Módulo: Compras / Contrataciones

Transcripción

1 Disertante: Cra. Silvina Alicia Lajad Peralta Octubre/2014

2 Módulo: Compras / Contrataciones Temas a Desarrollar: Sistema JDEdwards: un objetivo para su implementación Etapas o Momentos de Imputación del Gasto: Glosario - definiciones teórico Libros Presupuestarios que intervienen Anexo - Circular Nº 8/00 de Contaduría General de la Provincia Interpretación de Circuitos de gastos y su correlato en JDEdwards Pantallas de JDEdwards para realizar los circuitos de gastos Preguntas y Respuestas

3 UNO DE LOS OBJETIVOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA JDEDWARDS

4 Sistema JDEdwards: integrar los sistemas de información administrativo financiera Asset Management: Administración de Bienes Financial & Accounting: Presupuesto Contabilidad Tesorería Inversión Pública Logistic: Compras y Contrataciones Crédito Público HR/Payroll: Interfaz con el Sistema de RRHH Banking Operation: Información Bancaria a conciliar HR/Payroll Logistic Financials & Accounting Asset Management Banking Operations 4

5 ETAPAS O MOMENTOS DE IMPUTACIÓN DEL GASTO (Glosario)

6 Etapas o Momentos de Imputación del Gasto Crédito Autorizado: Autorización legal a gastar. (Art. 12 Ley de Contabilidad) Cuando se registra y contabiliza en el sistema: automáticamente habilita la disponibilidad de crédito presupuestario. Las modificaciones de crédito deben gestionarse ante la Oficina Provincial de Presupuesto. Hasta tanto no se contabilicen no estarán vigentes en el sistema. Preventivo: No constituye una etapa del gasto, sino una reserva de crédito. Autorización de funcionario competente de gastar,por un concepto determinado e importe aproximado y de cumplimentar el tramite administrativo. Cuando se registra en el sistema: Controla automáticamente la disponibilidad de crédito y actualiza el saldo disponible. 6

7 Etapas o Momentos de Imputación del Compromiso: Implica: Gasto Relación jurídica con terceros que originará por su cumplimiento la obligación de pago correspondiente. La aprobación por parte de funcionario competente, de gastos por un concepto e importe determinado y de la tramitación administrativa cumplida. Identificación de beneficiarios, de transferencias sin una contraprestación, autorizadas por acto administrativo Cuando se registra en el sistema: Se controla automáticamente la disponibilidad de saldo en la cuota compromiso. Se actualiza el saldo. Las asignación o ampliación de cuota compromiso deben gestionarse ante la Oficina Provincial de Presupuesto. Hasta tanto no se contabilicen no estarán vigentes en el sistema. 7

8 Etapas o Momentos de Imputación del Devengado: Implica: Gasto Modificación cualitativa y cuantitativa en la composición del patrimonio. Una obligación de pago por la recepción conforme de los bienes y servicios ó por transferencias autorizadas y dispuesta su efectivización La liquidación del gasto y la simultanea emisión de la Orden de Pago El registro en el sistema: actualiza el saldo contable y/o patrimonial. Pagado: Implica: Pago efectivo o puesta a disposición de valores que cancelan la obligación asumida por la Orden de Pago. Cuando se registra la actualización en el sistema: actualiza el saldo Contable. 8

9 LIBROS QUE IMPACTAN PRESUPUESTARIAMENTE EN JDEDWARDS

10 Libros Presupuestarios De Crédito: Libro JA De Cuota: Libro BA De Preventivos: Libro P1 De Comprometido: Libro P2 De Reversiones de Ejerc. Anteriores: Libro AJ De Devengado: Libro AA 10

11 MOMENTOS DE IMPUTACIÓN DEL GASTO ANEXO DE LA CIRCULAR Nº 8/00 CGP

12 Momentos de Imputación del Gasto Circular Nº 8/00 CGP TIPO DE GASTO PREVENTIVO COMPROMISO DEVENGADO PAGADO Personal: Permanente Personal: Temporario Al inicio del ejercicio por las remuneraciones de los cargos ocupados s/ Planta de Personal hasta el fin del ejercicio. Por las altas idem a Personal Temporario Al inicio de la gestión del nombramiento Acto administrativo de designación, por la parte a ejecutar en el ejercicio Al aprobarse la liquidación de las remuneraciones Con el Pago o Puesta a disposición lo que ocurra primero " " Bienes de Consumo Con el Pedido de Provisión confirmado o autorizado Acto administrativo de Adjudicación y/o Orden de Compra Con Recepción Conforme (al Conformarse la Factura) " Servicios en General " " " " Servicios en particular: Alquileres y otros de tractos sucesivos Al inicio del ejercicio, si viene del año anterior, sino con el Pedido de Provisión autorizado Al inicio del ejercicio, si viene del año anterior, sino con Acto administrativo de Adjudicación Con Recepción Conforme ( cada mes al conformarse la factura respectiva) "

