Contraloría Interna Municipal

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2 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 1 de 35 Elaboró Revisó T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo Autorizó Validó Lic. Pedro David Rodríguez Villegas Presidente Municipal

3 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 2 de 35 INDICE GENERAL 1. Introducción Objetivo del Manual Misión y Visión Atribuciones Estructura Orgánica 6 6. Organigrama, Objetivo y funciones Contraloría Interna Municipal 7 7. Organigrama, Objetivo y funciones Subcontraloría de Auditoría 10 Financiera Patrimonial. - Organigrama, Objetivo y funciones Departamento de Auditoría Financiera 12 - Organigrama, Objetivo y funciones Departamento de Auditoria Administrativa 14 - Organigrama, Objetivo y funciones, Departamento de Evaluación y Supervisión Organigrama, Objetivo y funciones, Subcontraloria de 18 - Departamento de Auditoria de Control Social Departamento de 23 - Departamento de Patrimonio Subcontraloria de Auditoria de Obras Publicas 27 - Departamento de Auditoria de Obra Pública Subcontraloria de Control de Sistemas de Gestión Municipal Subcontraloria de Seguimiento Presupuestal y Programático Coordinación Administrativa 35

4 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 3 de INTRODUCCION El presente manual tiene como propósito, ser el instrumento que permita a la Contraloría Interna Municipal dar a conocer su Estructura Orgánica y las atribuciones a las cuales se encuentra sujeta de manera genérica y organizacional. Asimismo se pone a disposición del personal que labora dentro de este Órgano de Control Interno y la ciudadanía interesada en conocer la estructura y organización, que como dependencia de la Administración Publica Municipal de Atizapán de Zaragoza, se encuentra al servicio de su ciudadanía. El presente manual es aplicable al personal adscrito a la Contraloría Interna Municipal y de carácter obligatorio, asimismo tiene por objeto ser instrumento de guía para los interesados en conocer su funcionalidad. Como dependencia de la Administración Publica Municipal, se encuentra en constante evolución y cambios para mejora del servicio y funcionalidad dentro de la misma, es por ello que el presente manual será sujeto de modificaciones, derivadas de probables modificaciones en sus estructura organiza y funcional. 2. OBJETIVO DEL MANUAL La Contraloría Interna Municipal, dentro del marco de un Gobierno Ciudadano ha creado el presente Manual cuyos objetivo tienen dos vertientes en primera instancia hacia la ciudadanía con el objeto de informar sobre la estructura y funcionalidad y de manera interna busca eficientar el trabajo, profesionalismo y responsabilidad de los Servidores Públicos que laboran en este órgano de Control, lo anterior para brindar un servicio de eficacia y eficiencia.

5 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 4 de MISION Y VISION MISION Coadyuvar para fomentar un Gobierno Ciudadano, que cuente con la certeza y transparencia de la utilización de los recursos públicos, que sea eficiente y promotor de desarrollo, asimismo que fortalezca a través de la Participación Ciudadana el interés de esta en los asuntos de gobierno. VISION Aspiramos a ser una Dependencia de la Administración Publica Municipal, que dentro del marco de un Gobierno Ciudadano, brinde de manera equitativa beneficios a su ciudadanía a través de una transparente y eficaz aplicación de los recursos humanos, financieros y administrativos en pro de un beneficio para quienes de manera directa o indirectamente son usuarios de nuestros servicios.

6 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 5 de 35 Marco Legal 4. ATRIBUCIONES - Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos, articulo Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, artículos 129 y Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. - Ley Orgánica Municipal del Estado de México 52, 110, 111, 112, 113 E, 113 H, - Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, artículo Bando Municipal 2013, H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, artículo 31, Atribuciones del Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza - Fijar y dirigir la política de control interno de la Administración Pública Municipal. - Vigilar que las actividades de las dependencias y entidades municipales se sujeten a los términos de la legislación aplicable y a los objetivos, criterios y políticas que determine el H. Ayuntamiento. - Validar los manuales de organización y procedimientos de cada una de las dependencias y entidades municipales. - Instruir, citar a garantía de audiencia, fincar pliegos preventivos, tramitar y resolver hasta su total conclusión los procedimientos administrativos disciplinarios, patrimoniales y resarcitorios a que se refiere la Ley de de Servidores Públicos del Estado y Municipios, así como imponer y aplicar las sanciones que procedan con las formalidades, actos, etapas y regulación que al efecto se señalan en dicho ordenamiento y en el Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y demás normatividad aplicable. - Cotejar y certificar los documentos que obren en los archivos de la Contraloría Interna Municipal, para efectos de trámite interno. - Brindar a los servidores públicos la asesoría que le soliciten, en el ámbito de su competencia, en materia de control y evaluación. - Emitir las políticas y lineamientos para la formulación y evaluación del Programa de Simplificación y Modernización de la Administración Pública Municipal. - Dar vista al C. Agente del Ministerio Público de los actos u omisiones de los servidores públicos municipales de los cuales tenga conocimiento y puedan ser constitutivos de delito. - Dar asesoría a las dependencias y entidades municipales en la elaboración de reglamentos, manuales de organización y de procedimientos, además de dar seguimiento para su correcta aplicación y en su caso sancionar su incumplimiento por parte de los servidores públicos. - Recibir y dar trámite a las quejas, denuncias y sugerencias en contra de los servidores públicos que se presenten en las oficinas de la Contraloría Interna Municipal y en su caso en los módulos de atención que al efecto se constituyan.

7 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 6 de 35 - Nombrar a los servidores públicos en funciones de Auditor, Inspector y Notificador de la Contraloría Interna Municipal, expidiendo los gafetes correspondientes. - Coadyuvar con la Dirección de Administración en los procesos de registro y actualización de la situación patrimonial de los servidores públicos municipales. - Participar en los Comités de Obra Pública y de Adquisiciones y Servicios, en los términos que al efecto se establezcan. - Asesorar e intervenir en el acto de entrega-recepción de las Unidades Administrativas de las dependencias y entidades municipales, de acuerdo con la legislación aplicable. - Las demás que le señalen el C. Presidente Municipal, las leyes, reglamentos y disposiciones jurídicas aplicables. 5. ESTRUCTURA ORGANICA I. Contralor Interno II. Subcontraloría de Auditoría Financiera Patrimonial. a. Departamento de Auditoría Financiera. b. Departamento de Auditoría Administrativa. b) Departamento de Evaluación y Supervisión. III. Subcontraloría de : a) Departamento de Auditoria de Control Social. b) Departamento de c) Departamento de Patrimonio. IV. Subcontraloría de Auditoría de Obras Públicas. V. Subcontraloría de Control de Sistemas de Gestión Municipal. VI. Subcontraloría de Seguimiento Presupuestal y programático. VII. Coordinador Administrativo.

8 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 7 de CONTRALORIA INTERNA MUNICIPAL ORGANIGRAMA OBJETIVO: Dirigir, supervisar, y controlar los procedimientos que son de su competencia de acuerdo a las facultades conferidas en la Normatividad correspondiente y en las demás disposiciones legales aplicables, en materia de vigilancia, evaluación, control y fiscalización municipal.

9 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 8 de 35 FUNCIONES: - Planear, programar, organizar y coordinar el sistema de control y evaluación municipal; - Fiscalizar el ingreso y ejercicio del gasto público municipal y su congruencia con el Presupuesto de Egresos; - Aplicar las normas y criterios en materia de control y evaluación; - Asesorar a los órganos de control interno de los organismos auxiliares y fideicomisos de la administración pública municipal; - Establecer las bases generales para la realización de auditorías e inspecciones; - Vigilar que los recursos federales y estatales asignados a los ayuntamientos se apliquen en los términos estipulados en las leyes, los reglamentos y los convenios respectivos; - Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de proveedores y contratistas de la administración pública municipal; - Coordinarse con el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México y la Contraloría del Poder Legislativo y con la Secretaría de la Contraloría del Estado para el cumplimiento de sus funciones; - Designar a los auditores externos y proponer al ayuntamiento, en su caso, a los Comisarios de los Organismos Auxiliares; - Establecer y operar un sistema de atención de quejas, denuncias y sugerencias; - Realizar auditorías y evaluaciones e informar del resultado de las mismas al Ayuntamiento; - Participar en la entrega-recepción de las unidades administrativas de las dependencias, organismos auxiliares y fideicomisos del municipio; - Dictaminar los estados financieros de la tesorería municipal y verificar que se remitan los informes correspondientes al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México; - Vigilar que los ingresos municipales se enteren a la tesorería municipal conforme a los procedimientos contables y disposiciones legales aplicables; - Participar en la elaboración y actualización del inventario general de los bienes muebles e inmuebles propiedad del municipio, que expresará las características de identificación y destino de los mismos;

10 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 9 de 35 - Verificar que los servidores públicos municipales cumplan con la obligación de presentar oportunamente la manifestación de bienes, en términos de la Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios; - Hacer del conocimiento del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, de las responsabilidades administrativas resarcitorias de los servidores públicos municipales, dentro de los tres días hábiles siguientes a la interposición de las mismas; y remitir los procedimientos resarcitorios, cuando así sea solicitado por el Órgano Superior, en los plazos y términos que le sean indicados por éste; - Las demás que le señalen las disposiciones relativas, el Presidente y el Cabildo.

11 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 10 de SUBCONTRALORIA DE AUDITORIA FINANCIERA - PATRIMONIAL ORGANIGRAMA OBJETIVO: Verificar en forma permanente la existencia e integridad de los recursos financieros y patrimoniales del Municipio y coadyuvar a eficientar su uso. Vigilar que las unidades y dependencia que integran la Administración Publica Municipal, implementen sistemas de control de gestión, que le den seguridad, certeza jurídica, viabilidad,

12 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 11 de 35 transparencia y uniformidad a las acciones de gobierno para lograr, en corto plazo, la modernización. Vigilar y verificar que los programas de gobierno se cumplan en tiempo y forma conforme a presupuesto para asegurar que las acciones de gobierno y los programas de bienestar social lleguen a la comunidad analizando su grado de eficacia y eficiencia en el manejo de los recursos que posee el H. Ayuntamiento. FUNCIONES: - Formular el Programa Anual de Auditoría Financiera, Patrimonial y de Servicios Administrativos. - Capacitar a los Auditores en los procedimientos y Técnicas de Auditoria. - Distribuir y Coordinar la ejecución de los trabajos de Auditoria. - Vigilar que las auditorias se realicen conforme a la normatividad emitida por el órgano Superior de Fiscalización y demás disposiciones aplicables. - Informar de forma permanente a la superioridad sobre el avance y los resultados de las Auditorías realizadas. - Atender en forma expedita, los trabajos encomendados por el. - Coadyuvar y participar en el desarrollo de la función municipal, mediante propuestas que mejoren los sistemas de control.

13 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 12 de 35 DEPARTAMENTO DE AUDITORIA FINANCIERA ORGANIGRAMA OBJETIVO: Practicar Auditorias Financieras a las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento y sus Organizamos Descentralizados, para verificar que los recursos financieros se apliquen en forma correcta y oportuna en apego a la normatividad legal aplicable y evaluar el cumplimiento de los programas. FUNCIONES: - Planear y programar las actividades correspondientes al área a su cargo para la integración del Programa Anual y someterlo a consideración al Auditoria Financiera de acuerdo a los lineamientos establecidos. - Planear, organizar y coordinar conjuntamente con el Auditoria Financiera, los trabajos de la auditoria a realizar, así como la propuesta de designación de auditores.

14 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 13 de 35 - Estudiar y evaluar el Control Interno del área correspondiente para determinar el alcance de la revisión. - Llevar a cabo las inspecciones o auditorias, para verificar la aplicación de los recursos y detectar anomalías o desviaciones y en su caso hacer recomendaciones. - Analizar las transacciones y registros financieros para determinar si la información financiera que se produce es confiable, oportuna y útil. - Vigilar y supervisar permanentemente los trabajos de inspección y/o auditoria y aprobar los informes del avance de las mismas. - Elaborar y presentar al Auditoría Financiera la propuesta de recomendaciones y observaciones realizadas a las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento. - Investigar e informar al Auditoría Financiera, de los actos u omisiones que pueda implicar alguna irregularidad o conducta ilícita de las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento. - Revisar la integración del expediente de la inspección y/o auditoria practicadas a las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento y someterlo a autorización del Auditoría Financiera. - Revisar los informes finales y someterlo a consideración del Auditoria Financiera. - Presentar al Auditoría Financiera las observaciones derivadas de la inspección y/o auditoría realizada.

15 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 14 de 35 DEPARTAMENTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA ORGANIGRAMA OBJETIVO: Verificar, Evaluar e Implementar Controles Internos en cada una de las áreas que integran el H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, así como fortalecer los procedimientos de acuerdo a la normatividad vigente aplicable. FUNCIONES: - Planear y programar las actividades correspondientes al área a su cargo para la integración del Programa Anual y someterlo a consideración al Auditoría Financiera Patrimonial de acuerdo a los lineamientos establecidos. - Planear, organizar y coordinar conjuntamente con el Auditoría Financiera - Patrimonial, los trabajos de la auditoria a realizar, así como la propuesta de designación de auditores.

16 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 15 de 35 - Estudiar y evaluar el Control Interno del área correspondiente para determinar el alcance de la revisión. - Llevar a cabo las inspecciones o auditorias, para verificar el control interno, detectar anomalías e implementar políticas de control interno. - Verificar y evaluar los procedimientos existentes. - Aplicar cuestionarios de control interno a cada uno de los servidores Públicos. - Vigilar y supervisar permanentemente los trabajos de inspección y/o auditoria y aprobar los informes del avance de las mismas. - Elaborar y presentar al Auditoría Financiera - Patrimonial la propuesta de recomendaciones y observaciones derivadas de las auditorias e inspecciones realizadas. - Asesorar a los servidores públicos que lo soliciten. - Instrumentar actas administrativas y actas circunstanciadas. - Dar seguimiento a las observaciones derivadas de entrega recepción.

17 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 16 de 35 DEPARTAMENTO DE EVALUACION Y SUPERVISION ORGANIGRAMA OBJETIVO: - Vigilar que las Dependencias Municipales cumplan con las Metas Físicas establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y las establecidas en el Presupuesto por Programa Municipal 2013 y que cuenten con el soporte documental correspondiente. - Vigilar que los Servidores Públicos durante el ejercicio de sus funciones, se conduzcan de acuerdo a la normatividad y en criterios de honradez, legalidad, imparcialidad y lealtad con el objeto de evitar actos de corrupción.

18 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 17 de 35 FUNCIONES: - Integrar anualmente un Programa de Inspecciones de Evaluación del Desempeño que asegure la vinculación del gasto público con los objetivos y prioridades del Plan de Desarrollo y para la verificación en el cumplimiento de objetivos y metas contenidas en los Programas y Proyectos. - Supervisar que las inspecciones se lleven a cabo bajo las normas de Auditoria Gubernamental, con lo establecido en la Circular 4/2002 Bases Generales para la realización de auditorías e inspecciones y otras que se consideren necesarias derivadas de las circunstancias que se presentan, para que se cumplan los objetivos establecidos. - Vigilar que las actividades de las dependencias y entidades municipales se sujeten a los términos de la legislación aplicable y a los objetivos, criterios y políticas que determine el H. Ayuntamiento. - Vigilar que los Servidores Públicos durante el ejercicio de sus funciones, se conduzcan de acuerdo a la normatividad vigente aplicable, evaluando y fortalecimiento el control Interno existente, a efecto de revisar si las áreas de la administración pública cumplen con las disposiciones legales, normas y políticas aplicables - Ejecutar las inspecciones cumpliendo en tiempo y forma con su realización hasta su terminación, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el presente documento, elaborando Acta Administrativa Circunstanciada con las Observaciones y Sugerencias de la Inspección. - Supervisar el trabajo de los Supervisores Auditores internos en el desarrollo de la Inspección. - Dar seguimiento de las observaciones derivadas de la Inspección hasta su total solventación y elaborar el informe final de la Inspección.

19 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 18 de SUBCONTRALORÍA DE RESPONSABILIDADES ORGANIGRAMA OBEJTIVO: Dar seguimiento a las observaciones que la ciudadanía y dependencias de los diferentes ámbitos de gobierno notifican a la Contraloría Interna Municipal derivadas del incumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos en el desempeño de sus funciones sancionando como corresponda en el caso concreto.

20 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 19 de 35 FUNCIONES: - Brindar asesoría a la ciudadanía y a los servidores públicos que soliciten en el ámbito de su competencia. - Recepcionar las quejas y denuncias de la ciudadanía y de las dependencias de los diferentes órdenes de gobierno. - Dar seguimiento a las irregularidades de los servidores públicos en el ámbito patrimonial y de responsabilidad administrativa. - Emitir resoluciones de los procedimientos administrativos disciplinarios y resarcitorios que se instauren a los servidores públicos. - Notificar a las dependencias fiscalizadoras de los distintos órdenes de gobierno respecto del seguimiento de las gestiones y procedimientos realizados por la Contraloría Interna en materia de aplicación de sanciones.

21 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 20 de 35 DEPARTAMENTO DE AUDITORIA DE CONTROL SOCIAL. ORGANIGRAMA OBJETIVO: El Departamento de Auditoría de Control Social recibirá todas las quejas y denuncias que interponga la ciudadanía en contra de los servidores públicos adscritos a éste H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza, brindando un servicio eficaz y eficiente que merece la ciudadanía, de la manera más ágil para reducir tiempos, evitar demora y sobre todo haciendo todos los trámites de forma gratuita. Por otro lado todas las quejas se atenderán a través del Procedimiento de Queja Express, dándole atención y en su caso solución al Ciudadano de manera inmediata, para que el quejoso al quedar conforme con el servicio recibido firme su respectivo desistimiento de queja. De no quedar conforme con el servicio o bien el agravio persiste, el personal del Departamento de Auditoría de Control Social integrará la Etapa de Información Previa de acuerdo al Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México, la Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, así como de las demás legislaciones aplicables.

22 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 21 de 35 Y bien si han de iniciarse los procesos administrativos correspondientes serán turnados al Departamento de para su debido análisis para la proyección de la sentencia. FUNCIONES: - Cotejar y certificar los documentos que obren en archivos del Departamento de Auditoría de Control Social. - Brindar a los servidores públicos la asesoría que soliciten, en el ámbito de su competencia en materia de quejas y denuncias. - Dar vista al C. Agente del Ministerio Público de los actos u omisiones de los servidores públicos municipales de los cuales tenga conocimiento y puedan ser constitutivos de delito. - Recibir y dar trámite a las quejas, denuncias y sugerencias en contra de servidores públicos que se presenten en las oficinas de la Contraloría Interna Municipal y en su caso en los módulos de atención que al efecto se constituyan. - Coadyuvar con la Dirección en los procesos de registro y actualización de la situación patrimonial de los servidores públicos municipales.

23 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 22 de 35 DEPARTAMENTO DE RESPONSABILIDADES ORGANIGRAMA OBJETIVO: Desarrollar los procedimientos administrativos disciplinarios y resarcitorios, que con motivo de incumplimiento de obligaciones, se instauren en contra de servidores públicos municipales, aplicando las sanciones administrativas correspondientes. FUNCIONES: - Iniciar períodos de información previa con el objeto de determinar la instauración o no de un procedimiento administrativo a algún servidor público. - Instaurar procedimientos administrativos disciplinarios o Resarcitorios en contra de servidores públicos municipales, siempre que no sean de elección popular.

24 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 23 de 35 - Citar a garantía de audiencia a servidores públicos que enfrenten un procedimiento administrativo, ya sea disciplinario o resarcitorio. - Emitir resolución que en derecho corresponda respecto del procedimiento administrativo que el servidor público enfrente. - Aplicar las diligencias administrativas correspondientes a efecto de hacer cumplir las determinaciones que hechas en las resoluciones correspondientes.

25 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 24 de 35 DEPARTAMENTO DE PATRIMONIO. ORGANIGRAMA OBJETIVO: Verificar que los servidores públicos municipales cumplan con la obligación de presentar oportunamente la manifestación de bienes, en términos de la Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, además de Instaurar procedimientos administrativos patrimoniales, a efecto de disciplinar la conducta de los servidores y ex servidores públicos que no cumplan con la obligación de presentar su Manifestación de Bienes ya sea por alta, baja o anualidad. FUNCIONES: POR DEPARTAMENTO. - Auxiliar y asesorar a los Servidores Públicos en el llenado de su Manifestación de Bienes, por Alta, Baja o Anualidad. - Atender las remesas enviadas por la Dirección de Control de Manifestación de Bienes y Sanciones de la Secretaría de la Contraloría del Estado de México para Integración de Expedientes. - Substanciar eficaz y oportunamente el procedimiento administrativo disciplinario, desahogando la audiencia de ley, las pruebas admitidas en el proceso, hasta turnar el expediente a resolución definitiva.

26 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 25 de 35 - Atender consultas que se realicen por los servidores públicos de las distintas direcciones generales o unidades de esta dependencia, respecto a la aplicación de la Ley de de los Servidores Públicos del Estado y de los Municipio, en relación a la Manifestación de Bienes, por Alta, Baja o Anualidad. - Coordinar la implementación de los lineamientos tendientes a precisar la forma y términos para la presentación de las declaraciones de situación patrimonial, por Alta, Baja o Anualidad. - Coadyuvar con la Dirección de Administración en los procesos de Registro, actualización y validación de la situación patrimonial de los Servidores Públicos municipales. - Desarrollar todas aquellas funciones inherentes a su competencia

27 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 26 de SUBCONTRALORÍA DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS. ORGANIGRAMA OBEJTIVO: Implantar los mecanismos y sistemas de control necesarios para el eficaz, eficiente y óptimo aprovechamiento de los Recursos Humanos, Materiales y Financieros, en la Administración Pública Municipal. FUNCIONES: - Vigilar el cumplimiento de las normas que regulen los procedimientos de control y evaluación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal. - Establecer las bases generales para la realización de Auditorías y revisiones en la Administración Pública Municipal y proponer al Contralor Municipal los lineamientos generales que deberán observarse en el Programa Anual de Auditoría.

28 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 27 de 35 - Coordinar la elaboración, integración y ejecución del Programa Anual de Auditoría del Municipio, el seguimiento y evaluación de sus avances; elaborar y presentar los informes correspondientes y someterlos a la consideración del Contralor Municipal. - Supervisar la practicas de Auditorías, revisiones y supervisiones a rubros, unidades administrativas, de las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal, a fin de verificar la correcta aplicación de las disposiciones de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal del gasto público, así como el óptimo aprovechamiento de los recursos humanos, financieros, materiales y técnicos para el cumplimiento de sus objetivos y metas. - Supervisar que en la realización de Auditorías a las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal, se cumplan las normas, políticas y procedimientos que al efecto establezca el Contralor Municipal. - Coordinar el seguimiento de las observaciones que se deriven de los actos de fiscalización, realizados a las unidades administrativas del Municipio por la Contaduría General del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, OSFEM, Despachos de Auditoría externa y la propia Contraloría Municipal, y las demás instancias fiscalizadoras competentes. - Llevar a cabo la evaluación del Plan de Desarrollo Municipal, así como de los demás programas y proyectos en que participen; así como supervisar la formulación de los informes finales derivados de dicha evaluación. - Elaborar y presentar los informes correspondientes a las Auditorías, revisiones y supervisiones realizadas, así como los informes específicos que se soliciten, con base en los lineamientos establecidos por la Contraloría Municipal; y en su caso, formular las recomendaciones conducentes. - Verificar que las actividades de las unidades administrativas del Municipio, se realicen con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables, atendiendo a las medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal que rigen el ejercicio del gasto público municipal. - Verificar que el manejo y aplicación de los recursos humanos, financieros, materiales y técnicos se lleven a cabo en términos de economía, eficiencia y eficacia y que las metas y objetivos se cumplan con oportunidad. - Comprobar y evaluar en forma selectiva, que los sistemas de información, registro y control utilizados en las unidades administrativas del Municipio, generen información, confiable, necesaria, veraz y oportuna, en su caso, sugerir las modificaciones o ajustes a los mismos.

29 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 28 de 35 - Evaluar el desempeño de las unidades administrativas del Municipio en el cumplimiento de los programas y presupuestos, y sugerir la implantación de medidas tendientes a lograr una auto evaluación permanente en cada una de ellas. - Las demás que señalen los ordenamientos aplicables y que sean encomendadas por el Contralor Municipal

30 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 29 de 35 DEPARTAMENTO DE AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA ORGANIGRAMA OBJETIVO: Promover el fortalecimiento del control interno, así como los mecanismos establecidos para desarrollar una Administración Pública eficiente, eficaz y transparente. FUNCIONES: - Apoyar en la elaboración, integración y ejecución del Programa Anual de Auditoria del Municipio; elaborar y presentar los informes correspondientes y someterlo a la consideración del Auditoria. - Realizar auditorías y supervisiones a las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal encargadas de las obras, a fin de verificar la correcta aplicación de las disposiciones de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal del gasto público, así

31 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 30 de 35 como el óptimo aprovechamiento de los recursos humanos, financieros, materiales y técnicos para el cumplimiento de sus metas y objetivos. - Supervisar que la realización de auditorías a las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal, se cumplan las normas, políticas y procedimientos que al efecto establezca el Contralor Municipal. - Llevar a cabo el seguimiento de las observaciones que se deriven de los actos de auditoria y supervisión, realizados a las unidades administrativas del Municipio que ejecuten obra, por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México OSFEM, y la propia Contraloría Municipal, y las demás instancias fiscalizadoras competentes. - Elaborar y presentar los informes correspondientes a las auditorias y supervisiones realizadas; así como los informes específicos que se soliciten, con base en los lineamientos establecidos por la Contraloría Municipal; y en su caso, formular las recomendaciones conducentes. - Verificar que las actividades de las unidades administrativas del Municipio, se realicen con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables, atendiendo a las medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal que rigen el ejercicio del gasto público municipal. - Participar en los actos de entrega-recepción de las obras concluidas, ejecutadas por las unidades administrativas del Municipio. - Verificar que los proveedores y contratistas, realicen el pago de reintegros de diferencias o deductivas derivadas de la realización de obras públicas municipales. - Apoyar en el ámbito de su competencia a los integrantes de los Consejos de Desarrollo Municipal y de los Comités de Participación Ciudadana del Municipio - Organizar y operar el Programa de Contraloría Social, a través de la constitución de Comités Ciudadanos de Control y Vigilancia y la capacitación y asesoría a los Contralores Sociales, encargados de la supervisión preventiva en la ejecución de obras. - Solicitar, recibir y procesar en el ámbito de su competencia, información relacionada con las obras y/o acciones, que ejecutan las dependencias de la Administración Pública Municipal. - Elaborar los registros y controles que emplearán los Comités Ciudadanos de Control y Vigilancia en el cumplimiento de sus funciones, así como los que se utilizarán para evaluar obras, acciones y servicios. - Los demás que sean encomendadas por el Auditoria.

32 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 31 de SUBCONTRALORÍA DE CONTROL DE SISTEMAS DE GESTIÓN MUNICIPAL. ORGANIGRAMA SUBCONTRALORIA DE SISTEMAS DE GESTION MUNICIPAL Objetivos: Vigilar que las unidades y dependencias que integran la Administración Pública Municipal, implementen sistemas de control de gestión, que le den seguridad, certeza jurídica, viabilidad, transparencia y uniformidad a las acciones de gobierno para lograr, en corto plazo, la modernización de la Administración Pública Municipal. Funciones: - Vigilar y verificar que se implementen y observen, reglamentos, manuales de procedimientos de operación y políticas de control interno, sistemas interactivos de cómputo e información, que faciliten el desarrollo de las acciones de gobierno y den acceso a mayores a niveles de bienestar, competitividad, productividad y eficacia - Vigilar y verificar la efectividad de los sistemas de contabilidad y de planeación, programación y presupuesto, a fin de asegurar estabilidad financiera y finanzas públicas sanas, mediante el control del gasto corriente y el uso adecuado de los recursos. - Vigilar y verificar la efectividad del sistema de control patrimonial, a fin de asegurar su integridad y aprovechamiento, en términos de eficiencia y eficacia. - Vigilar y verificar la recuperación del rezago fiscal y evitar que este se incremente, mediante la implementación de políticas eficientes de recaudación. - Vigilar y verificar que se eliminen o simplifiquen los trámites y regulaciones innecesarias, para la implementación de políticas eficientes de recaudación. - Vigilar y verificar que se implementen políticas tendientes a mejorar el medio ambiente, a fin de crear una plataforma para el desarrollo sustentable de generaciones futuras. - Vigilar y verificar que se implementen sistemas eficientes de información, que permitan y faciliten la evaluación cuantitativa y cualitativa de las acciones de gobierno y fortalezca la

33 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 32 de 35 transparencia y la rendición de cuentas de cada una de las áreas que integran la administración publica municipal. Coadyuvar y participar en el desarrollo de la función municipal, mediante propuestas que mejoren los sistemas de control de la gestión administrativa, la simplificación, la modernización de los sistemas de fiscalización, la transparencia y rendición de cuentas. - Promover la implementación del ISO 9000 en los sistemas de control de gestión y en los programas de calidad en el servicio. - Elaborar y llevar a la práctica, los programas tendientes a mejorar los sistemas de control de gestión. - Vigilar y verificar que dentro de los programas de operación de las diferentes áreas o dependencias de la administración pública municipal, se contemple la capacitación permanente de los servidores públicos, con el propósito de que en el corto plazo se pueda instituir el Servicio Civil de Carrera, que le de arraigo, profesionalización, y seguridad en el empleo al servidor público. - Revisar y analizar y evaluar los programas de gobierno, con el propósito de vigilar que se cumpla en tiempo y forma con los objetivos y metas sociales y programáticas del Ayuntamiento. - Formular el programa anual de auditoría de programas de gobierno. - Revisar el Bando Municipal y proponer, en su caso, adecuaciones que lo ameriten.

34 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 33 de SUBCONTRALORÍA DE SEGUIMIENTO PRESUPUESTAL Y PROGRAMÁTICO. ORGANIGRAMA OBJETIVO: Evaluar y verificar el avance físico en términos de la información programática presupuestal. FUNCIONES: - Integrar anualmente un Programa de Auditoria de Evaluación del desempeño que asegure la vinculación del gasto público con los objetivos y prioridades de los Planes de Desarrollo y para la verificación en el cumplimiento de objetivos y metas contenidas en los programas y proyectos. - Diseñar y operar los instrumentos, procedimientos y mecanismos para el control y seguimiento de los objetivos y prioridades del plan de Desarrollo del Estado de México, el Plan de Desarrollo Municipal, en el ámbito de su competencia. - Controlar los procesos administrativos y la fiscalización del ejercicio del gasto público, en congruencia con la estrategia para el desarrollo. - Determinar y sancionar las responsabilidades que se deriven de la evaluación efectuada a los Planes Estatal y Municipal y sus programas. - Realizar auditorías e inspecciones a las dependencias del H. Ayuntamiento en términos de la Circular General No de la Contraloría Interna Municipal, en la cual se establecen las bases generales para la realización de auditorías e inspecciones que al efecto emita e informar al C. Presidente Municipal sobre el resultado de las evaluaciones, auditorias e inspecciones practicadas a las dependencias y entidades municipales. - Verificar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en la Ley de Planeación del estado de México y de las disposiciones reglamentarias que de ésta se deriven e informar los resultados al órgano superior jerárquico que corresponda. - Las demás que se establezcan en otros ordenamientos.

35 Manual de Organización Contraloría Interna Municipal Fecha de revisión: 08 de febrero de 2013 Numero de revisión: 00 Número de páginas: 34 de COORDINACION ADMINISTRATIVA OBJETIVO: Suministrar en tiempo y forma, los recursos materiales y humanos requeridos para la operación y funcionamiento del Órgano de Control Interno, así como generar y proporcionar los informes de movimiento de personal y de consumo de materiales y los demás requeridos por la Dirección de Administración de manera oportuna. FUNCIONES: - Administrar y supervisar los recursos financieros, humanos y materiales de la Contraloría Interna Municipal con el fin de optimizar los recursos. - Asegurar que los recursos asignados sean ejercidos de acuerdo a las normas y lineamientos establecidos para ese fin. - Dar seguimiento y cumplimiento a los Planes y Programas Municipales establecidos en materia Administrativa Presupuestal. - Ejecutar actividades que se deriven de la instrucción del.

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37 Fecha de revisión: 00 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTRALORIA INTERNA MUNICIPAL No de revisión: 00 No. De Páginas: Fecha de emisión: Última edición: Elaboró Revisó T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo Autorizó Validó Lic. Pedro David Rodríguez Villegas Presidente Municipal

38 Municipal INDICE GENERAL I. INTRODUCCION II. OBJETIVO DEL MANUAL III. FUNDAMENTO JURIDICO IV. PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS: i. Ejecución de Auditorias Administrativas ii. Validación de Manuales de Procedimientos iii. Intervención en Actos de Entrega Recepción iv. Auditorias financieras v. Inspección de Arqueo de Caja vi. Inspección de Fondo Fijo vii. Supervisión de las funciones y Actividades de los Servidores Públicos viii. Inspección al cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal por Programa Municipal ix. Control de Sistemas de Gestión Municipal. x. Auditoria Especifica en Materia de Obra Publica xi. Entrega Recepción de Obra Pública. xii. Procedimiento Administrativo Resarcitorio xiii. Procedimiento Administrativo Disciplinario xiv. Procedimiento Administrativo Patrimonial xv. Procedimiento de Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos xvi. Elaboración de Presupuesto xvii. Control Presupuestal xviii. Control de Fondo Fijo xix. Elaboración de Requisiciones xx. Elaboración de Incidencias y Control de Asistencias

39 Manual de Procedimientos de la Contraloría Municipal I. INTRODUCCIÓN El presente Manual de procedimientos de la Contraloría Municipal responde a las necesidades de la gestión y, a las demandas de la ciudadanía de mayor eficacia, eficiencia y transparencia en la conducción de los asuntos públicos, como medida de la modernización administrativa, obligándonos con ello a mantener procesos y estructuras eficientes que cumplan con el marco jurídico vigente. Por tal motivo y dando cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, en sus artículos 110,111, 112 y 113 del Título IV; y del Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza, se da a conocer el presente Manual con la intención de que sea una herramienta útil para los servidores públicos de esta dependencia, así como a otras instituciones y al público en general y sepan cual es el proceso de cada una de las áreas que integran la Contraloría Municipal. En este marco, el presente Manual describe en ámbito de acción de la Contraloría Municipal de conformidad con las disposiciones jurídicas reglamentarias que definen los niveles de coordinación, jerarquía y dependencia de las unidades, los objetivos a alcanzar y las funciones que deberán desarrollar para su debido cumplimiento. El presente documento tiene como finalidad fundamental el de consolidarse como un instrumento de apoyo administrativo que coadyuve al logro de manera eficaz y eficiente de los objetivos y metas de la Dirección, así como su actualización permanente y oportuna en el caso de que se presente.

