Oposición a la solicitud de aumento del precio de los combustibles para ajustar el margen de operación de la Refinadora Costarricense de Petróleo

Transcripción

1

2 Oposición a la solicitud de aumento del precio de los combustibles para ajustar el margen de operación de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. (RECOPE), ET de febrero

3 TABLA DE CONTENIDOS 1. Solicitud de RECOPE: Aumentos en los gastos operativos muy por encima de la inflación real 2016 y la esperada para Rédito para el desarrollo presenta aumento desproporcionado Estimación de la demanda Estimación de la demanda para otorgar tarifa en 2016 fue subestimada Estimación de la demanda para el 2017 podría estar también sub-estimada y afectar tarifa para los consumidores Gerencia de refinación para una empresa importadora de combustibles: conflicto RECOPE-ARESEP Gastos en Remuneraciones en RECOPE Observaciones adicionales Petitoria 22 2

4 Oposición a la solicitud de aumento del precio de los combustibles para ajustar el margen de operación de la Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. (RECOPE), ET Luego de un análisis del Expediente ET , en el que RECOPE solicita un aumento en el margen de operación y en el rédito para el desarrollo, en representación de los usuarios de combustibles en especial los combustibles de uso industrial deseamos presentar argumentos de oposición al aumento solicitado. 1. Solicitud de RECOPE: La solicitud de RECOPE compara precios de los combustibles vigentes en la resolución RIE con los vigentes después del aumento solicitado para el año

5 Sin embargo dado que esta solicitud es por los aumentos en los gastos de operación y en el rédito para el desarrollo fundamentalmente, se debe comparar el monto en el factor k o gastos de operación vigentes en 2016 y el solicitado para el 2017, así como el rendimiento sobre la base tarifaria o excedente de operación solicitado con el vigente durante el año anterior. Así se podrá valorar el aumento solicitado y el impacto de RECOPE en el precio de los combustibles. 2. Aumentos en los gastos operativos muy por encima de la inflación real 2016 y la esperada para Al comparar el costo en colones aprobado por ARESEP para el año 2016 con el monto solicitado por RECOPE para el año 2017, en el llamado factor K absoluto en colones se encuentran aumentos que no guardan ninguna relación con la inflación local o internacional. Por ejemplo en el caso del Búnker, según la solicitud de RECOPE el año 2017 conlleva un aumento de 20% más en los gastos de operación de RECOPE para hacer el mismo trabajo que realizó en el año Al pretender separar el suministro de cada combustible como si fuese una empresa aparte, se dan este tipo de inconsistencias. Cuando se aplica la metodología tarifaria al ICE que genera, transmite y distribuye kilovatios hora, es relativamente fácil separar los gastos de cada etapa de la cadena. Pero al tratar de aplicar la misma metodología a un abanico grande de productos diferentes, las separaciones de costos y asignaciones arbitrarias de costos, generan distorsiones de un producto a otro que dan paso a muchas dudas para los consumidores. Como se observa en el siguiente cuadro que compara el K vigente con el K solicitado por RECOPE para el año 2017, los aumentos para las gasolinas son del orden de 9,83% para la Súper y de 8,84% para la plus, pero para el diésel que tiene volúmenes comparables y dinámica similar, el aumento es de 3,82%. 4

6 RECOPE: AUMENTO EN GASTOS OPERATIVOS (factor K) Monto en colones por litro de combustible Tipo de combustible K Vigente K propuesto (RIE (ET- 2016;ET ) 2015) % var K vig- K 2017 Gasolina Super 35,69 39,2 9,83% Gasolina plus 91 36,3 39,51 8,84% Diesel 50 ppm de azufre 37,2 38,62 3,82% Keroseno 35,52 37,3 5,01% Bunker 46,95 56,46 20,26% Bunker de bajo azufre 60,05 34,3-42,88% IFO ,72 59,13 41,73% Asfalto 55,46 83,82 51,14% Diesel pesado 40,37 53,53 32,60% Emulsion asfaltica 45,65 41,52-9,05% LPG -mezcla ,35 72,73-7,17% Av-gas 232,44 133,61-42,52% Jet fuel A-1 69,83 75,59 8,25% Nafta pesada 34,39 30,73-10,64% Fuente: Elaborado en CICR con RIE , ET Para el caso del Gas, bienvenida sea la rebaja en costos de operación, en especial si obedece a una mejora en la eficiencia, pero cabe preguntarse si en el 2017 el servicio que presta RECOPE que cuesta 72,73 colones por litro de GLP, según la solicitud tarifaria presentada por RECOPE para el 2017, por qué se cobró 78,35 colones por litro en el 2016?. Se cobró de más a los consumidores de combustibles por cada litro de gas vendido? Como se muestra en el siguiente cuadro, que resulta de multiplicación de k por las cantidades que se proyecta vender, se obtiene un gasto de operación de millones de colones para el año 2017, lo que significa que RECOPE pretende que ARESEP le apruebe un aumento de un 9% en los gastos de operación respecto a los que le aprobó en el año Un 9% de aumento cuando se proyecta una inflación del 3% por el Banco Central de Costa Rica, no es justificable. En especial, cuando en 2015 la inflación fue de - 0,88% y en 2016 de 0,77%. 5

