UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

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1 UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS UNIDAD DE POSTGRADOS ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Para obtener el Grado de: Magíster en Administración de Empresas Mención: Marketing Tesis de maestría presentada por Ricardo Orley Zambrano Tutor de tesis: Fabricio Echeverría Briones Ing. MBA Fecha 15 de Julio de /05/2014

2 AGRADECIMIENTO Agradezco a Dios padre todopoderoso por haberme dado la dicha de prepararme académicamente a todo nivel abriéndome el camino y presentándome las oportunidades que me ha dado la vida. Gracias Señor por tantas bendiciones. A mis padres Jorge y Any por haberme apoyado siempre en cada reto de mi vida dándome ese aliento y motivación para superarme cada día más en todo aspecto siendo uno de ellos el académico. Doy gracias a Dios y a la vida cada día por haberme bendecido dándome a mis grandiosos padres. A la empresa FERRUZAM por haberme auspiciado la maestría y haberme brindado la flexibilidad de horarios de trabajo para poder estudiar. A la Universidad de Guayaquil por todo su apoyo y respaldo durante todo este programa académico y haber tomado en cuenta la provincia de Manabí para programas de cuarto nivel. A mis compañeros, por todos los lindos momentos vividos durante el programa, por habernos apoyado como una familia en todo aspecto para el bienestar de nosotros los estudiantes. A todos los profesores, por instruirme con grandes conocimientos, experiencias y vivencias aprendidas durante la maestría que nos sirven para nuestras vidas profesionales. A todos y cada uno de ustedes infinitas gracias, esto es posible por ustedes. I

3 DEDICATORIA Desde que tu madre me dijo que vendrías al mundo, no dude en que seas tú el primero en mencionar en esta dedicatoria, aunque todavía no estas con nosotros, espero con muchas ansias tu llegada al mundo. Para ti Ricardito Orley hijo mío con todo mi amor. A mi madre Ana María por todo ese infinito amor incondicional, la formación del hogar y de valores tan importante para mi formación como ser humano. Por siempre motivarme a seguirme superando académicamente y en la vida, sin ti no lo habría logrado. A mi padre Jorge por todas las enseñanzas de vida, por darme siempre el buen ejemplo para ser un buen profesional, estudiante y persona. Tu apoyo y respaldo han sido fundamentales para que haya podido llegar hasta aquí. A mi Erikita por todo su amor y apoyo incondicional, por ser ese complemento perfecto y acompañarme en todo aspecto de la vida, todo mi amor para ti. A mis hermanos Xoxitl y Yorgo, quienes siempre los llevo en mi corazón por ser grandiosos hermanos, a quienes admiro y respeto mucho por ser personas de bien y que también aportaran mucho al mundo y la humanidad como profesionales. A toda mi familia y amigos que guardan cariño y estima por este humilde servidor, no alcanzan las hojas para nombrarlos a todos, su aprecio desinteresado y haberme acompañado en las buenas y en las malas me motiva también a dedicarles este trabajo. II

4 RESUMEN EJECUTIVO El objetivo principal de este trabajo, es analizar la situación crediticia del sistema de las cooperativas y entidades financieras de la provincia de Manabí, con la finalidad de aportar con propuestas que mejoren la economía de la ciudadanía de ese sector. A partir de este análisis, se pretende, determinar una propuesta de mejora que brinden alternativas crediticias a los socios y clientes de las cooperativas de ahorro y crédito de Manta y Manabí Para lograr lo anteriormente señalado se recolecto información de fuentes primarias y secundarias. Es importante señalar que los datos primarios fueron recopilados directamente de los requerimientos y expectativas de los usuarios, así como las estadísticas de las Superintendencias de Bancos y Seguros y Superintendencia de Economía Popular. Este trabajo investigativo cuenta con 6 capítulos en los que se incluyen varios temas y que según el orden de importancia se detallan a continuación: El capítulo uno describe en su totalidad el marco teórico utilizado como base para la investigación aquí expuesta. El capítulo dos señala la situación actual de las cooperativas motivo de estudio. El capítulo tres describe la metodología aplicada a la investigación El capítulo cuatro incluye el análisis de resultados El capítulo cinco contiene la propuesta de mejora para el sistema de cooperativas, socios y clientes. El capítulo 6 incluye Conclusiones y recomendaciones III