13 Momentos de Imputación del Gasto Circular Nº 8/00 CGP TIPO DE GASTO PREVENTIVO COMPROMISO DEVENGADO PAGADO Servicios Básicos Gastos de Caja Chica y Fondo Permanente Al inicio del ejercicio, según nivel de gastos anteriores (parte anual). Se ajusta al recibir la factura Al momento de la 1ra. Asignación de Fondos. Al momento de cada reposición de Fondos Con Recepción Conforme ( cada mes al conformarse la factura respectiva) Con el Pago o Puesta a disposición lo que ocurra primero Al momento de cada reposición de Fondos " Bienes de Uso: Bienes Muebles e inmuebles Con el Pedido de Provisión confirmado o autorizado Acto administrativo de Adjudicación o Firma de Boleto de Compra venta y/o Escritura Con Recepción Conforme (al Conformarse la Factura) " Obras Públicas Al inicio del ejercicio, si viene del año anterior, sino al aprobar legajo de obra Al inicio del ejercicio, si viene del año anterior, sino con Acto administrativo de Adjudicación más suscripción del contrato Con la aprobación del certificado de Obra " Transferencias Con el Pedido de Provisión confirmado o autorizado Acto administrativo de Otorgamiento Con la aprobación de las liquidaciones periódicas "

14 INTERPRETACIÓN DEL ANEXO DE LA CIRCULAR - DEFINICIÓN DE CIRCUITOS DE GASTOS Y SU CORRELATO EN JDEDWARD

15 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL PLANTA PERMANENTE OPCIÓN 1: PLANTA PERMANENTE LIBROS PRESUPUEST. ETAPAS DEL GASTO TIPO DE DOC TRÁMITE

16 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL PLANTA TEMPORARIA OPCIÓN 2: PLANTA TEMPORARIA LIBROS PRESUPUEST. ETAPAS DEL GASTO TIPO DE DOC TRÁMITE PREVENTIVO P1 OS PEDIDO DE PROVISIÓN

17 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL

18 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE CAPITAL OPCIÓN 1: Gastos de Consumo Ss. Y Bs de Uso en Gral ETAPAS DEL GASTO LIBROS PRESUPUEST. TIPO DE DOC TRÁMITE

19 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE CAPITAL OPCIÓN 2: Gastos de Consumo Ss. Y Bs de Uso con tracto sucesivo o entregas parciales ETAPAS DEL GASTO LIBROS PRESUPUEST. TIPO DE DOC TRÁMITE

20 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE CAPITAL OPCIÓN 3: Gastos de Servicios Básicos ETAPAS DEL GASTO LIBROS PRESUPUEST. TIPO DE DOC TRÁMITE

21 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE USO 21

22 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIA FINANCIERA OPCIÓN 1: TRANSFERENCIAS FINANCIERAS LIBROS TIPO DE ETAPAS DEL GASTO PRESUPUEST. DOC TRÁMITE

23 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIA DE Bs. Y Ss. OPCIÓN 2: TRANSFERENCIAS DE Bs. Y Ss. ETAPAS DEL GASTO LIBROS PRESUPUEST. TIPO DE DOC TRÁMITE

24 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS OTRAS TRASFERENCIAS OPCIÓN 3: OTRAS TRANSFERENCIAS ETAPAS DEL GASTO LIBROS PRESUPUEST. TIPO DE DOC TRÁMITE PREV. + COMP + DEV + MAND. A PAGAR P1 + P2 + AA PF ORDEN DE PAGO

25 CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS 25

26 REGLAS DE ACTIVIDADES DE ORDENES DE COMPRAS / CONTRATACIONES

27 Estados de Ordenes de Contrataciones 27

28 MENÚ EN JDEDWARDS PARA LOS CIRCUITOS DE IMPUTACIÓN DE GASTOS

29 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL

30 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL

31 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL

32 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE USO

33 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS, BIENES DE USO Y OBRA PUBLICA

34 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS, BIENES DE USO Y OBRAS PÚBLICAS

35 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS, BIENES DE USO Y OBRAS PÚBLICAS

36 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS

37 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS Transferencias Financieras

38 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS Transferencias de Bienes y Servicios

39 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS

40 Menú de JDE CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS

41 Preguntas y Respuestas

42 SIMPLEMENTE Gracias.-