7 RECOPE: INGRESOS POR MARGEN: (KXQ) FACTOR K En Millones de Colones Aprobado ARESEP Solicitado RECOPE Solicitado 2017/ Aprobado 2016 Tipo de combustible / Gasolina Super % Gasolina plus % Diesel 50 ppm de azufre % Bunker % Bunker de bajo azufre % Asfalto % Diesel pesado % Emulsion asfaltica % LPG -mezcla % Av-gas % Jet fuel A % Nafta pesada % % Fuente: Elaborado en CICR con RIE , ET Es tarea de ARESEP analizar a detalle la lógica de la información brindada por RECOPE para que al consumidor se le cobre lo requerido para brindar el servicio y no excesos o costos innecesarios, como lo exige la Ley 7593-Ley de ARESEP-. En el siguiente gráfico se presentan los incrementos en gastos de operación según los estados financieros publicados hasta diciembre 2015, para el año 2016 se presentan dos datos de gastos de operación o factor K, pues RECOPE no presenta un Estado de Resultados proyectado a diciembre Sin embargo con la estimación de ventas en unidades que presenta y el factor K que aprobó ARESEP para el 2016, se pueden obtener tanto el ingreso aprobado por ARESEP para cubrir el gasto K, como el ingreso esperado por RECOPE con la nueva estimación actualizada de ventas para el 2016, aportada en el presente ET En el primer caso RECOPE estaría recibiendo un 23% de aumento respecto al 2015 y en el segundo caso, cuando calculamos el factor k aprobado por las ventas presentadas por RECOPE para el 2016 en el presente estudio, el aumento será del 30%, muy por encima de la inflación real que fue de 0,77%. Es preocupante que los gastos de operación de RECOPE se disparen de la forma en que se evidencia con los datos disponibles. En especial en años en que el logro del Banco Central de Costa Rica, ha sido el control de la inflación, sacrificando incluso el crecimiento económico. 6

8 RECOPE: AUMENTO DE GASTOS COMPARADO CON LA INFLACIÓN 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% 16% 10% 10% 5% 6% 5% 4% 5% 5% 23% APR. -0,8% ARESEP 30% 0,8% 0,8% 2016 EST. RECOPE 9% 3% 2017 Aumentos en Gastos de Operación Aumentos en IPC Fuente: CICR con datos de Estados Financieros de RECOPE, RIE Y ET RECOPE: GASTOS DE OPERACIÓN EN MILLONES DE COLONES APR ARESEP 2016 EST. RECOPE 2017 Gastos de Operación , , , , , , , ,19 Aumentos en Gastos de Operación 16% 10% 10% 5% 6% 23% 30% 9% Aumentos en IPC 5% 4% 5% 5% -1% 1% 1% 3% FUENTE: Elaborado en CICR con EF de RECOPE hasta 2015, 2016 y 2017 con RIE y ET En conclusión: no es de recibo que con crecimientos tan bajos en el índice de precios al consumidor se incrementen los gastos operativos de RECOPE en porcentajes desproporcionados, porque esto va a sumarse a los ya elevados precios de los combustibles. El siguiente extracto de la carta de presentación de la Administración a la Junta Directiva de RECOPE, respalda los números realizados en el cuadro anterior por la Cámara de Industrias de Costa Rica con base en precios y cantidades.. 7

9 .Pag 4 del GAF RECOPE: Evolución en los Gastos de Operación APR EST. ARESEP RECOPE 2017 FUENTE: Elaborado en CICR con EF de RECOPE hasta 2015, 2016 y 2017 con RIE y ET Está en manos de ARESEP vigilar y controlar esa tendencia creciente que tienen los gastos operativos de RECOPE pues distorsionar con costos excesivos a nivel local los precios de los combustibles le resta competitividad al país, en especial en los productos industriales que se transforman en Costa Rica. Pues el insumo y materia prima importada, lo tienen todos los países por igual, pero la capacidad de transformarlos a un costo competitivo es lo que le permitirá a estas empresas continuar operando en el país y generar empleo. 8

10 Por tanto considerando que en el año 2015 la inflación fue negativa, en el 2016 apenas de 0,77% y se proyecta un 3% para el 2017 no es razonable que se produzca un aumento en gastos operativos del 6% en el 2015, 30% en el 2016 y 9% para el 2017 sobre lo vigente en Por lo que se solicita a ARESEP el rechazo del aumento en gastos operativos de RECOPE. Más adelante se profundiza en algunos de los principales gastos que componen los gastos operativos de RECOPE. 3. Rédito para el desarrollo presenta aumentos desproporcionados. Cuando se compara el rédito vigente por litro con el solicitado para el año 2017, se observan aumentos desproporcionados, que confirman lo expuesto por la Cámara de Industrias ante ARESEP en la audiencia pública del pasado 14 de enero 2016 en el sentido de que si la información que brinda RECOPE presenta problemas los resultados del modelo matemático arrojarán esos problemas. Como se observa en el siguiente cuadro, en el año 2016 por ejemplo, se aprobó un rédito para la Gasolina Súper de 3,59 colones por litro, pero en 2017, RECOPE revisa sus números y argumenta que lo que corresponde es 7,42 colones por litro es decir un 107% de un año a otro. Es razonable este cambio. Es necesario pagarle por los activos que requiere para importar y tener disponible gasolina súper un 107% más de un año a otro? Como se observa en el cuadro de la página 11, en que se calcula el aumento absoluto en millones de colones para cada combustible y total, RECOPE solicita un aumento absoluto en el Rédito sobre la base tarifaria de 30,042 millones de colones. Un 81% más de lo aprobado por ARESEP para el año

