Exportación: modelo 182

Transcripción

1 Manual de usuario Exportación: modelo de enero de 2017

2 ÍNDICE 1. EXPORTACIÓN DEL MODELO DE DONACIONES Cambios en el modelo 182: Ejercicio Obtención del fichero Generación de los certificados de donación Procedimiento para enviar el fichero de declaración de donación a la Agencia Tributaria Introducción Descarga del fichero de Educamos Proceso de subida del modelo 182 a la Agencia Tributaria... 14

3 1. EXPORTACIÓN DEL MODELO DE DONACIONES 1.1. Cambios en el modelo 182: a partir del Ejercicio 2015 Fruto de la reforma general del sistema tributario llevada a cabo a finales del año 2014 se realizan cambios en los incentivos fiscales al mecenazgo (excepto para País Vasco y Navarra). En concreto, a través de la disposición final quinta de la nueva Ley se incrementa el importe de las deducciones que las personas físicas y jurídicas pueden practicar en sus correspondientes impuestos sobre la renta por las donaciones que efectúen a entidades beneficiarias del mecenazgo según la Ley 49/2002. Este cambio legislativo se resume en las siguientes tablas: Personas físicas Base de deducción Porcentaje deducción 2014 Porcentaje deducción 2015 Porcentaje deducción 2016 Primeros % 75% Resto Sin fidelización* Con fidelización* 25% 27.5% 30% 32.5% 35% Personas jurídicas Base de deducción Porcentaje deducción 2014 Porcentaje deducción 2015 Porcentaje deducción 2016 Sin fidelización* 35% 35% Con fidelización* 37.5% 40% *Con el cambio se introduce el concepto Fidelización: cuando en los dos ejercicios inmediatamente anteriores un donante ha realizado una donación a favor de la misma entidad y la de este año es igual o mayor a cada una de las aportadas anteriormente se considera que dicho donante tiene fidelización. Página 3 de 16

4 1.2. Obtención del fichero La plataforma Educamos incorpora una funcionalidad para generar cómodamente el fichero de declaración tributaria de donaciones, según el modelo 182. El proceso de generación del fichero rastreará todos aquellos conceptos de tipo donación que hayan sido pagados de manera íntegra dentro del ejercicio fiscal en el que se efectúa la declaración. Para marcar un concepto como donación es necesario acceder a su ficha desde Gestión Económica / Configuración / Conceptos y marcar el check Es donación. Para crear el fichero accederemos al Módulo de Gestión Económica / Modelo 182 y pulsaremos en el botón Generar, que lanzará el asistente. Pulse para iniciar el asistente de generación de un nuevo fichero. No se tendrán en cuenta las cantidades donadas por aquellos pagadores que en su ficha tienen marcada la opción No declarar donación. Para indicarlo se accede a Datos / Usuarios / Ficha del Usuario / Pestaña Económicos / Ficha del Pagador / Edición del medio de pago Rellenaremos los datos de cada pantalla que comentamos a continuación y avanzaremos pulsando en Siguiente Página 4 de 16

5 Paso 1: Datos de la entidad que extiende el certificado En este primer paso se deben indicar los datos básicos para la presentación del modelo 182 (ordenante, datos de contacto, teléfono, DNI u otro documento, fecha de presentación y ejercicio fiscal) así como también señalar aquellas remesas a incluir en el fichero dentro del ejercicio fiscal indicado. Complete los datos y pulse sobre Siguiente para avanzar. Se muestran remesas que tienen algún concepto de donación en estado pagado y dicho concepto ha sido pagado en el ejercicio fiscal seleccionado. Paso 2: Datos para el fichero de la Agencia Tributaria A) Nueva normativa aplicable al ejercicio fiscal 2015 o posterior, excepto País Vasco y Navarra Página 5 de 16