40 Manual de Procedimientos de la Contraloría Municipal II. OBJETIVO Dar a conocer a los servidores públicos y a la ciudadanía en general, el modo de opera cada una de las áreas que integran la Contraloría Interna Municipal y de este modo brindar una respuesta eficaz y eficiente ante cualquier eventualidad que se pudiera presentar. III. FUNDAMENTO JURÍDICO Constitución Política de los Estados Unidos mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Reglamento Organice Municipal de Atizapán de Zaragoza

41 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 15 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance.2 3. Políticas y normas Fundamento Legal Descripción de actividades 5 7. Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones.15 Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

42 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de OBJETIVO. Establecer los lineamientos y procedimientos para la ejecución de Auditorías Administrativas, con el propósito de dictaminar el grado de eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos que posee el H. Ayuntamiento. 2. ALCANCE. A todas las áreas que conforman la Estructura Orgánica Municipal, a todos los proveedores, contratistas o usuarios que realicen actividades con el H. Ayuntamiento, al Contralor Interno Municipal, la Subcontraloría de Auditoría Financiera y personal adscrito a la misma. 3. POLITICAS Y NORMAS. * La información solicitada a través del acta de inicio de auditoría podrá ser en su caso, proporcionada en medio magnético y antes del término de los 3 días hábiles proporcionados. * La información documental requerida, deberá ser enviada a través de oficio al órgano de control. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Leyes Artículo 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Reglamentos Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza. Gaceta Municipal Bases Generales para la realización de auditorías e Inspecciones publicada en la Gaceta Municipal número 28 del H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza con fecha 01 de julio del año RESPONSABILIDADES. - Instruir al Auditoría Financiera para realizar la Auditoría. - Supervisar el trabajo de Auditoría Financiera en el transcurso del desarrollo de la Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

43 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de 15 misma. - Revisar el Informe de los resultados de la Auditoria Administrativa y hacer los cambios que procedan - Revisar las observaciones y sugerencias solventadas derivadas de la Auditoría Administrativa - Turnar en su caso a la Subcontraloría de, las observaciones con posible responsabilidad. - Informar al Presidente Municipal los resultados de las Auditorías Administrativas efectuadas. - Emitir el informe final de observaciones preventivas y correctivas como resultado de las Auditorías Administrativas practicadas a las dependencias del H. Ayuntamiento. - Determinar el fincamiento del pliego preventivo de responsabilidades a los servidores públicos que hayan incurrido en irregularidades que perjudiquen al erario público municipal, para el desahogo del procedimiento de responsabilidad administrativa, disciplinaria y/o resarcitoria correspondiente. El Auditoría Financiera. - Instruir al Jefe de Departamento, sobre el tipo de revisión a realizar. - Dar Visto Bueno a los programas de trabajo detallados de las Auditorías Administrativas, con base a los objetivos establecidos. - Supervisar que las Auditorías Administrativas se lleven a cabo bajo las normas de Auditoría gubernamental y otras que se consideren necesarias derivadas de las circunstancias que se presentan, para que se cumplan los objetivos establecidos. - Supervisar el trabajo del Jefe de Departamento y de los Supervisores Auditores, en el transcurso del desarrollo de la misma. - Revisar el Anexo de Observaciones de la Auditoría Administrativa y hacer los cambios que Procedan - Emitir el Informe Final de Auditoría Administrativa de la Subcontraloría al Contralor Interno Municipal - Vigilar el seguimiento de las observaciones y sugerencias derivadas de la Auditoria Administrativa hasta su total solventación. - Turnar en su caso a la Subcontraloría de, las observaciones comprobable responsabilidad Del Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa. Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

44 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 15 - Elaborar programas detallados de las Auditorías. - Instruir a los Supervisores Auditores sobre las Auditorías a realizar - Ejecutar las Auditorías cumpliendo el tiempo y forma con su realización hasta su terminación, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el presente documento - Aplicar cuestionario o entrevista de evaluación del Control Interno al Titular del Área auditada y personal adscrito a la misma. - Supervisar el trabajo de los Supervisores Auditores. - Comprobar que se cuente con evidencia documental suficiente para soportar Observaciones - Verificar la correcta integración del expediente - Verificar cruce de papeles de trabajo. - Revisar el proyecto de Anexo de Observaciones de la Auditoria y en base a este emitir el definitivo. - Dar seguimiento a la solventación de las observaciones. - Archivar el expediente de Auditoría De los Supervisores Auditores. - Elaborar los papeles de trabajo y documentar adecuadamente la Auditoría haciendo énfasis en los requerimientos de los sistemas de control interno con apego a la normatividad vigente. - Obtener la evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. - Integrar el expediente de Auditoría. - Cruzar papeles de trabajo e índices. - Firmar la documentación soporte y/o evidencia documental, así como las observaciones. - Elaborar el proyecto de Anexo de Observaciones de la Auditoria. Director del Área a Auditar. - Proporcionar a los Supervisores Auditores, la información requerida debidamente rubricada para llevar a cabo la Auditoría. - Recibir el Anexo de Observaciones de Auditoría. Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

45 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de 15 - Dar solventación a las observaciones contenidas en el Anexo de Observaciones de Auditoría - Recibir copia del Informe. - Iniciar el procedimiento Administrativo correspondiente. 6. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO No. DESCRIPCION PUESTO Y AREA 1 INICIO DE PROCEDIMIENTO INSUMO SALIDA 2 En base al Programa Anual de Auditorias autorizado, define los objetivos y período de revisión de la Auditoría que se va a realizar. Auditoría Financiera Programa Anual de Auditorias Define los periodos de revisión 3 Instruye al Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa, elaborar el Programa de Trabajo, Oficio de Comisión y Acta de Inicio de la Auditoría Administrativa a realizar, precisando el plazo de duración y período de revisión. Auditoría Financiera Programa de Trabajo, Oficio de Comisión Programa de Trabajo, Oficio de Comisión 4 Elabora conjuntamente con el Supervisor Auditor el Programa de trabajo, ajustándose al plazo de duración de la Auditoría Administrativa, Oficio de Comisión con copia para Presidencia, Acta de Inicio y turna al Auditoría Financiera para su Vo. Bo. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Programa de Trabajo, Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria Programa de Trabajo, Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria 5 Recibe y revisa conjuntamente con el Oficio de Oficio de Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

46 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6 de 15 Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa y en su caso, realizan las correcciones necesarias. Auditoría Financiera Comisión, Acta de inicio de Auditoria Comisión, Acta de inicio de Auditoria 6 Otorga Vo Bo al Oficio de Comisión y Acta de Inicio. Auditoría Financiera Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria 7 Rubrica el Oficio de Comisión y lo turna al para firma. Auditoría Financiera Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria 8 Recibe y firma Oficio de Comisión y turna al Auditoría Financiera para su notificación. Contralor Interno Municipal Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria 9 Recibe Oficio de Comisión firmado y entrega al Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa para su notificación. Auditoría Financiera Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria Oficio de Comisión, Acta de inicio de Auditoria 10 Recibe Oficio de Comisión y conjuntamente con el Supervisor Auditor notifica el Oficio de Comisión al Área auditada y levantan el Acta de inicio de Auditoría. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Oficio de Comisión Acta de Inicio de Auditoria 11 Recibe el Oficio de Comisión y atiende y/o designa una persona como responsable para intervenir en el Acta de Inicio de Auditoria. Director del área a auditar Oficio de Comisión Acta de Inicio de Auditoria Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

47 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7 de Aplica cuestionario de control interno al Director del área auditada, para evaluar y detectar deficiencias en los sistemas de control interno establecidos en el área que se encuentra sujeta a revisión. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Cuestionario de Control Interno Cuestionario de Control Interno 13 Notifica copia de Oficio de Comisión a Presidencia Municipal para conocimiento. Supervisor Auditor Oficio de Comisión Acuse de Oficio de Comisión 14 Recibe y sella acuse de recibido. Presidencia Municipal Acuse de Oficio de Comisión Acuse de Oficio de Comisión 15 Proporciona la documentación solicitada para dar inicio a la auditoría. (PASA AL PUNTO 20.) Director del área a auditar Oficio de envío de información Oficio de envío de información 16 No proporciona la documentación solicitada para dar inicio a la Auditoria. Director del área a auditar 17 Recibe expediente y turna a través de oficio al. 18 Recibe y turna a través de oficio a la Subcontraloría de con Visto Bueno de la Contralor Interno Municipal, el expediente respectivo para que instauren el Procedimiento Administrativo correspondiente. Auditoría Financiera Contralor Interno Municipal Oficio de envío a responsabilidade s Oficio de envío a responsabilidade s Oficio de envío a responsabilidad es Oficio de envío a responsabilidad es 19 Recibe y sella acuse de recibido el oficio e inicia el procedimiento Administrativo correspondiente. Subcontraloría de Responsabilida des oficio Inicia procedimiento 20 Recibe documentación e inicia revisión Supervisor Información Cédulas Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

48 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 8 de 15 de la misma y elabora papeles de trabajo de acuerdo a la guía de auditoría para dejar constancia y evidencia del trabajo realizado, de manera que en cualquier momento se pueda reconstruir el proceso, y se puedan justificar las conclusiones obtenidas. 21 Obtiene evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. Auditor Supervisor Auditor proporcionada por el área Copias de Evidencia documental Sumarias y Analíticas Cédulas Sumarias y Analíticas 22 Cierra los papeles de trabajo de la Auditoría. Supervisor Auditor Expediente de Auditoria Expediente de Auditoria 23 Integra el expediente de la Auditoría. Supervisor Auditor Expediente de Auditoria Expediente de Auditoria 24 Cruza los papeles de trabajo y se colocan índices. Supervisor Auditor Expediente de Auditoria Expediente de Auditoria 25 Firma la documentación soporte y/o evidencia documental, así como las observaciones. Supervisor Auditor Cedula de observaciones Cedula de observaciones 26 Elabora proyecto de Anexo de Observaciones obtenidos de la auditoría. Supervisor Auditor Anexo de observaciones Anexo de Observaciones 27 Turna los papeles de trabajo y proyecto de Anexo de Observaciones al Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa para su análisis y revisión. Supervisor Auditor Vo Bo al anexo de observaciones Vo Bo al anexo de observaciones 28 Recibe, revisa y realiza en su caso correcciones conjuntamente con el Supervisor Auditor al proyecto de Anexo Jefe de Departamento de Auditoria Anexo de Observaciones Anexo de Observaciones Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

49 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 9 de 15 de Observaciones Administrativa 29 Comprueba que se cuente con evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Copias de documentación proporcionada por el área Copias de documentación proporcionada por el área 30 Confirma la correcta integración del expediente Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Expediente de auditoria Expediente de auditoria 31 Verifica el cruce adecuado de los papeles de trabajo y colocación de índices Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Expediente de auditoria Expediente de auditoria 32 Turna las observaciones para su Vo. Bo. al Auditoría Financiera. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Anexo de observaciones Anexo de observaciones 33 Recibe y otorga Vo. Bo. (PASA AL PUNTO 38) Auditoría Financiera Anexo de observaciones Otorga Vo.Bo. 34 Recibe, revisa e instruye que se realicen cambios al Anexo de Observaciones Auditoría Financiera Anexo de observaciones Revisa e instruye 35 Recibe y realiza los cambios al anexo de observaciones Jefe de Departamento de Auditoria Anexo de observaciones Realiza cambios Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

50 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 10 de 15 Administrativa 36 Recibe, otorga Vo. Bo. y turna para su Vo. Bo. Auditoría Financiera Anexo de observaciones Otorga Vo.Bo. 37 Realiza en conjunto con el Supervisor Auditor los cambios y con base en éstos, elabora el Anexo de Observaciones definitivo. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa anexo de observaciones definitivo Elabora anexo de observaciones definitivo 38 Levanta conjuntamente con el Supervisor Auditor el Acta Final de Auditoria en las oficinas de la Dirección auditada y notifica el Anexo de Observaciones. 39 Firma Acta Final de Auditoria en conjunto de 2 testigos y recibe copia de Acta Final y Anexo de Observaciones. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Director del área Acta Final de Auditoria Acta Final de Auditoria Acta Final de Auditoria Acta Final de Auditoria 40 Envía por escrito la contestación de observaciones Director del área Oficio de solventación de observaciones Oficio de solventación de observaciones 41 Recibe y elabora el Informe Final señalando la solventación de observaciones en su totalidad o parcial y turna al Auditoría Financiera. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Informe Final Informe Final Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

51 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 11 de Recibe, revisa y en base al mismo emite el Informe para Presidencia con copia para la Dirección Auditada y turna para su Vo. Bo. y firma. Auditoría Financiera. Oficio de envío de Informe Final Oficio de envío de Informe Final 43 Recibe, firma y turna para su notificación Contralor Interno Municipal Informe final Firma y turna 44 Turna a través de oficio con Vo. Bo. del a la Subcontraloría de las observaciones no solventadas para que se inicie el Procedimiento Administrativo a que haya lugar. Auditoría Financiera. Oficio de envío de observaciones no solventadas Oficio de envío de observaciones 45 Recibe, sella acuse de recibido e inicia el Procedimiento Administrativo Correspondiente. Subcontraloría de Responsabilidad es Oficio de envío de observaciones no solventadas Inicia procedimiento 46 Recibe y Turna al Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa para su notificación. Auditoría Financiera Informe final Turna Oficio 47 Recibe y sella acuse de recibido Presidencia Municipal 48 Recibe y sella acuse de recibido Dirección Auditada Informe final Informe final Recibe recibe Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

52 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 12 de Archiva acuse de recibido en expediente, y ordena su registro en la base de datos Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Oficio de observaciones no solventadas e informe final Archiva 50 FIN DEL PROCEDIMIENTO Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

53 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa 7. DIAGRAMA DE FLUJO. PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 13 de 15 Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

54 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 14 de ANEXOS - Formato de oficio de Comisión. - Formato de Acta de Inicio de Auditoría. - Formato de Acta Parcial de Auditoría. - Formato de Acta Final de Auditoría con Anexo de Observaciones. - Formato de Informe Final - Formato de Informe para Presidencia 9. GLOSARIO Control Interno: Es el conjunto de métodos y medidas adoptados por el H. Ayuntamiento, para salvaguardar sus bienes, verificar la exactitud y seguridad de los datos de su contabilidad, desarrollar la eficiencia de sus operaciones y fomentar el apego a las políticas establecidas. Papeles de Trabajo: Son el conjunto de documentos elaborados por el Supervisor Auditor y Jefe de Departamento de la Subcontraloría de Auditoría Financiera en los que deja evidencia del trabajo realizado y constituye la fuente de información para elaborar el Anexo de Observaciones de Auditoria. Cuestionario o Entrevista de Evaluación de Control Interno: Es el método para evaluar al sistema de control interno, la metodología del trabajo e identificar posibles errores en los controles y sirve para definir el alcance y extensión de las pruebas. Cédula Sumaria: Es el resumen de cifras de un grupo homogéneo de conceptos que se encuentran analizados en cédulas, como pueden ser Analíticas y Sub analíticas. Cédula Analítica: Es el desarrollo de uno o varios procedimientos sobre un concepto, cifra, saldo, movimiento u operación realizada. Cédula Subanalítica: Es el análisis detallado sobre uno de los conceptos que se desarrollan en la cédula analítica. Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

55 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 15 de 15 Responsabilidad Administrativa Disciplinaria: Se constituye por actos u omisiones que implican el incumplimiento de las obligaciones administrativas que tienen señalado los servidores públicos en el ejercicio de sus funciones dentro de la Administración Pública Estatal, Municipal, Poder Judicial y Poder Legislativo. Responsabilidad Administrativa Resarcitoria: Se constituye por la serie de actos u omisiones en que incurren los servidores públicos por un mal manejo irregular de los fondos, valores y recursos económicos del estado o de aquellos concertados o convenidos con la federación y los municipios, que se traducen en daños y perjuicios estimables en dinero y que son causados a la Hacienda Pública Estatal o Municipal o inclusive la Federal, según lo dispuesto en el artículo 72 de la Ley de de los Servidores Públicos del Estado de México y de los Municipios. Auditoría: La Revisión y examen de las operaciones financieras técnicas y administrativas, actividades, reportes, programas de las dependencias y entidades de la administración pública municipal así como los recursos federales o estatales asignados al municipio, con la finalidad de evaluarlos y opinar si la situación financiera se presenta razonablemente, si los objetivos y metas fueron alcanzados, si los recursos han sido administrados de manera eficiente y si se han atacado las disposiciones legales aplicables. Acta de Inicio de Auditoría: El documento oficial mediante el cual se formaliza el inicio de Auditoría Acta Parcial de Auditoría: El documento oficial mediante el cual se manifiestan las irregularidades u observaciones que se presentan en la realización de la Auditoría. Acta Final de Auditoría con Anexo de Observaciones: El documento oficial mediante el cuál se formaliza la terminación de la Auditoría y se hace entrega de las observaciones derivadas de la misma mediante el Anexo de Observaciones. Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

56 Ejecución de Auditorias Administrativas Jefatura de Departamento de Auditoria Administrativa 10. CONTROL DE REVISIONES PE/CIM/SAFP/DAA/01 21 de Enero 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 16 de 15 RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

57 Validación de Manuales de Procedimientos Departamento de Auditoria Administrativa PE/CI/SAF/DAF/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 1 de 6 INDICE Pág. 1. Objetivo 2 2. Alcance 2 3. políticas y normas 2 4. Fundamento Legal Descripción de actividades 3 7. Diagrama de Flujo 4 8. Anexos 5 9. Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 6 Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera- Patrimonial

58 Validación de Manuales de Procedimientos Departamento de Auditoria Administrativa PE/CI/SAF/DAF/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 2 de 6 1. OBJETIVO Validar los Manuales de Procedimientos de las Unidades Administrativas que conforman la Administración Pública Municipal, para que permanezca su vigencia y funcionalidad. 2. ALCANCE Este procedimiento dará inicio con la recepción por parte de la Subdirección de Recursos Humanos de los Manuales de Procedimientos de las Unidades Administrativas y concluye con la Validación, para su integración al Portal del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza. 3. POLÍTICAS Y NORMAS La Contraloría Interna a través de la Subcontraloria de Auditoría Financiera - Patrimonial revisara los Manuales de Procedimientos y realizara su validación. 4. FUNDAMENTO LEGAL Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza, Articulo 28 fracción III. 5. RESPONSABILIDADES Contralor Municipal: Valida los Manuales de procedimientos signando las caratulas de los mismos. Auditoría Financiera - Patrimonial: Aprueba la revisión realizada por el Jefe de Departamento. Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa: Revisa que los Manuales de Procedimientos, se apeguen a los Lineamientos Generales y Metodología desarrollados para su elaboración y actualización. Director de Administración: distribuye y ordena la publicación de los Manuales de Procedimientos. Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera- Patrimonial

59 Validación de Manuales de Procedimientos Departamento de Auditoria Administrativa PE/CI/SAF/DAF/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 3 de 6 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES No. Descripción de Actividad Prog. 1 Inicio 2 Recibe los Manuales de Procedimiento de las Dependencias Administrativas. 3 Recibe los Manuales para verificar que cumplan con los lineamientos y metodología establecidos para su elaboración 4 Revisa que los Manuales cumplan con los lineamientos y metodología establecidos para su elaboración 5 Valida y verifica que los Manuales se encuentren apegado al Reglamento Interno de la Administración Publica de Atizapán de Zaragoza. 6 Valida los Manuales, plasmando su firma en las caratulas de estos y través de la Subcontraloria de Auditoría Financiera Patrimonial recaba la firma de aprobación del Presidente Municipal. 7 Recibe los Manuales debidamente validados y aprobados, ordenando su registro en la base de datos y turna a la Dirección de Administración para su distribución y publicación. 8 Fin del Procedimiento Puesto y/o área Contralor Interno Subcontralor de Auditoría Financiera Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Subcontralor de Auditoría Financiera Contralor Interno Subcontraloria de Auditoría Financiera Patrimonial Insumo Manual de Procedimientos Manual de Procedimientos Revisión de los Manuales de Procedimientos Validar la Revisión realizada a los manuales Validación de los Manuales de Procedimientos Manuales de Procedimientos Aprobados Salida Turnar los Manuales Turna los Manuales Se encuentren apegados a los lineamientos y metodología Valida y emite observaciones Distribución de los Manuales Manuales de Procedimientos Aprobados Registrados y publicados Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera- Patrimonial

60 Validación de Manuales de Procedimientos Departamento de Auditoria Administrativa PE/CI/SAF/DAF/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 4 de 6 7. DIAGRAMA DE FLUJO Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera- Patrimonial

61 Validación de Manuales de Procedimientos Departamento de Auditoria Administrativa PE/CI/SAF/DAF/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 5 de 6 8. ANEXOS Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera- Patrimonial

62 Validación de Manuales de Procedimientos Departamento de Auditoria Administrativa PE/CI/SAF/DAF/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 6 de 6 9. GLOSARIO Manual de Procedimientos: es el documento administrativo que contiene la descripción de actividades que deben seguirse en la realización de las funciones de una dependencia administrativa o de dos o más de ellas. Validar: consiste en certificar que el Manual de Procedimientos de una Dependencia Administrativa, está estrictamente apegado a lo establecido por los lineamientos y metodologías para su elaboración, asimismo que es funcional. Distribución: corresponde al acto mediante el cual se entrega un ejemplar a las Dependencias Administrativas, responsables de su ejecución. 10. CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Julia Dolores Vara González Jefe de Departamento de Auditoria Administrativa Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera- Patrimonial

63 Intervención en Actos de Entrega- Recepción. Subcontraloría de Auditoría Financiera. PE/CIM/SAF/01 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 7 21 de Enero de 2013 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y normas Fundamentos Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

64 Intervención en Actos de Entrega- Recepción. Subcontraloría de Auditoría Financiera. PE/CIM/SAF/01 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de 7 21 de Enero de OBJETIVO Intervenir en el acto de Entrega-Recepción para que los servidores públicos obligados a la misma lo realicen dentro de los términos establecidos en la normatividad aplicable a esta materia. 2. ALCANCE Será aplicable a todos los servidores públicos, titulares de las dependencias y unidades administrativas, así como a aquellos que por la naturaleza de sus funciones sean responsables del manejo de recursos y patrimonio municipal. 3. POLÍTICAS Y NORMAS Asesorar a los sujetos obligados en la integración de la información soporte del acto de Entrega- Recepción. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Articulo 19 y 112 fracción XII Ley de de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios, Artículo 42 fracción XXVI Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, Artículo 17, fracciones I, IV y V Reglamento para la Entrega y Recepción de Unidades Administrativas de la Administración Pública del Estado de México, Articulo 3, 4, 9 y 14 Lineamientos para la Entrega - Recepción de la Administración Pública Municipal, Artículo 6 fracción VII, 10, 13, , 23, 24, 25, 26, 28, 34, 41, 57, 58, 60, 62 y 67 Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

65 Intervención en Actos de Entrega- Recepción. Subcontraloría de Auditoría Financiera. PE/CIM/SAF/01 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de 7 21 de Enero de RESPONSABILIDADES Del : Vigilar, remitir e informar el acto de Entrega-Recepción que realizan los servidores públicos. Del Auditoría Financiera: Verifica que la intervención de la Contraloría Interna Municipal, en la entrega recepción, se apegue a los lineamientos y normatividad establecida para tal efecto. Del Supervisor Auditor: Revisar y asesorar a los servidores públicos sujetos de la Entrega- Recepción. Del Titular Entrante: Desempeñar el cargo o comisión del que sea responsable. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES No. Con sec. Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida 1 Recibir el oficio por parte del Titular Saliente para la intervención a los actos de entrega-recepción. Turnar a la Subcontraloría de Auditoría Financiera para que esta le de seguimiento e intervenga en el acto de Entrega-Recepción. Contralor Interno Oficio Turnar a Subcontralor 2 Recibir copia del oficio de intervención Designa al Auditor Supervisor responsable mediante oficio de comisión para que de seguimiento a dicho acto. Subcontralor de Auditoría Financiera Oficio Designar auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

66 Intervención en Actos de Entrega- Recepción. Subcontraloría de Auditoría Financiera. PE/CIM/SAF/01 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 7 21 de Enero de Solicita al Titular Saliente borrador de acta y anexos para revisión Asistir al área donde se llevará a cabo la firma del acta. Verificar si el acta y los anexos se encuentran relacionados y correctamente integrados. Verificar la presencia de todas las personas que intervienen en ella./ El auditor de la Contraloría Interna./Inicia el acto protocolario y le da lectura al acta de Entrega-Recepción./ Coordina la firma del acta de Entrega-Recepción./Le da lectura a la parte de cierre del acta./se hace conocimiento al Titular Entrante de los días que tiene para realizar la revisión de los aspectos mencionados en el acta de Entrega-Recepción. *Informa al Auditoría Financiera la conclusión del acto protocolario de Entrega- Recepción 4 Tramitar constancia de no adeudo Financiero y Patrimonial y entrega copia a la Contraloría Interna. 5 Ordena la integración del expediente incluyendo Acta, C.D. y constancia de no adeudo. Ordena su registro en la base de datos y su resguardo. Le informa al Contralor. Supervisor Auditor Acta de Entrega- Recepción y anexos Revisión y firma del Acta de Entrega-Recepción Titular Saliente Asesoramiento Carta de no adeudo Subcontralor de la Auditoría Financiera Informe Resguardo/Informe 6 Informa sobre la intervención del Órgano de Control Interno en el acto de Entrega-Recepción y emite ejemplar del Acta de Entrega-Recepción y C.D. al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Contralor Interno Informe Informe debidamente integrado al O.S.F.E.M. Proceso de Entrega-Recepción concluido. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

67 Intervención en Actos de Entrega- Recepción. Subcontraloría de Auditoría Financiera. PE/CIM/SAF/01 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de 7 21 de Enero de DIAGRAMA DE FLUJO Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

68 Intervención en Actos de Entrega- Recepción. Subcontraloría de Auditoría Financiera. PE/CIM/SAF/01 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6 de 7 21 de Enero de ANEXOS Remitirse al formato del acta y el contenido del llenado que se encuentran dentro de los Lineamientos para la Entrega-Recepción de la Administración Pública Municipal. 9. GLOSARIO Acta de Entrega-Recepción: Documento Que contiene el acto de entrega-recepción con la descripción concreta de los aspectos y elementos relativos a los recursos financieros, pragmáticos, humanos, materiales, documentales, legales, laborales, sistemas de información, organización, métodos, así como aquellos que resulten necesarios o se susciten en dicho acto. Manual de Procedimientos: es el documento administrativo que contiene la descripción de actividades que deben seguirse en la realización de las funciones de una dependencia administrativa o de dos o más de ellas. Órgano Superior: Al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México. Servidor Público: Toda persona que desempeñe un empleo, cargo o comisión, de cualquier naturaleza en la administración pública municipal, con independencia del acto jurídico que les haya dado origen. Unidad Administrativa: A la que se ubica dentro de los niveles jerárquicos comprendidos en la administración pública municipal. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

69 Intervención en Actos de Entrega- Recepción. Subcontraloría de Auditoría Financiera. PE/CIM/SAF/01 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7 de 7 21 de Enero de CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

70 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1/13 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y normas 2 4. Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones. 13 C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

71 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2/13 1. OBJETIVO Establecer los lineamientos de operación para estandarizar la metodología a seguir en la preparación y ejecución de las Auditoria financieras desde su presentación inicial hasta la entrega del Informe final a las áreas correspondientes. 2. ALCANCE Será aplicable para todo el personal del Departamento de Auditoria Financiera para la preparación y ejecución de las Auditorias establecidas en el programa anual o de aquellas que sean solicitadas por las unidades administrativas del Municipio, y/o de las entidades Estatales o Federales facultadas para ello. 3. POLÍTICAS Y NORMAS Para la realización de cualquier Auditoria Financiera deberá ser aprobada por el Contralor Interno. Toda la documentación oficial que emita la Subcontraloría de Auditoría Financiera, deberá contar con el Vo.Bo. del Contralor Interno. La Subcontraloría de Auditoria Financiera determinará el orden de las revisiones pendientes. Comunicar oportunamente a la Subcontraloría de Auditoría Financiera las situaciones relevantes que se detecten durante las revisiones. 4. FUNDAMENTACIÓN LEGAL. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México Artículos 123 y 129 Ley Orgánica del Estado de México.Artículos 104, 110,111y 112 Código Financiero del Estado de México y Municipios. Artículos 327-B y 344 Código Administrativo del Estado de México. Artículos 1.6, Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Artículo 17 Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Artículos 47, 52, 53 y 56 Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. Artículos 41 62, 276, 277 y 278 de C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

72 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3/13 Reglamento Orgánico Municipal Artículo 31 del Bando Municipal; artículos 28 y 29 Bases Generales para la realización de Auditorías e Inspecciones del H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza. 5. RESPONSABILIDADES - Instruir al Auditoría Financiera para realizar la Auditoría. - Supervisar el trabajo del Auditoría Financiera en el transcurso del desarrollo de la misma. - Instruir al Auditoría Financiera para realizar la Auditoría Financiera. - Revisar el informe de los resultados de la Auditoría Financiera y hacer los cambios que procedan. - Revisar las observaciones y sugerencias solventadas derivadas de la Auditoría Financiera. - Turnar en su caso a la Subcontraloría de, las observaciones con probable responsabilidad. - Informar al Presidente Municipal los resultados de las Auditorías Financieras efectuadas. - Emitir el informe final de observaciones preventivas y correctivas como resultado de las Auditorías Financieras practicadas a las dependencias del H. Ayuntamiento. El Auditoría Financiera. - Instruir al Jefe de Departamento, sobre el tipo de revisión a realizar. - Dar Visto Bueno a los programas de trabajos detallados de las Auditorías Financieras, con base a los objetivos establecidos. - Supervisar que las Auditorías Financieras se lleven a cabo bajo las normas de Auditoría gubernamental y la normatividad vigente aplicable a las áreas auditadas, para que se cumplan los objetivos. - Supervisar el trabajo del Jefe de Departamento y de los Supervisores Auditores, en el transcurso del desarrollo de la misma. - Revisar el Anexo de Observaciones de la Auditoría Financiera y hacer los cambios que procedan. - Emitir el informe Final de Auditoría Financiera de la Subcontraloría al Contralor Interno Municipal. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

73 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4/13 - Vigilar el seguimiento de las observaciones y sugerencias derivadas de la Auditoría Financiera hasta su total Solventación. - Turnar en su caso a la Subcontraloría de, las observaciones con probable responsabilidad. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera - Elaborar programas detallados de las Auditorías. - Instruir a los Supervisores Auditores sobre las Auditorías a realizar. - Ejecutar las Auditorías cumpliendo en tiempo y forma con su realización hasta su terminación, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el presente documento. - Aplicar cuestionario de evaluación del Control Interno al Titular del Área auditada y personal adscrito a la misma. - Supervisar el trabajo de los Supervisores Auditores. - Comprobar que se cuente con evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. - Verificar la correcta integración del expediente. - Verificar cruce de papeles de trabajo. - Revisar el Proyecto de Anexo de Observaciones de la Auditoría, y en base a este emitir el definitivo. - Dar seguimiento a la Solventación de las observaciones. - Archivar el expediente de Auditoría. De los Supervisores Auditores. - Elaborar los papeles de trabajo y documentar adecuadamente la Auditoría haciendo énfasis en los requerimientos de los sistemas de control interno con apego a la normatividad vigente. - Obtener la evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. - Integrar el expediente de Auditoría. - Cruzar papeles de trabajo e índices. - Firmar la documentación soporte y/o evidencia documental, así como las observaciones. - Elaborar el proyecto de Anexo de Observaciones de la Auditoría. Director del Área a Auditar. - Proporcionar al personal comisionado de la Contraloría Interna Municipal, la información requerida debidamente rubricada para llevar a cabo la Auditoría. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