11 RECOPE: REDITO SOBRE LA BASE TARIFARIA En colones por litro de combustible Tipo de combustible RSBT RSBT propuesta Aumento vigente (RIE (ET-081- solicitado ) 2016) Gasolina Super 3,59 7,42 107% Gasolina plus 91 4,53 9,35 106% Diesel 50 ppm de azufre 4,65 8,81 89% Diesel 15 ppm 4,65 8,81 89% Diesel termico 0 8,81 Diesel marino 0 8,81 Keroseno 3,05 6,55 115% Bunker 10,24 8,52-17% Bunker de bajo azufre 0,88 2,01 128% IFO ,58 3,81-76% Asfalto 4,87 13,1 169% Diesel pesado 6,89 2,17-69% Emulsion asfaltica 2,18 13,2 506% LPG -mezcla ,77 9,51 22% LPG -rico en propano- 0 0 Av-gas 27,13 24,19-11% Jet fuel A-1 9,44 13,02 38% Nafta pesada 3,26 3,14-4% Fuente: RIE , ET La metodología tarifaria , consideraba el valor de importación de los combustibles como un porcentaje del valor total de importación, para asignar un % sobre el precio de importación que se debía cargar a cada combustible para cubrir el total de costos de operación de RECOPE con lo que se garantiza una relación entre el precio local de cada combustible y el precio internacional. La nueva metodología, pretende separar cada combustible como si fuese una empresa aparte con activos separados, personal separado, etc, lo que no ocurre en la práctica y por tanto se asignan costos por litro sin importar si son litros de un combustible estrella de alto volumen como gasolina o diésel o si es un subproducto que por ser RECOPE un monopolio estatal está obligado a tenerlo disponible para los consumidores que lo requieren. Una alternativa que se debería estudiar en el país, para atacar el problema de los combustibles industriales es liberar la importación de esos combustibles, como ha ocurrido con el Coque que se ha autorizado su importación a empresas que lo requieren. 10

12 RECOPE: REDITO PARA EL DESARROLLO APROBADO POR ARESEP 2016 Y SOLICITADO POR RECOPE PARA 2017 En millones de Colones Aprobado ARESEP 2016 con venta Solicitado estimada para 2017 Aumento% Gasolina Super 2.195, ,32 119% Gasolina plus , ,47 102% Diesel 50 ppm de azufre 5.514, ,45 98% Diesel 15 ppm 0,00 0,00 Diesel termico 0,00 74,89 Diesel marino 0,00 0,00 Keroseno 26,54 0,00-100% Bunker 1.069,51 955,09-11% Bunker de bajo azufre 26,40 30,15 14% IFO ,78 3,05-87% Asfalto 403, ,11 186% Diesel pesado 48,11 19,53-59% Emulsion asfaltica 20,35 161,04 691% LPG -mezcla , ,35 31% LPG -rico en propano- 0,00 0,00 Av-gas 35,36 41,12 16% Jet fuel A , ,34 48% Nafta pesada 1,28 1,26-2% Total RSBT , ,16 81% Fuente: Elaborado en CICR con RIE , ET En conclusión al aplicar RECOPE la nueva metodología tarifaria, encuentra en la base tarifaria una forma de generar flujo de efectivo que podrá apoyar proyectos de inversión, pero afectando las tarifas a los consumidores al aumentar el cargo local que se realiza al precio internacional de los combustibles. Son estrictamente necesarios esos proyectos para brindar el servicio? Ante un aumento de un 81% en el total solicitado en millones de colones para pagar el RSBT, se solicita a la ARESEP, no aprobar cambios tan desproporcionados de un año a otro. 11

13 4. Estimación de la demanda 4.1 Estimación de la demanda para otorgar tarifa en 2016 fue subestimada. Al fijar un margen absoluto en colones, el operador, en este caso RECOPE siempre se verá motivado a subestimar las ventas. Para el año 2016 el aumento en ventas se estimó en un 5% sobre las ventas del 2015, pero en realidad las ventas fueron un 8,6% más altas a las del RECOPE: VENTAS DE COMBUSTIBLES ESTIMADAS Y REALES PARA 2016 Millones de litros Est. Aresep Real RECOPE Tipo de combustible RECOPE - ARESEP Monto en Millones de Colones Total , ,3 Gasolina Super ,7 668,8 Gasolina plus ,5-455,1 Diesel 50 ppm de azufre , ,3 Diesel 15 ppm 0,0 0,0 Diesel termico 9 9 8,5 168,2 Diesel marino 0,0 0,0 Keroseno 9-8,7-309,1 Bunker ,6 354,7 Bunker de bajo azufre ,0 840,7 IFO ,5-63,7 Asfalto ,1 174,3 Diesel pesado ,9 77,4 Emulsion asfaltica ,7 121,7 LPG -mezcla ,5 666,2 LPG -rico en propano- 0,0 0,0 Av-gas ,3 68,9 Jet fuel A , ,7 Nafta pesada ,0 0,2 Fuente: Elaborado en CICR con RIE , ET Como se muestra en el cuadro anterior, hay casi 100 millones de litro más vendidos, lo que provocó que RECOPE recibiera en el año 2016 casi 5,000 millones adicionales a lo esperado. Este monto no era requerido para brindar el servicio pues el aumento otorgado se ajustó a la estimación de demanda para cubrir la totalidad de los gastos operativos. Por tanto para el 2017, debe devolverse a los usuarios ese exceso en el pago que realizaron durante el año 2016, conforme a la metodología vigente. Situación similar ocurre con el rédito para el desarrollo, que acumula 502 millones de colones de más por haberse vendido más de lo esperado por ARESEP. 12