5 ABSTRACT The main objective of this paper is to analyze the credit standing of the system of cooperatives and financial institutions in the province of Manabi, in order to contribute with proposals to improve the economy of the citizenship of that sector. From this analysis seeks to determine a proposed improvement alternatives that provide credit to partners and customers of credit unions Manta and Manabi To achieve the above-mentioned information from primary and secondary sources I was collected. Importantly, primary data were collected directly from the requirements and expectations of users and stats Superintendencia de Bancos y Seguros y Superintendencia de Economia Popular. This research work has 6 chapters that include several issues and in order of importance are detailed below: Chapter one describes in full the theoretical framework used as the basis for research here presented. Chapter two shows the current status of cooperatives under study. Chapter three describes the research methodology Chapter four includes analysis of results Chapter five contains the proposed improvements to the system of cooperatives, partners and customers. Chapter 6 contains conclusions and recommendations IV

6 ÍNDICE DE CONTENIDO Introducción...1 Planteamiento del problema...1 Objetivos generales y específicos...3 Objetivo general...3 Objetivos específicos...3 Hipótesis...3 IDENTIFICACION DE LAS VARIABLES...3 Variables Dependientes...3 Variables independientes...4 CAPITULO 1 MARCO TEORICO...5 Sistemas de ahorro...5 Cooperativismo...10 Conceptos básicos del Cooperativismo Desarrollo sustentable Entidad Bancaria Entidad Financiera Sistemas financieros Cooperativas de ahorro y crédito Principio de la participación democrática Principio de la repartición equitativa de los ingresos Principio social del cooperativismo Principio de la remuneración mínima del capital Principio de Cooperación entre cooperativas Principio de educación cooperativa Capital de cooperativa Principio de voluntariedad Principio de no discriminación Principio de asociación libre...20 CAPITULO 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS...21 Marco legal...21 Políticas de cooperativas Características del sujeto de crédito Requisitos para ser sujeto de crédito Requisitos para la concesión de préstamos...22 V

7 2.2.4 Requisitos para préstamo educativo...22 Las cooperativas en Manabí Cooperativa 29 De Octubre Cooperativa Comercio Ltda Cooperativa 15 De Abril...22 Documentos requeridos para la calificación de intermediarios financieros Principales Intermediarios Financieros...24 Indicadores financieros...26 CAPITULO 3 NIVEL DE ACEPTACION DEL COOPERATIVISMO EN MANABI...29 Metodología y Tipo de Estudio Métodos de Investigación Tipo de Estudio Fuentes...29 Propuesta en base a la investigación realizada Tipo de investigación Sujetos de estudio Descripción del proceso Tamaño de la muestra...31 Análisis e interpretación de los resultados Pregunta 1: Siendo usted cliente de una cooperativa de ahorros y créditos considera que es una alternativa para solucionar problemas de su economía familiar? Ha sido usted beneficiaria de un crédito en estas instituciones? Pregunta 3: Ha tenido usted problemas en el pago del crédito en su banco o institución financiera de confianza? Pregunta 4: Cuantos miembros son en su familia? Pregunta 5: Montos que ha solicitado y adquirido sus créditos Pregunta 6: Qué lo motiva a obtener un crédito? Pregunta 7: Cuánto tiempo tardo en conseguir un crédito? Pregunta 8: Forma parte usted de alguna organización que dirija la cooperativa de la cual es usted socio? Pregunta 9: Formaría usted parte de una organización que vincule a la cooperativa y a los socios dentro de un proceso interactivo y beneficio para ambos? Pregunta 10: Cual es la cooperativa que acude usted a realizar sus créditos?...50 Distribución de las cooperativas en el ecuador...52 Nivel de aceptación Principales cooperativas en el Ecuador...55 Criterios aplicables a la valoración de las inversiones...57 VI