74 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5/13 - Recibir el Anexo de Observaciones con los resultados de la Auditoría. - Solventar las observaciones contenidas en el Anexo de Observaciones de la Auditoría. - Recibir copia de del Informe. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES No. Consec. Descripción de la Actividad Instruye al 1 Auditoría Financiera para que realice la auditoría 2 Recibe instrucciones y define los objetivos y período de revisión de la auditoría que se va a realizar. Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera elabore el programa de trabajo, oficio de Comisión y Acta de Inicio de la Auditoría Financiera a realizar, precisando el plazo de duración y período de revisión 3 Elabora conjuntamente con el Supervisor Auditor el programa de trabajo, ajustándose al plazo de duración de la auditoría financiera, oficio de comisión con copia para Presidencia, Acta de Inicio y turna al Auditoria financiera para su Vo.Bo. 4 Recibe y revisa conjuntamente con el Jefe de Departamento de Auditoria Financiera. Otorga Vo.Bo. al oficio de Comisión, Programa de Trabajo, Puesto y Área Insumo Salida Contralor Interno/Contraloría Interna Subcontraloría de Auditoría Interna/Contraloría Interna Subcontraloría de Auditoría Interna/Contraloría Interna Jefe de Departamento de Auditoria Financiera y Supervisor Auditor/Contraloría Interna Auditoría Financiera/contralo ría Interna. Oficio Oficio Oficio Instruye Define Instruye Oficio Programa de Trabajo. Oficio de Comisión. Acta de inicio de Auditoría Programa de Trabajo. Oficio de Comisión. Acta de inicio de Programa de Trabajo. Oficio de Comisión. Acta de inicio C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

75 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6/13 Acta de Inicio. Rubrica el oficio de Comisión y lo Turna al Contralor Interno 5 Recibe y revisa conjuntamente con el subcontralor de Auditoría Financiera. Firma el oficio de comisión y turna al subcontralor de auditoria financiera para su notificación 6 Recibe oficio de comisión y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera 7 Recibe oficio de comisión y conjuntamente con el Supervisor Auditor notifica oficio de comisión al área Auditada y levanta el Acta de Inicio de Auditoría Contralor Interno /Contraloría Interna Auditoría Financiera/Contralo ría Interna Jefe de Departamento de Auditoría financiera. 8 Recibe y Sella acuse de recibido Director de Área/Área a Auditar 9 Atiende y/o designa una persona como responsable para intervenir Director/Área a en el Acta de Inicio de auditoría. Auditar. 10 Aplica cuestionario de control interno al Director del Área a Auditar, para evaluar y detectar deficiencias en los sistemas de control interno y determinar alcance de la revisión. 11 Notifica copia de oficio de comisión a Presidencia Municipal para su conocimiento. Jefe de Departamento de Auditoría financiera Jefe de Departamento de Auditoría financiera 12 Recibe y sella acuse de recibido Presidente Municipal/Presiden cia Municipal Auditoría Oficio de comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Acta de Inicio de Auditoria Cuestionario de Control Interno Oficio de Comisión Oficio de Comisión de Auditoría Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Acta de Inicio de Auditoría Cuestionario de Control Interno Oficio de Comisión C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

76 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7/13 13 Archiva acuse de recibido de la Dirección Auditada y Presidencia Municipal. 14 Proporciona la documentación solicitada para dar inicio a la auditoría 15 Recibe documentación e inicia revisión de la misma y elabora papeles de trabajo de acuerdo a la guía de auditoria para dejar constancia y evidencia de los trabajos realizados, de manera que en cualquier momento se pueda reconstruir el proceso, y se pueda justificar las conclusiones obtenidas. Obtiene evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. Cierra los papeles de trabajo de la auditoria. Integra el expediente de la Auditoría. Cruza los papeles de trabajo y se colocan índices. Firma la documentación soporte y/o evidencia documental, así como las observaciones. Elabora proyecto de anexo de observaciones obtenidas de la auditoría. Turna los papeles de trabajo y proyecto de anexo de observaciones al jefe de Departamento de Auditoría Financiera para su análisis y revisión. Supervisor Auditor/Contraloría Interna Director de Área/Área a Auditar Supervisor Auditor/Contraloría Interna. Oficio de Comisión Documentación Solicitada Oficio de Comisión Documentación Solicitada Papeles de Trabajo. Proyecto de Anexo de Observaciones C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

77 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 8/13 15 Comprueba que se cuente con evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. 16 Confirma el cruce adecuado de los papeles de trabajo y colocación de índices. 17 Revisa y analiza en su caso correcciones conjuntamente con el Supervisor Auditor al proyecto de anexo de observaciones de la auditoría Financiera. 18 Turna para su Vo.Bo. al Auditoría Financiera. 19 Recibe, otorga Vo.Bo. y turna al Contralor Interno 20 Recibe, otorga Vo.Bo. y turna para su notificación 21 Recibe y turna para su notificación 22 Elabora el anexo de observaciones definitivo y acta final de auditoria. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera/Contralo ría Interna Jefe de Departamento de Auditoría financiera/contralor ía Interna Jefe de departamento de Auditoría financiera/contralor ía Interna Jefe de Departamento de Auditoría Financiera/Contralo ría Interna Auditoría Financiera/Contralo ría Interna Contralor Interno/Contraloría Interna Auditoría Financiera/Contralo ría Interna. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera/contralo ría Interna. Papeles de Trabajo Proyecto de Anexo de Observaciones Papeles de Trabajo Proyecto de Anexo de Observaciones Papeles de Trabajo Proyecto de Anexo de Observaciones Papeles de Trabajo Proyecto de Anexo de Observaciones Proyecto de Anexo de Observaciones Proyecto de Anexo de Observaciones Proyecto de Anexo de Observaciones Proyecto de Anexo de Observaciones Papeles de Trabajo Proyecto de Anexo de Observaciones Papeles de Trabajo Proyecto de Anexo de Observaciones Papeles de Trabajo Proyecto de Anexo de Observaciones Papeles de Trabajo Proyecto de Anexo de Observaciones Proyecto de Anexo de Observaciones Proyecto de Anexo de Observaciones Proyecto de Anexo de Observaciones Anexo de Observaciones 23 Levanta conjuntamente con el Jefe de Anexo de Acta Final de C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

78 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 9/13 Supervisor Auditor el Acta Final de Auditoría en las oficinas de la Dirección auditada y notifica el anexo de observaciones. 24 Firma Acta Final de Auditoría y anexo de observaciones en conjunto con 2 testigos y recibe copia. 25 Envía solventación de observaciones a través de oficio al Contralor Municipal. 23 Recibe en un plazo máximo de 3 días hábiles, solventación y Turna al Auditoria Financiera. 27 Recibe, y revisa información y turna al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera. 28 Recibe y elabora en conjunto con el Supervisor Auditor el informe final señalando la solventación de observaciones en su totalidad o parcial y turna al subcontralor de Auditoria Financiera. 29 Recibe, revisa y en base al mismo emite informe para Presidencia con copia para la Dirección Auditada y turna al Contralor Interno para su Vo.Bo. y firma. 30 Recibe, otorga Vo.Bo., firma y turna para su notificación. 31 Turna a través de oficio a la Subcontraloría de las observaciones no solventadas Departamento de Auditoría Financiera/contralo ría Interna. Director/área Auditada Director/área Auditada Contralor Interno/Contraloría Interna Auditoría Financiera Jefe de Departamento de Auditoría Financiera/Contralo ría Interna. Auditoría Financiera/Contralo ría Interna Contralor Interno/Contraloría Interna Contralor Interno/Contraloría Interna Observaciones Acta Final de Auditoría Acta Final de Auditoría Solventación de observaciones Solventación de observaciones Solventación de observaciones Informe Final Informe Final Informe Final Auditoría Acta Final de Auditoría Solventación de observaciones Solventación de observaciones Solventación de observaciones Informe Final Informe Final Informe Final Oficio C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

79 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 10/13 para que se inicie el Procedimiento Administrativo a que haya lugar. (Plazo de 45 días hábiles) 32 Recibe y notifica oficio a Presidencia Municipal con copia para la Dirección Auditada. Jefe de Departamento de Auditoria Financiera 33 Recibe y sella acuse de recibido. Presidente Municipal/presiden cia Municipal 34 Recibe y sella acuse de recibido Director/Área Auditada 35 Turna acuse de recibido de la Jefe de Presidencia Municipal y Dirección Departamento de auditada al Supervisor Auditor. Auditoría Financiera 36 Recibe y los anexa al expediente. Supervisor Auditor/Contraloría Interna 37 Archiva el expediente para su resguardo y control. Archiva en forma electrónica en la ruta C/Auditoria Financiera/Auditorias 38 Se da seguimiento a las observaciones no solventadas, mediante programación de nueva revisión. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Informe Final Informe Final Informe Final Informe Final Informe Final Informe Final Informe Final Informe Final Informe Final Informe Final Expediente C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

80 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 11/13 7. DIAGRAMA DE FLUJO C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

81 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 12/13 8. ANEXOS Formato de oficio de Comisión. Formato de Acta de Inicio de Auditoría. Formato de Acta Parcial de Auditoría. Formato de Acta Final de Auditoría y Anexo de Observaciones. Formato de Informe Final Formato de Informe para Presidencia 9. GLOSARIO Acta de Inicio de Auditoría: El documento oficial mediante el cuál se formaliza el inicio de Auditoría. Acta Final de Auditoría y Anexo de Observaciones: El documento oficial mediante el cuál se formaliza la terminación de la Auditoría y se hace entrega de las Observaciones derivadas de la misma mediante el Anexo de Observaciones. Acta Parcial de Auditoría: El documento oficial mediante el cuál se manifiestan las irregularidades u observaciones que se presentan en la realización de la Auditoría. Auditoría: La Revisión y examen de las operaciones financieras técnicas y administrativas, actividades, reportes, programas de las dependencias y entidades de la administración pública municipal así como los recursos federales o estatales asignados al Municipio, con la finalidad de evaluarlos y determinar si la situación financiera se presenta razonablemente, si los objetivos y metas fueron alcanzados, si los recursos han sido administrados de manera eficiente y si se han atacado las disposiciones legales aplicables. Control Interno: Es el conjunto de métodos y medidas adoptados por el H. Ayuntamiento, para salvaguardar sus bienes, verificar la exactitud y seguridad de los datos de su contabilidad, desarrollar la eficiencia de sus operaciones y fomentar el apego a las políticas establecidas. Cuestionario de Control Interno: Es el método para evaluar al sistema de control interno, la metodología del trabajo e identificar posibles errores en los controles y sirve para definir el alcance y extensión de las pruebas. Papeles de Trabajo: Son el conjunto de documentos elaborados por el auditor interno y Jefe de Departamento de la Subcontraloría de Auditoría Financiera en los que deja evidencia del trabajo realizado y constituye la fuente de información para elaborar el Anexo de Observaciones de la Auditoría. Cédula Sumaria: Es el resumen de cifras de un grupo homogéneo de conceptos que se encuentran analizados en cédulas, como pueden ser analíticas y Subanalíticas. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

82 Auditorías Financiera Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 13/13 Cédula Subanalítica: Es el análisis detallado sobre uno de los conceptos que se desarrollan en la cédula analítica. Cédula Analítica: Es el desarrollo de uno o varios procedimientos sobre un concepto, cifra, saldo, movimiento u operación realizada. Hoja de Trabajo: Es una forma columnaria que se utiliza en auditoría para organizar la información, con la finalidad de preparar los asientos de ajuste y las reclasificaciones. Cedula de Observaciones: El documento que contiene el resumen de las observaciones encontradas en la auditoría y la referencia de las mismas. Responsabilidad Administrativa Disciplinaria: Se constituye por actos u omisiones que implican el incumplimiento de las obligaciones administrativas que tienen señalado los servidores públicos en el ejercicio de sus funciones dentro de la Administración Pública Estatal, Municipal, Poder Judicial y Poder Legislativo. Responsabilidad Administrativa Resarcitoria: Se constituye por la serie de actos u omisiones en que incurren los servidores públicos por un manejo irregular de los fondos, valores y recursos económicos del estado o de aquellos concertados o convenidos con la federación y los municipios, que se traducen en daños y perjuicios estimables en dinero y que son causados a la Hacienda Pública Estatal o Municipal o inclusive la Federal, según lo dispuesto en el artículo 72 de la Ley de de los Servidores Públicos del Estado de México y de los Municipios. 10. CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES RESPONSABLE: Jefe de Departamento de Auditoría Financiera NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Auditorías Financieras PE-CIM-SAF-DAF-01 REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

83 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1/13 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y normas 2 4. Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones. 13 C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

84 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2/13 1. OBJETIVO. Verificar que el monto total del fondo fijo asignado al área, se encuentre debidamente registrado en el estado de Posición Financiera, y evaluar su correcto manejo y destino de los recursos bajo el estricto cumplimiento de las disposiciones vigentes aplicables mediante la comprobación física del efectivo y los comprobantes que amparan los recursos egresados. 2. ALCANCE. Será aplicable a todas las unidades Administrativas a las que se les haya asignado Fondo Fijo. 3. POLÍTICAS Y NORMAS. No bebe de existir más de un reembolso al mes. Los documentos comprobatorios deberán estar relacionada con las actividades propias de la cada unidad administrativa. La fecha de los comprobantes deberá corresponder al período de reembolso. Los comprobantes fiscales deberán cumplir con los requerimientos que establece el CFF. El importe del Fondo Fijo no podrá depositarse en la cuenta bancaria personal de quien lo maneja. El importe máximo de cada disposición será de $1, (Un mil quinientos pesos) Al término de cada Administración deberán quedar cancelados todos los fondos fijos. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Constitución Política del Estado Libre y Soberano del Estado de México Artículos 123 y 129 Ley Orgánica Municipal. Artículos 104 y 112 Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. Artículo 41 Bando Municipal 2012 Artículo 31 del Ley de de los Servidores Públicos Artículo 42 Fracciones III, IV, V, IX, XX, XXVIII Código Administrativo del estado de México. Artículos 1.6 y Código Financiero. Artículo 344 Reglamento de la Ley Orgánica Municipal. Artículo 29 fracciones i, IV, VI y X 5. RESPONSABILIDADES. Contralor Interno - Solicita a Tesorería Municipal los datos de los Fondos Fijos asignados. - Instruye al Auditoria Financiera para la realización de arqueos de Fondo Fijo y entrega copia del Informe de Tesorería. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

85 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3/13 - Firma los oficios de comisión. - Revisa el Informe Final de los arqueos a Fondos Fijos. - Firma el Informe Final a Presidencia, al Área auditada y a Tesorería. Auditoria Financiera. - Instruye al Jefe de Departamento de Auditoria Financiera a realizar el Programa de Inspección a los Fondos Fijos, así como el oficio de comisión y los formatos a utilizar. - Revisa y pasa a firma del los oficios de comisión. - Verifica los calendarios de Actividades para programar los Arqueos a los Fondos Fijos. - Revisa las fechas programadas para la realización de los Arqueos de los Fondos Fijos. - Instruye al Jefe de Departamento de Auditoria Financiera asigne al personal que realizará los trabajos. - Turna los oficios de comisión para firma con el Contralor Interno. - Turna los oficios de comisión ya firmados al Jefe del Departamento de Auditoria Financiera para su ejecución. - Revisa el informe y da su Vo. Bo. Para turnarlo al Contralor Interno. - Recibe el Informe ya firmado por el y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoria Financiera para su seguimiento y ejecución en su caso. Jefe de Departamento de Auditoria Financiera - Elabora el Programa de Inspección a los Fondos Fijos y el oficio de comisión. - Instruye al Supervisor Auditor a preparar la papelería necesaria. - Notifica el oficio de comisión en tiempo y forma, identificándose debidamente como personal adscrito a la Contraloría Interna Municipal. - Solicita al Director General la presencia de responsable del Fondo Fijo. - Lleva acabo la inspección junto con los Supervisores Auditores. - Revisa el Informe de los Supervisores Auditores y lo turna a Vo. Bo. de la Subcontraloria de Auditoria Financiera. - Notifica el Informe a las áreas y si se tienen observaciones se da seguimiento a estas, si no, se archiva junto con los papeles de trabajo. Supervisor Auditor - Prepara la papelería necesaria para realizar el Arqueo de Fondo Fijo. - Junto con el Jefe de Departamento de Auditoria financiera lleva a cabo la Inspección. - Analiza los documentos presentados por el Servidor Público responsable del Fondo Fijo. - Elabora las cedulas de trabajo necesarias y los cruces de Auditoria. - Elabora observaciones C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

86 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal - Elabora informa Final - Integra Expediente y lo Archiva. PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4/13 Director de área a Inspeccionar - Recibe los oficios de comisión y entrega acuse al personal de la Contraloría Interna Municipal. - Asigna al Servidor Público responsable del Fondo Fijo para que se realice la Inspección. - Firma las Actas y anexos del resultado del Arqueo del fondo Fijo. Custodio del Fondo Fijo. - Acredita su personalidad y se incorpora a los trabajos de Inspección. - Exhibe el efectivo y los agrupa por denominación, así como los documentos que se tienen en el Fondo Fijo. - Entrega copia de los documentos a los Auditores de la Contraloría Interna Municipal. - Firma las Actas y anexos del resultado del Arqueo del Fondo Fijo. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES. No. Con sec. Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida 1 Solicita a Tesorería Municipal, informe por escrito, la cantidad de Fondos Fijos asignados a las áreas que conforman el H. Ayuntamiento, señalando: monto, nombre del responsable, y área a la que esta asignado. 2 Recibe Información de parte del Tesorero Municipal. 3 Gira instrucciones al Auditoría Financiera sobre la realización de las inspecciones, a los Fondos Fijos señalando la fecha para su realización, y entrega copia del oficio de la Tesorería Municipal. Contralor Interno/ Contraloría Interna Contralor Interno/ Contraloría Interna Contralor Interno/ Contraloría Interna oficio Oficio Oficio informe Oficio Oficio 4 Recibe copia del oficio y turna al Jefe del Oficio Oficio C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

87 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5/13 Departamento de Auditoria Financiera para que elabore el programa de trabajo y el oficio de comisión. Auditoria Financiera/ Contraloría Interna. 5 Recibe el oficio, y en coordinación con el Supervisor Auditor revisa las fechas señaladas y elabora oficio de comisión, el programa de trabajo; asigna al personal que realizará los trabajos, señalando fechas y horas y los al Auditoria Financiera para su Vo.Bo. Jefe de Departamento de auditoría Financiera/Contralo ría Interna Oficio Oficio 6 Turna al Auditoría Financiera oficio de comisión y programa de trabajo par su Vo.Bo. Jefe de Departamento de auditoría Financiera/Contralo ría Interna Oficio de Comisión Programa de Trabajo Oficio de Comisión Programa de Trabajo 7 Recibe oficio de comisión y programa de trabajo, los revisa y otorga Vo.Bo. Auditoria Financiera/Contralo ría Interna Oficio de Comisión Programa de Trabajo Oficio de Comisión Programa de Trabajo 8 Turna oficio de comisión y programa de trabajo al Contralor Interno para la aprobación. Auditoria Financiera/Contralo ría Interna Oficio de Comisión Programa de Trabajo Oficio de Comisión Programa de Trabajo 9 Recibe el oficio de comisión y el programa de trabajo; los revisa y firma. Contralor Interno/Contraloría Interna Oficio de comisión Programa de trabajo Oficio de comisión Programa de trabajo 10 Recibe el oficio de comisión y el programa de trabajo autorizados, y los turna al Jefe de Departamento para su ejecución Auditoria Financiera/Contralo ría Interna Oficio de comisión Programa de trabajo Oficio de comisión Programa de trabajo 11 Solicita al Supervisor Auditor prepare los formatos de arqueo de Fondos Fijos, y Jefe de Departamento de formatos solicita C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

88 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6/13 demás papelería necesaria. (Actas y anexo). Auditoria Financiera/Contralo ría Interna 12 Prepara los formatos de arqueos de Fondos Fijos, y demás papelería necesaria. (Actas y Anexo). Supervisor Auditor/Contraloría Interna formatos Papeles de trabajo 13 Recibe documentos y prepara vista de acuerdo a programa Jefe de Departamento de Auditoría financiera Oficio de comisión Programa de trabajo vista 14 En coordinación con el Supervisor Auditor notifican al Director de Área el oficio de comisión, identificándose debidamente como personal adscrito a la Contraloría Interna Municipal. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Oficio de Comisión Inicia trabajos Inician los trabajos, llevando consigo sus formatos de Arqueos de Fondo fijos, Machotes para Actas Administrativas Circunstanciadas y anexo. 15 Recibe el oficio de comisión y acusa de recibo. Director/ Área a revisar Oficio de Comisión Oficio de Comisión 16 Solicita al Director General el área, la presencia del Custodio del Fondo Fijo para dar inicio a la inspección, del mismo. Jefe de Departamento de Auditoria Financiera/ Contraloría Interna Oficio de Comisión solicita 17 Informa al Custodio del Fondo Fijo, para que atienda al personal de Contraloría Interna durante la inspección. Director/Área a Auditar Oficio de Comisión informa 18 Acredita su personalidad y se incorpora a los trabajos de inspección del Fondo Fijo. Custodio del Fondo Fijo/Área a Auditar. oficio acreditacion 19 En coordinación con el Supervisor auditor Jefe de Papeles de Papeles de C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

89 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7/13 Inician los trabajos, llevando consigo sus formatos de Arqueos de Fondo fijos, Machotes para Actas Administrativas Circunstanciadas y anexo. Departamento de Auditoria Financiera/Contralo ría Interna. trabajo trabajo 20 Da las siguientes instrucciones al custodio del Fondo fijo: 1.- Poner a la vista el efectivo y los documentos que lo integran. Supervisor Auditor/Contraloría Interna Papeles de trabajo Papeles de trabajo 2.- Para el caso del efectivo existente, se solicita, clasifique los billetes y monedas de mayor a menor denominación. 3.- Haga el recuento del efectivo que tiene en su poder supervisando, y cerciorándose de su correcto conteo. El Supervisor Auditor requisitará en los formatos de Arqueo de Fondo Fijo, las denominaciones y las cantidades que le mencione el Custodio del Fondo Fijo al momento de contar el efectivo. Una vez que el Custodio, termine de contar el efectivo, deberá guardarlo en un lugar seguro. De los documentos con los que se esta comprobando el Fondo Fijo, se hará una lista (facturas, vales de caja, remisiones, ticket,), anotando fechas de expedición, nombre del proveedor o prestador de servicios, el importe de cada uno, número de folio impreso de cada documento (número de factura, folio de remisiones o folio de control interno, al final de la relación se debe hacer la suma por el importe de estos documentos. Anexo. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

90 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 8/13 En el formato de arqueo de Fondo Fijo solo se anotará el importe total según el Anexo. Verificar que la salida de recursos haya sido aplicada en la adquisición de bienes y servicios para cubrir necesidades urgentes, imprevistas, eventuales, contingentes o fortuitas hasta el importe de $2, (dos mil pesos 00/100 m. n.), y estos hayan sido comprobados en un plazo no mayor a 5 días hábiles. Solicitar al custodio del Fondo Fijo, copia simple de cada uno de los documentos presentados, (cheques, facturas, vales de caja, requisiciones, ticket). Requisitar el Formato de Arqueo de Fondo Fijo, con los datos solicitados en el cuerpo del documento. Realizar la sumatoria de los importes requisitados en el formato de Arqueo de Fondo Fijo, a la cual se le restara el importe del Fondo Fijo asignado, de acuerdo a lo reportado por la Tesorería Municipal determinando el resultado final. Informar inmediatamente después de terminar, el resultado de la inspección del Fondo Fijo, al Custodio y al Director del área, el resultado obtenido, ya sea como faltante o sobrante en el Fondo Fijo. Solicitar al Servidor Público y al Director General de área firmar el formato de arqueo de Fondo Fijo, después lo firma él. Levanta el acta Administrativa circunstanciada, detallando los hechos, durante la inspección del Fondo Fijo, C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

91 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 9/13 anexando copia simple de las credenciales expedidas por el H. Ayuntamiento, identificando a los Servidores Públicos como empleados, firmando al calce y al margen los que en ella intervienen. 21 Analiza que los documentos presentados por el Custodio del Fondo Fijo para la comprobación de gastos, verificando que éstos, reúnan los requisitos señalados en el Artículo 29 y 29-A del CFF. Los lineamientos mínimas del Control Financiero Municipal y las circulares emitidas por la Tesorería Municipal. Supervisor Auditor/Contraloría Interna Papeles de trabajo Papeles de Trabajo Informe de inspección Previo Elabora las cédulas necesarias y realiza sus cruces de auditoria. Integra sus papeles de trabajo, mismos que serán el soporte documental de la inspección al Fondo Fijo. Elabora el informe y lo remite el informe del resultado de su análisis, al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera. 22 Recibe papeles de trabajo y el informe, revisa el legajo de la inspección, verifica la documentación y cruces de papeles de trabajo y el informe.. Jefe de Departamento de Auditoria financiera/contralor ía Interna Papeles de Trabajo Informe Previo Papeles de Trabajo Informe Previo 23 Turna los papeles de trabajo y el Informe de la inspección al Auditoria Financiera con sus respectivas observaciones y cometarios Jefe de Departamento de Auditoria financiera/contralor ía Interna Papeles de Trabajo Informe Previo Papeles de Trabajo Informe Previo 24 Recibe los papeles de trabajo y el informe de la inspección, hace las correcciones pertinentes, y emite informe Final y lo Auditoria Financiera/ Papeles de Trabajo Informe Papeles de Trabajo Informe Final C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

92 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 10/13 remite al Contralor Interno Contraloría Interna Previo 25 Recibe el informe final, lo firma de autorizado, y lo devuelve al Auditoria Financiera. Contralor Interno/Contraloría Interna Informe Final Informe Final 26 Recibe el informe ya firmado por el Contralor Interno y lo remite al Subcontralor de Auditoria Financiera Auditoria Financiera/Contralo ría Interna Informe Final Informe Final 27 Recibe el Informe Final y Notifica a la Presidencia Municipal, Director de Área Auditada y a la Tesorera Municipal. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera/Contralo ría Interna. Informe Final Informe Final 28 Obtiene acuses de recibido de la Presidencia Municipal, Dirección Auditada y Tesorería Municipal. Si tiene observaciones deberá darle seguimiento a estas para su solventación, si no tiene observaciones se archiva junto con los papeles de trabajo correspondientes. Jefe de Departamento de Auditoria Financiera/Subcont raloria de Auditoria Financiera Informe Final Informe Final 29 Entrega Acuses de recibido para su archivo en el legajo de papeles de trabajo Supervisor Auditor/Contraloría Interna Acuses de Recibido Acuses de Recibido 30 Recibe expediente de inspección, lo archiva para su resguardo y control. Archiva en forma electrónica en la ruta C/Auditoria Financiera/Inspecciones. 31 Se da seguimiento a las recomendaciones de control interno mediante programación de nueva revisión. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera/Contralo ría Interna Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Expediente recomendaci ones Expediente Nueva revision C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

93 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 11/13 7. DIAGRAMA DE FLUJO. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

94 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 12/13 8. ANEXOS. Formato de Arqueo de Fondo Fijo. Arqueo de Fondo fijo/relación de Facturas, Vales de Caja. Acta Circunstanciada Administrativa. 9. GLOSARIO. Acta Circunstanciada: Aquel documento que el convocante debe rendir y en el que debe exponer las razones y fundamentos para sostener la improcedencia de la inconformidad, así como la validez o legalidad del acto impugnado, al que debe acompañar, en su caso, copia autorizada de las constancias necesarias para apoyarlo, así como de las pruebas que ofrezca y que guarden relación directa e inmediata con los actos impugnados. Arqueos: consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo o vales. Contraloría Interna: Es el área que se encarga de llevar a cabo las inspecciones del efectivo verificando el cumplimiento de los lineamientos aplicables y coadyuvando en el mejoramiento del control interno del Municipio. Fondo Fijo: Suma de dinero que se pone en manos de una persona para efectuar ciertos pagos. El encargado de su manejo rinde cuentas periódicamente, y se le hacen nuevas entregas de dinero para reponer el importe de los pagos hechos. El fondo se limita a una cantidad constante, aunque puede aumentarse o disminuirse según lo indique de tiempo en tiempo las necesidades de operación. En cualquier momento, el efectivo más el importe de los comprobantes de pago, debe ser igual al monto nominal del fondo fijo. Tesorería: Es la encargada de administrar las finanzas y la Hacienda Pública Municipal, de recaudar los ingresos municipales. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

95 Inspección de Fondos Fijos Contraloría Interna Municipal PE-CIM-SAF-DAF de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 13/ CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES. RESPONSABLE: Jefe de Departamento de Auditoría Interna NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Inspección de Fondos Fijos PE-CIM-SAF-DAF-02 REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

96 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:1/14 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y normas 2 4. Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones. 14 C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

97 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:2/14 1. OBJETIVO. Verificar el correcto manejo de la recaudación del día, bajo el estricto cumplimiento de las disposiciones vigentes aplicables, así como su control interno. 2. ALCANCE. Será aplicable a la Caja General de Tesorería, así como a las Cajas Recaudadoras tanto del Palacio Municipal como de las diferentes ubicaciones que tenga en las unidades Administrativas del H. Ayuntamiento de Atizapan de Zaragoza. 3. POLÍTICAS Y NORMAS. Los importes recibidos deben ser depositados a más tardar al día hábil de su recaudación. Todo ingreso a caja debe estar justificado con el comprobante correspondiente. Los documentos comprobatorios deben estar debidamente foliados. Los documentos deben contener la leyenda de PAGADO. Los documentos cancelados deben contener el juego completo con el sello de CANCELADO. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Constitución Política del Estado Libre y Soberano del Estado de México Artículos 123 y 129 Ley Orgánica Municipal Artículos 104 y 112 Ley de Fiscalización Superior del Estado de México Artículo 41 Bando Municipal 2012 Artículo 31 Ley de de los Servidores Públicos Artículo 42 Fracciones III, IV, V, IX, XX, XXVIII Código Administrativo del estado de México Artículos 1.6 y Código Financiero Artículo 344 Reglamento de la Ley Orgánica Municipal Artículo 29 fracciones i, IV, VI y X Bases Generales para la realización de Auditorias e Inspecciones del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

98 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:3/14 5. RESPONSABILIDADES. Contralor Interno - Solicita a Tesorería Municipal los datos de las Cajas Recaudadoras. - Instruye al Auditoria Financiera para la realización de Arqueos de Cajas Recaudadoras y entrega copia del Informe de Tesorería. - Firma el oficio de comisión. - Revisa el Informe Final de las inspecciones a las Cajas Recaudadoras. - Firma el Informe Final para la Presidencia y a la Tesorería Municipal. Auditoria Financiera. - Instruye al Jefe de Departamento de Auditoria Financiera a realizar el Programa de Inspección a las Cajas Recaudadoras, así como el oficio de comisión y los formatos a utilizar. - Revisa y pasa a firma del el oficio de comisión. - Verifica el calendario de Actividades para programar los Arqueos a las Cajas Recaudadoras. - Revisa las fechas programadas para la realización de los Arqueos de Cajas Recaudadoras. - Instruye al Jefe de Departamento de Auditoria Financiera asigne al personal que realizará los trabajos. - Turna los oficios de comisión para firma con el Contralor Interno. - Turna los oficios de comisión ya firmados al Jefe del Departamento de Auditoria Financiera para su ejecución. - Revisa el informe y da su Vo. Bo. Para turnarlo al Contralor Interno. - Recibe el Informe ya firmado por el y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoria Financiera para su seguimiento y ejecución en su caso. Jefe de Departamento de Auditoria Financiera - Elabora el Programa de Inspección a Cajas Recaudadoras y el oficio de comisión. - Instruye al Supervisor Auditor a preparar la papelería necesaria. - Notifica el oficio de comisión en tiempo y forma, identificándose debidamente como personal adscrito a la Contraloría Interna Municipal. - Solicita al Tesorero Municipal la presencia de responsables de las Caja Recaudadora. - Lleva acabo la inspección junto con los Supervisores Auditores. - Revisa el Informe de los Supervisores Auditores y lo turna a Vo. Bo. de la Subcontraloria de Auditoria Financiera. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

99 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:4/14 - Notifica el Informe a la Presidencia Municipal y a la Tesorería Municipal. Supervisor Auditor - Prepara la papelería necesaria para realizar el Arqueo de las Cajas Recaudadoras. - Lleva a cabo la Inspección. - Analiza los documentos presentados por el Servidor Público responsable de la Caja Recaudadora. - Elabora las cedulas de trabajo necesarias y los cruces de Auditoria. - Elabora observaciones - Elabora informe. - Integra Expediente y lo Archiva. Tesorero Municipal - Recibe los oficios de comisión y entrega acuse al personal de la Contraloría Interna Municipal. - Asigna al Servidor Público responsable de la Caja Recaudadora para que se realice la Inspección. - Firma las Actas y anexos del resultado del Arqueo de las Cajas Recaudadoras. Custodio de la Caja Recaudadora. - Acredita su personalidad y se incorpora a los trabajos de Inspección. - Exhibe el efectivo y los agrupa por denominación, así como los documentos que se tienen en la Caja Recaudadora. - Entrega copia de los documentos a los Auditores de la Contraloría Interna Municipal. - Emite el corte de caja para verificar el arqueo con lo que indica el sistema de cobro de la Tesorería. - Firma las Actas y anexos del resultado del Arqueo de la Caja Recaudadora. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

100 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:5/14 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES. No. Con sec. Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida 1 Solicita a Tesorería Municipal, informe por escrito, la cantidad de Cajas Recaudadoras con que cuenta H. Ayuntamiento, señalando: monto, nombre del responsable, de los cajeros, su ubicación, y los importes de fondo de morralla. 2 Recibe Información de parte del Tesorero Municipal. 3 Gira instrucciones al Auditoría Financiera sobre la realización de las inspecciones, a las Cajas recaudadoras señalando la fecha para su realización, y entrega copia del oficio de la Tesorería Municipal. 4 Recibe copia del oficio y turna al Jefe del Departamento de Auditoria Financiera para que elabore el programa de trabajo y el oficio de comisión. 5 Recibe el oficio, y en coordinación con el Supervisor Auditor revisa las fechas señaladas y elabora oficio de comisión, el programa de trabajo; asigna al personal que realizará los trabajos, señalando fechas y horas y los envía al Auditoria Financiera para su Vo.Bo. 6 Turna al Auditoría Financiera oficio de comisión y programa de trabajo par su Vo.Bo. Contralor Interno/ Contraloría Interna Contralor Interno/ Contraloría Interna Contralor Interno/ Contraloría Interna Auditoria Financiera/ Contraloría Interna. Jefe de Departamento de auditoría Financiera/Contralo ría Interna Jefe de Departamento de auditoría Financiera/Contralo Oficio Oficio Oficio Oficio Oficio Oficio de Comisión Programa de Trabajo solicita Oficio Oficio Oficio Oficio Oficio de Comisión Programa de Trabajo C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