6 Se debe realizar la carga de los modelos 182 enviados a la Agencia Tributaria en los dos calendarios anteriores. La casilla "Declaración complementaria", se marcará cuando la presentación de la declaración tenga por objeto incluir registros que, debiendo haber sido incluidos en otra declaración del mismo ejercicio presentada con anterioridad, hubieran sido totalmente omitidos en la misma. En esta declaración solamente se incluirán los donativos omitidos que motivan su presentación. La casilla "Declaración sustitutiva", se marcará cuando la presentación de la declaración tenga por objeto anular y sustituir completamente a otra declaración efectuada anteriormente en la cual se hubieran consignado datos inexactos o erróneos. Se hará constar el número de justificante de la declaración anterior que se sustituye mediante la nueva. Declaración complementaria y Declaración sustitutiva son incompatibles. En la casilla Porcentaje de deducción autonómica se indicará el importe que corresponda (como número entero sin decimales): Deducción autonómica: según el porcentaje que se aplica en cada comunidad autónoma. Para contrastar el porcentaje aplicable en cada caso particular debe dirigirse a la Consejería de Hacienda de la comunidad autónoma correspondiente. Por último, consecuencia del cambio realizado a partir del ejercicio 2015, será obligatorio adjuntar los archivos enviados a la Agencia Tributaria en los dos ejercicios inmediatamente anteriores. Con la ayuda de estos archivos Educamos calculará el porcentaje de deducción aplicable. En caso de no adjuntar ningún archivo entenderemos que no se ha efectuado ninguna donación para ningún donante en ejercicios anteriores. Este archivo debe tener formato de texto plano y la estructura establecida por la Agencia Tributaria. B) Antigua normativa aplicable a ejercicios fiscales anteriores a 2015 así como a País Vasco y Navarra Página 6 de 16

7 Indique el porcentaje de deducción autonómica correspondiente a la CC.AA. del ordenante. La casilla "Declaración complementaria" se marcará cuando la presentación de la declaración tenga por objeto incluir registros que, debiendo haber sido incluidos en otra declaración del mismo ejercicio presentada con anterioridad, hubieran sido totalmente omitidos en la misma. En la declaración complementaria solamente se incluirán los donativos omitidos que motivan su presentación. La casilla "Declaración sustitutiva", se marcará cuando la presentación de la declaración tenga por objeto anular y sustituir completamente a otra declaración, en la cual se hubieran consignado datos inexactos o erróneos. Se hará constar el número de justificante de la declaración anterior que se sustituye mediante la nueva. En caso que corresponda la aplicación de la deducción autonómica o estatal deberá consignarse esta información en las casillas Porcentaje de deducción estatal y/o Porcentaje de deducción autonómica. Deducción estatal: como norma general se suele aplicar una deducción del 25%. Este dato debe ser contrastado con la Agencia Tributaria. Deducción autonómica: el porcentaje de deducción depende del fin que tenga la Fundación o Entidad sin ánimo de lucro que recibe la donación. Para contrastar el porcentaje de deducción autonómica aplicable en cada caso particular debe dirigirse a la Consejería de Hacienda de la comunidad autónoma correspondiente. Página 7 de 16

8 Paso 3: Conceptos a incluir en la declaración En este paso se muestran todos los conceptos de donación de las remesas seleccionadas en el paso 1 del asistente. Seleccione los conceptos que desea incluir en el modelo. Paso 4: Generación del fichero El último paso del asistente muestra un resumen del modelo 182 que está a punto de generarse. Se indica el número total de donantes y el importe declarado, así como el número de donantes cuya información obligatoria no está correctamente informada, para corregirlos si es necesario. Finalizamos pulsando Generar Pulse para generar el fichero y avanzar a la edición de donantes. Edición de los datos de los donantes Una vez completado el asistente será posible editar los datos de los pagadores incluidos en el fichero, para poder rectificar cantidades, y otros datos incorrectos (nombres, direcciones, etc.). Para acceder a los datos de un modelo generado pulsaremos sobre su línea. Página 8 de 16

9 En la pantalla que se muestra, en la pestaña Donantes se muestran los datos de todos los pagadores incluidos en el fichero. Al pulsar sobre cualquiera de los pagadores del listado aparece una nueva ventana donde es posible editar cualquiera de los datos de dichos donantes. Este apartado muestra un resumen de la donación y los porcentajes de deducción en caso de aplicarse la nueva normativa. No se tendrán en cuenta aquellos pagadores que en su ficha tienen marcada la opción No declarar donación. En el listado de pagadores se resaltarán aquellos que tienen datos incompletos de acuerdo con la siguiente leyenda: Página 9 de 16

10 Pagadores resaltados en amarillo: se trata de pagadores que tienen el DNI, NIE o CIF incompleto o erróneo. Se puede rectificar pulsando sobre el dato e introduciendo el dato correcto en la ventana que se despliega. Una vez que se hayan corregido todos los datos, hay que pulsar en el botón Guardar. Página 10 de 16