8 3.6.1 Objetividad Transparencia y representatividad Evaluación y análisis permanentes Indicadores financieros Indicador del fondo de liquidez Indicadores de riesgo de crédito Indicadores de infraestructura Indicadores de eficiencia operacional...62 Mediciones De Las Cooperativas...63 CAPITULO 4 ANÁLISIS DE RESULTADOS...66 Cruce de variables influyentes en el sistema financiero cooperado en la provincia de Manabí Entrevista a Expertos...67 Cumplimiento de hipótesis...68 Cumplimiento de los objetivos generales y específicos Objetivo General Objetivos específicos...69 CAPITULO 5 PROPUESTA DE MEJORA...71 Título de la propuesta...71 Unidad ejecutora...71 Responsables...72 Duración...72 Introducción...72 Justificación...73 Objetivos Objetivo general Objetivos específicos...74 Representación gráfica de la propuesta con sus jerarquía de procesos y aplicaciones. 75 CAPITULO 6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...76 Conclusiones...76 Recomendaciones...77 Bibliografía...78 VII

9 INDICE DE ILUSTRACIONES Ilustración 1 Distribución de las Organizaciones según el tipo o sector al que pertenecen o aportan Ilustración 2 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta Ilustración 3 Criterio de Importancia para la economía familiar Ilustración 4 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta Ilustración 5 Número de créditos obtenidos Ilustración 6 Análisis de la variable Independiente en la pregunta Ilustración 7 Problemas presentados en el pago de créditos Ilustración 8 Número de miembros familiares Ilustración 9 Análisis de la variable independiente en la pregunta Ilustración 10 Montos de créditos solicitados Ilustración 11 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta Ilustración 12 Motivaciones para solicitar un crédito Ilustración 13 Análisis de la variable Independiente en la pregunta Ilustración 14 Tiempo de duración del trámite de solicitud de crédito Ilustración 15 Análisis de la variable Independiente en la pregunta Ilustración 16 Número de socios que están vinculados con las cooperativas Ilustración 17 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta Ilustración 18 Criterio de responsabilidad para formar asociaciones por parte de los socios Ilustración 19 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta Ilustración 20 Origen de los créditos solicitados Ilustración 21 Distribución de cooperativas no financieras por tipo Ilustración 22 Cooperativas de ahorro y crédito por cada 100 mil PET Ilustración 23 Cooperativas no financieras por cada 100 mil PET Ilustración 24 Distribución de cooperativas a nivel nacional VIII

10 INDICE DE TABLAS Tabla 1 Criterio de importancia para la economía familiar. 33 Tabla 2 Número de créditos obtenidos 35 Tabla 3 Problemas presentados en el pago de créditos 37 Tabla 4 Número de miembros familiares 39 Tabla 5 Montos de créditos solicitados 41 Tabla 6 Motivaciones para solicitar un crédito 42 Tabla 7 Tiempo de duración del trámite de solicitud de crédito 44 Tabla 8 Número de socios que están vinculados con las cooperativas 46 Tabla 9 Criterio de responsabilidad para formar asociaciones por parte de los socios. 48 Tabla 10 Origen de los créditos solicitados 50 Tabla 11 Análisis Variable sueldo vs género 66 Tabla 12 Análisis Variable Nivel de estudio vs Ingresos 67 IX

11 INDICE DE ANEXOS Anexo 1 Articulo 6 Requisitos Para Ser Socios Cooperativa La Dolorosa Anexo 2 Requisitos Para La Concesión De Préstamos Cooperativa La Dolorosa Anexo 3 Requisitos Para Préstamo Educativo Cooperativa La Dolorosa Anexo 4 Misión Visión, Principios Y Valores De La Cooperativa 29 De Octubre Anexo 5 Misión, Visión, Principios Y Valores De La Cooperativa Comercio Ltda Anexo 6 Misión, Visión, Principios Y Valores De La Cooperativa 15 De Abril X

12 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, INTRODUCCIÓN PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA El sistema crediticio ecuatoriano ha sufrido en los últimos años un cambio muy importante en el manejo y establecimientos de normas legales y tributarias principalmente, que han permitido el desarrollo de múltiples procesos financieros que benefician directamente a la ciudadanía. Desde el punto de vista de la mediación que ejerce el organismo de control financiero del país es considerable mencionar que su función básica es mediar entre los depósitos de los ciudadanos con el uso y beneficios generados por ello y a su vez la correcta aplicación de las normas vigentes. El sistema financiero incluye directamente a las instituciones Bancarias, las Cooperativas de Ahorro y Crédito de diferentes amplitudes, Las asociaciones Mutualistas, las Sociedades Financieras y las Compañías emisoras de Tarjeta de Crédito, lo que hace que exista similitudes en las gestiones administrativas y financieras. En la actualidad existen líneas de crédito, otorgadas por las cooperativas de ahorro y crédito que forman parte del sistema financiero nacional, sin embargo es poca o casi nula la frecuencia de repetición de crédito por parte de los usuarios y/o ciudadanos. Por lo anterior es pertinente preguntarse: los créditos están ayudando a mejorar la economía de los usuarios?; Por qué no se incrementa la frecuencia de repetición de créditos?; esta situación afecta la economía del ciudadano? Introducción 1