14 RECOPE: REDITO PARA EL DESARROLLO OTORGADO Y REAL En millones de Colones Aprobado ARESEP 2016 con venta estimada Cobrado RECOPE 2016 RSBT con venta cobrado de real más Gasolina Super 2.195, ,14 67,27 Gasolina plus , ,00-56,79 Diesel 50 ppm de azufre 5.514, ,18 183,04 Diesel 15 ppm 0,00 0,00 0,00 Diesel termico 0,00 0,00 0,00 Diesel marino 0,00 0,00 0,00 Keroseno 26,54 0,00-26,54 Bunker 1.069, ,88 77,37 Bunker de bajo azufre 26,40 38,72 12,32 IFO ,78 0,00-23,78 Asfalto 403,52 418,82 15,30 Diesel pesado 48,11 61,32 13,21 Emulsion asfaltica 20,35 26,16 5,81 LPG -mezcla , ,23 66,07 LPG -rico en propano- 0,00 0,00 0,00 Av-gas 35,36 43,41 8,04 Jet fuel A , ,85 160,70 Nafta pesada 1,28 1,30 0,02 Total RSBT , ,01 502,05 Por tanto al agregar el efecto de aumento en ingresos para cubrir los gastos operativos con el Rédito sobre la Base Tarifaria (k + RSBT) para el año 2016 con respecto a lo que había aprobado la ARESEP, permite rebajar a los consumidores en las tarifas del año 2017 un total de 5.468,35 millones. Se solicita entonces a la ARESEP devolver en tarifa a los consumidores el monto de 5,468 millones de más que recibió RECOPE al haber vendido casi 100,0 millones de litros por encima de la estimación de ARESEP para el año Estimación de la demanda para el 2017 podría estar también sub-estimada y afectar tarifa para los consumidores. El Banco Central de Costa Rica, estima en su programación macroeconómica que la economía costarricense crecerá más de un 4% para el año

15 RECOPE: DEMANDA REAL Y DEMANDA ESTIMADA PARA EL AÑO 2017 Millones de Litros Aumento porcentual Gas + gas+ disel+ Jet fuel A % 7,7% 1,4% Combust. Industriales: búnker y GLP % 5,7% 0,0% Subtotal comb. Transp+ industriales % 7,4% 1,2% Venta total ,6% 0,6% % de ventas de RECOPE 84% 89% 88% 88% Fuente: Elaborado en CICR con RIE , ET En el año 2016 la producción nacional creció un 4% y la de combustibles en un 8,6% lo que se ha favorecido con el crecimiento de la flota vehicular, sin embargo la estimación que presenta RECOPE en el presente estudio es de un crecimiento de solo 0,6% para el año Alertamos a la ARESEP para que revise esta estimación pues la base principal que son los combustibles usados en el transporte y los combustibles de uso industrial, que representan el 88% de las ventas crecieron 3% en 2015, y 7,4% en 2016, sin embargo RECOPE presenta una estimación a la ARESEP de sólo un 1,2% para el año 2017 en ese grupo de combustibles. Cifra que contrasta con el crecimiento esperado por el Banco Central de Costa Rica que dispone de información actualizada y fundamentada. Para el operador es convenientemente subestimar la demanda de combustibles, porque se aumentarían innecesariamente los precios de los combustibles en el año 2017, por encima de lo requerido para brindar el servicio como ocurrió en el año Lamentablemente para el consumidor, aun restituyendo lo pagado por el consumidor en las tarifas del año siguiente, ya el daño está hecho pues ese insumo ya alteró lo costos de producción de las empresas. Ante el riesgo de que se subestime la demanda para el 2017, se le solicita a la ARESEP la revisión minuciosa de la estimación del consumo de combustibles presentada por RECOPE, para evitar lo que ocurrió durante el año Gerencia de refinación para una empresa importadora de combustibles: conflicto RECOPE-ARESEP. RECOPE se resiste a aceptar que no tiene una refinería y por tanto no requiere una gerencia de Refinación. Esta afirmación se constata en el estudio con la siguiente frase que se transcribe: 14

