EJECUCION FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACION GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

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1 CODIGO: OA-UE VERSION: PRIMERA AREA: OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA TITULO: EJECUCION FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACION GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO RUBRO NOMBRE FIRMA FECHA Elaborado por: Equipo de Elaboración del Manual de Procedimientos (MAPRO) OPP Aprobado por: Oficina de Administración VºBº por: Oficina de Planificación y Presupuesto

2 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/2005 2/18 1. OBJETIVO Estandarizar el procedimiento de ejecución financiera de gastos, con los documentos generados en la Unidad de Abastecimiento de la Dirección Nacional de Logística, en las fases de compromiso, devengado y giro en el SIAF. 2. ALCANCE Este procedimiento es de aplicación en la Unidad de Economía de la Oficina de Administración, por ser la Unidad Orgánica responsable de la ejecución de los procesos de manejo de fondos públicos del INDECI. Describe las actividades desde el envío de la documentación que conforma el expediente por parte de la Unidad de Abastecimiento de la Dirección Nacional de Logística, hasta la ejecución del pago al proveedor realizado por el Area de Tesorería de la Oficina de Administración. 3. BASE LEGAL 3.1. Decreto Ley N 19338, Ley del Sistema Nacional de Defensa Civil Decreto Supremo Nº PCM del 21 de mayo del 2001 que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones (ROF) del INDECI Resolución Jefatural N INDECI, que aprueba el Manual de Organización y Funciones (MOF) del INDECI Ley Nº Ley Marco de Administración Financiera del Sector Publico Resolución Directoral Nº EF/77.15, Directiva de Tesorería para el Año Fiscal REQUISITOS DEL PROCESO 4.1. La emisión de una orden de compra o orden de servicio por parte de la Unidad de Abastecimiento de la DINALOG, y su envió a la Oficina de Administración, para la ejecución financiera respectiva En la etapa del devengado, la Unidad de Abastecimiento remite la factura, comprobante de pago o cualquier otro tipo de documento aceptado por la SUNAT Para la etapa de giro, es necesaria la aprobación de la Dirección Nacional del Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas. 5. RESPONSABLES DEL PROCESO 5.1. La Unidad de Abastecimiento de la DINALOG La Unidad de Economía de la Oficina de Administración.

3 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/2005 3/18 6. CONSIDERACIONES 6.1. El registro contable requiere que previamente se haya realizado el registro administrativo. Puede realizarse inmediatamente después de cada fase (compromiso, devengado y giro), pero no es requisito para el registro de la fase siguiente No es procedente la modificación de datos relacionados con el RUC, luego de haber sido procesados en el correspondiente gasto comprometido, salvo cuando se trate de un error material al ingresar los datos en el sistema, en cuyo caso deberá formularse un requerimiento expreso a la Dirección Nacional de Tesoro Público, dentro de los cinco (5) primeros días útiles del mes siguiente Puede efectuarse el devengado incluso en un periodo posterior al correspondiente compromiso, siempre y cuando dicho devengado se registre en el SIAF dentro del plazo de noventa (90) días calendarios siguientes a la fecha del registro del compromiso, caso contrario se deberá proceder a anular dichos compromisos y ejecutar las acciones administrativas pertinentes Los cheques o carta orden deben ser girados a nombre del emisor de los documentos tales como: la factura, boleta de venta, valorizaciones u otro comprobante de pago reconocido por SUNAT, que haya sido identificado en la fase del compromiso y devengado El giro del cheque y/o carta orden debe realizarse, registrarse y transmitirse a través del SIAF dentro de los cinco (5) días útiles de haberse recepcionado la respectiva autorización de giro Luego de que el proveedor entregó todos los bienes adquiridos o culminó de realizar un servicio determinado, la DINALOG a la OA los documentos que dan la conformidad para realizar el devengado, ya que el compromiso se puede realizar sin la conformidad Toda la documentación remitida a la Oficina de Administración para la ejecución de un gasto, tiene que tener el visto bueno del encargado del control previo Los compromisos, devengados y giros son enviados vía SIAF al MEF, para su evaluación y aprobación, luego de aprobar cualquiera de las tres etapas el MEF, envía la aprobación vía SIAF Los comprobantes de retención se realizan para aquellos proveedores cuyos montos a cobrar sobrepasan el monto sujeto a retención de impuestos según la ley vigente, solo están exonerados de las retenciones de impuestos aquellos proveedores que son mayores contribuyentes o aquellos que tiene un comprobante de exoneración de impuestos En el control previo de la fase de pago se revisa básicamente si el proveedor esta sujeto a retenciones de impuestos, si tiene el número de CCI. 7. SIGLAS 7.1. CCI: Código de Cuenta Interbancaria DGTP: Dirección General de Tesoro Publico.