13 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Campo Socioeconómico Área Administrativa - Financiera Aspecto Análisis de la situación crediticia y del sistema de las cooperativas como entidades financieras de base para un desarrollo local. Tema Estudio de los factores administrativos de gestión y su impacto en los usuarios de las cooperativas de ahorro y crédito de la provincia de Manabí, Problema Poca aceptación de las líneas de crédito de las Cooperativas por la ciudadanía. Delimitación espacial Como dato fundamental se trabajará con las entidades financieras de la ciudad de Manta, a nivel de Cooperativas sin embargo se analizará la información relacionada a las cooperativas de toda la provincia de Manabí. Delimitación temporal Se estima la ejecución del presente trabajo durante los siguientes tres meses, Julio, agosto y Septiembre del Introducción 2

14 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, OBJETIVOS GENERALES Y ESPECÍFICOS Objetivo general Desarrollar un Análisis de la situación crediticia y del sistema de las cooperativas como entidades financieras de la provincia con la finalidad de aportar a una mejor economía de la ciudadanía. Objetivos específicos Determinar las especificaciones técnicas y legales que representan desventajas para el ciudadano. Identificar y comparar los principales sistemas de gestión financiera que mantienen las Cooperativas de Ahorro y Crédito de la provincia de Manabí. Establecer estrategias tanto para la captación de clientes por parte de las cooperativas así como para que la ciudadanía incremente su confianza en estas entidades. HIPÓTESIS A través de un profundo análisis de la situación crediticia y del sistema de las cooperativas como entidades financieras de la provincia se podrá aportar de manera significativa a una mejor economía de la ciudadanía permitiendo el acceso de manera más directa a los servicios brindados por estas entidades. IDENTIFICACION DE LAS VARIABLES Variables Dependientes La variable dependiente analizada en esta investigación Mejoras en la Economía Ciudadana Solidaria. Introducción 3

15 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Variables independientes Las variables independientes analizadas en este estudio son las que a continuación se exponen: Análisis Crediticio Calidad de servicio Introducción 4

16 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, CAPITULO 1 MARCO TEORICO SISTEMAS DE AHORRO Los últimos estudios efectuados por la Superintendencia de Bancos, indican que las cooperativas de ahorro y crédito cuentan con la siguiente estructura financiera: Los activos de las cooperativas de ahorro y crédito llegaron a millones de dólares, según los resultados reflejados a diciembre del año 2012; esto equivale a un incremento del 20,4 porcentual con respecto a diciembre del Esta variación es consecuencia del aumento de la cartera de crédito neta de 522 millones, es decir el 21.6 porcentual, lo que equivale a millones incremento total que sufrió dicho componente... (SBS, 2012) Así mismo es importante indicar que los principales componentes de los activos, mantuvieron una estructura similar para las fechas antes indicadas, con variaciones mínimas tales como: Cuadro 1 Estructura Porcentual de Activos RUBRO PORCENTAJE Cartera de Credito Neta 75,9% 77,7% Fondos Disponibles 10,8% 11,4% Inversiones 8,7% 7,5% Fuente: Elaboración: Superintendencia de Bancos y Seguros Autoría propia Capítulo 1 Marco Teórico 5