101 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:6/14 ría Interna 7 Recibe oficio de comisión y programa de trabajo, los revisa y otorga Vo.Bo. Auditoria Financiera/Contralo ría Interna Oficio de Comisión Programa de Trabajo Oficio de Comisión Programa de Trabajo 8 Turna oficio de comisión y programa de trabajo al Contralor Interno para la aprobación. Auditoria Financiera/Contralo ría Interna Oficio de Comisión Programa de Trabajo Oficio de Comisión Programa de Trabajo 9 Recibe el oficio de comisión y el programa de trabajo; los revisa y firma. Contralor Interno/Contraloría Interna Oficio de comisión Programa de trabajo Oficio de comisión Programa de trabajo 10 Recibe el oficio de comisión y el programa de trabajo autorizados, y los turna al Jefe de Departamento para su ejecución Auditoria Financiera/Contralo ría Interna Oficio de comisión Programa de trabajo Oficio de comisión Programa de trabajo 11 Solicita al Supervisor Auditor prepare los formatos de arqueo de Cajas Recaudadoras, y demás papelería necesaria. (Actas y anexo). Jefe de Departamento de Auditoria Financiera/Contralo ría Interna formatos solicita 12 Prepara los formatos de arqueos de Cajas Recaudadoras y demás papelería necesaria. (Actas y Anexo). Supervisor Auditor/Contraloría Interna formatos Papeles de trabajo 13 Recibe documentos y prepara visita de acuerdo a programa Jefe de Departamento de Auditoría financiera/contralor ía Interna Oficio de comisión Programa de trabajo Prepara 14 En coordinación con el Supervisor Auditor notifican al Tesorero Municipal el oficio de Jefe de Departamento de Oficio de Comisión notifica C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

102 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:7/14 comisión, identificándose debidamente como personal adscrito a la Contraloría Interna Municipal. Auditoría Financiera/Contralo ría Interna Inician los trabajos, llevando consigo sus formatos de Arqueos de Cajas Recaudadoras, Machotes para Actas Administrativas Circunstanciadas y anexo 15 Recibe el oficio de comisión y acusa de recibo. Tesorero Municipal Oficio de Comisión Oficio de Comisión 16 Solicita al Responsable del Área, la presencia del Custodio la Caja Recaudadora para dar inicio a la inspección, del mismo. Jefe de Departamento de Auditoria Financiera/ Contraloría Interna Oficio de Comisión solicita 17 Informa al Custodio de la Caja Recaudadora, para que atienda al personal de Contraloría Interna durante la inspección. Tesorero Municipal/Tesorería Municipal Oficio de Comisión informa 18 Acredita su personalidad y se incorpora a los trabajos de inspección Caja Recaudadora. Cajero Responsable/Tesor ería Municipal Oficio de comision acredita 19 En coordinación con el Supervisor auditor Inician los trabajos, llevando consigo sus formatos de Arqueos de Caja Recaudadora, Machotes para Actas Administrativas Circunstanciadas y anexo Jefe de Departamento de Auditoria Financiera/Contralo ría Interna. Papeles de trabajo Papeles de trabajo 20 Da las siguientes instrucciones al custodio la Caja Recaudadora: 1.- Poner a la vista el efectivo y los documentos que lo integran. Supervisor Auditor/Contraloría Interna Papeles de trabajo Papeles de trabajo 2.- Para el caso del efectivo existente, se C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

103 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:8/14 solicita, clasifique los billetes y monedas de mayor a menor denominación. 3.- Haga el recuento del efectivo que tiene en su poder supervisando, y cerciorándose de su correcto conteo. El Supervisor Auditor requisitará en los formatos de Arqueo, las denominaciones y las cantidades que le mencione el Custodio de la Caja recaudadora al momento de contar el efectivo. Una vez que el Custodio, termine de contar el efectivo, deberá guardarlo en un lugar seguro. Enlistar los demás documentos que no son efectivo y que forman parte de los ingresos del día Anexo Verificar que el consecutivo de folios de los documentos se encuentre completo. Verificar que no se estén realizando pagos en las cajas por facturas que se tengan que pagar por el Fondo Fijo o por el área de Recursos Materiales. Solicitar al custodio la Caja Recaudadora, copia simple de cada uno de los documentos presentados. Requisitar el Formato de Arqueo de Caja Recaudadora, con los datos solicitados en el cuerpo del documento. Realizar la sumatoria de los importes requisitados en el formato de Arqueo Caja Recaudadora, a la cual se le restara el importe del fondo de morralla determinando así el resultado final. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

104 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:9/14 Informar inmediatamente después de terminar, el resultado de la inspección del Arqueo de Caja, al Custodio y al Tesorero Municipal, el resultado obtenido, ya sea como faltante o sobrante en la Caja Recaudadora. Solicitar al Servidor Público y al Tesorero Municipal firmar el formato de arqueo de Caja Recaudadora, después lo firma él. Levanta el acta Administrativa circunstanciada, detallando los hechos, durante la inspección de la Caja Recaudadora, anexando copia simple de las credenciales expedidas por el H. Ayuntamiento, identificando a los Servidores Públicos como empleados, firmando al calce y al margen los que en ella intervienen. 21 Analiza que los documentos presentados por el Custodio de la Caja Recaudadora cumplan con la Normatividad Vigente y los lineamientos mínimos del Control Financiero Municipal y las circulares emitidas por la Tesorería Municipal. Supervisor Auditor/Contraloría Interna Papeles de trabajo Papeles de Trabajo Informe de inspección Previo Elabora las cédulas necesarias y realiza sus cruces de auditoria. Integra sus papeles de trabajo, mismos que serán el soporte documental de la inspección a las Cajas Recaudadoras. Elabora el informe y emite el resultado de su análisis, al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera. 22 Recibe papeles de trabajo y el informe, revisa el legajo de la inspección, verifica la Jefe de Departamento de Papeles de Trabajo Papeles de Trabajo C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

105 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:10/14 documentación y cruces de papeles de trabajo y el informe.. Auditoria financiera/contralor ía Interna Informe Previo Informe Previo 23 Turna los papeles de trabajo y el Informe de la inspección al Auditoria Financiera con sus respectivas observaciones y cometarios Jefe de Departamento de Auditoria financiera/contralor ía Interna Papeles de Trabajo Informe Previo Papeles de Trabajo Informe Previo 24 Recibe los papeles de trabajo y el informe de la inspección, hace las correcciones pertinentes, y emite informe Final y lo remite al Contralor Interno Auditoria Financiera/ Contraloría Interna Papeles de Trabajo Informe Previo Papeles de Trabajo Informe Final 25 Recibe el informe final, lo firma de autorizado, y lo devuelve al Auditoria Financiera. Contralor Interno/Contraloría Interna Informe Final Informe Final 26 Recibe el informe ya firmado por el Contralor Interno y lo remite al Subcontralor de Auditoria Financiera Auditoria Financiera/Contralo ría Interna Informe Final Informe Final 27 Recibe el Informe Final y Notifica a la Presidencia Municipal, y a la Tesorera Municipal. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera/Contralo ría Interna. Informe Final Informe Final 28 Obtiene acuses de recibido de la Presidencia Municipal y la Tesorería Municipal. Si tiene observaciones deberá darle seguimiento a estas para su solventación, si no tiene observaciones se archiva junto con los papeles de trabajo correspondientes. Jefe de Departamento de Auditoria Financiera/Subcont raloria de Auditoria Financiera Informe Final Informe Final C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

106 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:11/14 29 Entrega Acuses de recibido para su archivo en el legajo de papeles de trabajo Supervisor Auditor/Contraloría Interna Acuses de Recibido Acuses de Recibido 30 Recibe expediente de inspección, lo archiva para su resguardo y control. Archiva en forma electrónica en la ruta C/Auditoria Financiera/Inspecciones. 31 Se da seguimiento a las recomendaciones de control interno mediante programación de nueva revisión. Jefe de Departamento de Auditoría Financiera/Contralo ría Interna Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Expediente recomendaci ones Expediente seguimiento C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

107 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal 7. DIAGRAMA DE FLUJO. CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:12/14 C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

108 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal 8. ANEXOS. CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:13/14 Formato de Arqueo de efectivo Anexo de Arqueo de Caja Recaudadora Acta Circunstanciada Administrativa 9. GLOSARIO. Acta Circunstanciada: Aquel documento que el convocante debe rendir y en el que debe exponer las razones y fundamentos para sostener la improcedencia de la inconformidad, así como la validez o legalidad del acto impugnado, al que debe acompañar, en su caso, copia autorizada de las constancias necesarias para apoyarlo, así como de las pruebas que ofrezca y que guarden relación directa e inmediata con los actos impugnados. Arqueos: consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo o vales. Contraloría Interna: Es el área que se encarga de llevar a cabo las inspecciones del efectivo verificando el cumplimiento de los lineamientos aplicables y coadyuvando en el mejoramiento del control interno del Municipio. Fondo Fijo: Suma de dinero que se pone en manos de una persona para efectuar ciertos pagos. El encargado de su manejo rinde cuentas periódicamente, y se le hacen nuevas entregas de dinero para reponer el importe de los pagos hechos. El fondo se limita a una cantidad constante, aunque puede aumentarse o disminuirse según lo indique de tiempo en tiempo las necesidades de operación. En cualquier momento, el efectivo más el importe de los comprobantes de pago, debe ser igual al monto nominal del fondo fijo. Inspección: Es la verificación física o documental que se efectúa de manera particular o especifica a una actividad, cifra, obra, reporte, etc., tal como Arqueos de Caja, fondos fijos, gastos a comprobar, caja receptora, presencia del levantamiento físico, participación en la entrega recepción de unidades administrativas, supervisión d obra, minuta de campo, revisión y análisis de expedientes técnicos, testificación d la entrega de despensas o becas y todas las demás que le competen a la Contraloría Interna Municipal. C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

109 Inspección de Arqueo de Cajas Contraloría Interna Municipal CÓDIGO: PE-CIM-SAF-DAF de Enero 2013 FECHA DE REVISIÓN: 00 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas:14/14 Papeles de Trabajo: son el conjunto de Documentos elaborados por el Supervisor Auditor del Auditoria Financiera, en los que deja evidencia del trabajo realizado y constituye la fuente de información para elaborar el informe de inspección. Tesorería: Es la encargada de administrar las finanzas y la Hacienda Pública Municipal, de recaudar los ingresos municipales. 10. CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES. RESPONSABLE: Jefe de Departamento de Auditoría Financiera NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Inspección de arqueo de Cajas PE-CIM-SAF-DAF-03 REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio C.P. Francisco Xavier Zamarripa Hernández Supervisor Auditor Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

110 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos. Departamento de Evaluación y Supervisión. PE/CIM/SAF/DES/01 21 de Enero del 2013 Fecha de Revisión:00 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 1 de 9 ÍNDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y Normas Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de Revisiones y/o Modificaciones C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

111 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos. Departamento de Evaluación y Supervisión. PE/CIM/SAF/DES/01 21 de Enero del 2013 Fecha de Revisión:00 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 2 de 9 1. OBJETIVO: Evaluar y fortalecer el control interno para evitar actos de corrupción de los Servidores Públicos durante el ejercicio de sus funciones, a efecto que las áreas de la Administración Pública cumplan con las disposiciones legales, normas y políticas aplicables, verificando la eficiencia de las mismas en la asignación de recursos y el cumplimiento oportuno de los objetivos y metas establecidas. 2. ALCANCE: A las áreas que integran la Administración Pública Municipal. 3. POLÍTICAS Y NORMAS: Mejorar el Control Interno para eficientar los recursos del área existente. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Ley Orgánica Municipal del Estado de México Articulo 112, fracciones I, II, III, XI y XVIII Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Artículo 42, Circular 4/2002 Bases Generales para la realización de Auditorías e Inspecciones publicada en la Gaceta Municipal del H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza con fecha 01 de julio del año Numerales 20, 21, 22, 23 y 24. Manual de Procedimiento del área inspeccionada debidamente validado por el Órgano de Control. 5. RESPONSABILIDADES El - Instruir al Auditoría Financiera para realizar la Inspección. - Informar al Presidente Municipal los resultados de las Inspecciones efectuadas - Emitir el informe final de observaciones preventivas y correctivas como resultado de las Inspecciones practicadas a las dependencias del H. Ayuntamiento. - Determinar el fincamiento del pliego preventivo de responsabilidades a los servidores públicos que hayan incurrido en irregularidades que perjudiquen al erario público municipal, para el desahogo del procedimiento de responsabilidad administrativa, disciplinaria y/o resarcitoria correspondiente. C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

112 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos. Departamento de Evaluación y Supervisión. PE/CIM/SAF/DES/01 21 de Enero del 2013 Fecha de Revisión:00 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 3 de 9 El Auditoría Financiera. - Instruir al Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión, sobre el tipo de revisión a realizar. - Dar Visto Bueno al programa de trabajo detallado de las Supervisiones a las Funciones de los Servidores Públicos. - Supervisar que las inspecciones se lleven a cabo bajo las normas de Auditoria Gubernamental, con lo establecido en la Circular 4/2002 Bases Generales para la realización de auditorías e inspecciones y otras que se consideren necesarias derivadas de las circunstancias que se presentan, para que se cumplan los objetivos establecidos. - Supervisar el trabajo del Jefe de Evaluación y Supervisión, en el transcurso del desarrollo de la misma. - Revisar el Acta Administrativa Circunstanciada y hacer los cambios que proceda - Verificar el seguimiento de las observaciones derivadas de la Inspección con el Jefe de Supervisión y Evaluación. - Turnar en su caso a la Subcontraloría de, las observaciones con probable responsabilidad. El Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión - Elaborar el programa de trabajo detallado de las Supervisiones a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos, con base a los objetivos establecidos. - Instruir a los Supervisores Auditores sobre las inspecciones a realizar. - Ejecutar las inspecciones cumpliendo en tiempo y forma con su realización hasta su terminación, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el presente documento. - Supervisar el trabajo de los Supervisores Auditores internos en el desarrollo de la Inspección. - Verificar la correcta integración del expediente y los cruces de papeles de trabajo. - Elaborar el Acta Administrativa Circunstanciada con las Observaciones y Sugerencias de la Inspección. - Efectuar el cierre de la Inspección mediante del Acta Administrativa Circunstanciada. - Dar seguimiento de las observaciones derivadas de la Inspección hasta su total solventación. - Elaborar el informe final de la Inspección. C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

113 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos. Departamento de Evaluación y Supervisión. PE/CIM/SAF/DES/01 21 de Enero del 2013 Fecha de Revisión:00 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 4 de 9 Los Supervisores-Auditores. - Elaborar los papeles de trabajo y documentar adecuadamente la Inspección haciendo énfasis en los requerimientos de los sistemas de control interno con apego a la normatividad vigente. - Obtener la evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. - Emitir las observaciones y sugerencias derivadas de la Inspección. El Director del Área a Inspeccionar - Proporcionar toda la información necesaria requerida por parte de la Contraloría Interna Municipal, para llevar a cabo las evaluaciones y rubricar toda la información que proporcionen al personal comisionado para llevar a cabo la Inspección. - Recibir el Acta Administrativa Circunstanciada con las observaciones y sugerencias y solventar las observaciones. No. Consec. 6. Descripción de Actividades Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida 1 Inicio de Procedimiento Mediante el Programa Anual de Inspecciones el instruye al Auditoría Financiera de la Inspección a Realizar. El Auditoría Financiera instruye a al Jefe de departamento de Evaluación y Supervisión de la inspección a realizar. El Jefe de Departamento solicita número de oficio y elabora el Oficio de Comisión al Auditoría Financiera para su revisión y Vo. Bo. Si no hay correcciones al oficio de comisión el Jefe de Departamento y lo turna al Auditoría Financiera. El Auditoría Financiera pasa el oficio de comisión de la inspección a realizar con su firma de autorización. Contralor Municipal Subcontralor Jefe de Departamento Jefe de Departamento Subcontralor Programa Anual de Inspecciones Programa Anual de Inspecciones Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Programa Anual de Inspecciones Programa Anual de Inspecciones Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión 7 Instruye al Auditoría Contralor Oficio de Oficio de C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

114 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Fecha de Revisión:00 PE/CIM/SAF/DES/01 Actividades de los Servidores Públicos. Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 5 de 9 Departamento de Evaluación y 21 de Enero del 2013 Supervisión. Financiera para que se realice la Municipal Comisión Comisión Inspección de Personal. 8 Instruye al Jefe de Departamento de Oficio de Oficio de Supervisión y Evaluación la Inspección a Subcontralor Comisión Comisión realizar Entrega oficio de comisión al Supervisor Auditor para que notifique al área a Inspeccionar y solicite la información necesaria. Recibe el oficio de comisión firmado e instruye al Supervisor Auditor para efectuar la Inspección, exhibiendo éste. Integra la Información solicitada y se la Presenta al Supervisor Auditor y solicita la firma del responsable del Área Jefe de Departamento Supervisor-Auditor Área a Inspeccionar Oficio de Comisión Oficio de Comisión Información del Área Notifica Oficio de Comisión Oficio de Comisión Información del Área Revisa la documentación, integra expediente, desarrolla el Análisis y Elabora las observaciones y sugerencias de la Inspección realizada y entrega a la Jefatura de Evaluación y Supervisión. Analiza las observaciones y sugerencias del la Inspección que realizó el Supervisor Auditor y elabora Acta Administrativa Circunstanciada con las observaciones y sugerencias y la envía a la Subcontraloría de Auditoría Financiera. Recibe el Acta Administrativa Circunstanciada de la Jefatura de Evaluación y Supervisión para su revisión y autorización y le entrega el Acta Administrativa Circunstanciada al Contralor Municipal para su autorización. Revisa y autoriza el Acta Administrativa Circunstanciada y la envía al Subcontralor de Auditoría Financiera. Recibe el Acta Administrativa Circunstanciada autorizada y se la envía a la Jefatura de Evaluación y Supervisión. Supervisor-Auditor Jefe de Departamento Subcontralor Contralor Municipal Subcontralor Cédula de Observaciones Acta Administrativa Circunstanciada. Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Expediente y Cédula de Observaciones. Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

115 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos. Departamento de Evaluación y Supervisión. 17 PE/CIM/SAF/DES/01 21 de Enero del 2013 Recibe el Acta Administrativa Circunstanciada autorizada y se procede hacer el cierre de la Inspección al área. Se notifica al área inspeccionada con las observaciones y sugerencias, entregando original de Acta Administrativa Circunstanciada. Jefe de Departamento Fecha de Revisión:00 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 6 de 9 Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Solventa las observaciones detectadas en un plazo de tres días hábiles. Envía informe final de la Inspección al Contralor, Presidencia y a la Dirección Inspeccionada dando 30 días hábiles pasa su solventación Da seguimiento a las observaciones pendientes por solventar, informando al Seguimiento Presupuestal y Programático de las observaciones no solventadas. Envía las observaciones pendientes por solventar al área de Subcontraloría de. Informa al Presidente Municipal para a la Dirección Inspeccionada para su conocimiento. Resguarda la información de la Inspección en el Archivero del área FIN DE PROCEDIMIENTO Área a Inspeccionar. Jefe de Departamento Auditoría Financiera. Contralor Municipal Jefe de Departamento Acta Administrativa Circunstanciada Oficio de Solventación de Observaciones Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección y Soporte en CD Acta Administrativa Circunstanciada Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección y Soporte en CD C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

116 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos. Departamento de Evaluación y Supervisión. PE/CIM/SAF/DES/01 21 de Enero del 2013 Fecha de Revisión:00 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 7 de 9 7. DIAGRAMA DE FLUJO C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

117 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos. Departamento de Evaluación y Supervisión. PE/CIM/SAF/DES/01 21 de Enero del 2013 Fecha de Revisión:00 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 8 de 9 8. ANEXOS - Cédula de Observaciones - Acta Administrativa Circunstanciada. 9. GLOSARIO Acta Administrativa Circunstanciada: El documento oficial mediante el cual se manifiesta las observaciones y sugerencias, que se presentan en la realización de la Inspección y también formaliza la terminación de la Inspección. Cédula de Observaciones: Papel de trabajo mediante el cual se plasma las observaciones detectadas durante el proceso de la Inspección. Oficio de Comisión: Documento Oficial emitido por el, el cual firma y autoriza al personal designado para la realización de la Inspección encomendada. Informe Final: Documento emitido por el, el cual informa la situación y el resultado de la Inspección que se llevo a cabo. Inspección: La verificación física o documental que se efectúa de manera particular o específica a una actividad, cifra, obra, reporte, etc., tal como arqueos de caja, fondos fijos, gastos a comprobar, caja receptora, presencia del levantamiento físico, participación en la entrega recepción de unidades administrativas, supervisión de obra, minuta de campo, revisión y análisis de expedientes técnicos, testificación de la entrega de despensas o becas, visitas e inspección y todas las demás que le competen a la Contraloría Interna Municipal. Papeles de Trabajo: Son el conjunto de documentos elaborados por el Supervisor Auditor del departamento de Evaluación y Supervisión en los que deja evidencia del trabajo realizado y constituye la fuente de información para elaborar el informe de Inspección. C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

118 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Supervisión a las Funciones y Actividades de los Servidores Públicos. Departamento de Evaluación y Supervisión. PE/CIM/SAF/DES/01 21 de Enero del 2013 Fecha de Revisión:00 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 9 de CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES DE LOS PROCEDIMIENTOS RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Lic. Cinthia Berenice Olivares Cabrera Auditoría Financiera Patrimonial

119 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 1 de 12 ÍNDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y Normas Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de Revisiones y/o Modificaciones 12 C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

120 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 2 de OBJETIVO: Vigilar que las Dependencias Municipales cumplan con las Metas Físicas establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y las establecidas en el Presupuesto Municipal basado en Resultados y que cuenten con el soporte documental correspondiente. 2. ALCANCE: A todas las áreas del Ayuntamiento. 3. POLÍTICAS Y NORMAS: Mejorar el Control Interno al soporte documental de cada indicador. 4. FUNDAMENTO LEGAL: Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículo 112, fracciones I, II, III, XI y XVIII Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Artículo 42 Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Artículo 17, fracciones I, IV y V Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Artículo 17 Circular 4/2002 Bases Generales para la realización de Auditorías e Inspecciones publicada en la Gaceta Municipal del H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza con fecha 01 de julio del año Numerales 20, 21, 22, 23 y RESPONSABILIDADES El - Instruir al Seguimiento Presupuestal y Programático para realizar la Inspección. - Informar al Presidente Municipal los resultados de las Inspecciones efectuadas. C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

121 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 3 de 12 Seguimiento Presupuestal y Programático. - Emitir el informe final de observaciones preventivas y correctivas como resultado de las Inspecciones practicadas a las dependencias del H. Ayuntamiento. - Determinar el fincamiento del pliego preventivo de responsabilidades a los servidores públicos que hayan incurrido en irregularidades que perjudiquen al erario público municipal, para el desahogo del procedimiento de responsabilidad administrativa, disciplinaria y/o resarcitoria correspondiente. El Seguimiento Presupuestal y Programático. - Instruir al Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión, sobre el tipo de revisión a realizar. - Dar Visto Bueno al programa de trabajo detallado de las Inspecciones de metas, de personal, o documental financiera o patrimoniales, con base a los objetivos establecidos. - Supervisar que las inspecciones se lleven a cabo bajo las normas de Auditoria Gubernamental, con lo establecido en la Circular 4/2002 Bases Generales para la realización de auditorías e inspecciones y otras que se consideren necesarias derivadas de las circunstancias que se presentan, para que se cumplan los objetivos establecidos. - Supervisar el trabajo del Jefe de Evaluación y Supervisión, en el transcurso del desarrollo de la misma. - Revisar el Acta Administrativa Circunstanciada y hacer los cambios que procedan. - Verificar el seguimiento de las observaciones derivadas de la Inspección con el Jefe de Supervisión y Evaluación. - Turnar en su caso a la Subcontraloría de, las observaciones con probable responsabilidad. El Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión - Elaborar los programas de trabajo detallados de las Inspecciones de metas, con base a los objetivos establecidos. - Instruir a los Supervisores Auditores sobre las inspecciones a realizar. - Ejecutar las inspecciones cumpliendo en tiempo y forma con su realización hasta su terminación, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el presente documento. - Supervisar el trabajo de los Supervisores Auditores internos en el desarrollo de la Inspección. - Verificar la correcta integración del expediente y los cruces de papeles de trabajo. - Elaborar el Acta Administrativa Circunstanciada con las Observaciones y Sugerencias de la Inspección. - Efectuar el cierre de la Inspección mediante del Acta Administrativa Circunstanciada. - Dar seguimiento de las observaciones derivadas de la Inspección hasta su total solventación. - Elaborar el informe final de la Inspección. C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

122 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 4 de 12 Seguimiento Presupuestal y Programático. Los Supervisores-Auditores. - Elaborar los papeles de trabajo y documentar adecuadamente la Inspección haciendo énfasis en los requerimientos de los sistemas de control interno con apego a la normatividad vigente. - Obtener la evidencia documental suficiente para soportar las observaciones. - Emitir las observaciones y sugerencias derivadas de la Inspección. El Director del Área a Inspeccionar. - Proporcionar toda la información necesaria requerida por parte de la Contraloría Interna Municipal, para llevar a cabo las evaluaciones y rubricar toda la información que proporcionen al personal comisionado para llevar a cabo la Inspección. - Recibir el Acta Administrativa Circunstanciada con las observaciones y sugerencias y solventar las observaciones. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: No. Consec Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida Inicio de Procedimiento. Recibe PbRM S por el área de la Subdirección de Planeación. Turna al Seguimiento Presupuestal y Programático reportes PbRM S. Turna al Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión reportes PbRM S. Contralor Municipal Subcontralor Oficio y Reportes Trimestrales PbRM S Oficio y Reportes Trimestrales PbRM S Oficio y Reportes Trimestrales PbRM S Oficio y Reportes Trimestrales PbRM S 4 Elabora el oficio de comisión y lo turna al Seguimiento Presupuestal y Programático. Jefe de Departamento Oficio y Reportes Trimestrales PbRM S Oficio de Comisión 5 6 Revisa oficio de comisión y envía al Contralor Municipal. Instruye al Seguimiento Presupuestal y Programático para que se realice la Subcontralor Contralor Municipal Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

123 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. Inspección de Metas. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 5 de Instruye al Jefe de Departamento de Supervisión y Evaluación la Inspección a realizar. Elabora Programa de Trabajo. y lo turna al Seguimiento Presupuestal y Programático. Revisa el Programa de Trabajo y asigna número al oficio de comisión y lo envía al Contralor Municipal. Subcontralor Jefe de Departamento Subcontralor Oficio de Comisión Programa de Trabajo Programa de Trabajo y Oficio de Comisión Oficio de Comisión Programa de Trabajo Oficio de Comisión Firma oficio de comisión y se lo entrega al Seguimiento Presupuestal y Programático. Entrega oficio al Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Instruye al Supervisor Auditor para efectuar la Inspección. Entrega oficio de comisión al Supervisor Auditor, junto con cuadro de indicadores a revisar y Presupuesto por Programas Municipales (PbRM S) del período a revisar. Contralor Municipal Subcontralor Jefe de Departamento Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión Oficio de Comisión 13 Notifica Oficio de Comisión, para iniciar Inspección, se presenta en el área a inspeccionar y solicita información. Supervisor-Auditor Oficio de Comisión Oficio de Comisión Soporte Recibe el Oficio de Comisión. Documental de Integra la Información solicitada. Oficio de 14 Área a Inspeccionar. Reportes Presenta la Información al Comisión Trimestrales Supervisor Auditor. PbRM S 15 Revisa analiza y compara la Supervisor-Auditor Reportes Cédula de C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

124 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. documentación original del indicador de la meta sujeto a Inspección. Solicita copia de documentación soporte del indicador de la meta revisado. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 6 de 12 Trimestrales PbRM S Trabajo Elabora Cédula de Trabajo y solicita la firma del responsable del indicador hasta terminar el cuadro de metas. 16 El responsable del indicador muestra la documentación soporte del indicador y firma validando las cifras cuantificadas y se las entrega al Supervisor Auditor. Área a Inspeccionar. Cédula de Trabajo Cédula de Trabajo 17 Una vez revisados y signados todos los indicadores, solicita la firma del Director del Área inspeccionada. Supervisor-Auditor Cédula de Trabajo Cédula de Trabajo 18 Firma el Director del área inspeccionada la Cédula de Trabajo de metas signado por los responsables y se lo entrega al Supervisor Auditor. Área a Inspeccionar. Cédula de Trabajo Cédula de Trabajo Integra expediente de la Inspección. Desarrolla el Análisis del Avance de las metas físicas de los programas. Elabora las observaciones y sugerencias de la Inspección realizada y entrega a la Jefatura de Evaluación y Supervisión. Revisa las observaciones y sugerencias de la Inspección del Supervisor Auditor. Analiza las observaciones y sugerencias de la Inspección que Supervisor-Auditor Jefe de Departamento Cédula de Trabajo y Reportes Trimestrales PbRM S Cédula de Trabajo y Reportes Trimestrales PbRM S Y Cédula de Trabajo y Reportes Trimestrales PbRM S Y Cédula de Observaciones. Acta Administrativa Circunstanciada C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

125 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. realizó el Supervisor Auditor. Elabora Acta Administrativa Circunstanciada con las observaciones y sugerencias y la envía a la Seguimiento Presupuestal y Programático. Recibe el Acta Administrativa Circunstanciada de la Jefatura de Evaluación y Supervisión para su 21 revisión y autorización. Entrega el Acta Administrativa Circunstanciada al Contralor Municipal para su autorización. Autoriza el Acta Administrativa 22 Circunstanciada y la envía al Seguimiento Presupuestal y Programático. Autorizada y se la envía a la 23 Jefatura de Evaluación y Supervisión. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Subcontralor Contralor Municipal Subcontralor Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 7 de 12 Cédula de Observaciones. Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Se procede hacer el cierre de la Inspección al área. Se notifica al área inspeccionada con las observaciones y sugerencias, entregando original de Acta Administrativa Circunstanciada. Solventa las observaciones detectadas en un plazo de tres días hábiles. Envía informe final de la Inspección al Contralor, Presidencia y a la Dirección Inspeccionada dando 40 días hábiles pasa su solventación Da seguimiento a las observaciones pendientes por solventar, informando al Seguimiento Presupuestal y Jefatura de Departamento Área a Inspeccionar. Jefe de Departamento Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Oficio de Solventación de Observaciones Acta Administrativa Circunstanciada Acta Administrativa Circunstanciada Informe Final de Inspección C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

126 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. Programático de las observaciones no solventadas. Envía las observaciones pendientes por solventar al área de 27 Subcontraloría de. Informa al Presidente Municipal y a 28 la Dirección Inspeccionada para su conocimiento. 29 Resguarda la información de la Inspección en el Archivero del área FIN DE PROCEDIMIENTO PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Subcontralor Contralor Municipal Jefe de Departamento Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 8 de 12 Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección y Soporte en CD Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección Informe Final de Inspección y Soporte en CD C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

127 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. 7. DIAGRAMA DE FLUJO PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 9 de 12 C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

128 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. 8. ANEXOS PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 10 de 12 - Cédula de Trabajo - Cédula de Observaciones - Acta Administrativa Circunstanciada 9. GLOSARIO Acta Administrativa Circunstanciada: El documento oficial mediante el cual se manifiesta las observaciones y sugerencias, que se presentan en la realización de la Inspección y también formaliza la terminación de la Inspección. Cédula de Observaciones: Papel mediante el cual se plasma las observaciones y sugerencias detectadas en la Inspección, las cuales serán verificadas por el Jefe de Departamento de Evaluación y Supervisión. Cédula de Trabajo: Papel de trabajo mediante el cual se plasma el avance mensual da cada unos de los indicadores del área inspeccionada, las cuales serán verificadas por el Supervisor Auditor. Informe Final: Documento emitido por el, el cual informa la situación y el resultado de la Inspección que se llevo a cabo. Indicador: Miden el cumplimiento de objetivos estratégicos de los programas del Plan de Desarrollo y del Programa Anual. Señalan el cumplimiento de metas y aplicación de recursos para cada programa de la estructura programática, mismos que están íntimamente ligados a las acciones. Inspección: La verificación física o documental que se efectúa de manera particular o específica a una actividad, cifra, obra, reporte, etc., tal como arqueos de caja, fondos fijos, gastos a comprobar, caja receptora, presencia del levantamiento físico, participación en la entrega recepción de unidades administrativas, supervisión de obra, minuta de campo, revisión y análisis de expedientes técnicos, testificación de la entrega de despensas o becas, visitas e inspección y todas las demás que le competen a la Contraloría Interna Municipal. Meta: Elemento que dimensiona lo que se pretende alcanzar en términos de cantidad, tiempo y espacio. C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

129 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. Seguimiento Presupuestal y Programático. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 11 de 12 Oficio de Comisión: Documento Oficial emitido por el, el cual firma y autoriza al personal designado para la realización de la Inspección encomendada. Papeles de Trabajo: Son el conjunto de documentos elaborados por el Supervisor Auditor del departamento de Evaluación y Supervisión en los que deja evidencia del trabajo realizado y constituye la fuente de información para elaborar el informe de Inspección. PbRM: Presupuesto Municipal basado en Resultados. C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

130 ATIZAPÁN DE ZARAGOZA Inspección al Cumplimiento de las Metas Físicas Establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y Presupuesto por Programa Municipal. PE/CIM/SSPP/01 21 de Enero del 2013 Seguimiento Presupuestal y Programático. 10. CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES DE LOS PROCEDIMIENTOS Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 12 de 12 RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio C.P. Juan Pablo Bolaños Miguel. Jefe de Departamento. C.P. Edgar Edwin García González Subcontralor.