4 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/2005 4/ DINALOG: Dirección Nacional de Logística MEF: Ministerio de Economía y Finanzas OA: Oficina de Administración RUC: Registro Unico de Contribuyentes SIAF: Sistema de Administración Financiera SUNAT: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria UE: Unidad de Economía. 8. DEFINICIONES 8.1. Calendario de Compromiso: Es el monto máximo autorizado de gasto mensual que autoriza el Ministerio de Economía y Finanzas MEF, a las unidades ejecutoras Comprometido: Fase en la que se afecta total o parcialmente el calendario de compromisos del mes para la adquisición de bienes y servicios. La fase se registra con la información de la orden de compra o de servicio y el RUC del proveedor, en el caso de las comisiones de servicio se realiza con la orden de misión Criterio de la Mejor Fecha: Fecha en la que espera pagar al proveedor o desembolsar la planilla. Muy útil para la programación de caja del tesoro. mejor fecha es aquella en la que vence la obligación contraída y/o en la cual, según la naturaleza de la obligación, se debe hacer efectivo el pago del adeudo, sea mediante la de cheque o de ser el caso, la presentación de la carta orden Devengado: Fase del gasto donde se registra la obligación de pago luego de haberse recibido la conformidad el bien o servicio. La fase se registra según los datos de la factura u otro comprobante de pago autorizado por la SUNAT Expediente: Conjunto de todos los documentos correspondientes, que envía la Unidad de Abastecimiento de la DINALOG, a la Oficina de Administración, para iniciar la ejecución financiera de gastos, algunos proveedores adjuntan sus exoneraciones de pago de impuestos a la SUNAT, y en la Oficina de Administración se ordenan por files dependiendo si se esta en la etapa de compromiso o de devengado, cuando es : Antes del compromiso: Expediente1: En el caso de órdenes de compra (O/C), se revisa; requerimiento, contrato, cotización, otorgamiento de la buena pro, acta de adjudicación. Si fuera el caso de órdenes de servicio (O/S), se ordena requerimiento, cotización, disponibilidad presupuestal Antes del Devengado: Expediente2: En el caso de órdenes de compra (O/C), se revisa requerimiento, factura, cotización, acta de recepción de bienes. Si fuera el caso de órdenes de servicio (O/S), se ordena acta de conformidad, factura, cotización, otorgamiento de la buena pro, si fuera un servicio de transporte se le adiciona un acta de recepción, guía del transportista, guía de Internamiento.

5 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/2005 5/ Fondos Públicos: Ingresos del estado inherentes a su acción y atributos que sirven para financiar los gastos de los presupuestos anuales y se clasifican a nivel de fuentes de financiamiento Girado: Fase del gasto donde se cancela total o parcialmente la obligación devengada mediante el giro de un documento valorado (cheque, carta orden, etc.). Se registra el número de cheque, monto y beneficiario. Para las operaciones de la fuente Tesoro Publico (recursos ordinarios), los cheques requieren autorización de la Dirección Nacional del Tesoro Publico del MEF, la misma que es transmitida electrónicamente al Banco de la Nación para su atención a nivel nacional Pagado: Fase que corresponde a la cancelación de la obligación por parte de las unidades ejecutoras. Se registra para el caso de las operaciones del tesoro Público SIAF: Sistema Integrado de Administración Financiera del sector público, es un sistema relacionado a la gestión financiera del tesoro público con relación a las denominadas unidades ejecutoras. El registro esta organizados en 2 partes: Registro : Fases de Compromiso, Devengado y Girado Registro Contable: Contabilización de las fases así como las notas contables.

