Instrumentos de Gestión de la Gerencia Central de Finanzas

Transcripción

1 MINISTERI PÚBLICO FISCALÍA DE LA NACIÓN Instrumentos de Gestión de la Gerencia Central de Finanzas Expositor: Dr. José Fredy Jiménez Allende Gerente Central de Finanzas

2 BASE LEGAL ROF RFN N MP-FN MOF RGG N L.G.S.T. LEY L.G.S.C. LEY FPPE RGG N Normas para la adecuada Administración del FPPE. VIATICOS RGG N Procedimientos para la entrega de fondos para los viáticos.

3 Estructura Orgánica Gerencia Central de Finanzas GERENCIA GENERAL DR. JOSÉ LUIS ECHEVARRÍA ESCRIBENS GERENCIA CENTRAL DE FINANZAS DR. JOSÉ FREDY JIMÉNEZ ALLENDE GERENCIA DE TESORERIA CPC.SONIA HINOJOSA RODRIGUEZ GERENCIA DE CONTABILIDAD CPC.BERTHA CEVALLOS SOSA GERENCIA DE RECAUDACIÓN FISCAL ABOG. ALAIN DELGADO DIEZ

4 CONFORMACIÓN DEL SISTEMA: a) En el Nivel Central: Por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas, que es el órgano rector del Sistema y como tal aprueba la normatividad, implementa y ejecuta los procedimientos y operaciones correspondientes en el marco de sus atribuciones. b) En el nivel descentralizado y operativo: Por las Unidades Ejecutoras y dependencias equivalentes en las entidades del Sector Público comprendidas en la presente Ley y sus correspondientes tesorerías u oficinas que hagan sus veces. DE LA UNIDAD EJECUTORA Encargada de Conducir la ejecución de operaciones orientadas a la gestión de los fondos que administran, conforme a las Normas y Procedimientos del Sistema Nacional de Tesorería, y en tal sentido son responsables directas respecto de los ingresos y egresos que administran.

5 FONDOS PÚBLICOS DEFINICIÓN: Son FP. todos los recursos financieros de carácter tributario y no tributario que se generan, obtienen u originan en la producción o prestación de bienes y servicios que las unidades ejecutoras o entidades realizan, con arreglo a Ley. ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS: Los fondos públicos provenientes de la recaudación tributaria nacional así como de aquellos ingresos no tributarios, son administrados y registrados por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público. Los fondos públicos generados u obtenidos en la producción o prestación de los bienes y servicios autorizados con arreglo a Ley, se encuentran bajo la administración y registro de las unidades ejecutoras y entidades que los generan.

6 CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ENDEUDAMIENTO Y TESORO PÚBLICO: Es una cuenta bancaria ordinaria abierta a su nombre en el Banco de la Nación, en la que se centraliza y registra los fondos que administra y registra. SUB-CUENTAS BANCARIAS DE INGRESOS: Se registra la recaudación sobre la base de su acreditación en la Cuenta Principal. En su apertura debe indicarse la entidad administradora de los mismos. SUB-CUENTAS BANCARIAS DE GASTOS: Se registran las operaciones de pagaduría, que se realizan sobre la base de autorizaciones aprobadas por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, en el proceso de ejecución del gasto efectuado de acuerdo a Ley. PROCEDIMIENTOS Y NORMAS DE PAGADURÍA: La DGETP establece los procedimientos, normas y plazos de pagaduría, sea mediante cheques, abonos en cuentas, en efectivo o por medios electrónicos, inclusive de las retenciones a favor de las Administración Tributaria y de terceros autorizados de acuerdo a ley, con criterios de oportunidad y ubicación geográfica.

7 CONCILIACIONES CON LA DIRECCIÓN GENERAL DE ENDEUDAMIENTO Y TESORO PÙBLICO La Dirección General de Endeudamiento Y Tesoro Público efectúa conciliaciones con las unidades ejecutoras y dependencias equivalentes en las entidades, respecto de los registros relacionados con la preparación de sus correspondientes estados financieros, que permitan identificar los fondos transferidos y recibidos de dicha Dirección General. RENDICIONES DE CUENTAS Y/O DEVOLUCIONES DE MENORES GASTOS: Las rendiciones de cuentas y/o devoluciones por concepto de encargos, fondos para pagos en efectivo, caja chica u otros autorizados de similar naturaleza autorizados por la DGETP se efectúan y registran en los plazos y condiciones que establecen las Directivas de la DGETP, incluyendo la aplicación de intereses y penalidades cuando corresponda.