17 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Estas variaciones son las más relevantes según la superintendencia de bancos y seguros.. (SBS, 2012) A continuación se detallan las cooperativas que incrementaron sus activos productivos (SBS, 2012): Cuadro 2 Entidades Financieras que incrementaron activos productivos Entidad Financiera Valor Porcentaje Cooperativa Juventud Ecuatoriana Progresista 93 millones 22,60% Jardín Azuayo 50.9 millones 21,80% 29 de Octubre 43.4 millones 21,20% Progreso 42 millones 23,40% Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Autoría propia Cuadro 3 Sistema de cooperativas y su participación, cooperativas en Manabí Cooperativas Año Diciembre 2011 Año Diciembre 2012 Relación Número Participación Número Participación Absoluta Relativa 29 DE OCTUBRE 170 7,1% 209 7,3% 39 23,10% 15 DE ABRIL 62 2,6% 71 2,5% 8 13,40% CODESARROLLO 48 2,0% 54 1,9% 6 12,40% CHONE LTDA 21 0,9% 25 0,9% 4 17,40% COMERCIO 22 0,9% 24 0,8% 2 8,00% SAN PEDRO DE TABO 11 0,5% 10 0,3% -1-11,40% CALCETA 6 0,3% 7% 0,3% 1 23,60% 9 DE OCTUBRE 5 0,2% 6 0,2% 1 15,20% SANTA ANA 5 0,2% 6 0,2% 1 12,20% Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Autoría propia Es pertinente indicar que existe una diferencia radical entre un sistema de ahorro y un sistema bancario financiero, por lo tanto cuando se hace mención al sistema de ahorro, no se puede considerar a éste como un sistema bancario o financiero nacional, pues un sistema financiero como tal se presta para una serie de análisis económicos que en un determinado momento ejercen su influencia directa sobre este estudio Capítulo 1 Marco Teórico 6

18 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Con la finalidad de establecer la diferencia entre un sistema bancario y un sistema de ahorro, se hace preciso describir las funciones básicas de un banco, que es la conservación de los fondos en calidad de depósitos, que no son otra cosa que las operaciones denominadas de pasivo. Como parte de la funcionabilidad de los bancos, se incluye el hecho de las comisiones bancarias que cobran este tipo de entidades financieras, esto por los distintos servicios que ofrecen a los clientes de las tarjetas de crédito, sobregiros, consultas telefónicas, etc. Dado que todo banco recibe dinero, producto de los depósitos efectuados por los ahorros de los usuarios, ese dinero es dispuesto por la entidad bancaria, y a cambio el banco reconoce parte del valor del dinero a través del pago de interés. Existen varios tipos de depósitos y por ende varios porcentajes de intereses. Cuadro 4 Cartera Bruta y sus Variaciones de las cooperativas Provinciales. Diciembre del 2011 Diciembre del 2012 COOPERATIVAS Absoluta Relativa Cantidad Participacion Cantidad Participacion 29 DE OCTUBRE % % ,0% 15 DE ABRIL % % ,0% CODESARROLLO % % ,3% CHONE LTDA % % ,1% COMERCIO % % ,9% SAN PEDRO DE TABO % % ,4% CALCETA % % ,0% 9 DE OCTUBRE % % - 14,1% SANTA ANA % % ,7% Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Autoría propia Allá en el año 2005, la Superintendencia de Bancos y Seguros emitió una serie de regulaciones y normativas incluyentes para todas las cooperativas y bancos, instituciones que debían alinearse, para de alguna manera Capítulo 1 Marco Teórico 7

19 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, estructurar los procesos económicos del sistema financiero. Sin embargo, para muchos entendidos en la materia, estas normativas son un tema desconocido para la sociedad a tal punto que muchas empresas preparan sus propios planes de una manera empírica, o en el mejor de los casos utilizan los servicios de un asesor, lo cierto es que la elaboración de los Planes de Continuidad del Negocio implica conocer el proceso o modelo del negocio, para así identificar aquellos procesos denominados críticos que por definición se puede decir que constituyen toda aquella actividad organizada de manera eficiente y coordinada, cuya interrupción o paralización afecta directamente al rendimiento y por ende genera un colapso de índole financiero para la institución. Para el año 2013 todo ente u organización financiera tales como las Cooperativas de Ahorro y Crédito pasaron a ser reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, transición igual la sufrieron las instituciones reguladas por el Ministerio de Inclusión Económica y Social, que a partir de la nueva normativa, son sujetos de control y regulación de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Dentro de esta normativa se contempla que todo ente financiero regulado por la SIBS o que realicen actividades de intermediación financiera tiene la obligación de elaborar planes de contingencias encaminados a salvaguardar el dinero de los accionistas y sus depositantes. De esto se desprende la necesidad de contar con un marco referencial que permita a estas empresas garantizar la continuidad de sus principales operaciones, la protección y el respaldo de las personas y su Capítulo 1 Marco Teórico 8