6 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/2005 6/18 9. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO UNIDAD ORGANICA DINALOG / UNIDAD DE ABASTECIMIENTO OA OA / UE DINALOG / UNIDAD DE ABASTECIMIENTO OA RESPONSABLE Responsable Planificador (Control Previo) Especialista (Comprador) UE / Planificador (Control Previo) UE / UE / AREA DE CONTABILIDAD/ DESCRIPCION DE ACTIVIDADES Se activa el proceso de Elaboración de Ordenes de Compra o de Servicio y Recepción de Acta de Conformidad, el que finaliza con el envío del requerimiento a la Oficina de Administración, para realizar pago a los proveedores y adjunta documentos sustentatorios por la contratación de un servicio o por la adquisición de un bien, a favor del INDECI. 1. documentos, firma cuaderno de cargos, al de la Oficina de Administración para que designe. 2. documentos, toma conocimiento y deriva. 3. documentos, arma expediente1, evalúa y revisa que la documentación que conforma el expediente1, este completa y si forma parte del proceso en cuestión. El expediente1, No esta conforme 4. Devuelve documentos a la DINALOG, para su corrección. 5. documentos, para corregir de acuerdo a las observaciones realizadas en la Oficina de Administración, corrige, luego va a la actividad 1, para volver a enviar los documentos a la Oficina de Administración. El expediente1. Si esta conforme 6. Da visto bueno a los documentos del expediente1, al jefe de la Unidad de Economía para la aprobación del compromiso. 7. Da visto bueno de estar de acuerdo, aprobando la atención del requerimiento y. 8. documentos del de la Unidad de Economía y al Area de Contabilidad. 9. documentos, toma conocimiento y designa para el control presupuestal y la ejecución del compromiso.

7 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/2005 7/18 OA / UE / AREA DE CONTABILIDAD MEF/ DGTP OA / UE / AREA DE CONTABILIDAD OA / UE OA DINALOG Técnico (Control Presupuestal) Técnico Responsable Técnico Planificador (Control Previo) 10. documentos designados y evalúa expediente1, verificando el calendario de compromisos. Si excede el calendario de compromisos Espera el próximo calendario, para luego ir a la actividad número 11, para volver a evaluar el expediente. No excede el calendario de compromisos 11. Realiza el registro presupuestal, verificando previamente la correcta aplicación de las asignaciones y especificas, coloca su sello y al operador SIAF, para que realice el compromiso. 12. expediente1 para comprometer en el SIAF, revisa y prepara para realizar el compromiso. 13. Ejecuta compromiso en el SIAF, y espera la aprobación del Ministerio de Economía y Finanzas, en la Dirección General de Tesoro Publico. 14. compromiso registrado en el SIAF. 15. Evalúa compromiso, verificando que el RUC exista y retorna la razón social. 16. Envía compromiso aprobado a la Oficina de Administración de no haber ninguna oposición. 17. aprobación del MEF vía SIAF y. 18. expediente1, evalúa y revisa documentación para el devengado. Expediente No esta conforme para devengar 19. Formula requerimiento solicitando a la DINALOG la documentación faltante y a la secretaria para que continúe con el proceso. 20. requerimiento, solicita firma del de la Oficina de Administración y a la DINALOG. 21. requerimiento y al comprador para que realice la corrección de los documentos, luego del visto bueno del Director y el de la Unidad de Abastecimiento.

