DIRECCIÓN DE OPERACIÓN CDEC SIC

Transcripción

1 INFORME DE AUDITORÍA APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO DO DECLARACIÓN DE COSTOS DE COMBUSTIBLES UNIDADES GENERADORAS DE LAS CENTRALES GUACOLDA, CAMPICHE Y VENTANAS AES GENER DIRECCIÓN DE OPERACIÓN CDEC SIC Octubre de 2016

2 Contenido 1. Antecedentes Objetivo de la Auditoría Metodología Desarrollo de la Auditoría Resultado de la Auditoría... 5 Anexo Anexo Anexo Informe de Auditoría 2

3 1. Antecedentes El Centro de Despacho Económico de Carga del Sistema Interconectado Central (CDEC SIC) tiene entre sus funciones la coordinación de la operación segura y económica del Sistema Interconectado Central (SIC). Para ello, la Dirección de Operación del CDEC SIC (DO), de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 36 letra m) del DS291/2007, puede realizar las auditorías que considere necesarias para el cumplimiento de sus funciones. 2. Objetivo de la Auditoría El costo de combustible de las unidades generadoras es informado por los Coordinados a la DO y tiene efecto en los distintos procesos que conducen las Direcciones Técnicas, entre ellos la planificación de la operación económica del SIC y la determinación de las transferencias económicas entre las empresas. En este contexto, la DO ha decidido la presente auditoría con el objetivo de verificar que la empresa AES Gener (Coordinado) ha informado a la DO el costo de combustible de sus de sus unidades generadoras Guacolda , Campiche y Ventanas 1-2, de acuerdo al Procedimiento DO: Declaración de Costos de Combustibles (Procedimiento). 3. Metodología El desarrollo de esta auditoría se llevó a cabo siguiendo los lineamientos de las Auditorías Técnicas definidas en la Norma Técnica de Seguridad y Calidad de Servicio y sus Anexos Técnicos, en concordancia con el Acuerdo N EX del Directorio del CDEC SIC del 27 de enero de Para ello, se contempla: 1.- La solicitud de información al Coordinado y reuniones con él para conocer la información solicitada; 2.- En caso de hallazgos la programación de una nueva reunión para aclararlos; y, 3.- Revisión de antecedentes y solicitud de aclaraciones. Para verificar la declaración, la DO tomó conocimiento de la información que se indica a continuación. 1.- Contratos de suministro de combustible, factura o documento similar donde se indica: a. Precio unitario. b. Cantidad comprada. c. Condición de la compra. d. Poder Calorífico kcal/kg. 2.- Impuestos. 3.- Acuerdo de flete o transporte marítimo. 4.- Acuerdo de servicio de descarga. 5.- Acuerdo de manejo en cancha. 6.- Forma de cálculo del Costo Medio Ponderado (CMP) que se informa a la DO. Informe de Auditoría 3

4 4. Desarrollo de la Auditoría La auditoría fue notificada al Coordinado el 19 de agosto de 2016, mediante carta DO 1576/2016, de la cual se envió copia a la Superintendencia de Electricidad y Combustibles y a la Comisión Nacional de Energía. La reunión para revisión de antecedentes se llevó a cabo el 24 de agosto de 2016 y estuvo dirigida a verificar la declaración del costo de combustible del 11 de agosto de 2016 (Anexo 1). La presentación de todos los documentos necesarios para respaldar la información auditada se sustenta en las declaraciones juradas de los respectivos Encargados DO de cada Coordinado, del 30 de septiembre de 2016 (Anexo 3). De acuerdo con las evidencias se tienen los siguientes hallazgos: 1.- Los contratos sobre precios unitarios para el combustible, el servicio de flete y el manejo en cancha del combustible, sustentan adecuadamente los valores informados por el Coordinado. 2.- Se constató una diferencia de interpretación respecto de la aplicación del Procedimiento DO: Declaración de Costos de Combustibles. El Coordinado realiza la declaración del costo medio ponderado (CMP) para la central generadora en tanto que el Procedimiento establece que la declaración del CMP se realiza por cada unidad generadora que compone la central. Respecto del punto 2, la DO solicitó al Coordinado la emisión y envío de una corrección de la declaración del 11 de agosto del 2016, que se materializó el 30 de agosto del 2016 (Anexo 2). 3.- Se evidenciaron diferencias en los costos de manejo en cancha mencionados en la declaración del Coordinado respecto del valor contenido en los contratos respectivos, para las unidades generadoras de las centrales Ventanas y Guacolda. 4.- Se evidenciaron diferencias en los costos del valor FOB, mencionados en la declaración del Coordinado respecto del valor contenido en los contratos respectivos para las unidades generadoras de las centrales Ventanas y Guacolda. Respecto de los puntos 3 y 4, la DO solicitó al Coordinado la emisión y envío de una corrección de la declaración del 11 de agosto del 2016, que se materializó el 30 de agosto del 2016 (Anexo 2). 5.- Se constató que la aplicación del Procedimiento DO: Declaración de Costos de Combustibles se realiza bajo una modalidad de mezclas proyectadas de combustibles en distintas proporciones para cada unidad generadora. Debido a la cantidad de centrales que forman parte de la declaración y el número de embarques futuros comprometidos por cada central generadora, la revisión de la información se realizó en varias etapas y consideró visitas a las oficinas de AES Gener los días 24 de agosto, 30 de agosto, 06 de septiembre y 09 de septiembre. Informe de Auditoría 4

5 5. Resultado de la Auditoría Se pudo verificar: 1. Que el Coordinado ha informado a la DO el costo de combustible de las unidades generadoras de Guacolda 1, Guacolda 2, Guacolda 3, Guacolda 4, Guacolda 5, Campiche, Ventanas 1 y Ventanas 2, de acuerdo al Procedimiento DO: Declaración de Costos de Combustibles. 2. Que las diferencias detectadas respecto de la interpretación del Procedimiento, del valor de Manejo en Cancha y del Valor FOB fueron corregidas. 3. Que la evidencia tenida a la vista y las correcciones efectuadas sustentan adecuadamente los valores utilizados en su declaración. Informe de Auditoría 5

6 Anexo 1 Correo de AES Gener a la DO del 11 de agosto de 2016 en que presenta su declaración de costos de combustibles. Anexo 2 Correo de AES Gener a la DO del 30 de agosto de 2016 en que corrige la declaración de costos de combustibles de las centrales Guacolda y Ventanas. Informe de Auditoría 6

7 Anexo 3 Declaración jurada de AES Gener S.A. y de Guacolda Energía S.A. a la DO del 30 de septiembre de Informe de Auditoría 7