131 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 1 de 12 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance 2 3. Políticas y normas.2 4. Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo.9 8. Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 12 Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

132 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 2 de OBJETIVO Establecer los Lineamientos y procedimientos para las ejecuciones de Auditorias Operacionales, con el propósito de dictaminar su grado de eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos que posee el Ayuntamiento. 2. ALCANCE A todas las áreas que conforman la Estructura Orgánica Municipal. 3. POLÍTICAS Y NORMAS Cumplir con las responsabilidades que en materia de control que dispone el marco jurídico Municipal y en particular la ley Orgánica Municipal, Ley de de los Servidores Públicos y el Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal y demás ordenamientos vigentes. Asimismo coadyuvar al desarrollo y crecimiento del Municipio al que servimos, mediante la supervisión y evaluación permanente de las obras y acciones de Gobierno, a fin de vigilar que estos se cumplan en tiempo y forma con transparencia, honestidad, a bajo costo y estricto apego a la normatividad. 4 FUNDAMENTO LEGAL Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. Leyes Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México, artículos 110, 111, 112 y 113. Ley Orgánica Municipal del Estado de México, artículos 112, fracciones I,II,III,XI XIV y XVII. Ley de de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios, artículos 42, 72, 73, 74,75, 76, 77. Ley de Ingresos del Estado de México. México para el ejercicio Fiscal 2013, artículos 5, 6, 7, 8, 9 y 10. Ley de Ingresos de Ios Municipios del Estado de México, para el ejercicio Fiscal 2013, artículos 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9,10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22 y 23. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México, para el ejercicio Fiscal 2013, artículo 42 y 43. Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, artículo 19. Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

133 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 3 de 12 Códigos Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. Código Administrativo del Estado de México. Código Penal del Estado de México. Código Financiero del Estado de México. Reglamentos Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México. Reglamento del Libro Décimo Tercero del Código Administrativo del Estado de México Otros Ordenamientos Legales Bando Municipal Gacetas Municipales. Gacetas de Gobierno Reglamento Interno Municipal. Manuales de Operación de Recursos Federales y Estatales. 5. RESPONSABILIDADES Servidores Públicos de las áreas a auditar. - Instruir al responsable proporcionar toda la información y documentación requerida por parte de la Contraloría Interna Municipal, para llevar a cabo las auditorias. Auditores Internos - Elaborar los papeles de trabajo y documentar adecuadamente la auditoria haciendo énfasis en los requerimientos de los sistemas de control interno con apego a la normatividad vigente - Emitir el informe de auditoría. Responsables de auditoria - Instruir a los auditores sobre las auditorias. - Vigilar que las auditorias se realicen en tiempo y forma, de acuerdo a los Lineamientos establecidos - Vigilar que se apliquen los cuestionarios de control interno. - Supervisar el trabajo de los auditores internos en la ejecución de la auditoria. - Elaborar informe de auditoría. Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

134 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 4 de 12 Del Control de Sistemas de Gestión Municipal - Elaborar los programas de trabajo detallados de las auditorias Operacionales, con base a los objetivos establecidos - Supervisar que las auditorias se lleven a cabo bajo las normas de auditoría gubernamental y otras que se consideren necesarias derivadas de las circunstancias que se presenten, para que se cumplan los objetivos establecidos - Supervisar el trabajo del responsable de la auditoria, en el desarrollo de la misma. - Revisar el informe de auditoria y hacer los cambios que procedan. - Elaborar informe definitivo de auditoria. - Dar seguimiento de las observaciones derivadas de la auditoria hasta su total solventación. Del Contralor interno Municipal - Emitir el informe de observaciones preventivas y correctivas como de las auditorias operacionales e inspecciones practicadas a las áreas del H. Ayuntamiento. - Determinar el fincamiento del pliego preventivo de responsabilidades a los Servidores públicos que hayan incurrido en irregularidades que perjudiquen al Erario público Municipal, para el deshago del procedimiento de responsabilidad Administrativa, disciplinaria y/o resarcitoria. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES No. Consec. 1 Descripción de la Actividad Vigilar y verificar que se implementen y observen, reglamentos, manuales de procedimientos, de operación y políticas de control interno, sistemas interactivos de computo e información, que faciliten el desarrollo de las acciones de gobierno y den acceso a mayores niveles de bienestar, competitividad, productividad y eficacia Puesto y Área Insumo Salida Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

135 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 5 de 12 2 Vigilar y verificar la efectividad de los sistemas de contabilidad y de planeación, programación y presupuesto, a fin de asegurar estabilidad financiera y finanzas públicas sanas, mediante el control del gasto corriente y el uso adecuado de los recursos. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe 3 Vigilar y verificar la efectividad del sistema de control patrimonial, a fin de asegurar su Integridad y aprovechamiento, en términos de eficiencia y eficacia. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe 4 Vigilar y verificar la recuperación del rezago fiscal y evitar que éste se incremente, mediante la implementación de políticas eficientes de recaudación. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe 5 Vigilar y verificar que se eliminen o simplifiquen los trámites y regulaciones innecesarias para la creación o expansión de las empresas, a fin de promover el empleo y el desarrollo económico de la localidad. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

136 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 6 de 12 6 Vigilar y verificar que se implementen políticas tendientes a mejorar el medio ambiente, a fin de crear una plataforma para el desarrollo sustentable de generaciones futuras. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe 7 Vigilar y verificar que se implementen sistemas eficientes de información, que permitan y faciliten la evaluación cuantitativa y cualitativa de las acciones de gobierno y fortalezca la transparencia y la rendición de cuentas de cada una de las áreas que integran la administración publica municipal. Coadyuvar y participar en el desarrollo de la función Municipal, mediante propuestas que mejoren los sistemas de control de gestión administrativa, la simplificación, la modernización de los sistemas de fiscalización la transparencia y la rendición de cuentas. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe 8 Promover la implantación del ISO 9000 en los sistemas de control de gestión y en los programas Subcontralor de sistemas de gestión municipal Sistemas de control de gestión y en ISO 9000 Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

137 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 7 de 12 9 de calidad de servicio. Elaborar y llevar a la práctica, los programas tendientes a mejorar los sistemas de control de gestión. Subcontralor de sistemas de gestión municipal los programas de calidad de servicio Programa Sistemas de control de gestión 10 Vigilar y verificar que dentro de los programas de operación de las diferentes área o dependencias de la administración publica municipal, se contemple la capacitación permanente de los servidores públicos, con el propósito de que en el corto plazo se pueda instituir el servicio civil de carrera, que le de arraigo, profesionalización, permanencia y seguridad en el empleo al servidor publico. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Programa capacitación 11 Revisar, analizar y evaluar los programas de gobierno, con el propósito de vigilar que se cumpla en tiempo y forma con los objetivos y metas sociales y programáticas del Ayuntamiento. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

138 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 8 de Formular el programa anual de auditoria de programas. Ejecutar auditorias al desempeño de la gestión publica, a fin de determinar puntos de mejora que generen ahorros, transparencia en las acciones de gobierno y confianza de la comunidad en las instituciones. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Análisis programa 13 Revisar el Bando Municipal y proponer, en su caso, adecuaciones que lo ameriten. Subcontralor de sistemas de gestión municipal Revisión informe Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

139 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 9 de DIAGRAMA DE FLUJO Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

140 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 10 de ANEXOS Formato de Oficio de Comisión de Auditoría. Formato de Acta de Inicio de Auditoría. Formato de Acta Final de Auditoría. 9. GLOSARIO Control Interno: Es el conjunto de métodos y medidas adoptados por el H. Ayuntamiento, para salvaguardar sus bienes, verificar la exactitud y seguridad de los datos de su contabilidad, desarrollar la eficiencia de sus operaciones y fomentar el apego a las políticas establecidas. Papeles de Trabajo: Son el conjunto de documentos elaborados por el auditor interno de la Subdirección de Auditoría Operacional. Cuestionario o Memorándum de Control Interno: Es el método para evaluar al sistema de control interno, la metodología del trabajo e identificar posibles errores en los controles y sirve para definir el alcance y extensión de las pruebas. Cédula Sumaria: Es el resumen de cifras de un grupo homogéneo de los conceptos que se encuentran analizados en cédulas, como pueden ser analíticas y Subanalíticas. Cédula Analítica: Es el desarrollo de uno o varios procedimientos sobre un concepto, cifra, saldo, movimiento u operación realizada. Cedula Subanalitica: Es el análisis detallado sobre uno de los conceptos que se desarrollan en la cédula analítica. Responsabilidad Administrativa Disciplinaria: Se constituye por actos u omisiones que implican el incumplimiento de las obligaciones administrativas que tienen señalado los servidores públicos en el ejercicio de sus funciones dentro de la Administración Pública Municipal, Poder Judicial y Poder Legislativo. Este tipo de responsabilidades únicamente es aplicable a los servidores públicos de conformidad con el artículo 42 de la Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

141 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 11 de 12 Responsabilidad Administrativa Resarcitoria: Se constituye por la serie de actos u omisiones en que incurren los servidores públicos por un manejo irregular de los fondos, valores y recursos económicos del estado o de aquellos concertados o convenidos con la federación y los municipios, que se traducen en daños y perjuicios estimables en dinero y que son causados a la Hacienda Pública Estatal o Municipal o inclusive la Federal, según lo dispuesto en el artículo 72 de la ley de de los Servidores Públicos del Estado de México y de los Municipios. Auditoría: La revisión y examen de las operaciones Operacionales técnicas y administrativas, actividades, reportes, programas de las dependencias y entidades de la administración pública municipal, así como los recursos federales o estatales asignados al municipio, con la finalidad de evaluarlos y opinar si la situación Operacional se presenta razonablemente, si los objetivos y metas fueron alcanzados, si los recursos han sido administrados de manera eficiente y si se han atacado las disposiciones legales aplicables. Inspecciones: La verificación física o documental que se efectúa de manera particular o especifica a una actividad, cifra, obra, reporte, etc., tal como arqueos de caja, fondos fijos, gastos a comprobar, caja receptora, presencia del levantamiento físico, participación en la entrega-recepción de las unidades administrativas, supervisión de obra, minuta de campo, revisión y análisis de los expedientes técnicos, testificación de la entrega de despensas o becas, visitas de inspección y todas las demás que le competen a la Contraloría Interna Municipal Acta de inicio de Auditoría: El documento oficial mediante el cuál se formaliza el inicio de la auditoría. Acta Parcial de Auditoría: El documento oficial mediante el cuál se manifiestan las irregularidades u observaciones que se presentan en la realización de la Auditoria. Acta Final de Auditoría: El documento oficial mediante el cuál formaliza la terminación de Auditoría. Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

142 Procedimiento de Control de Sistemas de Control Municipal PE/CIM/SCSCM/01 Fecha de revisión: 00 Subcontraloria de Control de Sistemas de Control Municipal Fecha de emisión: 21 de Enero de Número de Revisión: 00 Número de Páginas: 12 de CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal Lic. Bruno Niño Priego Control de Sistemas de Gestión Municipal

143 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 18 ÍNDICE Página 1. Objetivo Alcance Políticas y Normas Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 17 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

144 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de OBJETIVO Verificar que las Obras programas se logren con eficiencia, eficacia y economía; en apego a la Normatividad Aplicable; y contribuir en la disminución de los niveles de corrupción. 2. ALCANCE A todos los servidores Públicos que intervengan en la realización de una Obra pública realizada dentro del territorio Municipal de Atizapan de Zaragoza, Estado de México 3. POLÍTICAS Y NORMAS Cada auditoria sea ejecutada por personal que posea los conocimientos técnicos y la capacidad profesional necesarios para el caso particular. Cumplan con la aplicación de las normas relativas a la ejecución del trabajo, del informe y del seguimiento de auditoría. Se sujeten a un programa de capacitación y autoevaluación buscando la excelencia en su trabajo. 4. FUNDAMENTO LEGAL Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, Artículo 129 párrafos I y final. Ley Orgánica Municipal del Estado de México, artículo 112, fracciones III, V, XI y XVII. Reglamento Orgánico Municipal de Atizapan de Zaragoza, Estado de México, artículos 28, 29 y 30. Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, 5. RESPONSABILIDADES Contraloría Municipal.- Establece los mecanismos adecuados de coordinación, evaluación y supervisión de los trabajos de Auditoria. Subcontraloría de Obra.- Organiza, coordina, evalúa y supervisa, la planeación, desarrollo y conclusión de la auditoria. Departamento de Auditoria de Obra.- Coordina los recursos durante la planeación, ejecución y comunicación de resultados de la auditoria a fin de vigilar, revisar y verificar el correcto cumplimiento de metas y objetivos planteados al inicio. Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

145 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

146 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 18 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

147 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de DIAGRAMA DE FLUJO Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

148 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6 de 18 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

149 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7 de 18 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

150 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra 8. ANEXOS Programa de Auditoria PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 8 de 18 CIM/SO/PA/001 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

151 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 9 de 18 II.- Oficio de Notificación de Inicio de Auditoria: CIM/SO/NIA/002 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

152 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra III.- Acta de Inicio de Auditoria PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 10 de 18 CIM/SO/AIA/003 Nombre: Municipio de Atizapán de Zaragoza Ubicación: Blvd. Adolfo López Mateos No. 91 Col. el Potrero, Atizapán de Zaragoza Edo. de México, C.P Área: Servidor Público: Oficio No. Clase: Acta de inicio de Auditoria No. (Anotar No. De Folio) En la Ciudad de Atizapán de Zaragoza, (o Localidad donde se levanta el acta), siendo las (anotar la hora del inicio del acto) horas, del día (anotar el día, mes y año correspondiente), los C.C. (mencionar el nombre completo de los auditores comisionados), auditores públicos adscritos a la Contraloría Municipal del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, hacen constar que se constituyeron legalmente en las oficinas que ocupa ( anotar el nombre del área visitada), ubicada en (anotar el domicilio completo del lugar donde se levanta el acta), a efecto de hacer constar los siguientes: hechos En la hora y fecha mencionadas los auditores actuantes se presentaron en las oficinas citadas y ante la presencia del C. (nombre del titular del área visitada) Titular (anotar el nombre del área en que se actúa), procedieron a identificarse con las credenciales numero: (anotar los números de credenciales institucionales de cada auditor) expedidas por (mencionar el área que expide las credenciales), acto seguido, hacen entrega formal del original del oficio de auditoría (anotar el numero y fecha del oficio de auditoría), emitido por el Titular de la Contraloría Municipal del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, al servidor público que la recibe C. (citar el nombre completo y puesto de la persona que atiende la diligencia), quien designa para atender la auditoria al C. (citar el nombre completo y puesto de la persona que atiende la diligencia), quien designa para atender la auditoria al C. (citar el nombre y puesto de la persona), quien firma para constancia de su puño y letra en una copia del mismo oficio, en el cual también se estampo el sello oficial de la unidad administrativa visitada, acto con el que se tiene por formalmente notificado el oficio de auditoría que nos ocupa. Para los efectos del desahogo de los trabajos a que la misma se contrae, se solicita al servidor público que la recibe se identifique, exhibiendo este (anotar el tipo y numero de la identificación que presenta) expedida a su favor por (mencionar la instancia que la expide), documento que se tiene a la vista y en el que se aprecia una fotografía cuyos rasgos fisonómicos corresponden a su portador, a quien en este acto se le devuelve por así haberlo solicitado Los auditores públicos exponen al titular de la unidad administrativa visitada el alcance de los trabajos a desarrollar, los cuales se ejecutaran al amparo y en cumplimiento de la orden de auditoría citada a partir del (anotar la fecha de inicio de auditoría) del presente, mismo que estarán enfocados a (mencionar los alcances de la revisión y periodo por auditar) verificar que el Pasa al folio (anotar No.) Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

153 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 11 de 18 Nombre: Municipio de Atizapán de Zaragoza Ubicación: Blvd. Adolfo López Mateos No. 91 Col. el Potrero, Atizapán de Zaragoza Edo. de México, C.P Área: Servidor Público: Oficio No. Clase: Acta de inicio de Auditoria No Viene del folio (anotar No.) Área auditada cuente con la existencia de políticas, procedimientos, programas y objetivos, que permitan evaluar el cumplimiento de metas y proyectos, así como el registro y control de los mismos, sean confiables y de conformidad a la normatividad y otras disposiciones legales aplicables, en la inteligencia de que la auditoria podrá retroceder a ejercicios anteriores y/o ampliarse su periodo de ejecución, de considerarse necesario Acto seguido se solicita al C. (anotar el nombre de la persona con quien se entiende el acto), designe dos testigos de asistencia, advertido de que en su negativa serán nombrados por los auditores actuantes A esta solicitud, el visitado designa a los CC. (mencionar los nombres completos de las personas designadas como testigos, domicilios oficiales o particulares, documentos con que se identifican, registro federal de contribuyentes y nacionalidad) quienes aceptan la designación El C. (nombre de la persona con quien se entiende la diligencia), previo apercibimiento para conducirse con verdad y advertido de las penas en que se incurren los que declaran con falsedad ante autoridad distinta a la judicial, según lo dispone la fracción l del artículo 156 del Código Penal para el Estado de México, relacionado con el articulo 247 fracción l del Código Penal Federal, manifiesta llamarse como ha quedado asentado, tener la edad de (anotar la edad del visitado) años, estado civil (anotar el estado civil del visitado) originario de (anotar la localidad y estado de nacimiento del visitado), con domicilio particular en (anotar el domicilio particular u oficial del visitado) y Registro Federal del Contribuyentes número (anotar el Registro Federal de Contribuyentes del visitado), quien en este acto recibe el original del oficio de auditoría número (citar el número y la fecha de la orden de auditoría), hecho con el que se da por formalmente notificado y se pone a las órdenes de los auditores actuantes para atender los requerimientos que le formulen para que cumplan su cometido pasa al folio (anotar No.) Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

154 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 12 de 18 Nombre: Municipio de Atizapán de Zaragoza Ubicación: Blvd. Adolfo López Mateos No. 91 Col. el Potrero, Atizapán de Zaragoza Edo. de México, C.P Área: Servidor Público: Oficio No. Clase: Acta de inicio de Auditoria No Viene del folio (anotar No.) No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la práctica de esta diligencia, siendo las (anotar la hora de conclusión del acto) de la misma fecha en que fue iniciada. asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y alcance de todos y cada uno de los folios los que en ella intervinieron, haciéndose constar que este documento fue elaborado en original y dos copias, de las cuales se entrega una legible al servidor público con el que se entendió la diligencia Conste Por (mencionar el nombre de la dependencia o entidad) C. (nombre y firma de la persona que atendió la diligencia) Por la Contraloría Interna Municipal C. (nombre y firma del auditor) C. (nombre y firma del auditor) Testigos de Asistencia C. (nombre y firma del testigo) C. (nombre y firma del testigo) Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

155 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra IV.- Oficio solicitud Información PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 13 de 18 CIM/SO/SI/004 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

156 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra V.- Cédula de Observaciones PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 14 de 18 CIM/SO/CO/005 VI.- Informe Final de Auditoría CIM/SO/IFA/006 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

157 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra VI.- Informe Final de Auditoría PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 15 de 18 CIM/SO/IFA/007 VI.- Informe Final de Auditoría CIM/SO/IFA/008 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

158 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 16 de GLOSARIO Auditoria: Investigación sistemática o evaluación de los procedimientos y/o operaciones, con objeto de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoria. Auditoria Pública: Actividad independiente de apoyo a la función directiva, enfocada al examen objetivo, sistemático y evaluatorio de las operaciones financieras y administrativas realizadas, de los sistemas y procedimientos implementados; de la estructura orgánica en operación y de los objetivos, programas y metas alcanzados, con el propósito de determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad, honestidad y apego a la normatividad con que se han administrado los recursos. Programa Anual de Auditorias: Documento con carácter estrictamente confidencial, únicamente tendrán acceso el Contralor Municipal y Obra. La conformación del programa asegura la adecuada cobertura de los aspectos prioritarios de la Dependencia o Área Municipal, conceptos o funciones a revisar, prever oportunamente los recursos necesarios e informar a los niveles directivos o autoridades competentes con la debida anticipación, a cerca de los trabajos. Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

159 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 17 de 18 Manejo de Información: Para las prácticas de auditorías se utiliza información y documentación externa proporcionada y consultada en las propias áreas sujetas a revisión, misma que es devuelta una vez concluida la auditoria, por lo que no es necesario que la Subcontraloría de Auditoria la controle para efectos de éste procedimiento. Análisis: Clasificación y agrupación de los distintos elementos individuales que forman una cuenta, partida, rubro o concepto, mismos que sean desagregados en los elementos que los constituyen, para tener la visión particular de cada uno de ellos. Papeles de trabajo: La aplicación de técnicas y procedimientos de auditoria se plasma en cédulas y documentos denominados papeles de trabajo y son base de las observaciones, conclusiones y recomendaciones del trabajo realizado por un auditor mientras realiza una auditoria y sirven como base y referencia en relación al informe. Cédula: Análisis justificante, aclaratorio o complementario, se clasifican en sumaria, analítica y subanalítica. Evidencia: Obtención de pruebas suficientes, competentes y relevantes, para fundamentar los juicios y conclusiones formulados por el auditor. Evaluación de resultados: La evaluación de los resultados solo es posible si se tomaron como base todos los elementos de juicio suficientes para emitir una opinión, esta opinión se plasma en cédulas de observaciones. Cédula de observaciones: Las irregularidades derivadas del análisis realizado se plasman en las denominadas cédulas de observaciones, las cuales contendrán las desviaciones detectadas, las causas, efectos, disposiciones legales y normativas trasgredidas y las recomendaciones sugeridas por el auditor. Informe de auditoría: Documento que señala los hallazgos del auditor, así como las conclusiones y recomendaciones que han resultado de la intervención en la auditoria, con relación a los objetivos propuestos para el examen de que se trate. Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

160 Auditoria especifica en materia de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 18 de CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CODIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISION: FECHA: PAGINA EN LA QUE SE CAPITULO, NUMERO, INCISO Y FORMATO DE UBICACIÓN ENCUENTRAN LAS PARA MODIFICACIONES MODIFICACIONES DESCRIPCION DEL CAMBIO Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

161 Entrega-Recepción de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/02 21 de Enero 2013 Fecha de Revisión: Numero de Revisión: Numero de Paginas: 1 de 7 ÍNDICE Pág. 1. Objetivo 2 2. Alcance 2 3. Políticas y Normas 2 4. Fundamento Legal Descripción de actividades 3 7. Diagrama de Flujo 4 8. Anexos 5 9. Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 5 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

162 Entrega-Recepción de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra 1. OBJETIVO PE/CIM/SO/DAO/02 21 de Enero 2013 Fecha de Revisión: Numero de Revisión: Numero de Paginas: 2 de 7 Verificar que las obras públicas cumplan con los tiempos, especificaciones y calidades para garantizar que lo referido en un acta de Entrega-Recepción de obra sea verídico. 2. ALCANCE Todas las Obras públicas realizadas dentro del territorio Municipal de Atizapan de Zaragoza, Estado de México 3. POLÍTICAS Y NORMAS Revisar exhaustivamente el expediente, porque no se puede firmar como testigo de algo de lo cual no se ha cerciorado 4. FUNDAMENTO LEGAL Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México artículo 129 párrafos I y final. Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Artículo 52 y 112 fracciones II, III, V, VI, VII, VIII, XI, XIII y XVII. Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, Artículos 28, 29 y 30. Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, artículos 12.57, 12.58, 12.59, y 12.66, Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, artículos 232 fracción III y RESPONSABILIDADES Contralor Municipal.- Coordina, evalúa y supervisa, el estudio, revisión y conclusión que haga da la estimación finiquito y del acta de Entrega-Recepción Obra.- Organiza y supervisa, el estudio, revisión que se hagan de la estimación finiquito y del acta de Entrega-Recepción de los trabajos, Departamento Auditoría de Obra.- Ejecuta la revisión de la estimación finiquito y del acta entrega recepción así como la debida aplicación de las normas y procedimientos establecidos. Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

163 Entrega-Recepción de Obra Pública PE/CIM/SO/DAO/02 Departamento de Auditoría de Obra 21 de Enero DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Fecha de Revisión: Numero de Revisión: Numero de Paginas: 3 de 7 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

164 Entrega-Recepción de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra 7. DIAGRAMA DE FLUJO PE/CIM/SO/DAO/02 21 de Enero 2013 Fecha de Revisión: Numero de Revisión: Numero de Paginas: 4 de 7 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

165 Entrega-Recepción de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra 8. ANEXOS No aplica 9. GLOSARIO PE/CIM/SO/DAO/02 21 de Enero 2013 Fecha de Revisión: Numero de Revisión: Numero de Paginas: 5 de 7 Acta de Entrega-Recepción Instrumento legal que da por concluidos los trabajos ejecutados por las empresas contratadas para tal efecto por la administración pública municipal, con la cual se realizan los tramites de Fianza por vicios ocultos y pago de las cantidades se adeudadas. Análisis Estudio profundo de la información proporcionada por las diversas instancias de la administración pública municipal con el fin de conciliar los parámetros sujetos de control dentro de los procesos, contra la normatividad aplicable, incluyendo las especificaciones contratadas, dando como resultado una visión más precisa de las desviaciones y la manera de solventarlas. Estimación-finiquito Conjunto de documentos integrados en un expediente técnico de obra que sirven de sustento para justificar la terminación total de la obra proyectada y el requerimiento de pago a la contratante por los trabajos ejecutados por la contratista. 10. CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CODIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISION: FECHA: PAGINA EN LA QUE SE CAPITULO, NUMERO, INCISO Y FORMATO DE UBICACIÓN ENCUENTRAN LAS PARA MODIFICACIONES MODIFICACIONES DESCRIPCION DEL CAMBIO Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

166 Supervisión de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 6 ÍNDICE Pág. 1. Objetivo 2 2. Alcance 2 3. Políticas y Normas 2 4. Fundamento Legal Descripción de actividades 3 7. Diagrama de Flujo 4 8. Anexos 5 9. Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 6 Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

167 Supervisión de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de 6 1. OBJETIVO Verificar que las obras públicas realizadas dentro del municipio con cargo al erario público se ejecuten en estricto apego a la normatividad aplicable, a las especificaciones generales y particulares de construcción, a los respectivos proyectos ejecutivos así como a lo especificado en los contratos de obra pública suscritos con el H. Ayuntamiento. 2. ALCANCE Las obras que se efectúan en el Municipio de Atizapan de Zaragoza, Estado de México en su Supervisión de Obra y termina con la conclusión material de la obra dentro o fuera del periodo de ejecución contratado. 3. POLÍTICAS Y NORMAS Realiza una labor de vigilancia de los términos a los que se sujetan los contratantes para la ejecución material y formal de las obras La supervisión de obra pública municipal será de acuerdo a las especificaciones en cuanto a cantidades, tiempos, costos y calidades contratados 4. FUNDAMENTO LEGAL Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, artículo 129 párrafos I y final. Ley de Planeación del Estado de México y Municipios artículo 17. Ley de de los Servidores Públicos del Estado Y Municipios, Artículo 42, fracción XXVII Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Artículo 52 y 112 fracciones II, III, V, VI, VII, VIII, XI, XIII y XVII. Reglamento Orgánico Municipal de Atizapan de Zaragoza, Estado de México, Artículos 28, 29 y 30. Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, artículos 12.3, 12.50, 12.51, 12.52, 12.57, 12.58, 12.59, y Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, artículos 3 fracciones VI, IX, XIV, XV, XXIV y XL, 274, 276 fracción VII y párrafo segundo, 277 y 278. Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

168 Supervisión de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra 5. RESPONSABILIDADES PE/CIM/SO/DAO/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de 6 Contraloría Municipal.- vigilar y realizar instrumentos de control, para que se verifique la correcta aplicación de los recursos y el apego a la normatividad aplicable. Obra.- Derivado de las supervisiones de obra, toma conocimiento y turna por los hechos que pudieran constituir responsabilidad administrativa relativa a la ejecución de los trabajos. Jefe de departamento.- Recibe y turna los avisos de arranque de obra y designar al auditor responsable de la zona respectiva. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

169 Supervisión de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 6 7. DIAGRAMA DE FLUJO Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

170 Supervisión de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra 8. ANEXOS CIM/SO/MT/001 PE/CIM/SO/DAO/03 21 de Enero de 2013 Minuta de Trabajo Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de 6 MINUTA DE TRABAJO Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

171 Supervisión de Obra Pública Departamento de Auditoría de Obra PE/CIM/SO/DAO/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6 de 6 9. GLOSARIO Contratista La persona que formalice un contrato de obra pública o de servicios Especificaciones particulares de construcción El conjunto de requisitos establecidos por el convocante para la realización de la obra, mismos que pueden detallar, adicionar, complementar o sustituir a las especificaciones generales. Supervisor de obra Servidor público o persona que auxilia al residente de obra para verificar que la ejecución de los trabajos se realice conforme al contrato. 10. CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CODIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISION: FECHA: PAGINA EN LA QUE SE CAPITULO, NUMERO, INCISO Y FORMATO DE UBICACIÓN ENCUENTRAN LAS PARA MODIFICACIONES MODIFICACIONES DESCRIPCION DEL CAMBIO Arq. José Florencio Hevia Rico Jefe de Departamento de Auditoria de Obra Lic. L. Israel Martinez Rios. Auditoria de Obra

172 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 1 de 56 INDICE Pág. 1. Objetivo 2 2. Alcance Políticas y normas Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

173 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 2 de OBJETIVO Instaurar procedimientos administrativos patrimoniales, a efecto de disciplinar la conducta de los servidores y ex servidores públicos que no cumplan con la obligación de presentar su Manifestación de Bienes ya sea por alta, baja o anualidad. 2. ALCANCE A todo Servidor o Ex servidor Público del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza que no presente en tiempo y forma su Manifestación de Bienes y que por el cargo y funciones que desempeña o desempeñó dentro de la administración pública municipal, se encuentre dentro de las hipótesis normativas previstas en la Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. 3. POLÍTICAS Y NORMAS Cumplir de manera eficiente con las responsabilidades que en materia de control interno dispone el marco jurídico municipal, y en particular, la Ley Orgánica Municipal y la Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, para coadyuvar al desarrollo y crecimiento del municipio al que servimos, privilegiando la implementación de mecanismos de prevención y supervisión, para fomentar entre los servidores públicos el cumplimiento de sus obligaciones administrativas en materia patrimonial, vigilando que se cumplan en tiempo y forma. 4.. FUNDAMENTO LEGAL Marco Constitucional Artículos 14, 16, 109 fracción III y 113 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículo 122 y 130 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. Leyes Artículo 110, 111, 112, 168 y 170 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

174 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 3 de 56 Artículo 1, 2, 3, , 43, 44, 47, 52, 53, 59, 60, 62, 63, 79, 80 y 91 de la Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Códigos Artículo 1, 2, 3, 20, 30, 106, 113, 114, 124 y 129 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. Artículo 1.8 y 1.9 del Código Administrativo del Estado de México. Reglamentos Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza. Bando Municipal Artículos 27 fracción IV y 31 Gacetas Gaceta de Gobierno número 28 de fecha 11 de febrero del año 2004, la cual contienen el acuerdo que norma los procedimientos de control y evaluación patrimonial de los servidores públicos del Estado de México y sus Municipios. Acuerdos Acuerdo tomado en el punto seis, de la primera sesión solemne de Cabildo de fecha primero de enero del año dos mil trece. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

175 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 4 de RESPONSABILIDADES De la Secretaría de la Contraloría del Estado - Solicitar el Inicio del procedimiento administrativo patrimonial a través de oficio al Contralor Interno Municipal. Del Contralor Interno - Recibir las peticiones de inicio de PAP de la Secretaría del la Contraloría del Estado y turnar a la Subcontraloría de. - Instruir la radicación, instauración, así como citar a garantía de audiencia, tramitar y resolver hasta su total conclusión los PAP. - Imponer y aplicar, previo análisis del expediente, las sanciones que procedan con las formalidades, actos, etapas y regulación que al efecto se señalen en la normatividad aplicable. Del - Recibir las peticiones de inicio de PAP de la Secretaría del la Contraloría del Estado, turnadas por el Contralor Interno. - Turnar las peticiones al Jefe de Departamento de Responsabilidad Patrimonial, para la tramitación del PAP, desde su radicación, en su caso Período de Información Previa y conclusión, mediante Acuerdo y/o Resolución. - Acordar con el Contralor Interno el sentido y términos en que se llevará a cabo la radicación, tramitación y conclusión de los procedimientos a que se refiere el numeral 5.3.2, que antecede. - Revisar los proyectos de acuerdo, actas, citatorios y oficios que realicen los jefes de departamento y/o abogados, en relación a los numerales y 5.3.3, que anteceden. - Remitir a firma del Contralor Interno los proyectos a que se hace alusión en el numeral que antecede Remitir al Notificador la documentación relativa al PAP que se deba notificar. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