16 Esta insistencia en mantener una Gerencia de Refinación, provoca algunas preguntas: -En primer lugar es creíble que el personal involucrado en la actividad de Refinación era solo el 4,5% del personal de la Gerencia de Refinación? Es decir que si asumimos que se tienen al día de hoy en RECOPE 1750 personas en total, entonces el personal de la refinería, centro neurálgico de la operación hasta el 2011 era menos del 1% del personal de RECOPE. - Es aceptable que se mantengan los gastos de la Gerencia de Refinación constantes o aun creciendo cuando se cerró la actividad de refinación? De ser así se puede deducir que la Resolución de ARESEP da por sentado que es correcto lo que RECOPE ha hecho y puede mantener prácticamente todos los gastos de la actividad de refinación aunque esta no se lleve a cabo y puede aplicar a otras gerencias los 15,000 o más millones de colones para que los paguen los costarricenses en los precios de los combustibles?. El problema para el consumidor es que si RECOPE no bajó los gastos operativos con el cierre de la refinería, y ARESEP le niega esos gastos en la tarifa, entonces RECOPE argumenta que tienen que darle fijaciones que no atenten contra su equilibrio financiero y entonces, los consumidores costarricenses tienen que pagar dos veces la refinación, la que se hace fuera del país y también la burocracia y exceso de personal que se mantiene en el país por una refinería que no refina -Es que ARESEP brindó la tabla de salvación a RECOPE de que reasigne los gastos de la Gerencia de Refinación en una resolución RIE y entonces esto es lo que aprovecha y hace RECOPE: 15

17 .Pag 272 del Estudio. Profundizando en este aspecto, obsérvese la parte que se excluye de la Gerencia de Refinación por la actividad de refinación: Cuadro 6.20 Gastos de la Gerencia de Refinación relacionados con la planta de refinación Año 2015 sin depreciación - En Millones de Colones- Partida Gasto de operación total Gasto relacionado con el proceso de refinación % Excluido en la teoría Remuneraciones ,9% Servicios no personales ,9% Materiales y Suministros ,9% Transferencias corrientes ,9% Subtotal ,9% Fuente: Elaborado en CICR con datos del cuadro 6.20 del ET No está explícito en el cuadro cuanto excluye de la Gerencia de Refinación por depreciación. Sin embargo, es claro que se decidió asumir que de los gastos de la Gerencia se tomaría solo el 8,9% como gastos relacionados con la refinería que está cerrada. 16

18 El cuadro resumen presentado por RECOPE en el anexo DOP , evidencia que la Gerencia de Refinación no tiene razón de existir pues del total de sus gastos se aplica el 92,19%, lo que es compatible con que sólo se excluye de la tarifa lo relativo al proceso de 17

19 refinado, que aunque no se realiza, consume un 8,9% de los gastos de esa Gerencia, según el informe en labores de preservación de los activos de la Refinería. De la lectura del DOP , queda claro que se ha llevado a cabo una reasignación de funciones, pero no queda claro si ese personal reasignado era realmente requerido para brindar el servicio, fue como lo mencionamos una salida o tabla de salvación, para mantener el personal pese al cierre de la refinería. En conclusión, en la Cámara de Industrias no podemos aceptar que 6 años después del cierre de la Refinería exista una gerencia de refinación. Las explicaciones de como fueron reasignando el personal a otras áreas, da la impresión de que lo que ocurrió fue que trasladaron los costos de planilla a otras áreas y ahora el 92,19% del gasto de la Gerencia de Refinación se lo aplican a la Gerencia de Distribución y Ventas, después de un hiper - sofisticado sistema de costeo. 18

20 6. Gastos en Remuneraciones en RECOPE y Convención Colectiva. A continuación se analiza del anexo 6.6a lo relativo a Remuneraciones presentado por RECOPE en el ET , donde para el año 2015, llama la atención que del total de remuneraciones, el sueldo base solo representa el 20%. Destaca también un aumento de 11,3% en el sueldo base en el año O brindaron ajustes extraordinarios o aumentaron la cantidad de personal. Es compatible con lo aprobado por ARESEP? RECOPE: Ejecución de Remuneraciones en Millones de Colones Aumento Absoluto Aumento Relativo % s/ %/ sueldos Remunera Base ciones Sueldos Base ,3% 100% 20% 16 Incentivos que no son por ley ,5% 216% 42% Cargas Patronales de Ley ,4% 151% 30% Otros pagos extraordinarios a grupos de colabora ,1% 42% 8% Total Remuneraciones ,1% 510% 100% Total Gastos Operativos ,3% Fuente: Elaborado en CICR con ET anexo 6.6 A comparativo de Gastos de Operación Como se observa en el cuadro y gráfico adjunto, los incentivos que no aplican por ley para el resto de trabajadores costarricenses acumulan un 42% de las remuneraciones. Esto puede ser mucho o poco del precio de un litro de combustible, pero es uno de los principales rubros que se le suman en el país, por tanto es donde hay espacio para mejorar los precios de los combustibles. RECOPE: Composición de las Remuneraciónes Año 2015 Otros pagos extraordinarios a grupos de colaboradores 8% Cargas Patronales de Ley 30% Sueldos Base 20% 16 Incentivos que no son por ley 42% Fuente: Elaborado en CICR con ET anexo 6.6 A comparativo de Gastos de Operación 19