8 Armonizar la contabilidad en los sectores publico y privado, mediante La aprobación de la normatividad contable. Elaborar la Cuenta General de la República a partir de las rendiciones de cuentas de las entidades del sector publico. Elaborar y proporcionar a las entidades, la información para la formulación de las cuentas nacionales, cuentas fiscales. CONFORMACIÓN DEL SISTEMA: a) La Dirección Nacional de Contabilidad Pública, órgano rector del sistema. b) El Consejo Normativo de Contabilidad c) Las oficinas de contabilidad o quien haga sus veces, para las personas jurídicas de derecho público y de las entidades del sector público ; y d) Las oficinas de contabilidad o quien haga sus veces para las personas naturales o jurídicas del sector privado.

9 GERENCIA DE CONTABILIDAD PROCESOS FPPE DISTRITO FISCAL APERTURA DE CAJAS RESOLUCION DE GG. FASE DE COMPROMISO FASE DEVENGADO RENDICION DEL FONDO FASE DE COMPROMISO FASE DEVENGADO PROCESO DE DEVENGADO REGISTRO DE DOCUMENTACION FASE DE DEVENGADO SE VA PAGAR PROCESO DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADO DE MOVIMIENTO FINANCIERO BALANCE FINANCIERO REPOSICION DEL FONDO SE REMITE A TESORERIA ARQUEOS INOPINADOS

10 GERENCIA DE TESORERIA PROCESOS DE GIRO Registro en el SIAF-SP ANTES DE LA FASE DE GIRADO, SE VERIFICA LA DOCUMENTACION PLANILLAS (Activos, bonos, Gastos Operativos, Plus, etc) PENSIONES. (Cesantes) RESOLUCIONES. (vacaciones, compensación por tiempo de servicios, Cosa Juzgada, Sepelio, Luto, etc) Orden de Compra, Orden de Servicio, Secigra y otros. Potencial Humano Logística PROCESOS DE PAGOS GESTION DE APERTURAS DE CUENTA CON LA D.G.T.P. (R.ORDINARIOS Y R.D.R) ELABORACION : PLAME PDT 621 IGV RENTA MENSUAL PDT 626 AGENTE RETENCION PROVEEDORES REVERSIONES AL TESORO PUBLICO PAGOS INDEBIDOS OTROS PROCESO DE ADMINISTRACION DE INGRESOS TASA DEL T.U.P.A. TARIFARIO Estudios Valorizaciones Supervisiones Fondo para Pagos en Efectivo, Viáticos, encargos y similares. Sede central y Distrito Fiscal. Infraestructura Finanzas CONCILIACION CUENTAS BANCARIAS (REPORTE SIAF VS. ESTADOS DE CUENTA) CONCILIACION CUENTAS DE ENLACE (CONCILIACION BANCARIA VS. TESORO PUBLICO )

11 GERENCIA DE TESORERIA PROCESOS FPPE SEDE CENTRAL APERTURA DE CAJAS RESOLUCION DE GG. PROCESO DE CONCILIACION BANCARIA EXTRACTO BANCARIO GIRADO vs PAGADO RENDICION DE UNA O DOS VECES AL MES VERIFICA LOS GASTOS DEVUELVE AL USUARIO VERIFICAR LO PAGADO CARTAS ORDENES CHEQUES CUENTAS INTERBANCARIAS REPOSICIÓN DEL FONDO INFORME A CONTABILIDAD ARQUEOS SORPRESIVOS

12 INGRESOS PROPIOS DURANTE EL AÑO 2014 INSTITUTO DE MEDICINA LEGAL 3,193, TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS 3,537, DEPOSITOS JUDICIALES 8,215, DEPENDENCIAS NO IDENTIFICADAS 536, COMISIONES BANCARIAS 360, SUB TOTAL 15,843,862.56

13 INGRESOS PROPIOS DURANTE EL AÑO 2014 PENALIDADES/ OTROS 2,388, EJECUCIÓN DE CARTAS FIANZAS 9,515, PERITOS/INSUMOS 244, OTROS/REV.AUT. SUNAT 4, TOTAL DE INGRESOS PROPIOS 27,996,083.46

14 DIRECTIVA GENERAL N MP-FN-GG ADMINISTRACIÓN APRUEBA SERVICIOS BÁSICOS ALQUILERES Energía eléctrica, agua, arbitrios, teléfono, (MONTO EMITIDO) MENSUAL O 3 UIT AL AÑO COMPRAS MENORES SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE LOCALES REPARACIÓN DE VEHICULOS

15 UTILIZACION DEL FPPE DIRECTIVA GENERAL N MP-FN-GG Encargados Únicos de FPPE HASTA 20% UIT (770) CADA ADQUISICIÓN 770 HASTA 3,465 APRUEBA GG O GCFIN 3 UIT (11550) SOLICITA A GCLOG

16 GRACIAS