8 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/2005 8/18 DINALOG OA OA / UE OA / UE / AREA DE CONTABILIDAD MEF/ DGTP OA / UE / AREA DE CONTABILIDAD OA / UE / AREA DE TESORERIA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO/ Especialista (comprador) Planificador (Control Previo) Técnico Encargado Técnico Contador Técnico 22. Prepara documentación de acuerdo a las observaciones realizadas en la Oficina de Administración. 23. Envía la documentación saneada a la Oficina de Administración. 24. los documentos, firma cargo y al de la Oficina de Administración. 25. documentos toma conocimiento y designa. 26. documentos designados, evalúa y revisa la documentación para el devengado. Luego ir al condicional Expediente conforme para devengar, luego de la actividad 18. Si Expediente esta conforme para devengar 27. Pone visto bueno y al operador SIAF para el devengado. 28. Determina la mejor fecha para realizar el devengado en el SIAF. 29. Realiza el devengado en el SIAF y espera la aprobación del devengado por el MEF. 30. el devengado registrado en el SIAF. 31. Evalúa el devengado y lo aprueba. 32. Envía el devengado vía SIAF a la Oficina de Administración del INDECI. 33. aprobación del devengado vía SIAF, pone su visto bueno y documentación al contador para la contabilización del compromiso y el devengado. 34. documentos, revisa si están listos para la contabilización. 35. Contabiliza el compromiso y el devengado y a de Contabilidad para el visto bueno. 36. documentos, elabora cuadro de documentos devengados listos para el giro y. 37. documentos, firma cargo y al del Area de Tesorería. 38. documentos, toma conocimiento y designa.

9 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/2005 9/18 OA / UE / AREA DE TESORERIA MEF/ DGTP OA / UE / AREA DE TESORERIA OA / UE. OA / UE / AREA DE TESORERIA OA / UE Técnico en Finanzas Responsable Técnico en Finanzas Planificador (Control Previo) Técnico en Finanzas Planificador (Control Previo) AREA DE CONTABILIDAD / AREA DE CONTABILIDAD / Contador 39. documentos designados, evalúa y revisa que este completa la documentación para la realización de los comprobantes de pago. 40. Elabora documentos de la fase de pago, comprobantes de pago y/o comprobantes de retención o carta orden. 41. Ingresa giro en el SIAF y espera la aprobación del MEF. 42. el giro registrado en el SIAF. 43. Evalúa el giro para luego aprobarlo. 44. Envía el giro vía SIAF a la Oficina de Administración del INDECI. 45. la aprobación del giro vía SIAF y documentos para el control previo de la fase de pago 46. documentos de la fase de pago, revisa si el proveedor esta sujeto a retenciones de impuestos, si es pago por CCI, debe consignarse en el comprobante de pago con el número de CCI, luego al Area de Contabilidad para la contabilización de la fase del giro. Documentos para el pago No están conformes 47. Solicita la documentación completa al Area de Tesorería. 48. Completa la documentación y para el control previo de la fase de pago, luego ir a la actividad 46. Documentos para el pago Si están conformes 49. Pone visto bueno y al de Contabilidad. 50. documentos para la fase de pago, firma cargo, toma conocimiento y designa. 51. documentos del de Contabilidad y contabiliza el giro en el SIAF, luego al de Economía, previo visto bueno del de Contabilidad.

10 INDECI PROCEDIMIENTO: COD: OA-UE PAG Sede Central EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO FECHA: 12/08/ /18 OA / UE OA OA / UE OA / AREA DE TESORERIA OA OA / UE AREA DE TESORERIA / AREA DE TESORERIA / 52. documentos de pago contabilizados en el SIAF, da su visto bueno y. 53. documentos de pago, firma cargo y al Area de Tesorería. 54. documentos visados, firma cargo y. 55. documentos de pago, toma conocimiento y firma el cheque, luego envía al de la Oficina de Administración. 56. documentos de pago y al de Administración. 57. cheque y demás documentos de pago, toma conocimiento, firma el cheque y documentos a la secretaria para que continúe con el proceso. 58. cheque y demás documentos de pago y a la secretaria del Area de Tesorería. 59. cheque y demás documentos de pago. Luego ir al proceso de Transferencia de Fondos y Trámite de Pagos, el que culmina con el pago al proveedor. Dando fin al proceso.