21 RECOPE: SUELDO BASE ES SOLO UNA PARTE DEL VERDADERO PAGO POR REMUNERACIÓN Sueldos Base Incentivos que no son por ley Cargas Patronales de Ley Otros pagos extraordinarios a grupos de colaboradores Fuente: Elaborado en CICR con ET anexo 6.6 A comparativo de Gastos de Operación Ejemplo: RECOPE: CUANTO RECIBE POR MES EN PROMEDIO UN COLABORADOR EN LA GERENCIA CORPORATIVA QUE TIENE 113 TRABAJADORES SEGÚN ET En 1 mes dividido por 113 colaboradores Cuánto Recibe en promedio por mes Montos en Colones Remuneraciones Sueldos Base Sustitución de Personal Fijo Sustitución de Personal Externo Tiempo Extraordinario Variable Dietas Junta Directiva Anualidades Pasos Méritos Calificación Dedicación Exclusiva Profesional Dedicación Exclusiva Extraordinaria Prohibición Decimotercer Mes Salario Escolar Vacaciones Peligrosidad Carrera Profesional Seguro Enfermedad y Maternidad Instituto Mixto De Ayuda Social (Imas Instituto Nacional De Aprendizaje (Ina Asignaciones Familiares Cuota Banco Popular Y Desarrollo Co Aporte Patronal Seguro Invalidez, Ve Aporte CCSS Reg Oblig Pens Ley Aporte CCSS Fondo Capital Lab Ley Aporte Fondo De Ahorro Monto promedio por trabajador en remuneraciones Total que recibe en promedio cada trabajador de la Gerencia Corporativa Tipo de Cambio Dólare por mes Fuente: Elaborado en CICR con datos del ET , que incluye que la G. Corporativa tiene 113 personas 20

22 Como ejemplo se analizó, una gerencia en la que por mes por trabajador se invierte en remuneraciones un promedio de colones por trabajador. Si sólo se considera lo que recibe, implica un gasto mensual por trabajador de colones por trabajador, lo que dista bastante del salario promedio de trabajadores del país. Lo anterior, nos lleva a valorar el impacto de la negociación de la convención colectiva, millones de colones de ahorro no es significativo, en especial cuando ya la ARESEP había determinado que 4,700 millones de colones que se gastaban en la convención colectiva no son requeridos de acuerdo a su análisis técnico para poder brindar el servicio. En vista de que la Sala Constitucional ha acogido para estudio varios recursos contra la convención colectiva de RECOPE, instamos a la ARESEP a mantenerse firme en el cumplimiento de su ley, de no aceptar tarifariamente gastos no requeridos para brindar el servicio. Si el Gobierno, de la República acepta gastos que no se cubren con tarifas, tendrá que darle el contenido presupuestario de otros ingresos del gobierno. La misma Contraloría General de la República, no permite a RECOPE presupuestar ingresos que la ARESEP no ha aprobado en sus resoluciones. ARESEP tiene esa función por ley y la Contraloría la respalda. Cargar localmente los costos de los combustibles más allá de su costo de importación y distribución con un impuesto único, ya saca de competencia muchas actividades usuarias de combustibles, si se cargan aún más los precios para cubrir otros gastos no requeridos para brindar el servicio de importación y distribución de combustibles, las empresas costarricenses seguirán perdiendo competitividad y eso no es lo que requiere el país. El país necesita más empresas operando y más fuentes de empleo. 7. Observaciones adicionales: a) Cuidado con el año 2015 como año base: Del análisis de 9 meses del año 2015 comparados con el año 2016 presentado en el análisis financiero se deduce que el gasto de operación pasa de millones de colones a en el mismo período del año Esto reflejaría un gasto promedio mensual un 13% más bajo en el año 2016 que en el año RECOPE argumenta que limpió el año base de ciertos rubros no recurrentes, pero igualmente solicita se aprueben ajustes para cubrir gastos no recurrentes, por lo que deseamos alertar a la ARESEP, sobre esta preocupación. A fin de garantizar que el consumidor no tenga que pagar gastos sobreestimados, por un asunto metodológico. b) Prestaciones Legales: Preocupa el tratamiento de gastos incluidos en trasferencias para prestaciones legales. La práctica contable en general se lleva con normas internacionales y RECOPE como emisor de títulos, debería atender ese requerimiento, por lo que llama la atención que ante una llamada de atención de la auditoría externa, se aplique en dos años resolver un asunto acumulado por años. 21