20 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, información, la búsqueda continua de un ambiente laboral ideal, todo esto encaminado a sutilizar la afectación financiera, cualquiera que este fuere. Los últimos eventos ocurridos, referentes a la revuelta policial, dejaron al descubierto la falta de preparación del país ante eventos que en un momento dado se convierten en una amenaza pública, eventos como: Huelgas, sabotaje y terrorismo. Esto, fue evidenciado por los desmanes y saqueos ocurridos en varias empresas del país, por la falta de garantías y de seguridad física que controle estos actos. Aunque el Gobierno Central se encuentra permanentemente estableciendo normas y políticas en el ámbito de salud ocupacional, medio ambiente, seguridad industrial, protección y seguridad, las empresas del medio no se encuentran en la capacidad de responder ante las amenazas reales, esta carencia, conlleva a realizar una medición real y eficaz de todos los factores que afectan en el ámbito operacional y financieros de las instituciones contraladas por la SIBS, tal es el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Es real que todo Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio forma parte de un sistema de gestión gerencial, el mismo que busca establecer, implementar, operar, evaluar, y procura mantener una mejora continua del negocio. Esta combinación genera en los usuarios confianza, pues la identificación de los procesos que soportan a un producto o servicio disminuye el riesgo y las amenazas propias del sistema. Capítulo 1 Marco Teórico 9

21 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, COOPERATIVISMO El concepto de responsabilidad social corporativa no es nuevo en el ámbito del cooperativismo, pues estas sociedades cooperativas tienen como objetivo principal la mejora social continua, a través de la contribución permanente, que persigue el bienestar económico, ambiental, competitivo y valorativo de sus asociados.. (MOZAS MORAL & PUENTES POYATOS, 2010) En este sentido la Comisión Europea (2002) indicó que Las cooperativas tienen una larga tradición en combinar viabilidad económica y responsabilidad social gracias al diálogo entre las partes interesadas y a la gestión participativa, y pueden servir de referencia a otras organizaciones. (MOZAS MORAL & PUENTES POYATOS, 2010) En el último decenio ha surgido un gran interés por los conceptos de desarrollo sostenible y de responsabilidad social corporativa (en adelante RSC). En un contexto de desarrollo económico y social el Informe Brundtland (1987) definió por primera vez el término de desarrollo sostenible como aquel que logra satisfacer y brindar unas oportunidades para este objetivo se puede alcanzar por medio de la RSC la cual es conceptualizada por la World Business Council on Sustainable Development (Consejo Empresarial Mundial para el Desarrollo Sostenible) (MOZAS MORAL & PUENTES POYATOS, 2010) como el compromiso continuo por parte de las empresas a comportarse de forma ética y contribuir al desarrollo económico sostenible, al tiempo que se mejora la calidad de vida de los trabajadores y sus familias así como de la comunidad local y la sociedad en general (MOZAS MORAL & PUENTES POYATOS, 2010) Capítulo 1 Marco Teórico 10

22 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Es concluyente que dentro de un país el cooperativismo es un pilar indispensable para el desarrollo económico, más cuando de realizar un análisis socioeconómico se trata, dado que el aporte, en términos de liquidez que las cooperativas brindan al sistema, permite que los ciudadanos mantengan un nivel de disponibilidad efectiva económica para sus actividades diarias, otro efecto del cooperativismo es la generación de créditos rápidos, casi instantáneos, los mismos que llegan a la gran mayoría de los ciudadanos que desean acceder a inversiones rentables y sustentables. Con el afán de establecer un análisis fundamentado de la importancia que tiene el cooperativismo en la localidad motivo de estudio, se hace necesario exponer una serie de conceptos correlacionados con las condiciones socioeconómicas de la población. De las múltiples definiciones que se le da al termino cooperativismo, se destaca el siguiente: La palabra Cooperativismo es un adjetivo que califica la actitud que tiene una sociedad o compañía con respecto a sus socios, afiliados o confederados (ENCARTA, 2008) El cooperativismo está estrechamente unido a los vínculos que se desarrollan entre ciertos individuos y / o sectores de una sociedad, éstos últimos estratégicamente seleccionados para lograr un objetivo común que buscan beneficios mutuos para todos los involucrados originalmente. Por lo tanto toda agrupación que tiene un fin común es considerada una institución a la que se denomina cooperativa, sin embargo al utilizar el término cooperativa se abre un abanico de movimientos asociativos de cooperación. Capítulo 1 Marco Teórico 11

