen el inmovilizado material e intangible son los que se detallan a continuación: Descripción Saldo inicial Entradas Salidas 2008 Inmovilizado intangible 5.841, ,16 Inmovilizado material , ,69 Total , , Los movimientos ocasionados por las amortizaciones han sido los siguientes: Descripción Saldo inicial Entradas Salidas 2008 Inmovilizado intangible (4.568,74) (171,35) - (4.740,09) Inmovilizado material ( ,59) (13.556,77) - ( ,36) Total ( ,33) (13.728,12) - ( ,45) NOTA 6. ACTIVOS FINANCIEROS 6.1 El detalle de las partidas que conforman el activo financiero de la Sociedad se muestra a continuación: Descripción Largo plazo Corto plazo Otros Valores deuda Ctos./Otros Mantenidos negociar ,63 - Coste amortizado ,09 Coste 5.006, ,17 Total 5.006, , ,26

13 CUENTAS ANUALES del Ejercicio 2008 Pág. 12 NOTA 7. PASIVOS FINANCIEROS 7.1 El detalle de las partidas que conforman el pasivo financiero de la Sociedad se muestra a continuación: Descripción Largo plazo Otros Corto plazo Otros Coste amortizado ,61 Mantenidos negociar - - Total ,61 NOTA 8. FONDOS PROPIOS 8.1 El capital social se encuentra dividido en nueve mil doscientas setenta y cinco participaciones sociales nominativas de 27 Euros de valor nominal cada una de ellas, encontrándose desembolsadas en su totalidad. Todos los títulos constitutivos del capital social gozan de los mismos derechos, no estando admitidos a cotización. 8.2 Estatutariamente existen restricciones en relación con la transmisión de las participaciones. NOTA 9. SITUACIÓN FISCAL 9.1 La Sociedad mantenía a cierre del ejercicio los siguientes saldos con las Administraciones Públicas: Descripción Deudores Acreedores H.P. IVA ,79 H.P. IRPF ,45 H.P. Impuesto Sociedades ,65 Organismos S.Social ,57 Administraciones Públicas , La conciliación entre el resultado contable y la liquidación del impuesto sobre sociedades es la siguiente:

14 C L Sociedad Limitada Pág. 13 Descripción Cuenta de Pérdidas y Ganancias Ingresos y gastos imputados direct. al Patrimonio Neto Saldo ingresos y gastos ,03 - Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones Impuesto sociedades 6.689, Diferencias permanentes Diferencias temporarias: - Origen en el ejercicio Origen ejerc. anteriores Compensación B.I. negativas Base imponible (rtdo. fiscal) Tipo impositivo Cuota íntegra Deducciones Cuota líquida (imp. devengado) Retenciones y pagos cuenta Líquido a ingresar (29.010,59) ,25 25% 6.689, ,81 (373,16) 6.316, Las liquidaciones de los impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por parte de las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción legal, estando pendientes de inspección la totalidad de los impuestos a los que la Sociedad se encuentra sometida, no prescritos. No obstante lo anterior, no se estima que en la actualidad existan contingencias fiscales significativas que requieran la inclusión de provisión alguna en los estados financieros. NOTA 10. INGRESOS Y GASTOS 10.1 La composición del epígrafe de aprovisionamientos, se detalla a continuación: Concepto Importe Compras ,15 Trabajos realizados otras empresas ,92 Variación de existencias 214,01 Total ,08

15 CUENTAS ANUALES del Ejercicio 2008 Pág El detalle de los saldos que componen el epígrafe cargas sociales es el siguiente: Concepto Importe Seguridad Social a cargo de la empresa ,05 Otros gastos sociales 1.935,39 Total , El desglose de las partidas que forman parte del epígrafe de otros gastos de explotación, se muestra a continuación: Concepto Importe Servicios exteriores ,16 Otros tributos 2.438,36 Ajsutes imposición indirecta ,32 Otros gastos gestión 6.121,59 Pérdidas créditos operac. comerciales 1.139,29 Total ,72 NOTA 11. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 11.1 Durante el presente ejercicio los miembros del Consejo de Administración no han recibido retribución alguna por el desempeño de sus cargos. Las retribuciones percibidas por las personas del órgano de administración, en su condición de trabajadores de la Sociedad, ascienden a la cantidad de , La Sociedad no mantiene obligación alguna ni por planes especiales de pensiones, ni por seguros de vida, ni con antiguos administradores ni con los actuales miembros del órgano de administración. NOTA 12. OTRA INFORMACIÓN 12.1 El número medio de personas empleadas es el siguiente: Concepto Hombres Mujeres Total Profesores Instructores Administrativos Agentes Total 2 6 8