23 c) Solicitud de reservas para cubrir financiamientos solicitados a través de emisión de bonos: la nueva metodología tarifaria cuestionada en varios aspectos- no permite el reconocimiento de gastos fijos proyectados para atender gastos financieros o servicio de deuda. Esto se debe cubrir con el excedente de operación o rédito sobre la base tarifaria, para ello se otorga ese rédito y se cuenta con la depreciación para todo lo que son mejoras y reposiciones al menos conceptualmente-. Por lo que las reservas que deba hacer RECOPE, para pagar las deudas no pueden ni deben afectar las tarifas que ya contemplan depreciación y RSBT. d) Gastos médicos para colaboradores: Llama la atención que a pesar de que se incluyen todas las cargas para la seguridad social, se presentan gastos y aumentos en gastos médicos y de laboratorio por atención de funcionarios en clínicas privadas. Esto evidencia que en RECOPE se tienen algunas ventajas sobre el resto de trabajadores que no tienen acceso a cargar al precio del servicio atenciones como las señaladas. Una vez más ARESEP no puede ser laxa en este tipo de gastos. e) Estados de Resultados y Balance General integral: RECOPE no presenta una estimación de Estados Financieros para el año 2016 y 2017, lo que se requiere para poder visualizar el ajuste que debe hacerse a los precios para brindar los gastos de operación y el rédito para el desarrollo que requiere para operar en el año Se solicita a ARESEP lo incluya como uno de los requisitos y que además incluya el Estado de Resultados usado para otorgar la tarifa final en la Resolución que corresponde, a fin de que podamos los usuarios, poder dar seguimiento a los principales componentes de las solicitudes tarifarias. f) Parámetro de inflación para 2016: RECOPE solicita se use una estimación de 1,51% en la inflación del 2016, pero es conocido que cerró en 0,77% por lo que no se puede aceptar que se use un 1,51% cuando ya se conoce el real a diciembre PETITORIA Considerando que el Gasto de Operación de RECOPE ha crecido un 6% en 2015, un 30% en 2016 y se pretende un 9% en 2017 sobre lo aprobado por ARESEP 2016, y que se pretende un aumento en el Rédito sobre la base tarifaria del 2017 de un 81% sobre lo aprobado por ARESEP para el 2016, la Cámara de Industrias de Costa Rica, solicita a la ARESEP: 1- Rechazar el aumento solicitado de 9% en gastos de operación y de 81% en el excedente de operación, sobre los aprobados por ARESEP el año Devolver a los consumidores el exceso de casi 5.468,3 millones de colones recibidos de más en el año 2016 por el crecimiento de la demanda que superó el 8% y revisar la estimación presentada por RECOPE de solo 0,6% para el año 22

24 2017, por considerarla muy baja, dado el crecimiento en la venta de combustibles de los últimos años, en especial ante el crecimiento de la flota vehicular. 3- Mantener la estricta vigilancia sobre los gastos no requeridos para brindar el servicio como lo exige la ley de ARESEP. Incluidos por supuesto los gastos de la convención colectiva que ya la ARESEP determinó que no son gastos requeridos para brindar el servicio y que se valoraron en 4,700 millones. En especial considerando que la Sala IV ha acogido para estudio y posterior resolución varias acciones presentadas por consumidores contra la convención colectiva de RECOPE. 4- Considerando: Que el 92% de los gastos de la Gerencia de Refinación se aplican a la Gerencia de Distribución y Ventas y que aun así RECOPE considera que la solicitud de la ARESEP de reasignar el personal a otras Gerencias en la RIE , no es objetivo y realista porque esa era la estructura aprobada por MIDEPLAN en el 2011, se solicita a la ARESEP aclarar a los consumidores por qué seis años después del cierre de operaciones de la refinería, aun en el 2017 se mantiene una Gerencia de Refinación, cuyos gastos han aumentado de ese año al Así como el efecto de esta decisión en los costos de operación y en por ende en los precios de los combustibles en el país. 23

25 ANEXOS: EXTRAÍDOS DEL ET

26 Pag 43 y 44 del informe comparativo de gastos por gerencias El aumento en la cuenta de Servicios Médicos y de Laboratorio se debe principalmente a la contratación de Servicio de Video Endoscopia, para la ejecución de Gastroscopias, Test Hpylori y Biopsias Gastricas RECOPE: EMPLEADOS POR GERENCIA Gerencia de Distribución y Ventas Gerencia de Administración y Finanzas Gerencia de Refinación Gerencia General Gerencia de Desarrollo Gerencia Corporativa Fuente: Recope según los siguientes oficios: GAF , GAF , GAF y GAF