23 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Por ejemplo, las cooperativas de consumidores buscan adquirir bienes mancomunadamente para abaratar costos; son igualmente cooperativas de productores, aquellas que están constituidas por los trabajadores que poseen y gestionan sus propias empresas; así mismo la asociación que individuos que acumulan su ahorro se denominan cooperativas de crédito (ENCARTA, 2008) La implementación del cooperativismo requiere de instituciones que permitan la colaboración voluntaria para afrontar sus necesidades y aspiraciones económicas. Estas instituciones son las denominadas Cooperativas de Ahorro y Crédito (MENDOZA, 2014) Según menciona la Superintendencia de Bancos y seguros (SBS, 2012) Para diciembre del 2012, las cooperativas de ahorro y crédito presentaba la siguiente distribución dentro del sistema financiero privado: Cuadro 5 Distribución de Rubros de las cooperativas de ahorro y crédito año 2012 Rubros Porcentajes Activos 11,30% Cartera 15,10% Pasivos 10,80% Depositos 10,80% Patrimonio 15,50% Resultados 12,80% Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Autoría Propia Se resalta que existen 940 puntos de atención al cliente a nivel nacional, solo en lo que a las 39 cooperativas de ahorro y crédito, se refiere, instituciones que son reguladas por la Superintendencia de Bancos Capítulo 1 Marco Teórico 12

24 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, y Seguros, esta cifra equivale al 8% del total de puntos de atención que se encuentra en función dentro del sistema financiero nacional, adicionalmente se ha considerado como centro de atención a las matrices, agencias, sucursales, ventanillas de extensión, cajeros automáticos, corresponsales no bancarios y otros, es decir la cobertura que brindan las cooperativas, está compuesto por un 55% de cajeros automáticos y un 32,5% de agencias. (SBS, 2012). De los indicadores publicados por la Superintendencia de Bancos y Seguros se destaca la siguiente distribución: La conformación de la cartera bruta, es como a continuación se describe por orden porcentual de participación: Cuadro 6 Conformación de la Cartera Bruta año 2011 Actividad Porcentaje Cartera de consumo 50,8% Microempresa 38,3% Cartera de vivienda 7,7% Cartera Comercial 3,1% Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Autoría Propia Capítulo 1 Marco Teórico 13

25 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Las carteras educativa y de inversión pública que no presentan participación en el total (SBS, 2012) La mora de la cartera se ubicó en 4,1%, esto significa que aumento el nivel mora con respecto a la registrada al año anterior (3,0%). Si este análisis se realiza por línea de negocio, se puede indicar que todas deterioraron su posición respecto a diciembre Los resultados alcanzaron una cifra de 53 millones de dólares cifra que representa un incremento en el último período de 13,1%. Las 39 cooperativas reguladas, con excepción de una, reportaron utilidades (SBS, 2012) La solvencia se mantuvo casi sin variación, en alrededor de 16,45%. El ROE, disminuyó 0,4 pp para ubicarse en 10,7%; el ROA bajó 0,4 pp alcanzando 1,4%... (SBS, 2012) Es la Asamblea Nacional del Ecuador, en el año 2011, que establece como función primordial la intermediación financiera para las cooperativas, Capítulo 1 Marco Teórico 14

26 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, paralelamente se dispuso que todas estas organizaciones, pasen a ser parte del sistema financiero nacional y por ende reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, esto les asegura a dichas instituciones múltiples ventajas competitivas con respecto a los bancos y demás instituciones financieras del país. Se les doto de vida jurídica y sus socios serán aquellas personas que de manera voluntaria aceptaran ser clientes y socios activos de la institución se mantienen en la obligatoriedad de realizar actividades de intermediación financiera. Deberán mantener absoluta coordinación con los directivos de la Superintendencia de Bancos y seguros cuando de responsabilidad social con sus socios se trate, dentro de sus obligaciones está el velar por la seguridad financiera de la población, tanto como velar por el cumplimiento de las leyes estatales. Realizando un recuento histórico de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador, según cita (MENDOZA, 2014) se puede indicar que el Cooperativismo o Sector Cooperativo en el Ecuador legalmente comenzó en el año1937, pero el impulso fundamental fue en la década de los cincuenta donde se crearon la mayoría de las Cooperativas de primer y segundo grado. En esta actividad intervinieron: instituciones públicas y privadas, religiosos, extranjeros y profesionales. Como se puede identificar estos registros históricos dan a saber la importancia que ha tenido el cooperativismo en el crecimiento y desarrollo del país. El mismo autor menciona que en 1963, En ese mismo año se aprueban los estatutos de este organismo rector de las actividades del Capítulo 1 Marco Teórico 15