11 Pagadores resaltados en rojo: se trata de pagadores que tienen el mismo DNI (NIE o CIF) pero que tienen nombres y apellidos diferentes. Para unificarlos basta con seleccionarlos y pulsar el botón Unificar donantes. Se despliega una nueva ventana que permite seleccionar el pagador del que se desean conservar los datos. Las cantidades de ambos pagadores se sumarán. Seleccione el pagador del que desea conservar sus datos y pulsa Guardar Pagadores resaltados en gris oscuro: se trata de pagadores que tienen los datos incompletos. La Agencia Tributaria requiere que todos los pagadores tengan correctamente informados el nombre, el documento de identidad los apellidos y la provincia de residencia. Todos los pagadores marcados en amarillo, rojo y gris que no sean rectificados, no serán incluidos en el fichero que se exporte finalmente a la Agencia Tributaria. Desde la opción Imprimir se puede descargar un fichero Excel con los datos de todos los donantes incluidos en el fichero. Obtención del fichero Una vez que se hayan corregido todos los datos de pagadores incorrectos, es posible descargar el fichero exportable a la Agencia Tributaria desde el listado de donaciones; para ello hay que ir a la pantalla principal, seleccionar el fichero deseado y pulsar sobre el botón Descargar Página 11 de 16

12 1.- Seleccione el fichero deseado 2.- Pulse para descargar el fichero. Si después de comenzar la creación del fichero, se generan nuevas remesas que desean incluirse en él, es necesario pulsar sobre el fichero y en la pestaña Procesos pulsar sobre el botón Importar remesa y seleccionar las que se deseen añadir. Los datos de los pagadores serán actualizados, teniendo en cuenta las nuevas remesas. También en la pestaña Procesos dentro del modelo 182 generado previamente se puede visualizar información detallada sobre la declaración en la que nos encontramos Generación de los certificados de donación Otra de las funcionalidades que pone a disposición de los usuarios la plataforma Educamos es la generación de certificados de donación con la finalidad de entregárselo a los donantes. Para ello hay que acceder a la pestaña de Certificados de una declaración concreta. Para ello hay que acceder a la pestaña de Certificados de una declaración concreta. Los certificados se generan a partir del fichero que se obtiene de la aplicación Informativas de la Agencia Tributaria. De esta manera se garantiza que la información de los certificados es la que finalmente se ha declarado. Página 12 de 16

13 Adicionalmente, es posible incluir más información adicional que figure en los certificados. 1. Seleccione el fichero final de Agencia Tributaria. 2. Añada la información que necesite. 3. Pulse para generar los certificados. Los certificados se generan a partir del fichero que se obtiene de la aplicación Informativas de la Agencia Tributaria. De esta manera se garantiza que la información de los certificados es la que finalmente se ha declarado. Por esta razón no se permite generar un certificado sin antes haber leído el fichero de la Agencia Tributaria Procedimiento para enviar el fichero de declaración de donación a la Agencia Tributaria Introducción Recientemente, la Agencia Tributaria ha realizado cambios en el proceso de presentación del modelo 182. Tras revisar su proceso y asegurar la compatibilidad con el nuestro, les informamos los pasos que deben realizar para cargar correctamente el fichero en la Agencia Tributaria Descarga del fichero de Educamos Una vez que se hayan corregido todos los datos de pagadores incorrectos es posible descargar el fichero exportable a la Agencia Tributaria desde el listado de donaciones inicial. Página 13 de 16

14 Pulse para Descargar el fichero Proceso de subida del modelo 182 a la Agencia Tributaria La Agencia Tributaria ha anunciado que su programa de escritorio Informativas ya no podrá ser utilizado para la gestión de la declaración de donaciones. A partir de este momento, la subida del fichero exportado de Educamos se realiza en la página web de la Agencia, Dentro de la ficha del Modelo 182, a la cual se puede acceder a través del buscador de la parte superior derecha, aparecen las siguientes opciones disponibles para los usuarios: Página 14 de 16

15 La opción que deben elegir es la primera del apartado Presentaciones, Presentación Para poder acceder a esta opción la Agencia Tributaria le exigirá un certificado electrónico o una clave temporal de acceso. Una vez se ha accedido, en el primer paso es posible realizar la importación del fichero de Educamos. Para ello pulsaremos sobre el botón Importar que aparece en la pantalla y seleccionaremos en nuestro ordenador el fichero descargado de Educamos anteriormente. Página 15 de 16

16 Una vez realizada la importación en la parte inferior de la pantalla aparecerán los siguientes mensajes, los cuales indican que el proceso ha funcionado correctamente y que se ha asignado un número de justificante. En caso de que la importación no se haya realizado de manera correcta, en este apartado se indicarán los errores encontrados y la posible solución propuesta directamente por la Agencia Tributaria. Si desea exportar una copia del modelo presentado con el número de justificante incluido (con la finalidad de unificar el archivo con otra declaración o de importarlo en Educamos para generar los certificados, por ejemplo), se debe presionar sobre el botón Exportar que aparece en la parte inferior derecha. Por último, si el fichero es correcto se deberá pulsar sobre el botón Firmar y Enviar para finalizar el proceso y realizar la subida correctamente a la Agencia Tributaria. Página 16 de 16