27 26

28 RECOPE: Ejecución de Remuneraciones en colones Aumento Absoluto Aumento Relativo % s/ %/ sueldos Remunera Base ciones Recope ,26% Remuneraciones ,13% 100,0% Sueldos Base ,28% 100,0% 19,6% Jornales Ocasionales ,90% 2,3% 0,5% Servicios Especiales ,69% 0,9% 0,2% Sustitución de Personal Fijo ,77% 0,7% 0,1% Sustitución de Personal Externo ,22% 3,2% 0,6% Tiempo Extraordinario Variable ,99% 22,3% 4,4% Recargo de Funciones ,00% 0,0% 0,0% Disponibilidad ,38% 0,1% 0,0% Compensación de Vacaciones ,94% 0,0% 0,0% Dietas ,00% 0,2% 0,0% Anualidades ,51% 91,5% 17,9% Pasos ,88% 37,4% 7,3% Méritos ,67% 1,0% 0,2% Calificación ,51% 7,6% 1,5% Dedicación Exclusiva Profesional ,86% 18,9% 3,7% Dedicación Exclusiva Extraordinaria ,67% 1,0% 0,2% Prohibición ,28% 1,6% 0,3% Decimotercer Mes ,56% 29,4% 5,8% Salario Escolar ,93% 26,7% 5,2% Vacaciones ,52% 2,1% 0,4% Peligrosidad ,38% 8,1% 1,6% Incentivos Para Capacitación Programas M ,79% 0,0% 0,0% Bonificación por Altura Art114 Conv Cole ,00% 0,1% 0,0% Bonificacion de Oleoducto Art115 Con Col ,99% 0,1% 0,0% Bonificación por Temperatura Art116 Conv ,78% 0,5% 0,1% Asignación de Cajeros ,00% 0,0% 0,0% Desarraigo ,83% 4,0% 0,8% Carrera Profesional ,88% 7,0% 1,4% Incentivos Profesionales En Ciencias Méd ,48% 2,3% 0,5% Servicio Notarial ,38% 0,0% 0,0% Vivienda ,16% 0,1% 0,0% Seguro Enfermedad y Maternidad ,85% 32,7% 6,4% Instituto Mixto De Ayuda Social (Imas) ,85% 1,8% 0,3% Instituto Nacional De Aprendizaje (Ina) ,85% 5,3% 1,0% Asignaciones Familiares ,85% 17,7% 3,5% Cuota Banco Popular Y Desarrollo Comunal ,85% 1,8% 0,3% Aporte Patronal Seguro Invalidez, Vejez ,15% 18,0% 3,5% Aporte CCSS Reg Oblig Pens Ley % ,85% 5,3% 1,0% Aporte CCSS Fondo Capital Lab Ley ,85% 10,6% 2,1% Aporte Fondo De Ahorro ,73% 35,1% 6,9% Tiempo Extraordinario Fijo ,52% 5,4% 1,1% Vacaciones por Remuneraciones extraordin ,09% 6,7% 1,3% Practicantes ,36% 0,4% 0,1% Total Remuneraciones ,13% 100% Fuente: Elaborado en CICR con ET anexo 6.6 A comparativo de Gastos de Operación 27

29 RECOPE: Ejecución de Remuneraciones en Millones de Colones Aumento Absoluto Aumento Relativo % s/ %/ sueldos Remunera Base ciones Sueldos Base ,28% 100,0% 19,6% Anualidades ,51% 91,5% 17,9% Pasos ,88% 37,4% 7,3% Méritos ,67% 1,0% 0,2% Calificación ,51% 7,6% 1,5% Dedicación Exclusiva Profesional ,86% 18,9% 3,7% Dedicación Exclusiva Extraordinaria ,67% 1,0% 0,2% Prohibición ,28% 1,6% 0,3% Peligrosidad ,38% 8,1% 1,6% Incentivos Para Capacitación Programas M ,79% 0,0% 0,0% Bonificación por Altura Art114 Conv Cole ,00% 0,1% 0,0% Bonificacion de Oleoducto Art115 Con Col ,99% 0,1% 0,0% Bonificación por Temperatura Art116 Conv ,78% 0,5% 0,1% Desarraigo ,83% 4,0% 0,8% Carrera Profesional ,88% 7,0% 1,4% Incentivos Profesionales En Ciencias Méd ,48% 2,3% 0,5% Aporte Fondo De Ahorro ,73% 35,1% 6,9% 16 Incentivos que no son por ley ,51% 216,2% 42,4% Decimotercer Mes ,56% 29,4% 5,8% Salario Escolar ,93% 26,7% 5,2% Vacaciones ,52% 2,1% 0,4% Seguro Enfermedad y Maternidad ,85% 32,7% 6,4% Instituto Mixto De Ayuda Social (Imas) ,85% 1,8% 0,3% Instituto Nacional De Aprendizaje (Ina) ,85% 5,3% 1,0% Asignaciones Familiares ,85% 17,7% 3,5% Cuota Banco Popular Y Desarrollo Comunal ,85% 1,8% 0,3% Aporte Patronal Seguro Invalidez, Vejez ,15% 18,0% 3,5% Aporte CCSS Reg Oblig Pens Ley % ,85% 5,3% 1,0% Aporte CCSS Fondo Capital Lab Ley ,85% 10,6% 2,1% Cargas Patronales de Ley ,38% 151,4% 29,7% Jornales Ocasionales ,90% 2,3% 0,5% Servicios Especiales ,69% 0,9% 0,2% Sustitución de Personal Fijo ,77% 0,7% 0,1% Sustitución de Personal Externo ,22% 3,2% 0,6% Tiempo Extraordinario Variable ,99% 22,3% 4,4% Recargo de Funciones ,00% 0,0% 0,0% Disponibilidad ,38% 0,1% 0,0% Compensación de Vacaciones ,94% 0,0% 0,0% Dietas ,00% 0,2% 0,0% Asignación de Cajeros ,00% 0,0% 0,0% Servicio Notarial ,38% 0,0% 0,0% Vivienda ,16% 0,1% 0,0% Tiempo Extraordinario Fijo ,52% 5,4% 1,1% Vacaciones por Remuneraciones extraordin ,09% 6,7% 1,3% Practicantes ,36% 0,4% 0,1% Otros pagos extraordinarios a grupos de colabora ,09% 42,3% 8,3% Total Remuneraciones ,13% 100,0% Total Gastos Operativos ,26% Fuente: Elaborado en CICR con ET anexo 6.6 A comparativo de Gastos de Operación 28

30

31

32