176 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 5 de 56 Del Jefe de Departamento de Patrimonio. - Turnar a los abogados las peticiones de inicio de PAP, para su trámite, desde su radicación, en su caso, Periodo de Información Previa y conclusión, a través de la emisión de acuerdos y/o resoluciones. - Elaborar y revisar los acuerdos, actas, citatorios y oficios para la radicación, tramitación y conclusión de los P.A.P. - Integrar los expedientes que tenga turnados, relativos a P.A.P., desahogando todas las diligencias necesarias hasta su conclusión. - Llevar a cabo diligencias de carácter administrativo. - Turnar al para su revisión, los acuerdos, oficios, diligencias administrativas y resoluciones que elaboren los abogados, relativos a los P.A.P. De los Abogados del Departamento de Patrimonio. - Radicar las peticiones para los P.A.P., determinando el inicio de procedimiento o abrir un Periodo de Información Previa. - Solicitar la información necesaria a las distintas unidades administrativas de la administración pública municipal. - Elaborar los acuerdos, actas, oficios y resoluciones necesarias para la tramitación y conclusión de los P.A.P. - Llevar a cabo diligencias de carácter administrativo.. - Turnar al Jefe de Departamento para su revisión los acuerdos, oficios, diligencias administrativas y resoluciones que se elaboren dentro de los P.A.P. Del Notificador - Notificar a las partes interesadas todo aquel oficio, acuerdo, citatorio y resolución, que sea necesaria dentro del PAP y remitir las cédulas correspondientes a los abogados. De los Titulares de las diversas unidades administrativas de la Administración Pública Municipal. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

177 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 6 de 56 - Enviar datos, información que le sean solicitados por parte de la Contraloría Interna, así como colaborar con la misma para la debida integración del expediente administrativo referente al PAP. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES 1 No. Consec. Descripción de la Actividad Solicita el inicio del PAP a través de oficio al Contralor Interno Municipal. 2 Recibe la petición de inicio de PAP y la turna al Subcontralor. 3 Recibe la petición de inicio de PAP, previo registro (Auxiliar Administrativo), la revisa y la turna al Jefe de Departamento Patrimonial, previo acuerdo con el Contralor. 4 Recibe la petición de inicio de PAP y la analiza. 5 Registra el número del expediente en el Libro de Gobierno de Manifestación de Bienes, (llenando los rubros que establece el mencionado Libro). Asigna un número progresivo al expediente. Elabora y revisa acuerdo de radicación y en su caso se abre periodo de información previa y turna al Puesto y Área Insumo Salida Secretaría de la Contraloría Contralor Subcontralor Jefe de Departamento Patrimonial Oficio de la Secretaria Oficio de la Secretaria Oficio de la Secretaria Oficio de la Secretaria Turna Oficio Turna Oficio Turna Oficio Registro de expediente en libro de gobierno Proyecto de acuerdo de radicación. Oficios solicitando información Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

178 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 7 de 56 Subcontralor con el expediente. Se elaboran los oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal, la información o documentación necesaria para integrar el expediente y turna al Subcontralor. (éste punto se realiza tantas veces sea necesario, según el caso en concreto). Turna a los abogados las peticiones de PAP y revisa las diligencias que realizan en su tramitación. 6 Recibe la petición de inicio de PAP y la analiza. Registra el número del expediente en el Libro de Gobierno de Manifestación de Bienes, (llenando los rubros que establece el mencionado Libro). Abogado Oficio de la Secretaria Proyecto de acuerdo de radicación. Asigna un número progresivo al expediente. 7 Elabora y revisa acuerdo de radicación y en su caso se abre periodo de información previa y turna al Jefe de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

179 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 8 de 56 Departamento con el expediente. Se elaboran los oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal, la información o documentación necesaria para integrar el expediente y turna al Subcontralor. (éste punto se realiza tantas veces sea necesario, según el caso en concreto). 8 Revisa los acuerdos de radicación y los turna al Subcontralor de con el expediente. Proyecto de acuerdo de radicación y oficios Oficios solicitando información Proyecto de acuerdo de radicación y oficios Revisa los oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal, la información o documentación necesaria para integrar el expediente y turna al Subcontralor. (éste punto se realiza tantas veces sea necesario, según el caso en concreto). Jefe de Departamento 9 Revisa acuerdo de radicación y turna al Subcontralor Proyecto de acuerdo de Proyecto de acuerdo de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

180 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 9 de 56 Contralor con el expediente. Revisa los oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal, la información o documentación necesaria para integrar el expediente y turna al Contralor. (éste punto se realiza tantas veces sea necesario, según el caso en concreto). radicación y oficios radicación y oficios 10 Valida y firma acuerdo radicación y devuelve expediente al Subcontralor. Proyecto de acuerdo de radicación y oficios Acuerdo de radicación y oficios firmados Valida y firma los oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal, la información o documentación necesaria para integrar el expediente y turna al Subcontralor (éste punto se realiza tantas veces sea necesario, según el caso en concreto). Contralor 11 Recibe el expediente con el acuerdo de radicación y oficios correspondientes y Subcontralor Acuerdo de radicación y oficios firmados Acuerdo de radicación y oficios firmados Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

181 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 10 de 56 turna al Jefe de Departamento 12 Recibe el expediente con el acuerdo de radicación y oficios correspondientes y turna al Notificador los documentos correspondientes para su notificación. Jefe de Departamento Acuerdo de radicación y oficios firmados Acuerdo de radicación y oficios firmados 13 En relación con los PAP tramitados por los abogados, les entrega los expedientes con el acuerdo y los oficios correspondientes. 14 Reciben los expedientes con los acuerdos de radicación y oficios correspondientes y turna al Notificador los documentos para su notificación. Abogado Acuerdo de radicación y oficios firmados Oficios para notificar 15 Recibe los documentos correspondientes y realiza la notificación de los mismos, en términos de la normatividad aplicable y turna la cédula de notificación al Jefe de Departamento o Abogado. Notificador Oficios para notificar Cédulas de notificación 16 Recibe solicitud de información por parte de Contraloría Municipal. Dirección de Administración o Unidad Administrativa Oficio de solicitud de información Oficio conteniendo la información solicitada Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

182 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 11 de 56 Revisa e integra el expediente para remitir la información a la contraloría interna municipal Responsable 17 Recibe el expediente con la información del Servidor Público por parte de la Dirección de Administración y lo turna al Subcontralor. Contraloría Oficio conteniendo la información solicitada Oficio conteniendo la información solicitada Recibe y revisa la información o documentación requerida y previo registro (Auxiliar Administrativo), la turna al Jefe de Departamento. Recibe y revisa la información o documentación, la analiza: Si no hay elementos de prueba, elabora proyecto de Acuerdo de no Instauración y se turna al Subcontralor. Si hay elementos de prueba, elabora Acuerdo de Instauración y el correspondiente citatorio a garantía de audiencia y se turna al Subcontralor. En relación con los PAP asignados a los abogados, les canaliza la información Subcontralor Jefe de Departamento Patrimonial Oficio conteniendo la información solicitada Oficio conteniendo la información solicitada Oficio conteniendo la información solicitada Elaboración de acuerdo agregando documentos. Elaboración de proyecto de acuerdo de no instauración de procedimiento. Elaboración de proyecto de acuerdo de instauración y citatorio para garantía de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

183 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 12 de 56 recibida. audiencia Recibe y revisa la información o documentación, la analiza: Si no hay elementos de prueba, elabora proyecto de Acuerdo de no Instauración y se turna al Jefe de Departamento. Si hay elementos de prueba, elabora Acuerdo de Instauración y el correspondiente citatorio a garantía de audiencia y se turna al Jefe de Departamento. Revisa el proyecto de no instauración o de instauración con su correspondiente citatorio para garantía de audiencia y los turna al Subcontralor. Abogado Jefe de Departamento Patrimonial Oficio conteniendo la información solicitada Proyecto de acuerdos y citatorio Elaboración de acuerdo agregando documentos. Elaboración de proyecto de acuerdo de no instauración de procedimiento. Elaboración de proyecto de acuerdo de instauración y citatorio para garantía de audiencia Proyecto de acuerdos y citatorio 26 Revisa Acuerdo de no Instauración o Acuerdo de Instauración y Citatorio a Garantía de Audiencia y turna al Contralor con el expediente. Valida y firma Acuerdo de no 27 Instauración o Acuerdo de Instauración y Citatorio a Subcontralor Contralor Proyecto de acuerdos y citatorio Proyecto de acuerdos y citatorio Proyecto de acuerdos y citatorio Acuerdos y citatorio firmados y Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

184 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 13 de Garantía de Audiencia y devuelve expediente al Subcontralor. Recibe el expediente con el Acuerdo de no Instauración o Acuerdo de Instauración y Citatorio a Garantía de Audiencia y lo turna al Jefe de Departamento. Subcontralor Acuerdos y citatorio firmados y validados validados Acuerdos y citatorio firmados y validados Recibe el expediente con el Acuerdo de no Instauración o Acuerdo de Instauración y Citatorio a Garantía de Audiencia: Acuerdos y citatorio firmados y validados Si es Acuerdo de No Instauración, archiva previo registro en el Libro de Gobierno de Manifestación de Bienes. Si es Acuerdo de Instauración, se turna el expediente al Auxiliar Administrativo para que efectúe registro en el SIR y el Citatorio a Garantía de Audiencia al Notificador para que se notifique. Jefe de Departamento Patrimonial Archiva expediente y anotaciones en libro información al SIR y citatorio a garantía de audiencia. 31 Para el caso de los expedientes tramitados por los Abogados, se los turna con las constancias firmadas. Acuerdos y citatorio firmados y validados Recibe el expediente con el Acuerdo de no Instauración Abogado Acuerdos y citatorio firmados y Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

185 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 14 de 56 o Acuerdo de Instauración y Citatorio a Garantía de Audiencia: validados 32 Si es Acuerdo de No Instauración, archiva previo registro en el Libro de Gobierno de Manifestación de Bienes. Archiva expediente y anotaciones en libro 33 Si es Acuerdo de Instauración, se turna el expediente al Auxiliar Administrativo para que efectúe registro en el SIR y el Citatorio a Garantía de Audiencia al Notificador para que se notifique. información al SIR y citatorio a garantía de audiencia. 34 Recibir el expediente y descargar los datos necesarios en el SIR y regresar el expediente al Jefe de Departamento o Abogado. Auxiliar Administrativo Expediente terminado Registro en SIR 35 Recibe el citatorio a garantía de audiencia y realiza la notificación, en términos de la normatividad aplicable y turna la cédula de notificación al Jefe de Departamento o Abogado. Notificador Citatorio para Garantía de Audiencia Cédula de Notificación 36 Recibe el citatorio Desahoga Garantía de Audiencia por escrito o por Servidor Público Citatorio para garantía de audiencia Escrito de defensa o comparecencia Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

186 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 15 de comparecencia Desahoga la garantía de Audiencia Si el servidor público no se presenta elabora Acta de Incomparecencia y se acuerda turnar a resolución Si el Servidor Público se presenta levanta Acta de desahogo de Garantía, y se acuerda turnar a resolución, en términos de Ley. Analiza constancias del expediente y elabora proyecto de resolución, mismo que remite con el expediente al Jefe de Departamento. Desahoga la garantía de Audiencia Si el servidor público no se presenta elabora Acta de Incomparecencia y se acuerda turnar a resolución Si el Servidor Público se presenta levanta Acta de desahogo de Garantía, y se acuerda turnar a resolución, en términos de Ley. Analiza constancias del expediente y elabora proyecto de resolución, mismo que remite con el expediente al Subcontralor. Abogado Jefe de Departamento Escrito o comparecencia para desahogo de Garantía de Audiencia Escrito o comparecencia para desahogo de Garantía de Audiencia Acta de desahogo de garantía de audiencia y proyecto de resolución Acta de desahogo de garantía de audiencia y proyecto de resolución 41 Revisa los proyectos de resolución que son elaborados por los abogados y los turna con el Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

187 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 16 de 56 expediente al Subcontralor. 42 Firma Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y turna al Contralor. Analiza y revisa proyecto de resolución y turna al Contralor con el expediente. Subcontralor Acta de desahogo de garantía de audiencia y proyecto de resolución Acta de desahogo de garantía de audiencia y proyecto de resolución 43 Firma Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y devuelve al Subcontralor. Valida y firma la resolución y devuelve expediente al Subcontralor Contralor Acta de desahogo de garantía de audiencia y proyecto de resolución Acta de desahogo de garantía de audiencia firmada y resolución firmada 44 Recibe el expediente con Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y resolución y turna al Jefe de Departamento o Abogado Recibe el expediente con Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y resolución: La resolución la remite al Notificador a efecto de que se notifique. Registra en el Libro de Gobierno de Manifestación de Bienes. Remite expediente al Auxiliar Administrativo para que efectúe registro en el SIR. Subcontralor Jefe de Departamento Acta de desahogo de garantía de audiencia firmada y resolución firmada Acta de desahogo de garantía de audiencia firmada y resolución firmada Acta de desahogo de garantía de audiencia firmada y resolución firmada Se integra al expediente el Acta de desahogo de garantía de audiencia firmada y resolución firmada Registro en el libro de gobierno Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

188 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 17 de En caso de sanción pecuniaria y una vez que cause estado la resolución, gira oficios previa validación del Subcontralor y Contralor, a Tesorería, a efecto de que se inicie el Procedimiento Administrativo de Ejecución. Para el caso de los PAP tramitados por los abogados, les turna el expediente con el acta de incomparecencia o acta de desahogo de Garantía y resolución. Recibe el expediente con Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y resolución: La resolución la remite al Notificador a efecto de que se notifique. Oficio a Tesorería para procedimiento de ejecución Se integra al expediente el Acta de desahogo de garantía de audiencia firmada y Abogado Registra en el Libro de Gobierno de Manifestación de Bienes. resolución firmada Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

189 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 18 de Remite expediente al Auxiliar Administrativo para que efectúe registro en el SIR. En caso de sanción pecuniaria y una vez que cause estado la resolución, gira oficios previa validación del Jefe de Departamento, Subcontralor y Contralor, a Tesorería, a efecto de que se inicie el Procedimiento Administrativo de Ejecución. Recibir el expediente y descargar los datos necesarios en el SIR y regresar el expediente al Jefe de Departamento o Abogado. Recibe la resolución y realiza la notificación, en términos de la normatividad aplicable y turna la cédula de notificación al Jefe de Departamento o Abogado. Recibe cédula de notificación, agrega al expediente y archiva una vez que cause estado. Auxiliar Administrativo Notificador Jefe de Departamento Patrimonial Expediente terminado Copia de la resolución Cédula de notificación Registro en el libro de gobierno Oficio a Tesorería para procedimiento de ejecución Registro al SIR Cédula de notificación Expediente concluido 55 Recibe cédula de notificación, agrega al expediente y archiva una vez que cause estado Abogado Fin de procedimiento Cédula de notificación Expediente concluido Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

190 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 19 de DIAGRAMA DE FLUJO: Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

191 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 20 de ANEXOS 2.-Cédula De Notificación (Antecedida De Citatorio Con Tercero Y Se Práctica Con Tercero). 3.-Cédula De Citatorio (Cuando se encuentra tercero en el domicilio) 4.-Cédula De Notificación (Directamente con el interesado o representante legal) 5.-Cédula De Citatorio (Con Domicilio Cerrado) 6.-Cédula de Notificación (Con Domicilio Cerrado) 7.-Cédula de Notificación (Cuando se encuentra el interesado, citatorio antecedido con tercero) 8.-Cédula De Notificación (Se niega a recibir) 9.-Cédula De Citatorio (Se niega a recibir) 10.- Cédula de Notificación por estrados 11.- Instructivo Con (Domicilio Cerrado O Se Niegan A Recibir) 12.- Razón (Notificación En Oficina) 13.- Notificacion por Estrados (persona autorizada) 14.- Notificación por estrados (Directamente al interesado) Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

192 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 2 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 21 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

193 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 22 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

194 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 3 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 23 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

195 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 24 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

196 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 4 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 25 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

197 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 26 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

198 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 5 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 27 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

199 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 28 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

200 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 6 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 29 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

201 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 30 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

202 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 7 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 31 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

203 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 32 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

204 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 8 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 33 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

205 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 34 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

206 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 9 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 35 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

207 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 36 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

208 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 10 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 37 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

209 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 11 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 38 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

210 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 12 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 39 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

211 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 13 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 40 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

212 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 14 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 41 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

213 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 ANEXO 15 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 42 de Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

214 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 43 de 56 INSTRUCTIVO DE LLENADO Instructivo de llenado (Anexo 2) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble) (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

215 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 44 de 56 (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 3) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. (22) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

216 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 45 de 56 (24) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (26) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble). (27) Hora en que se concluye la diligencia. (28) Minuto en que se concluye la diligencia. (29) Día en que se practica la diligencia. (30) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (31) Nombre completo y firma del notificado. (32) Nombre completo y firma del notificador. (33) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (34) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 4) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Señalar si es el interesado y/o representante legal. (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

217 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 46 de 56 (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) Nombre completo del notificado. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble). (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 5) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Señalar el motivo por el cual se percató no contesto nadie. (17) Domicilio del vecino cercano. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

218 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 47 de 56 (18) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia. (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (24) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (26) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (27) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (28) Hora en que se concluye la diligencia. (29) Minuto en que se concluye la diligencia. (30) Día en que se practica la diligencia. (31) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (32) Nombre completo y firma del notificado. (33) Nombre completo y firma del notificador. (34) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (35) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 6) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

219 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 48 de 56 (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Señalar el motivo por el cual se percató no contesto nadie. (17) Domicilio del vecino cercano. (18) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia. (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (23) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (24) Señalar los anexos. (25) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (26) Hora en que se concluye la diligencia. (27) Minuto en que se concluye la diligencia. (28) Día en que se practica la diligencia. (29) Mes en que se practica la diligencia. (30) Nombre completo y firma del notificado. (31) Nombre completo y firma del notificador. (32) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (33) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 7) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

220 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 49 de 56 (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Señalar si es el interesado y/o representante legal. (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 8) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

221 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 50 de 56 (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Motivo por el cual se niega a recibir. (24) Señalar los anexos. (25) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (26) Hora en que se concluye la diligencia. (27) Minuto en que se concluye la diligencia. (28) Día en que se practica la diligencia. (29) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (30) Nombre completo y firma del notificador. (31) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (32) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 9) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

222 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 51 de 56 (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Fecha del documento objeto de la notificación. (14) Autoridad que emite el documento. (15) Fecha del documento objeto de la notificación. (16) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (17) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (18) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (24) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (26) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (27) Motivo por el cual se niega a recibir. (28) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (29) Hora en que se concluye la diligencia. (30) Minuto en que se concluye la diligencia. (31) Día en que se practica la diligencia. (32) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (33) Nombre completo y firma del notificador. (34) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (35) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 10) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

223 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 52 de 56 (3) Hora en que se requisita la cédula. (4) Minuto en que se requisita la cédula. (5) Día en que se requisita la cédula. (6) Mes en que se requisita la cédula. (7) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (8) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (9) Número de identificación del documento oficial del notificador. (10) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (11) Autoridad que emite el documento. (12) Número con el que se identifica el expediente. (13) Fecha del documento objeto de la notificación. (14) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (15) Documento en el que se asentó el domicilio para oír y recibir notificaciones (escrito, acuerdo, acta, etc.) (16) Hora en que se concluye la diligencia. (17) Minuto en que se concluye la diligencia. (18) Día en que se practica la diligencia. (19) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (20) Nombre completo y firma del notificador. Instructivo de llenado (Anexo 11) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) El día, mes y año de la diligencia. (3) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (4) Dirección del interesado. (5) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (6) Hora en que se requisita la cédula. (7) Minuto en que se requisita la cédula. (8) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (9) Número con el que se identifica el documento objeto de notificación. (10) Fecha del documento objeto de la notificación. (11) Autoridad que emite el documento. (12) Fecha del documento objeto de la notificación. (13) Razón por la cual se notifica por instructivo. (14) El día, mes y año en que se dejo instructivo. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

224 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 53 de 56 (15) Instructivo de notificación. (16) Lugar físico donde se pegara el documento (puerta). (17) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (18) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). Instructivo de llenado (Anexo 12) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. (6) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (7) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (8) Señalar el carácter (quejoso, sujeto a procedimiento, servidor público, interesado, etc.). (9) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (10) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (11) Fecha del documento objeto de la notificación. (12) Autoridad que emite el documento. (13) Número con el que se identifica el expediente. (14) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (15) Número de identificación del documento oficial del notificador. (16) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (17) Nombre completo y firma del notificado. (18) Nombre completo y firma del notificador. Instructivo de llenado (Anexo 13) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

225 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 54 de 56 (6) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (7) Señalar el carácter (quejoso, sujeto a procedimiento, servidor público, interesado, etc.). (8) Señalar el nombre de la persona que lo autoriza. (9) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (10) Fecha de cedula de notificación. (11) Fecha del documento objeto de la notificación. (12) Número con el que se identifica el expediente. (13) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (14) Nombre completo y firma del notificado. Instructivo de llenado (Anexo 14) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. (6) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (7) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (8) Fecha de cedula de notificación. (9) Fecha del documento objeto de la notificación. (10) Número con el que se identifica el expediente. (11) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (12) Nombre completo y firma del notificado. Instructivo de llenado (Anexo 15) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

226 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 55 de 56 (6) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (7) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (8) Fecha de cedula de notificación. (9) Fecha del documento objeto de la notificación. (10) Número con el que se identifica el expediente. (11) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (12) Nombre completo y firma del notificado. Observaciones: 1.1 Citatorio a Garantía de Audiencia* 1.2 Acta de Comparecencia.* 1.3 Actas y/o Acuerdos Administrativos.* 1.4 Acta de Desahogo de Garantía de Audiencia.* (No existe formato preestablecido se elabora en especifico para cada expediente) 9. GLOSARIO APM.- Administración Pública Municipal. Contralor.- Al. PAP.- Procedimiento Administrativo Patrimonial. Servidor Público.- Toda persona que desempeñe o haya desempeñado un empleo, cargo o comisión, de cualquier naturaleza en la administración pública municipal, así como aquellas personas que manejen o administren recursos económicos municipales. Secretaría.- Secretaría de la Contraloría del Estado. SIR.- Sistema Integral de. Subcontralor.- Al. 10. CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES DE LOS PROCEDIMIENTOS RESPONSABLE: Michel E. Pompa Cabrera NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PATRIMONIAL. Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

227 Procedimiento Administrativo Patrimonial Departamento de Situación Patrimonial PE/CIM/SR/DSP/01 21 de enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 56 de 56 REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Mtro. Michel Pompa Cabrera Jefe de Departamento de Patrimonio Lic. Ricardo López López

228 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 1 de 45 INDICE Pág. 1. Objetivo 2 2. Alcance 2 3. Políticas y normas Fundamento Descripción de actividades 5 7. Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 46 Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

229 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 2 de OBJETIVO Disciplinar la conducta de los Servidores Públicos que no cumplan con sus obligaciones en la prestación del servicio público con independencia de las obligaciones específicas que correspondan al empleo, cargo o comisión, con el fin de que se conduzcan con legalidad, honradez, imparcialidad y eficiencia. 2. ALCANCE En el procedimiento administrativo disciplinario serán sujetos todos los Servidores Públicos del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza que incurran en alguna irregularidad, siempre que dichos servidores no ocupen cargos de elección popular. 3. POLITICAS Y NORMAS El seguimiento deberá ser oportuno a todas y cada una de las gestiones que sean turnadas por los diferentes departamentos de la Contraloría Interna Municipal al Departamento de a efecto de dar celeridad y simplificación a los procedimientos administrativos disciplinarios, esto en virtud de que es indispensable para las partes en dicho procedimiento conocer su situación administrativa pues de ello depende en la mayoría de los casos el poder desempeñar o no un cargo o comisión en el servicio público. Brindar certeza de que el asunto a tratar se regirá por los principios de imparcialidad y transparencia. Otorgar información veraz y efectiva a los interesados cuando, de manera formal sea solicitada. Dar información sin distinción de raza, religión, condición social, ni ningún otro elemento que pueda considerarse factor discriminatorio. Establecer mesas de trabajo a fin de unificar criterios en el desarrollo de un procedimiento. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

230 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 3 de FUNDAMENTO LEGAL Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos. Artículos 14, 16, 109, 113, 115. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. Artículos 112, 130. Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículos 1,3, 31, 48, 110, 111, 112, 168 y 170 Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Artículos 1, 2, 3, 41, 42, 43, 45, 46, 47, 48, 49, 59, 60 al 65, 70, 71 fracción I, Código Administrativo del Estado de México. Artículos 1.2, 1.4, 1.7, 1.8 y 1.9 Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. Artículos 1, 3, Capitulo Segundo, Capitulo Tercero, Capitulo Cuarto, 106, 113 al 140. Bando Municipal de Atizapán de Zaragoza. Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza. 5. RESPONSABILIDADES Del Contralor Interno - Instruir la radicación, instauración, así como citar a garantía de audiencia, tramitar y resolver hasta su total conclusión los procedimientos administrativos disciplinarios. - Imponer y aplicar, previo análisis del expediente las sanciones que procedan con las formalidades, actos, etapas y regulación que al efecto se señalen en la normatividad aplicable Del - Recibir informes de Auditorias realizadas por las Subcontralorías de Auditoria de Obras y Auditoria Financiera. - Turnar a los Jefes de Departamento y/o Abogados para la tramitación del PAD, desde su radicación, en su caso Período de Información Previa y conclusión, mediante Acuerdo y/o Resolución. - Acordar con el Contralor Interno el sentido y términos en que se llevará a cabo la radicación, tramitación y conclusión de los procedimientos. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

231 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 4 de 45 - Recibir las quejas, denuncias y sugerencias realizadas por los ciudadanos y servidores públicos, relativas a las acciones u omisiones que puedan generar responsabilidad disciplinaria. - Revisar los proyectos de acuerdo, actas, citatorios y oficios que realicen los jefes de departamento y/o abogados - Remitir a firma del Contralor Interno los proyectos de resolución. Del Jefe de Departamento y/o Abogados - Elaborar y revisar los acuerdo, actas, citatorios y oficios, para la radicación, tramitación y conclusión de los PAD. - Llevar a cabo diligencias de carácter Administrativo. - Remitir al Notificador la documentación relativa al PAD que se deba notificar. Del Notificador - Notificar a las partes interesadas todo aquel oficio, acuerdo, citación y resolución, que sea necesaria dentro del PAD y remitir las cédulas correspondientes a los abogados. De los Titulares de la diversas unidades administrativas de la Administración Pública Municipal. - Enviar datos, información que le sean solicitados por parte de la Contraloría Interna, así como colaborar con la misma para la debida integración del expediente administrativo referente al PAD. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

232 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 5 de DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES No. Consec Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida Recibe el expediente. Subcontralor Expediente Turna al Jefe de departamento o abogado Si no hay elementos de prueba, se archiva el expediente sin citar a garantía de audiencia.(pasa al punto 16) Sí hay elementos de prueba, elabora citatorio de garantía de audiencia (señalándose día y hora en que deberá presentarse al Servidor Público al desahogo de garantía) y se pasa a firma. Entrega el citatorio al Notificador para que lo entregue al Servidor Público. Recibe citatorio de Garantía de Audiencia, ubica dirección y Entrega el citatorio al Servidor Público. Recibe el citatorio. Desahoga Garantía de Audiencia por escrito o Jefe de departamento o abogado Notificador Servidor publico Citatorio de Garantía de Audiencia Citatorio de Garantía de Audiencia Citatorio Entrega a notificador Entrega al servidor público Comparece a audiencia Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

233 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 6 de por comparecencia Desahoga la garantía de Audiencia: Si el servidor público no se presenta elabora Acta de Incomparecencia y se acuerda turnar a resolución. Si el Servidor Público se presenta levanta Acta de desahogo de Garantía, y se acuerda turnar a resolución, en términos de Ley Analiza constancias del expediente y elabora proyecto de resolución, mismo que remite con el expediente al Subcontralor Firma Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y turna al Contralor. Analiza y revisa proyecto de resolución y turna al Contralor con el expediente. Firma Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y devuelve al Subcontralor. Valida y firma la resolución y devuelve Jefe de departamento o abogado Subcontralor Contralor Acta de garantía de audiencia Acta de garantía de audiencia Acta de garantía de audiencia y resolución Se remite el acta al subcontralor Turna al contralor para firma Turna al Subcontralor Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

234 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 7 de expediente al Subcontralor. Recibe el expediente con Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y resolución y turna al Jefe de Departamento o Abogado. Recibe el expediente con Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y resolución y la registra en el Libro de Gobierno de Disciplinarios Remite expediente al Auxiliar Administrativo para que efectúe registro en el SIR. (Pasa al punto 14) En caso de sanción económica y una vez que cause estado la resolución, girar oficios previa validación del Subcontralor y Contralor, a Tesorería, a efecto de que se inicie el Procedimiento Administrativo de Ejecución. Subcontralor Jefe de departamento o abogado Jefe de departamento o abogado Expediente Expediente Expediente Turna a Jefe de departamento o abogado El auxiliar administrativo registra en el SIR Gira oficios a las dependencias adminsitrativas 11 Recibe la resolución y realiza la notificación, en términos de la Notificador Resolución Notifica al servidor publico Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

235 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 8 de normatividad aplicable y turna la cédula de notificación al Jefe de Departamento o Abogado. Recibe cédula de notificación, agrega al expediente y archiva una vez que cause estado. Recibe los datos correspondientes del expediente y los registra en la base de datos Jefe de departamento o abogado Auxiliar administrativo 14 Fin del procedimiento Cedula de notificación Datos del expediente Archiva expediente y ordena su registro en la base de datos Registra en la base de datos Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

236 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 9 de DIAGRAMA DE FLUJO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

237 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 10 de ANEXOS DEL PROCEDIMIENTO Anexo 1 Notificación (Antecedida de citatorio con tercero y se practica con tercero) Anexo 2 Cédula de citatorio (Cuando se encuentra tercero en el domicilio) Anexo 3 Notificación (Directamente con el interesado o Representante Legal) Anexo 4 Cedula de citatorio (Domicilio cerrado) Anexo 5 Notificación (Domicilio cerrado) Anexo 6 Notificación (Cuando se encuentra el interesado, citatorio antecedido con tercero) Anexo 7 Notificación (Se niegan a recibir) Anexo 8 Cédula de citatorio (Se niegan a recibir) Anexo 9 Cédula de notificación en estrados Anexo 10 Instructivo (Con domicilio cerrado o cuando se niegan a recibir) Anexo 11 Razón (Notificación en oficina) Anexo 12 Razón (Notificación por estrados persona autorizada) Anexo 13 Razón (Notificación por estrados directamente al interesado) Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

238 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 11 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

239 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 12 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

240 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 13 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

241 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 14 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

242 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 15 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

243 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 16 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

244 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 17 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

245 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 18 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

246 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 19 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

247 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 20 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

248 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 21 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

249 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 22 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

250 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 23 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

251 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 24 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

252 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 25 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

253 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 26 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

254 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 27 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

255 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 28 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

256 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 29 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

257 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 30 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

258 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 31 de 45 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

259 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 32 de 45 INSTRUCTIVO DE LLENADO Instructivo de llenado (Anexo 1) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble) (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

260 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 33 de 45 (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 2) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

261 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 34 de 45 (22) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. (24) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (26) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble). (27) Hora en que se concluye la diligencia. (28) Minuto en que se concluye la diligencia. (29) Día en que se practica la diligencia. (30) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (31) Nombre completo y firma del notificado. (32) Nombre completo y firma del notificador. (33) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (34) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 3) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

262 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 35 de 45 (17) Señalar si es el interesado y/o representante legal. (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) Nombre completo del notificado. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble). (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 4) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

263 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 36 de 45 (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Señalar el motivo por el cual se percató no contesto nadie. (17) Domicilio del vecino cercano. (18) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia. (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (24) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (26) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (27) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (28) Hora en que se concluye la diligencia. (29) Minuto en que se concluye la diligencia. (30) Día en que se practica la diligencia. (31) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (32) Nombre completo y firma del notificado. (33) Nombre completo y firma del notificador. (34) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (35) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 5) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

264 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 37 de 45 (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Señalar el motivo por el cual se percató no contesto nadie. (17) Domicilio del vecino cercano. (18) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia. (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (23) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (24) Señalar los anexos. (25) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (26) Hora en que se concluye la diligencia. (27) Minuto en que se concluye la diligencia. (28) Día en que se practica la diligencia. (29) Mes en que se practica la diligencia. (30) Nombre completo y firma del notificado. (31) Nombre completo y firma del notificador. (32) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (33) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 6) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

265 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 38 de 45 (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Señalar si es el interesado y/o representante legal. (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 7) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

266 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 39 de 45 (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Motivo por el cual se niega a recibir. (24) Señalar los anexos. (25) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (26) Hora en que se concluye la diligencia. (27) Minuto en que se concluye la diligencia. (28) Día en que se practica la diligencia. (29) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (30) Nombre completo y firma del notificador. (31) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (32) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

267 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 40 de 45 Instructivo de llenado (Anexo 8) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Fecha del documento objeto de la notificación. (14) Autoridad que emite el documento. (15) Fecha del documento objeto de la notificación. (16) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (17) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (18) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (24) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (26) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (27) Motivo por el cual se niega a recibir. (28) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (29) Hora en que se concluye la diligencia. (30) Minuto en que se concluye la diligencia. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