11 10. DIAGRAMA DE FLUJO

12 Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI DINALOG OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Especialista (Comprador) UNIDAD DE ECONOMIA Planificador (Control Previo) AREA CONTABILIDAD Técnico (Control Presupuestal) Inicio Elaboración de Ordenes de Compra o de Servicio y Recepción de Acta de Conformidad 1 documentos, firma cuaderno de cargo, 2 documentos, toma conocimiento y designa 3 documentos y revisa expediente a Expediente1 conforme No 5 Expediente1 y corrige 4 Devuelve Expediente1 Si a 8 documentos con el visto bueno del de Economia y 7 Da Vº Bº de estar de acuerdo y 6 Da VºBº a l Expediente 1 y 9 documentos, toma conocimiento y designa 10 documentos designados y evalúa Excede el calendario de compromisos? Si Próximo compromiso No 11 Realiza el registro presupuestal, verificando la correcta aplicación de las asignaciones específicas y α

13 Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento DINALOG UNIDAD DE ABASTECIMIENTO INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Planificador (Control Previo) AREA DE CONTABILIDAD Técnico MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP α 12 Rcibe el expediente1 para compremeter en el SIAF 13 Ejecuta el compromiso en el SIAF Aprobación 14 el compromiso registrado en el SIAF 15 Evalua compromiso, verificando que el RUC exista 18 expediente1 evalúa y revisa documentación para el devengado 17 aprobacion del MEF al compromiso vía SIAF, 16 Envía compromiso aprobado a la Oficina de Administración del INDECI β

14 Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento DINALOG UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Especialista (Comprador) INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION β UNIDAD DE ECONOMIA Planificador Técnico (Control Previo) (Control Presupuestal) b AREA DE CONTABILIDAD Técnico MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP Expediente conforme para Devengar? Si No 21 solicitud y al comprador 20 requerimiento, solicita firma y 20 Firma memorándum 19 Formula requerimiento solicitando a la DINALOG la documentación faltante y 22 Prepara documentacion de acuerdo a las observaciones 23 Envía la documentación saneada a la OA 24 los documentos, firma cargo y 25 documentos, toma conocimiento y designa 26 documentos designados, evalúa y revisa la documentación para el devengado b 27 Pone visto bueno y al operador SIAF para el devengado χ

15 Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI DINALOG UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Especialista (Comprador) OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA AREA DE CONTABILIDAD Contador Técnico MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP χ 28 Determina la mejor fecha para realizar el Devengado 29 Realiza el devengado en el SIAF Aprobación 30 el devemgado registrado en el SIAF 31 Evalua devengado y lo aprueba 34 documentos y revisa si estan listos para contabilizar 33 aprobacion del devengado, vía SIAF, pone visto bueno y 32 Envía devengado aprobado a la Oficina de Administración del INDECI 35 Da visto bueno para la contabilizacion del compromiso y devengado 35 Contabiliza el compromio y el devengado y δ

16 Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI AREA DE TESORERIA Técnico en Finanzas OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA AREA DE CONTABILIDAD Contador Técnico MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP δ 37 documentos, firma cargo y 38 documentos, toma conocimiento y designa 39 documentos designados y revisa 36 documentos, elabora cuadro de de documnetos devengados listos para el giro y 40 Elabora documentos de la fase de pago, y/o comprobantes de retención o carta orden 41 Ingresa giro en el SIAF y espera la aprobación del MEF Aprobación 42 el registro del giro en el SIAF 43 Evalua girado y aprueba 45 aprobacion del MEF vía SIAF y 44 Envía el girado aprobado a la Oficina de Administración del INDECI ε

17 Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Planificador AREA DE CONTABILIDAD (Control Previo) Contador AREA DE TESORERIA Técnico en Finanzas MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP ε c 46 documentos de la fase de pago y revisa Si Documentos para el pago estan conformes? No 47 Solicita la documentación completa 48 completa la documentación y c 49 Pone visto bueno y 50 documentos para la fese de pago, firma cargo, toma conocimiento y designa 51 documentos designados y contabiliza el giro en el SIAF y 52 documentos de pago contabilizados en el SIAF, da visto bueno y φ

18 Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI AREA DE TESORERIA OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Técnico en Finanzas Contador AREA DE CONTABILIDAD Técnico MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP φ 53 documentos de pago del de Economía y 54 documentos visados, firma cargo y 55 documentos de pago. toma conocimiento, firma el cheque y. 58 cheque y demás documentos de pago y 57 cheque y demás documentos de pago, toma conocimiento, firma el cheque y 56 documentos de pago y al de Administración 59 cheque y demás documentos de pago Transferencia de Fondos y Trámite de Pagos Fin

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