268 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 41 de 45 (31) Día en que se practica la diligencia. (32) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (33) Nombre completo y firma del notificador. (34) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (35) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 9) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (3) Hora en que se requisita la cédula. (4) Minuto en que se requisita la cédula. (5) Día en que se requisita la cédula. (6) Mes en que se requisita la cédula. (7) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (8) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (9) Número de identificación del documento oficial del notificador. (10) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (11) Autoridad que emite el documento. (12) Número con el que se identifica el expediente. (13) Fecha del documento objeto de la notificación. (14) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (15) Documento en el que se asentó el domicilio para oír y recibir notificaciones (escrito, acuerdo, acta, etc.) (16) Hora en que se concluye la diligencia. (17) Minuto en que se concluye la diligencia. (18) Día en que se practica la diligencia. (19) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (20) Nombre completo y firma del notificador. Instructivo de llenado (Anexo 10) Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

269 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 42 de 45 (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) El día, mes y año de la diligencia. (3) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (4) Dirección del interesado. (5) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (6) Hora en que se requisita la cédula. (7) Minuto en que se requisita la cédula. (8) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (9) Número con el que se identifica el documento objeto de notificación. (10) Fecha del documento objeto de la notificación. (11) Autoridad que emite el documento. (12) Fecha del documento objeto de la notificación. (13) Razón por la cual se notifica por instructivo. (14) El día, mes y año en que se dejo instructivo. (15) Instructivo de notificación. (16) Lugar físico donde se pegara el documento (puerta). (17) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (18) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). Instructivo de llenado (Anexo 11) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. (6) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (7) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (8) Señalar el carácter (quejoso, sujeto a procedimiento, servidor público, interesado, etc.). (9) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (10) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (11) Fecha del documento objeto de la notificación. (12) Autoridad que emite el documento. (13) Número con el que se identifica el expediente. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

270 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 43 de 45 (14) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (15) Número de identificación del documento oficial del notificador. (16) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (17) Nombre completo y firma del notificado. (18) Nombre completo y firma del notificador. Instructivo de llenado (Anexo 12) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. (6) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (7) Señalar el carácter (quejoso, sujeto a procedimiento, servidor público, interesado, etc.). (8) Señalar el nombre de la persona que lo autoriza. (9) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (10) Fecha de cedula de notificación. (11) Fecha del documento objeto de la notificación. (12) Número con el que se identifica el expediente. (13) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (14) Nombre completo y firma del notificado. Instructivo de llenado (Anexo 13) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

271 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 44 de 45 (5) Mes en que se requisita la cédula. (6) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (7) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (8) Fecha de cedula de notificación. (9) Fecha del documento objeto de la notificación. (10) Número con el que se identifica el expediente. (11) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (12) Nombre completo y firma del notificado. Observaciones: 1.1 Citatorio a Garantía de Audiencia* 1.2 Acta de Comparecencia.* 1.3 Actas y/o Acuerdos Administrativos.* 1.4 Acta de Desahogo de Garantía de Audiencia.* (No existe formato preestablecido se elabora en especifico para cada expediente) 9. GLOSARIO Contralor.- Al. PAD.- Procedimiento Administrativo Disciplinario. Servidor Público.- Toda persona que desempeñe o haya desempeñado un empleo, cargo o comisión, de cualquier naturaleza en la administración pública municipal, así como aquellas personas que manejen o administren recursos económicos municipales. SIR.- Sistema Integral de. Subcontralor.- Al. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

272 Procedimiento Administrativo Disciplinario Departamento de PE/CIM/SR/DR/02 21 de enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 45 de CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES DE LOS PROCEDIMIENTOS RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE RESPONSABILIDADES NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: PE/CIM/SR/02 REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

273 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 1 de 46 INDICE Pág. 1. Objetivo 2 2. Alcance 2 3. Políticas y normas Fundamento Descripción de actividades 5 7. Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 45 Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

274 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 2 de OBJETIVO Instaurar procedimientos administrativos resarcitorios a efecto de reparar, indemnizar o resarcir los daños y perjuicios que se causen a la Hacienda Pública Municipal de algún o algunos servidores públicos, que como consecuencia del empleo, cargo o comisión que desempeña o venía desempeñando, o bien a los proveedores, contratistas o particulares que por virtud de los actos o contratos que realicen con el Municipio afecten los recursos económicos municipales. 2. ALCANCE A todo Servidor Público del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza que en el desempeño de sus funciones causen daños y perjuicios a la Hacienda Pública Municipal; así como proveedores, contratistas o particulares que por virtud de los actos o contratos que realicen con el Municipio afecten los recursos económicos municipales y que dichos actos se hagan del conocimiento de la Contraloría Interna Municipal 3. POLITICAS Y NORMAS El seguimiento deberá ser oportuno a todas y cada una de las gestiones que sean turnadas por los diferentes departamentos de la Contraloría Interna Municipal al Departamento de a efecto de dar celeridad y simplificación a los procedimientos administrativos resarcitorios, esto en virtud de que es indispensable para las partes en dicho procedimiento conocer su situación administrativa pues de ello depende en la mayoría de los casos el poder desempeñar o no un cargo o comisión en el servicio público. Brindar certeza de que el asunto a tratar se regirá por los principios de imparcialidad y transparencia. Otorgar información veraz y efectiva a los interesados cuando, de manera formal sea solicitada. Dar información sin distinción de raza, religión, condición social, ni ningún otro elemento que pueda considerarse factor discriminatorio. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

275 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 3 de 46 Establecer mesas de trabajo a fin de unificar criterios en el desarrollo de un procedimiento. 4. FUNDAMENTO LEGAL Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos. Artículos 14, 16, 109, 113, 115. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. Artículos 112, 130. Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículos 1,3, 31, 48, 110, 111, 112, 168 y 170 Ley de de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Artículos 1, 2, 3, 41, 42, 43, 45, 46, 47, 48, 49, 59, 60 al 65, 70, 71 fracción II Y CAPITULO IV Código Administrativo del Estado de México. Artículos 1.2, 1.4, 1.7, 1.8 y 1.9 Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. Artículos 1, 3, Capitulo Segundo, Capitulo Tercero, Capitulo Cuarto, 106, 113 al 140. Bando Municipal de Atizapán de Zaragoza. Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza. 5. RESPONSABILIDADES Del Contralor Interno - Instruir la radicación, instauración, así como citar a garantía de audiencia, emitir pliego preventivo de responsabilidad, tramitar y resolver hasta su total conclusión los procedimientos administrativos resarcitorios. - Imponer y aplicar, previo análisis del expediente las sanciones que procedan con las formalidades, actos, etapas y regulación que al efecto se señalen en la normatividad aplicable Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

276 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 4 de 46 Del - Recibir informes de Auditorias realizadas por las Subcontralorías de Auditoria de Obras y Auditoria Financiera. - Turnar a los Jefes de Departamento y/o Abogados para la tramitación del PAR, desde su radicación, en su caso Período de Información Previa y conclusión, mediante Acuerdo y/o Resolución. - Acordar con el Contralor Interno el sentido y términos en que se llevará a cabo la radicación, tramitación y conclusión de los procedimientos. - Recibir las quejas, denuncias y sugerencias realizadas por los ciudadanos y servidores públicos, relativas a los posibles daños y perjuicios que se causen a la Hacienda Pública Municipal. - Revisar los proyectos de acuerdo, actas, citatorios, pliegos preventivos de responsabilidad y oficios que realicen los jefes de departamento y/o abogados - Remitir a firma del Contralor Interno los proyectos de resolución. Del Jefe de Departamento y/o Abogados - Elaborar y revisar los acuerdo, actas, citatorios, pliegos preventivos de responsabilidad y oficios, para la radicación, tramitación y conclusión de los PAR. - Llevar a cabo diligencias de carácter Administrativo. - Remitir al Notificador la documentación relativa al PAR que se deba notificar. Del Notificador - Notificar a las partes interesadas todo aquel oficio, acuerdo, pliego preventivo de responsabilidad, citación y resolución, que sea necesaria dentro del PAR y remitir las cédulas correspondientes a los abogados. De los Titulares de la diversas unidades administrativas de la Administración Pública Municipal. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

277 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 5 de 46 - Enviar datos, información que le sean solicitados por parte de la Contraloría Interna, así como colaborar con la misma para la debida integración del expediente administrativo referente al PAR. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES No. Consec Descripción de la Actividad Se recibe el expediente, dictamen o auditoria. Se realiza el acuerdo de Radicación, se le asigna numero y se registra en el Libro de Gobierno Si no hay elementos de prueba, se archiva el expediente sin citar a garantía de audiencia. (pasa al punto 6) Sí hay elementos de prueba, elabora citatorio de garantía de audiencia (señalándose día y hora en que deberá presentarse al Servidor Público al desahogo de garantía) y se pasa a firma. Puesto y Área Insumo Salida Subcontralor Jefe de departamento o abogado Jefe de departamento o abogado Expediente Expediente Citatorio de Garantía de Audiencia Turna al jefe de departamento o abogado Se analiza Entrega a notificador Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

278 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 6 de 46 Entrega el citatorio al Notificador para que lo entregue al Servidor Público Recibe citatorio de Garantía de Audiencia, ubica dirección y Entrega el citatorio al Servidor Público. Recibe el citatorio. Desahoga Garantía de Audiencia por escrito o por comparecencia Desahoga la garantía de Audiencia: Si el servidor público no se presenta elabora Acta de Incomparecencia y se acuerda turnar a resolución. (pasa al punto 12) Notificador Servidor publico Jefe de departamento o abogado Citatorio de Garantía de Audiencia Citatorio Acta de garantía de audiencia Entrega al servidor público Comparece a audiencia Se remite el acta al Subcontralor 7 8 Si el Servidor Público se presenta levanta Acta de desahogo de Garantía, y se acuerda turnar a resolución, en términos de Ley (pasa al punto 9) Analiza constancias del expediente y elabora proyecto de resolución, mismo que remite con el Jefe de departamento o abogado Jefe de departamento o abogado Acta de garantía de audiencia Proyecto de resolución Se remite el acta al Subcontralor Se remite el acta al Subcontralor Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

279 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 7 de expediente al Subcontralor Firma Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y turna al Contralor. Analiza y revisa proyecto de resolución y turna al Contralor con el expediente. Firma Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y devuelve al Subcontralor. Valida y firma la resolución y devuelve expediente al Subcontralor. Recibe el expediente con Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y resolución y turna al Jefe de Departamento o Abogado. Recibe el expediente con Acta de Incomparecencia o Acta de desahogo de Garantía y resolución: La resolución la remite al Notificador a efecto de que se notifique al Subcontralor Contralor Subcontralor Jefe de departamento o abogado Acta de garantía de audiencia y Resolución Acta de garantía de audiencia y resolución Expediente Expediente Turna al contralor para firma Turna al Subcontralor Turna a Jefe de departamento o abogado Gira oficios Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

280 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 8 de 46 Servidor Público. Registra en el Libro de Gobierno de Resarcitorias. Remite expediente al Auxiliar Administrativo para que efectúe registro en el SIR. En caso de sanción económica y una vez que cause estado la resolución, girar oficios previa validación del Subcontralor y Contralor, a Tesorería, a efecto de que se inicie el Procedimiento Administrativo de Ejecución. 13 Recibir el expediente y descargar los datos necesarios en el SIR y regresar el expediente al Jefe de Departamento o Abogado. Jefe de departamento o abogado Expediente Entrega oficios de notificación 14 Recibe la resolución y realiza la notificación, en términos de la normatividad aplicable y turna la cédula de notificación al Jefe de Departamento o Abogado. Notificador Resolución Notifica al servidor publico Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

281 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 9 de Recibe cédula de notificación, agrega al expediente y archiva una vez que cause estado. Recibe los datos correspondientes del expediente y los registra en la base de datos Jefe de departamento o abogado Auxiliar administrativo 17 Fin del procedimiento Cedula de notificación Datos del expediente Archiva expediente y ordena su registro en la base de datos Registra en la base de datos Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

282 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 10 de DIAGRAMA DE FLUJO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

283 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 11 de ANEXOS DEL PROCEDIMIENTO Anexo 1 Notificación (Antecedida de citatorio con tercero y se practica con tercero) Anexo 2 Cédula de citatorio (Cuando se encuentra tercero en el domicilio) Anexo 3 Notificación (Directamente con el interesado o Representante Legal) Anexo 4 Cedula de citatorio (Domicilio cerrado) Anexo 5 Notificación (Domicilio cerrado) Anexo 6 Notificación (Cuando se encuentra el interesado, citatorio antecedido con tercero) Anexo 7 Notificación (Se niegan a recibir) Anexo 8 Cédula de citatorio (Se niegan a recibir) Anexo 9 Cédula de notificación en estrados Anexo 10 Instructivo (Con domicilio cerrado o cuando se niegan a recibir) Anexo 11 Razón (Notificación en oficina) Anexo 12 Razón (Notificación por estrados persona autorizada) Anexo 13 Razón (Notificación por estrados directamente al interesado) Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

284 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 12 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

285 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 13 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

286 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 14 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

287 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 15 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

288 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 16 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

289 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 17 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

290 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 18 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

291 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 19 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

292 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 20 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

293 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 21 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

294 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 22 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

295 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 23 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

296 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 24 de 46 ANEXO Elaboró 22 Revisó Aprobó Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

297 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 25 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

298 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 26 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

299 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 27 de Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

300 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 28 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

301 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 29 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

302 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 30 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

303 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 31 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

304 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 32 de 46 ANEXO Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

305 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 33 de 46 INSTRUCTIVO DE LLENADO Instructivo de llenado (Anexo 1) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble) Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

306 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 34 de 46 (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 2) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

307 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 35 de 46 (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. (22) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. (24) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (26) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble). (27) Hora en que se concluye la diligencia. (28) Minuto en que se concluye la diligencia. (29) Día en que se practica la diligencia. (30) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (31) Nombre completo y firma del notificado. (32) Nombre completo y firma del notificador. (33) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (34) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 3) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

308 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 36 de 46 (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Señalar si es el interesado y/o representante legal. (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) Nombre completo del notificado. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio donde se practica la notificación (características particulares del inmueble). (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 4) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

309 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 37 de 46 (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Señalar el motivo por el cual se percató no contesto nadie. (17) Domicilio del vecino cercano. (18) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia. (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (24) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (26) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (27) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (28) Hora en que se concluye la diligencia. (29) Minuto en que se concluye la diligencia. (30) Día en que se practica la diligencia. (31) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (32) Nombre completo y firma del notificado. (33) Nombre completo y firma del notificador. (34) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (35) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 5) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

310 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 38 de 46 (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Señalar el motivo por el cual se percató no contesto nadie. (17) Domicilio del vecino cercano. (18) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia. (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (23) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (24) Señalar los anexos. (25) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (26) Hora en que se concluye la diligencia. (27) Minuto en que se concluye la diligencia. (28) Día en que se practica la diligencia. (29) Mes en que se practica la diligencia. (30) Nombre completo y firma del notificado. (31) Nombre completo y firma del notificador. (32) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (33) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

311 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 39 de 46 Instructivo de llenado (Anexo 6) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la notificación. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Señalar si es el interesado y/o representante legal. (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (24) Hora en que se concluye la diligencia. (25) Minuto en que se concluye la diligencia. (26) Día en que se practica la diligencia. (27) Mes en que se practica la diligencia. (28) Nombre completo y firma del notificado. (29) Nombre completo y firma del notificador. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

312 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 40 de 46 (30) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (31) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 7) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Autoridad que emite el documento. (14) Fecha del documento objeto de la notificación. (15) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (16) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (17) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (18) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (19) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (20) Número de identificación del documento oficial del notificador. (21) El día, mes y año en que se dejo citatorio. (22) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (23) Motivo por el cual se niega a recibir. (24) Señalar los anexos. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

313 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 41 de 46 (25) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (26) Hora en que se concluye la diligencia. (27) Minuto en que se concluye la diligencia. (28) Día en que se practica la diligencia. (29) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (30) Nombre completo y firma del notificador. (31) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (32) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 8) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (3) Dirección del lugar donde se esta efectuando la diligencia. (4) Nombre del municipio donde se lleva a cabo la diligencia. (5) Hora en que se requisita la cédula. (6) Minuto en que se requisita la cédula. (7) Día en que se requisita la cédula. (8) Mes en que se requisita la cédula. (9) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (10) Dirección completa del lugar donde se efectúa la notificación. (calle, avenida, número interior y/o exterior, colonia, municipio y/o delegación, código postal, etc.). (11) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación (12) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (13) Fecha del documento objeto de la notificación. (14) Autoridad que emite el documento. (15) Fecha del documento objeto de la notificación. (16) Reseña del lugar físico donde se efectúa la notificación (nomenclatura, calle, avenida, colonia, etc.). (17) Nombre completo de la persona que atiende la diligencia de notificación. (18) Parentesco de la persona que atiene la notificación (En relación con el sujeto objeto de la notificación). (19) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

314 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 42 de 46 (20) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (21) Número de identificación del documento oficial del notificador. (22) Día que se requiere al interesado atienda al notificador. (23) Mes en que se requiere al interesado atienda al notificador. (24) Hora en que se requiere al interesado atienda al notificador. (25) Minuto en que se requiere al interesado atienda al notificador. (26) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (27) Motivo por el cual se niega a recibir. (28) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). (29) Hora en que se concluye la diligencia. (30) Minuto en que se concluye la diligencia. (31) Día en que se practica la diligencia. (32) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (33) Nombre completo y firma del notificador. (34) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (35) Media filiación de la persona que atiende la diligencia. Instructivo de llenado (Anexo 9) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (3) Hora en que se requisita la cédula. (4) Minuto en que se requisita la cédula. (5) Día en que se requisita la cédula. (6) Mes en que se requisita la cédula. (7) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (8) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (9) Número de identificación del documento oficial del notificador. (10) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (11) Autoridad que emite el documento. (12) Número con el que se identifica el expediente. (13) Fecha del documento objeto de la notificación. (14) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

315 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 43 de 46 (15) Documento en el que se asentó el domicilio para oír y recibir notificaciones (escrito, acuerdo, acta, etc.) (16) Hora en que se concluye la diligencia. (17) Minuto en que se concluye la diligencia. (18) Día en que se practica la diligencia. (19) Mes en que se practica la diligencia de notificación. (20) Nombre completo y firma del notificador. Instructivo de llenado (Anexo 10) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) El día, mes y año de la diligencia. (3) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (4) Dirección del interesado. (5) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (6) Hora en que se requisita la cédula. (7) Minuto en que se requisita la cédula. (8) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (9) Número con el que se identifica el documento objeto de notificación. (10) Fecha del documento objeto de la notificación. (11) Autoridad que emite el documento. (12) Fecha del documento objeto de la notificación. (13) Razón por la cual se notifica por instructivo. (14) El día, mes y año en que se dejo instructivo. (15) Instructivo de notificación. (16) Lugar físico donde se pegara el documento (puerta). (17) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (18) Descripción del domicilio del interesado (características particulares del inmueble). Instructivo de llenado (Anexo 11) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

316 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 44 de 46 (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. (6) Nombre completo del notificador que practica la diligencia de notificación. (7) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación. (8) Señalar el carácter (quejoso, sujeto a procedimiento, servidor público, interesado, etc.). (9) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la notificación (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (10) Documento objeto de la notificación (oficio, acuerdo, citatorio, resolución, etc.). (11) Fecha del documento objeto de la notificación. (12) Autoridad que emite el documento. (13) Número con el que se identifica el expediente. (14) Documento oficial con el cual se identifica el notificador que practica la diligencia de notificación. (15) Número de identificación del documento oficial del notificador. (16) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (17) Nombre completo y firma del notificado. (18) Nombre completo y firma del notificador. Instructivo de llenado (Anexo 12) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. (6) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (7) Señalar el carácter (quejoso, sujeto a procedimiento, servidor público, interesado, etc.). (8) Señalar el nombre de la persona que lo autoriza. (9) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (10) Fecha de cedula de notificación. (11) Fecha del documento objeto de la notificación. (12) Número con el que se identifica el expediente. (13) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

317 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 45 de 46 (14) Nombre completo y firma del notificado. Instructivo de llenado (Anexo 13) (1) Número con el que se identifica el expediente. (2) Hora en que se requisita la cédula. (3) Minuto en que se requisita la cédula. (4) Día en que se requisita la cédula. (5) Mes en que se requisita la cédula. (6) Nombre completo de la persona a quien va dirigida la notificación y/o representante legal. (7) Documento oficial con el cual se identifica la persona que atiende la diligencia (credencial para votar, pasaporte, licencia de conducir, etc.). (8) Fecha de cedula de notificación. (9) Fecha del documento objeto de la notificación. (10) Número con el que se identifica el expediente. (11) Notas o comentarios que precisen algún dato ó situación relevante de la notificación. (12) Nombre completo y firma del notificado. Observaciones: 1.1 Citatorio a Garantía de Audiencia* 1.2 Acta de Comparecencia.* 1.3 Actas y/o Acuerdos Administrativos.* 1.4 Acta de Desahogo de Garantía de Audiencia.* (No existe formato preestablecido se elabora en especifico para cada expediente) Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

318 Procedimiento Administrativo Resarcitorio Departamento de PE/CIM/SR/DR/01 21 de Enero de 2013 Fecha de Revisión:00 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 46 de GLOSARIO Contralor.- Al. PAR.- Procedimiento Administrativo Resarcitorio. Servidor Público.- Toda persona que desempeñe o haya desempeñado un empleo, cargo o comisión, de cualquier naturaleza en la administración pública municipal, así como aquellas personas que manejen o administren recursos económicos municipales. SIR.- Sistema Integral de. Subcontralor.- Al. Subcontralorías.- La Subcontraloría de Auditoria Financiera y de Obra Pública. 10 CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES DE LOS PROCEDIMIENTOS RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE RESPONSABILIDADES NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: PE/CIM/SR/02 REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Rigoberto Mayén Aguilar Jefe de Departamento de Lic. Ricardo López López Lic. Eduardo Efraín Benhumea

319 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 1 de 21 INDICE Pág. 1. Objetivo 2 2. Alcance Políticas y normas 3 y 4 4. Fundamento Legal. 4 y y 7 6. Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos Glosario. 21 y Control de revisiones y/o modificaciones.. 23 Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

320 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 2 de OBJETIVO La Contraloría Municipal a través de la Jefatura de Contraloría Social con la finalidad de brindar el servicio eficaz y eficiente que merece la ciudadanía busca promover una cultura educacional y social por parte de los servidores públicos adscritos a éste H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza para que realicen su trabajo dirigiéndose cordialmente hacia el ciudadano, de la manera más ágil para reducir tiempos, evitar demora y sobre todo haciendo todos los trámites de forma gratuita para erradicar la corrupción. De ésta manera el ciudadano se sentirá en un ambiente de armonía y se logrará la finalidad del servidor público, quien es una persona que brinda un servicio de utilidad social, esto quiere decir que aquello que realiza beneficia a otras personas y no genera ganancias privadas. Gracias a lo anterior se logrará la reducción de quejas y denuncias que deriven en procedimientos administrativos contra los servidores públicos y así mismo cambiará la imagen de dichos funcionarios públicos generando una imagen de confianza hacia el propio H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza. Y bien si han de iniciarse los procesos administrativos correspondientes que sean en estricto apego a la Ley de de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios, así como de la Ley Orgánica Municipal y las demás legislaciones aplicables. 2. ALCANCE La Contraloría Social recibirá todas las quejas y denuncias relativas a la conducta de acción u omisión de todo Servidor Público adscrito al H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza que cause agravio a algún ciudadano o a otro servidor público, o bien no cumpla con sus funciones establecidas e incurra en alguna responsabilidad. Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

321 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 3 de POLÍTICAS Y NORMAS Contar con un Código de ética del servidor público adscrito al H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza. Elaborar un manual de atención al ciudadano, mismo que contenga cláusulas relativas al trato que debe ser brindado al ciudadano. Con la finalidad de simplificar el procedimiento de quejas y denuncias ésta Jefatura de Contraloría Social propone implementar un Procedimiento de Quejas y Denuncias Express, ya que muchos ciudadanos lo único que quieren es una llamada de atención al servidor público, y que se les realice el trámite correspondiente para al que acudieron a éste H. Ayuntamiento; lo anterior podrá darse bajo alguna de las siguientes propuestas: a) El ciudadano agraviado elaborará su queja firmando de conformidad que su única pretensión es dicha llamada de atención hacia el servidor público en mención, siempre y cuando no sea falta grave o constitutiva de delito, para que así la Contraloría Interna Municipal a través de la Jefatura de Contraloría Social pueda de manera presencial notificarle al servidor público la queja interpuesta en su contra, para que manifieste lo que a su derecho convenga, si es que así fuese su decisión. Y a la tercer queja recibida por la ciudadanía respecto al mismo servidor público que la Contraloría Interna Municipal le imponga una amonestación y/o sanción económica. b) Inmediatamente cuando acuda un ciudadano a interponer su queja o denuncia ante la Contraloría Interna Municipal, personal de la Jefatura de Contraloría Social acudirá personalmente a las oficinas en donde se encuentre el Servidor Público que causo agravio o acto de molestia al ciudadano para que resuelva la controversia que dio origen a la queja o denuncia, y si lograse que el ciudadano agraviado quede satisfecho y logre realizar su trámite correspondiente con éxito, éste firmará el formato de desistimiento de queja. Convocar a reuniones mensuales con los Directores o con un enlace de las distintas áreas del H. Ayuntamiento para notificar las faltas administrativas de su personal asignado y así mismo promover la mejora de los programas de trabajo a fin de que se reduzca el número de quejas que se reciben, para dar una atención efectiva al ciudadano. Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

322 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 4 de FUNDAMENTO LEGAL Marco Constitucional Artículo 122 y 130 Leyes Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México. Ley Orgánica Municipal del Estado de México., Artículo 19, 31 FRACCIÓN XIX, 49, 110, 111 y 112 fracción X y XVIII Ley de de los Servidores Públicos del Estado México y Municipios., Artículo 42 fracción XX, 43, 46, 47, 52, 53,57, 63, 71 fracción I y 91 Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, Artículo 42, 50 y 88 Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México, Artículo 94 fracción I Códigos Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. Artículo 25 fracción I, artículo 26, 29, 37, 114 párrafo segundo, 124 y 127 Código Financiero del Estado de México y Municipios. Artículo 238, 312 fracción III y 344 Reglamentos Reglamento Orgánico Municipal de Atizapán de Zaragoza. La modificación que se aprobada en el 2013 al Título y Capítulo que corresponde a la Contraloría Interna Municipal. Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

323 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 5 de 21 Actualmente Título II Capítulo IV Artículo 28. Bando Municipal Título Cuarto Gobierno Municipal Sección Cuarta De la Contraloría Interna Municipal en su artículo 31 publicada en la Gaceta Municipal 008 de fecha 31 de enero de Gaceta Municipal Gaceta 002 Año 01 con fecha 10 de enero de 2013 artículo 27, 28 y 29 fracción III inciso A. 5. RESPONSABILIDADES - Recibe las quejas y denuncias enviadas por Oficialía de Partes. Turna a la Subcontraloría de para iniciar, tramitar y concluir procedimiento respectivo. Subcontraloría de. Recibir las quejas y denuncias turnadas por la secretaria del Contralor Interno Municipal, mismas que fueron ingresadas por Oficialía de Partes. Turnar las quejas y denuncias a los Jefes de Departamento de Auditoría de Control Social para la iniciación, tramitación y conclusión del período de información previa y/o procedimientos Administrativos a los que haya a lugar. Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

324 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 6 de 21 Jefe de Departamento de Auditoría de Control Social Recibir aquellas quejas y denuncias turnadas por la secretaria del, Recibir aquellas quejas y denuncias iniciadas de forma personal por la ciudadanía o bien por propios servidores públicos adscritos a éste H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza directamente en las Oficinas que ocupa ésta Contraloría Interna Municipal o bien en la mesa instaurada en el patio central de éste H. Ayuntamiento los miércoles ciudadanos. Turnar a los Supervisores Auditores y/o Abogados las quejas y denuncias recibidas. Revisar y supervisar acuerdos y oficios relativos a la ratificación de quejas y denuncias. Revisar y supervisar acuerdos y oficios relativos al Inicio de los períodos de información previa, ofrecimiento y desahogo de pruebas, así como los de conclusión de los períodos en mención. Revisar y supervisar acuerdos y oficios relativos al Inicio y/o procedimientos Administrativos a los que haya a lugar. Llevar a cabo diligencias de carácter Administrativo. Turnar al Jefe de Departamento de aquellos expedientes que den inicio a un Procedimiento Administrativo debidamente integrados para su debido análisis, tramitación y elaboración y proyección de resolución. Supervisores Auditores y/o Abogados del Departamento de Auditoría de Control Social Recibir aquellas quejas y denuncias turnadas por el Jefe de Departamento de Contraloría Social. Elaborar acuerdos y oficios relativos a la ratificación de quejas y denuncias. Elaborar acuerdos y oficios relativos al Inicio de los períodos de información previa, ofrecimiento y desahogo de pruebas, así como los de conclusión de los períodos en mención. Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

325 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 7 de 21 Elaborar acuerdos y oficios relativos al Inicio y/o procedimientos Administrativos a los que haya a lugar. Llevar a cabo diligencias de carácter Administrativo. Del Notificador Notificar a las partes interesadas sobre la existencia de un período de información previa, así como notificar oficios para la colaboración y contribución a las diversas áreas del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza para la integración de la información previa. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES No. Consec. Descripción de la Actividad 1 Presenta su queja o denuncia por escrito a través de Oficialía Común de Partes o directamente en la Contraloría Interna Municipal mediante Acta Administrativa. 2 Recibe la queja o denuncia ingresada por oficialía de partes y la turna al. 3 Recibe la queja o denuncia turnada por el Contralor y la turna al Jefe de Departamento de Puesto y Área Insumo Salida Ciudadano o Servidor Público. Contralor Queja Mediante escrito. Queja Mediante Registro en el Libro de Gobierno. Registro en el Libro de Gobierno. Presenta queja Queja Mediante Registro en el Libro de Gobierno. Queja Mediante Registro en el Libro de Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

326 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 8 de 21 Auditoría de Control Social. Gobierno. 4 Recibe la queja o denuncia turnada por el. Queja Mediante Registro en el Libro de Gobierno. Registra el número del expediente en el Libro de Gobierno de Auditoria de Control Social, (llenando los rubros que establece el mencionado Libro). Asigna un número progresivo al expediente. Turna a los Supervisores Auditores y/o abogados la queja o denuncia recibida. Jefe de Departamento de Auditoría de Control Social 5 Requiere del quejoso para que aporte elementos de prueba si los aportados no fuesen suficientes. Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Acuerdo y Citatorio Citatorio firmado por el quejoso Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

327 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 9 de 21 6 Revisa los acuerdos y oficios para la ratificación de quejas, ofrecimiento y desahogo de pruebas, así como de solicitud de información a las distintas áreas del H. Ayuntamiento para la debida integración de la etapa de información previa. Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social y/o Supervisor Auditor y/o Abogado Registro en el Libro de Gobierno. 7 Pasa el acuerdo y los oficios a revisión y firma a la Subcontraloría de. Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Oficio 8 Aprueba el acuerdo y oficios, firmándolos si así lo requiriere el documento y lo pasa a firma con el Contralor. Registro en el Libro de Gobierno Acuerdo u oficio 9 Aprueba el acuerdo y oficios, firmándolos si así lo requiriere el documento y lo pasa a firma con el Contralor. Jefe de Departamento de Auditoría de Control Social. Registro en el Libro de Gobierno Acuerdo u oficio 10 Turna al Jefe de Departamento de los expedientes de aquellas Jefe de Departamento de Auditoría de Registro en el Libro de Gobierno Memorándum Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

328 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 10 de 21 quejas o denuncias debidamente integradas en las que se determine responsabilidad por parte del servidor público para que el inicie el Procedimiento Administrativo correspondiente. Control Social. 11 Recibe los oficios remitidos por las diversas áreas del H. Ayuntamiento a las que se les solicito información para la integración de la etapa de Información previa y turna dichos oficios al. Contralor Oficio Acuerdo y Oficios 12 Recibe los oficios remitidos para información, mismos que fueron solicitados y los turna al Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social. Registro en el Libro de Gobierno Acuerdo y Oficios 13 Recibe los oficios remitidos para información y los registra en el libro de gobierno. Jefe de departamento de Auditoría de Control Social Registro en el Libro de Gobierno Oficio Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

329 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 11 de 21 Los oficios remitidos los integra debidamente en el expediente correspondiente. Oficio Turna los oficios recibidos al Supervisor Auditor o Abogado que conozca de la queja o denuncia correspondiente para su debida integración al expediente. 14 Supervisa los expedientes para la elaboración de los acuerdos de radicación Jefe de departamento de Auditoría de Control Social Proyecto de acuerdo de radicación y oficios Proyecto de acuerdo de radicación y oficios 15 Revisa los oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal, la información o documentación necesaria para integrar el expediente y los turna al para Jefe de Departamento de Auditoría de Control Social Proyecto de Oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal Proyecto de Oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

330 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 12 de 21 su debida aprobación firmándolos si así lo requiriere el documento y lo pasa a firma con el Contralor. (éste punto se realiza tantas veces sea necesario, según el caso en concreto). 16 Revisa el acuerdo de radicación y lo turna al Contralor con el expediente. Proyecto de acuerdo de radicación Proyecto de acuerdo de radicación 17 Recibe los acuerdos de radicación u oficios. Valida y firma acuerdo radicación y devuelve expediente al. Contralor Valida y firma los oficios necesarios para solicitar a las diversas unidades administrativas que integran la Administración Pública Municipal, la información o Proyecto de acuerdo u oficio Acuerdo u Oficio Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

331 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 13 de 21 documentación necesaria para integrar el expediente y turna al Subcontralor (éste punto se realiza tantas veces sea necesario, según el caso en concreto). 18 Recibe el expediente con el acuerdo de radicación y oficios correspondientes y turna al Jefe de Departamento de Auditoría de Control Social Acuerdo de radicación y oficios firmados Registro en el Libro de Gobierno 19 Recibe el expediente con el acuerdo de radicación y oficios correspondientes y turna al Notificador los documentos correspondientes para su notificación. Jefe de Departamento de Auditoría de Control Social Acuerdo de radicación y oficios firmados Acuerdo de radicación y oficios firmados 20 Reciben los expedientes con los acuerdos de radicación y oficios correspondientes y turna al Notificador los documentos para su notificación. Supervisor Auditor y/o Abogado Registro en el Libro de Gobierno Oficios para notificar Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

332 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 14 de Recibe los documentos correspondientes y realiza la notificación de los mismos, en términos de la normatividad aplicable y turna la cédula de notificación al Jefe de Departamento de Contraloría Social o Supervisor Auditor y/o Abogado. Notificador Oficios para notificar Cédulas de notificación 22 Remite a la Contraloría Municipal, la información o documentación requerida. Titular de la Unidad Administrativa de la APM Oficio de solicitud de información Oficio conteniendo la información solicitada 23 Recibe la información o documentación requerida y la turna al, Contralor Oficio conteniendo la información solicitada Oficio conteniendo la información solicitada 24 Recibe y revisa la información o documentación, y la canaliza al Supervisor Auditor y/ o Abogado. Oficio conteniendo la información solicitada Oficio conteniendo la información solicitada Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

333 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 15 de Recibe los oficios correspondientes y los integra al expediente, los analiza y una vez debidamente integrado determina: La Instauración o la No Instauración del Procedimiento. Supervisor Auditor y/o Abogado Registro en el Libro de Gobierno Elaboración de acuerdo agregando documentos. 26 Se notifica a las partes el Resultado del Acuerdo de Instauración o No Instauración del Procedimiento correspondiente. Supervisor Auditor y/o Abogado Elaboración de proyecto de acuerdo de notificación de Instauración de No instauración del Procedimiento. Acuerdo de notificación de Instauración de No instauración del Procedimiento. 27 Se analiza y se verifica debidamente el expediente de aquellas denuncias o quejas que derivan en posibles responsabilidades por parte del Servidor Público, informándole y Supervisor Auditor y/o Abogado Expediente Expediente Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

334 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 16 de 21 remitiéndole dichos expedientes al Jefe de Departamento de Auditoría de Control Social. 28 Se revisan los expedientes de las quejas y denuncias que no derivaron en Instauración de Procedimiento para su archivo. Expedientes Expedientes Se analizan los expedientes de aquellas quejas y denuncias que derivaron en posibles responsabilidades por parte del Servidor Público, se elabora Memo dirigido al Jefe de Departamento de para que lo analice y le de la continuidad para la respectiva garantía de audiencia, con copia para el, así como para el Contralor para su debido conocimiento. Jefe de Departamento de Auditoría de Control Social Se registra en el Libro de Gobierno Memo 29 Recibe el Memo con los expedientes turnados para su debido análisis y da Jefe de Departamento de Memo y Expedientes Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

335 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 17 de 21 continuidad a la garantía de audiencia. turnados. 30 Fin del Procedimiento. Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

336 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 18 de DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCION DE QUEJAS Y DENUNCIAS CONTRA SERVIDORES PUBLICOS. CONTRALOR INTERNO DIAGRAMA SUBCONTRALORIA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE DE LA ATENCION JEFE DE DE QUEJAS DEPARTAMENTO Y DENUNCIAS RELACIONADAS CONTRA SERVIDORES NOTIFICADOR PUBLICOS. RESPONSABILIDADES. ABOGADO O SUPERVISOR INICIO RECIBE LA QUEJA POR OFICIALIA DE PARTE O POR EL PROPIO CIUDADANO QUEJA O DENUNCIA TURNA AL JEFE DEPARTAMENTO QUEJA O DENUNCIA ANALIZA SI LOS ELEMENTOS SON SUFICIENTES. REGISTRA EN EL LIBRO DE GOBIERNO Y LES ASIGNA NUM. 2 RECIBE ACUERDOS OFICIOS O SOLICITUD DE MAS INFORMACION PROCEDE A EFECTUAR LA NOTIFICACION 1 A TRAVES DE LA SECRETARIA LA ENVIA A LA SUBCONTRALORIA DE RESPONSABILIDADES SOLICITA AL QUEJOSO MAS ELEMENTO NO SUFICIENTES. SI SI NOTIFICO SOLICITUD DE MAS ELEMENTOS AL INTERESADO 2 YA SEA POR CITATORIO O OFICIALIA DE PARTES SI ES POR CITATORIO INFORMA AL NOTIFICADOR INFORMA A LA SUBCONTRALORIA PARA MAS ELEMENTOS. SOLICITUD DE ELEMENTOS. ELABORA ACUERDOS Y OFICIOS ACUERDOS Y OFICIOS NO LA PERSONA NO VIVE EN EL DOMICILIO, EL DOMICILIO NO SE UBICA SE DEJO CITATORIO Y NO ACUDIO RECIBE DEL QUEJOSO MAS ELEMENTOS ENVIA A LA SUBCONTRALORIA DE RESPONSABILIDA 1 ACUERDOS Y OFICIOS REVISA Y ENVIA AL CONTRALOR ACUSE DE RECIBO DE LA NOTIFICACION ASIENTA LA RAZON. ACUERDOS Y OFICIOS, REVISA FIRMA Y ENVIA COPIA DE ACUERDOS Y OFICIOS FIRMADOS 3 ACUERDOS Y OFICIOS SOLICITA A LA DIRECCION DE RECIBE DE LA CONTRALORIA ADMINISTRACION COPIA DE LOS ACUERDOS Y DATOS DEL OFICIOS FIRMADADOS EMPLEADO SEÑALADO Y RECIBIDOS. INTEGRA TODA SE CUENTA CON LA INFORMACION ELEMENTOS EN EL SUFICIENTES EXPEDIENTE PARA INICIO DE PROCEDIMIENTO NO INSTAURA EL PROCEDIMIENTO SI PROCEDIMIENTO ADMVO. REALIZA BAJA CORRESPONDIENTE EN EXP. GOB. TRAMITA Y AVISA A ADMON. CITA A PARA EXHORTO GARANTIA DE AL SERVIDOR AUDIENCIA INFORMA Y ENVIA LOS DOCUMENTOS FIN Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

337 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 19 de ANEXOS Desistimiento de Queja 2013, AÑO DEL BICENTENARIO DE LOS SENTIMIENTOS DE LA NACIÓN Atizapán De Zaragoza, Estado de México a de de LIC. EDUARDO EFRAÍN BENHUMEA MACEDO CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL PRESENTE. C., en mi calidad de quejoso, con domicilio ubicado en, por mi propio derecho, sin presión física o moral, por medio del presente ocurso manifiesto el desistimiento de mi queja en contra del Servidor Público adscrito al área de de éste H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza, quien se responde al nombre de, toda vez que después de presentar mi queja en esta Contraloría Interna Municipal se dio resolución inmediata a mis pretensiones originadas por el agravio que ha quedado escrito y así mismo manifiesto que he quedado enteramente satisfecho con el trato y servicio recibido. Sin más por el momento, quedo de usted. QUEJOSO (A) Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

338 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 20 de GLOSARIO La contraloría social: es un mecanismo de control social para la rendición de cuentas por parte de los servidores públicos, en donde a través de la vigilancia y evaluación estos asuman la responsabilidad política de su acción u omisión ante los ciudadanos. Así mismo es la que ejerce el pueblo mediante su participación cotidiana y directa en ejercicio de la soberanía y de la democracia. Servidor Público: es una persona que brinda un servicio de utilidad social, esto quiere decir que aquello que realiza beneficia a otras personas y no genera ganancias privadas. Queja: Es un escrito o comunicación a través del cual se pone de manifiesto la insatisfacción de una persona usuaria en relación con el servicio recibido por parte de un Servidor Público, en este caso adscrito al H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza. Denuncia: Acto, oral o escrito por el cual cualquier persona declara el conocimiento que tiene acerca de la comisión de un delito. Código de Ética: Es un código que permite al Servidor Público incorporar e implementar a través de principios y valores, fundamentos morales y éticos de carácter universal, dentro de la vida diaria del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, estableciendo pautas de conducta que deben respetarse por todas aquellas personas que sean Servidores Públicos adscritos a éste Ayuntamiento, ya que garantizará la productividad y erradicará la corrupción. Corrupción: uso indebido o ilegal de los recursos o del poder o autoridad públicos para obtener un beneficio que redunde en provecho del servidor público, de su cónyuge, compañero o compañera de hogar o parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad o en el de otra persona natural o jurídica, ya sea que se haya consumado o no un daño patrimonial o económico al Estado. Manual de atención al ciudadano: esta dirigido a todos aquellos Servidores Públicos del H. Ayuntamiento Constitucional de Atizapán de Zaragoza y tiene por objetivo mejorar día a día la atención que prestan a los ciudadanos. En él se recogen algunas directrices, aptitudes y actitudes a seguir por los empleados públicos de esta unidad en la manera de relacionarse con la ciudadanía, empresas y otras organizaciones públicas o privadas. Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

339 Quejas y Denuncias Contra los Servidores Públicos Departamento Auditoria de Control Social PE/CI/SR/DACS/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión:00 Numero de Paginas: 21 de 21 Procedimiento: es un conjunto de acciones en forma secuenciada y sistemática que se llevan a cabo para brindar a los justiciables la garantía del debido proceso, en donde la instancia de presentación, tramitación y ejecución de la queja o denuncia será la Contraloría Interna Municipal de éste Municipio. Procedimiento de Quejas y Denuncias Express: es un procedimiento que pretende aminorar tiempo, así como carga de trabajo; mejorando la calidad y la respuesta a las quejas y denuncias interpuestas por la ciudadanía en contra de los Servidores Públicos adscritos al H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza. 10. CONTROL DE REVISIONES Y/O MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: QUEJAS Y DENUNCIAS CONTRA LOS SERVIDORES PÚBLICOS CI/SR/004 REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Jennifer Jiménez Robles Jefe de Departamento de Auditoria de Control Social Lic. Ricardo López López

340 Elaboración del Presupuesto Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EP/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 8 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y normas Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos 6 9. Glosario Control de revisiones y/o modificaciones. 7 Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

341 Elaboración del Presupuesto Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EP/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de 8 1. OBJETIVO. Establecer los lineamientos necesarios para elaborar un presupuesto real de acuerdo a los programas establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal y lograr así la eficiencia de los recursos municipales. 2. ALCANCE. Aplica a las personas interesadas en la elaboración de presupuestos. 3. POLÍTICAS Y NORMAS. La elaboración del Proyecto de Presupuesto para el ejercicio fiscal del año en curso se elaborará de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Tesorería Municipal. El responsable de la elaboración del Presupuesto será el Coordinador Administrativo en colaboración con las áreas internas de la Contraloría. El presupuesto se entregará a la Tesorería Municipal firmado por el Contralor Interno Municipal 4. FUNDAMENTO LEGAL. Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal para el ejercicio fiscal 2013, publicado en Gaceta de Gobierno No. 85 de fecha 31 de octubre del año Bando Municipal 2013 Reglamento Orgánico Municipal Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

342 Elaboración del Presupuesto Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EP/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de 8 5. RESPONSABILIDADES. Del Coordinador Administrativo. - Establecer un calendario de trabajo para la elaboración del presupuesto. - Respetar el techo financiero asignado por la Tesorería Municipal. - Apoyar y asesorar al personal interno. - Cumplir con los formatos respectivos Del Tesorero Municipal. - Proporcionar el Techo Financiero para el área. - Proporcionar los formatos correspondientes. De las Áreas Internas. - Elaborar los programas y gastos correspondientes. Del - Revisión del Presupuesto. - Revisar el techo financiero asignado por la Tesorería Municipal. - Revisa los formatos debidamente requisitados. - Rubrica para la firma del Contralor Interno. - Firma de autorizado. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

343 Elaboración del Presupuesto Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EP/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 8 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES. No. Consec. Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida 1 Informa el techo Presupuestal Recibe techo presupuestal y solicita elaborar proyecto de presupuesto Recibe documento e informa a las áreas para la elaboración del proyecto de presupuesto y lo manda a las áreas Reciben documento e inician la elaboración del proyecto de presupuesto por programas, sin rebasar el techo presupuestal. Envían información a la Coordinación Administrativa de los programas por ejercer. Recibe información y analiza. Si rebasa el techo presupuestal, se envía a las áreas para realizar correcciones. Si no, se labora y envía el proyecto de presupuesto al Contralor. Recibe y revisa por área y modifica, Envía modificaciones al Proyecto de Presupuestos y lo envía al Coordinador Administrativo. Realiza oficio y modificaciones y lo pasa a firma del Contralor. Tesorero Municipal Contralor Interno Municipal Techo presupuestal Oficio Oficio Oficio Coordinador Administrativo Oficio Memorándum Áreas internas (Subcontralorías) Coordinador Administrativo Contralor Interno Municipal Coordinador Administrativo Memorándum Memorándum Memorándum Oficio Memorándum Memorándum Memorándum Oficio 8 Firma el oficio del Proyecto de Presupuesto y lo envía la Tesorería Municipal. Contralor Interno Municipal Oficio Oficio Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

344 Elaboración del Presupuesto Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EP/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de 8 No. Consec. 9 Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida Recibe el oficio y canaliza el presupuesto, lo remite al Coordinador Administrativo. 10 Ejerce el presupuesto autorizado Contralor interno Municipal Coordinador Administrativo Oficio Oficio Oficio Presupuesto Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

345 Elaboración del Presupuesto Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EP/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6 de 8 7. DIAGRAMA DE FLUJO. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

346 Elaboración del Presupuesto Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EP/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7 de 8 8. ANEXOS. Formato de elaboración del presupuesto del Sistema GRP. 9. GLOSARIO. Presupuesto. cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un gobierno) durante un período, por lo general en forma anual. Recurso: Insumo de que se dispone para activar los procesos productivos y administrativos en la consecución de ciertos objetivos, los cuales pueden ser materiales o humanos. Programa: Instrumento del proceso administrativo que permite la organización secuencial de las tareas globales, la integración de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos, a través de un plan coordinado integrante por objetivos preestablecidos. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

347 Elaboración del Presupuesto Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EP/01 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 8 de CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

348 Control del Presupuestal Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/CP/02 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 7 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y normas Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos 6 9. Glosario Control de revisiones y/o modificaciones. 7 Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

349 Control del Presupuestal Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/CP/02 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de 7 1. OBJETIVO. Establecer los lineamientos para un adecuado manejo de los recursos asignados por el H. Cabildo para el ejercicio presupuestal vigente. 2. ALCANCE. Aplica a todo el personal de la Contraloría que interviene en la requisición de control de presupuesto. 3. POLÍTICAS Y NORMAS. El control del presupuesto asignado a la Contraloría Interna deberá sujetarse a los lineamientos emitidos por la Tesorería Municipal en función de sus atribuciones legales aplicables. Lo anterior, a través de las Circulares emitidas por el Departamento de Contabilidad. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal para el ejercicio fiscal 2013, publicado en Gaceta de Gobierno No. 85 de fecha 31 de octubre del año Bando Municipal 2013 Reglamento Orgánico Municipal RESPONSABILIDADES. Del Coordinador Administrativo. - Elaborar las requisiciones de acuerdo a las partidas presupuestales autorizadas. - Solicitar a las subcontralorías de la Dirección sus requerimientos para lograr los objetivos de los programas. - Mantener una base de datos con los gastos ejercidos. - Informar al Contralor mensualmente los gastos. - Firmar el requerimiento correspondiente. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

350 Control del Presupuestal Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/CP/02 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de 7 Del Personal de la Contraloría Interna Municipal - Solicitar los recursos en tiempo y forma. - Respetar la programación de los recursos. - Aplicar los recursos en el programa solicitado. Del - Verificar en combinación la aplicación de los recursos. - Firmar el requerimiento correspondiente. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

351 Control del Presupuestal Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/CP/02 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 7 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES. No. Consec. 1 Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida Envía presupuesto autorizado por el H. Cabildo para el ejercicio vigente. 2 Recibe, revisa y lo asigna al Coordinador Administrativo. 3 Recibe y revisa el presupuesto autorizado y realiza modificaciones Envía solicitud al enlace Administrativo de materiales o recursos presupuestados. Elabora requisición, compra el material o entrega de efectivo. Analiza suficiencia presupuestal. Si no cuenta con recursos, revisa e informa al área solicitante. Si cuenta con recursos solicita materiales o recursos y pasa la solicitud al Subcontralor General para firma. Firma y envía la solicitud a la Tesorería Municipal. Revisa y autoriza recursos envía al Contralor Municipal. y lo Recibe la contestación y la canaliza al Enlace Administrativo. Recibe la contestación, si no fue autorizado informa al área solicitante. Si es autorizado, ejerce el presupuesto y disminuye. Entrega Materiales o Recursos al área solicitante. Tesorería Municipal Contralor Interno Municipal Coordinador Administrativo Oficio Oficio Oficio Oficio Oficio Oficio Subcontralorías Solicitud Oficio Coordinador Administrativo Contralor Interno Municipal Tesorero Municipal Contralor Interno Municipal Coordinador Administrativo Requisición Solicitud Solicitud Oficio Oficio Oficio Solicitud Suficiencia presupuestal Oficio Oficio Recibe del Coordinador Administrativo los materiales o recursos solicitados. Subcontralorías Material Material Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

352 Control del Presupuestal Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/CP/02 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de 7 7. DIAGRAMA DE FLUJO. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

353 Control del Presupuestal Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/CP/02 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6 de 7 8. ANEXOS. Formato de control presupuestal del Sistema GRP. 9. GLOSARIO. Bien: Conjunto de cosas y derechos capaces de ser utilizados o de producir valor. Proveedor: Persona que suministra lo necesario para lograr un fin. Programa: Instrumento del proceso administrativo que permite la organización secuencial de las tareas globales, la integración de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos, a través de un plan coordinado integrado por objetivos preestablecidos. Recurso: Insumo de que se dispone para activar los procesos productivos y administrativos en la consecución de ciertos objetivos, los cuales pueden ser materiales o humanos. Registro: Anotación detallada y sistemática de cada una de las actividades y operaciones que realiza la administración; puede particularizarse en registros contables, administrativos, políticos, etc.; dependiendo de la naturaleza de la organización. Requisición: Registro, trámite y seguimiento de requerimientos, a través de un documento que garantiza la petición formal del suministro de insumos (materiales, instrumentos) para el desempeño de las actividades. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

354 Control del Presupuestal Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/CP/02 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7 de CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

355 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 9 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y normas 2 4. Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo 6 8. Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 8 Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

356 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de 9 1. OBJETIVO. Establecer los lineamientos para la disposición y control de recursos del fondo fijo para tener solvencia monetaria al adquirir insumos menores de las áreas que conforman la Contraloría Interna Municipal y llevar a bueno término los programas del ejercicio presupuestal vigente. 2. ALCANCE. Aplica a las partidas presupuestales y montos monetarios autorizados por la Tesorería Municipal, destinado al fondo fijo 3. POLÍTICAS Y NORMAS. El control del Fondo Fijo se sujetará a los lineamientos emitidos por la Tesorería Municipal a través de la Circular General donde se dan a conocer los Lineamientos a seguir para el Procedimiento de Uso, Manejo, Control, Asignación y Entrega de Fondo Fijo. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Código Fiscal de la Federación Código Financiero del Estado de México. Manual para la Planeación, Programación y Presupuestacion Municipal para el ejercicio fiscal 2013, publicado en Gaceta de Gobierno No. 85 de fecha 31 de octubre del año Lineamientos de control financiero y administrativo para las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en la Gaceta de Gobierno No. 34 de fecha 21 de agosto de Bando Municipal 2013 Reglamento Orgánico Municipal Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

357 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de 9 5. RESPONSABILIDADES. Del Coordinador Administrativo. - Solicitar el fondo fijo para el ejercicio presupuestal vigente. - Garantizar el buen manejo y reembolso de los mismos. - Utilizar las partidas presupuéstales asignadas por la Tesorería Municipal para este fin. - No exceder los gastos de acuerdo a la autorización presupuestal para el ejercicio en cuestión. - No realizar operaciones para la adquisición de bienes y/o servicios, cuyo importe sea fraccionado en dos o más comprobantes, que corresponda a un mismo bien y/o servicio. - Revisar que la comprobación de gastos cumpla con lo dispuesto en el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación. - Enviar comprobantes fiscales con una antigüedad menor a 30 días a la fecha de expedición. - Enviar el fondo fijo debidamente requisitado para su reintegro a la Subdirección de Contabilidad. Del Departamento de Contabilidad. - Revisar si la comprobación de gastos, corresponde a las partidas presupuestales asignadas por la Tesorería Municipal. - Revisar si el requerimiento viene debidamente requisitado así como los comprobantes fiscales. - Asignar folio al requerimiento correspondiente. - Enviar el requerimiento a Presupuesto. - Reportar al área los comprobantes que no cumplan con la normatividad. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

358 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 9 Del. - Firmar el pagaré correspondiente a la Tesorería Municipal, para la disposición de los recursos. - Garantizar el buen manejo y reembolso de los mismos. - Asignar y supervisar el manejo del fondo fijo que realiza el Enlace Administrativo. - Firmar el requerimiento correspondiente así como, los comprobantes fiscales. - Revisar el requerimiento antes de enviar al departamento de programación y presupuesto. - Firmar el requerimiento correspondiente así como, los comprobantes fiscales, solo lo firma el Contralor Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

359 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de 9 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES. No. Consec Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida Elabora el oficio y formato solicitando el fondo fijo a Tesorería. Recibe la solicitud de fondo fijo Firma el oficio correspondiente y lo canaliza a la Tesorería Municipal. Recibe la solicitud de fondo fijo, designado el cheque al Titular del Área. Asigna el Recurso Monetario de acuerdo al área solicitante. Gira instrucciones al departamento de recursos financieros para la elaboración del pagaré y cheque correspondiente. Elabora la póliza, el pagaré y el cheque Firma pagaré por el monto asignado así como la póliza de cheques. Asigna el recurso al Coordinador Administrativo. Se recibe el recurso asignado Envía Solicitud de necesidades con características y especificaciones Recibe la solicitud del área. Si Coordinador Administrativo Contralor Interno Municipal Tesorero Municipal Contralor Interno Municipal Coordinador Administrativo Áreas internas de la Contraloría Solicitud Oficio Solicitud Pagaré Oficio Solicitud Oficio Solicitud Oficio Oficio Oficio Oficio Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

360 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6 de 9 7 la compra es mayor de $1,500, se elabora requisición y se envía a Recursos Materiales.(Si). Se recibe la solicitud y necesidades (siempre y cuando sea menor de $1,500 (No). Verifica la solvencia por área. Coordinador Administrativo Solicitud Oficio 8 Recibe requisición. Subdirección de Recursos Materiales Oficio Oficio 9 Realiza compra correspondiente. Proporciona material al área solicitante. Se elabora formato de fondo Fijo. Coordinador Administrativo Oficio Oficio 10 Recibe material solicitado. 11 Se disminuye el gasto por programa. Inicia nuevamente el proceso. Fin del Procedimiento Área interna de la Contraloría Coordinador Administrativo Material Vale Vale Acción Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

361 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7 de 9 7. DIAGRAMA DE FLUJO. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

362 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 8 de 9 8. ANEXOS Formato de solicitud de pago de Fondo Fijo del Sistema GRP. 9. GLOSARIO. Autorización: Aprobación para la compra o adquisición de bienes, recursos o algún servicio. Formalidad que debe cumplirse en documentos oficiales para que se produzca el efecto esperado. Factura: Comprobante detallado de las mercancías compradas o vendidas, que acredita la propiedad. Fondo Fijo: Recurso financiero asignado para cubrir gastos menores de acuerdo a la normatividad vigente. Programa: Instrumento del proceso administrativo que permite la organización secuencial de las tareas globales, la integración de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos, a través de un plan coordinado integrado por objetivos preestablecidos. Recurso: Insumo de que se dispone para activar los procesos productivos y administrativos en la consecución de ciertos objetivos, los cuales pueden ser materiales o humanos. Solicitud: Escrito donde se establecen requisitos a cumplir para cubrir alguna necesidad. Trámite: Procedimiento que se tiene que realizar para la solicitud de un bien o servicio ante la instancia competente y con la cual debe obtenerse una respuesta. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

363 Control del Fondo Fijo Coordinación Administrativa PE/CIM/CA/CFF/03 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 9 de CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

364 Elaboración de Requisiciones. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/REQ/04 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 8 INDICE Pág. 1. Objetivo Alcance Políticas y normas Fundamento Legal Descripción de actividades 4 7. Diagrama de Flujo Anexos Glosario Control de revisiones y/o modificaciones 7 Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

365 Elaboración de Requisiciones. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/REQ/04 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de 8 1. OBJETIVO. Establecer los lineamientos para un mejor manejo de los recursos asignados por el H. Cabildo para el ejercicio presupuestal vigente. 2. ALCANCE. Aplica a todo el personal de la Contraloría que solicita material y/o servicios. 3. POLÍTICAS Y NORMAS. El responsable de las adquisiciones de bienes y servicios que requieran la elaboración de requisiciones, será directamente el Coordinador Administrativo a través del Visto Bueno (Vo.Bo.) del. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal para el ejercicio fiscal 2013, publicado en Gaceta de Gobierno No. 85 de fecha 31 de octubre del año Lineamientos de control financiero y administrativo para las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en la Gaceta de Gobierno No. 34 de fecha 21 de agosto de Bando Municipal 2013 Reglamento Orgánico Municipal RESPONSABILIDADES. Del Coordinador Administrativo. - Elaborar la requisición de materiales y/o servicios, efectuando una precotización de los mismos. - Consultar el presupuesto para determinar la suficiencia presupuestal de las partidas. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

366 Elaboración de Requisiciones. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/REQ/04 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de 8 - Proporcionar debidamente requisitado el formato de requerimiento al área de Programación y Presupuesto. - Dar seguimiento a las adquisiciones de la Dirección. Del Área Interna de Contraloría interna. - Solicitar en tiempo y forma los materiales y/o servicios para los programas vigentes. - Aplicar los recursos proporcionados debidamente. Del. - Revisar la requisición. - Verificar su aplicación dentro del presupuestal - Firmar el requerimiento correspondiente. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

367 Elaboración de Requisiciones. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/REQ/04 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 8 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES. No. Consec. 1 2 Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida Requiere material o servicio. Envía al Coordinador Administrativo. Recibe solicitud. Elabora requisición de material o de servicio. Se envía el formato al contralor para firma. 3 Recibe y Firma, Entrega Requerimiento al Coordinador Administrativo. Envía el formato de requisición 4 a la Subdirección de Recursos Materiales. Cotiza y Envía Para 5 Autorización. Área Solicitante de la Contraloría Interna Coordinador Administrativo Contralor Interno Municipal Coordinador Administrativo Recursos Materiales Solicitud Solicitud Formato Formato Formato Memorándum Formato Formato Formato Cotización Verifica y Tramita la Suficiencia Presupuestal. Autoriza y Libera Recurso Para Requisición. Envía al Coordinador Administrativo. Recibe Suficiencia y envía para compra o contratación de servicio. Se envía a la Subdirección de Recursos Materiales. Coordinador Administrativo Tesorería Coordinador Administrativo Cotización Solicitud de Suficiencia Presupuestal Suficiencia Presupuestal Solicitud de Suficiencia Presupuestal Suficiencia Presupuestal Elaboración de contrato Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

368 Elaboración de Requisiciones. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/REQ/04 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de Realiza la compra o contratación del servicio. Envía a Almacén. Avisa al Coordinador Administrativo. Avisa al Coordinador Administrativo que ya se encuentra el servicio o la compra requerida. Recoge y Entrega Material o Servicio al Área Interna Solicitante. Disminuye Gasto por Programa. Recibe Material o Servicio Solicitado. Fin del procedimiento. Recursos Materiales Almacén Coordinador Administrativo Contrato Salida de Almacén Salida de Almacén Salida de Almacén Salida de Almacén Material Área solicitante Vale Material Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

369 Elaboración de Requisiciones. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/REQ/04 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 6 de 8 7. DIAGRAMA DE FLUJO. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

370 Elaboración de Requisiciones. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/REQ/04 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 7 de 8 8. ANEXOS. Formato de requisición del Sistema GRP. 9. GLOSARIO. Autorización: Aprobación para la compra o adquisición de bienes, recursos o algún servicio. Formalidad que debe cumplirse en documentos oficiales para que se produzca el efecto esperado. Programa: Instrumento del proceso administrativo que permite la organización secuencial de las tareas globales, la integración de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos, a través de un plan coordinado integrante por objetivos preestablecidos. Recurso: Insumo de que se dispone para activar los procesos productivos y administrativos en la consecución de ciertos objetivos, los cuales pueden ser materiales o humanos. Requisición: Registro, trámite y seguimiento de requerimientos, a través de un documento que garantiza la petición formal del suministro de insumos (materiales, instrumentos) para el desempeño de las actividades. Trámite: Procedimiento que se tiene que realizar para la solicitud de un bien o servicio ante la instancia competente y con la cual debe obtenerse una respuesta. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

371 Elaboración de Requisiciones. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/REQ/04 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 8 de CONTROL DE REVISIONES Y MODIFICACIONES RESPONSABLE: NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: REVISIÓN: Página en la que se encuentran las modificaciones FECHA: Capítulo, Número, Inciso y Formato de ubicación para modificaciones Descripción del cambio Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

372 Elaboración de Incidencias y Control de Asistencias. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EICA/05 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 1 de 7 INDICE Pág. 1. Objetivo 2 2. Alcance 2 3. Políticas y normas Fundamento Legal Descripción de actividades Diagrama de Flujo Anexos 6 9. Glosario Control de revisiones y/o modificaciones.. 7 Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

373 Elaboración de Incidencias y Control de Asistencias. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EICA/05 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 2 de 7 1. OBJETIVO. Establecer los criterios para unificar los horarios, permisos, incapacidades y vacaciones de los servidores públicos del H. Ayuntamiento. 2. ALCANCE. Aplica al personal adscrito a la Contraloría Interna Municipal. 3. POLÍTICAS Y NORMAS. El control de Incidencias de personal será regulado por los lineamientos que emita la Dirección de Administración a través de una Circular General que indique el procedimiento a seguir en determinada situación. 4. FUNDAMENTO LEGAL. Reglamento Orgánico Municipal Lineamientos de Asistencias e Incidencias emitidos por la Dirección de Administración. 5. RESPONSABILIDADES. Coordinador Administrativo - Dar cumplimiento a los lineamientos que marca la Dirección General Administración. - Llevar control de las incidencias del personal. - Notificar cualquier incidencia al Director del área. - Apoyar al personal en cualquier trámite ante Recursos Humanos. - Dar a conocer a los servidores públicos del área los lineamientos de Recursos Humanos. - Manejar el programa de incidencias. Personal de la Dirección - Cumplir con lo estipulado por la Dirección de Administración. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

374 Elaboración de Incidencias y Control de Asistencias. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EICA/05 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 3 de 7 - Cumplir con el horario de asistencia. - Registrar su asistencia en el reloj checador. - El personal que atiende al público en todo momento deberá portar su identificación con fotografía y nombre visible. Del - Autoriza los formatos de incidencias una vez que hayan sido rubricado por el Subcontralor General. 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES. No. Consec Descripción de la Actividad Puesto y Área Insumo Salida Envía a la Contraloría Interna los lineamientos de asistencia, Recibe los lineamientos y los asigna al Coordinador Administrativo Informa al personal los lineamientos de asistencia e incidencias. Recibe el informe de los lineamientos. Registra su asistencia en reloj checador. Si necesita elaboración de incidencia, se le solicita al Coordinador Administrativo. Dirección de Administración Contralor Interno Municipal Coordinador Administrativo Personal de la Contraloría Lineamientos Lineamientos Circular Lineamientos Lineamientos Lineamientos Circular Memorándum 5 Recibe la solicitud de incidencia; verifica la asistencia del personal. En su caso comprobante del I.S.S.E.M.Y.M. ó periodo de vacaciones. Coordinador Administrativo Memorándum Memorándum Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

375 Elaboración de Incidencias y Control de Asistencias. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EICA/05 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 4 de 7 6 Recibe la solicitud. Si no procede a justificar de acuerdo a los lineamientos de la Dirección General de Administración, no se realiza la incidencia. Si, si se justifica, le instruye al Enlace Administrativo la elaboración de incidencia. Contralor Interno Municipal Memorándum Incidencia Realiza el oficio e incidencia y se lo entrega al servidor público para recabar firmas. Recibe y firma formato de incidencia por periodo vacacional ó incapacidad según sea el caso, recabando la firma del Subcontralor y se remite al Coordinador Administrativo. Recibe formato de incidencia y lo pasa al Contralor para firme a incidencia y oficio. Firma y lo envía al Coordinador Administrativo para entregarlo a la Dirección General de Administración. Coordinador Administrativo Personal de la Contraloría Coordinador Administrativo Contralor Interno Municipal Incidencia Incidencia Incidencia Oficio Oficio Incidencia Oficio Oficio Entrega una original al personal de la incidencia y la otra se archiva en el expediente personal del servidor público. Recibe copia de la Incidencia y Archiva Fin del Procedimiento Coordinador Administrativo Oficio Incidencia Personal de la Contraloría Oficio Incidencia Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo

376 Elaboración de Incidencias y Control de Asistencias. Coordinación Administrativa. PE/CIM/CA/EICA/05 21 de Enero de 2013 Numero de Revisión: 00 Numero de Paginas: 5 de 7 7. DIAGRAMA DE FLUJO. Lic. Raúl López García Asistente de Enlace Administrativo T.S.U. Esteban Pérez García Coordinador Administrativo