27 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Sector Cooperativo de Ahorro y Crédito. Corroborado por Barzallo, (2002) Citado en (MENDOZA, 2014). Actualmente la mayor parte de las cooperativas son auspiciadas y oficializadas por el estado ecuatoriano. Lo cual se puede identificar en el siguiente cuadro. Cuadro 7 Número de cooperativas de ahorro y crédito por provincias Provincia Número de Cooperativas AZUAY 56 BOLIVAR 26 CAÑAR 22 CARCHI 8 CHIMBORAZO 90 COTOPAXI 83 EL ORO 19 ESMERALDAS 8 GALAPAGOS 3 GUAYAS 64 IMBABURA 30 LOJA 61 LOS RIOS 26 MANABI 52 MORONA SANTIAGO 4 NAPO 5 ORELLANA 5 PASTAZA 9 PICHINCHA 182 SANTA ELENA 7 SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS 4 SUCUMBIOS 5 TUNGURAHUA 167 ZAMORA CHINCHIPE 10 Total general 946 Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Autoría Propia Capítulo 1 Marco Teórico 16

28 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, CONCEPTOS BÁSICOS DEL COOPERATIVISMO Entre los principales conceptos de importancia se puede mencionar los siguientes: Desarrollo sustentable Se entiende por este proceso todo desarrollo que satisface necesidades puntuales en un determinado espacio de tiempo sin comprometer la satisfacción de necesidades de las generaciones futuras Entidad Bancaria Todo organismo e institución que brinda un servicio de utilización del dinero y que brinde utilidades y beneficios a terceros Entidad Financiera Banco u otra organización dedicada a aportar en procesos de inversiones de proyectos productivos a nivel empresarial o personal Sistemas financieros Conjunto de organizaciones financieras y bancarias de una nación, todos los sistemas de operación que incluyen los procesos económicos privados y públicos, financieros y de inversión. Capítulo 1 Marco Teórico 17

29 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Ilustración 1 Distribución de las Organizaciones según el tipo o sector al que pertenecen o aportan Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Elaboración Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Cooperativas de ahorro y crédito Es toda aquella organización bancaria de menor jerarquía que realiza funciones de financiamiento, otorga créditos y operaciones financieras a menor escala y que sus socios se benefician mancomunadamente de una forma igualitaria Principio de la participación democrática Hace referencia al derecho que todos los ciudadanos tienen en participar con voz y voto para elegir y ser elegido Principio de la repartición equitativa de los ingresos Esto se refiere al reparto igualitario de las utilidades e ingresos entre los socios en base al número de aportación y la cantidad de trabajo desarrollado por cada uno de ellos. Capítulo 1 Marco Teórico 18

30 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Principio social del cooperativismo Todas las actividades desarrolladas están encaminadas a ejercer una influencia positiva en la sociedad y en sus habitantes de manera general Principio de la remuneración mínima del capital Todos tienen derecho a recibir sus intereses por el uso de su capital de aportación dentro de la cooperativa Principio de Cooperación entre cooperativas Las cooperativas trabajan juntas con las demás instituciones para generar bienestar a la colectividad Principio de educación cooperativa Todos os miembros de la cooperativa tienen derecho a una formación profesional y capacitación constante en el área de especialización Capital de cooperativa Es todo fondo o capital o dinero libre de pagos y deudas. Es el flujo de caja disponible para los procesos sumado a esto los bienes patrimoniales Principio de voluntariedad Se dice que cada socio tiene libertad de pertenecer a la cooperativa de manera libre y voluntaria, bajo ninguna circunstancia se puede someter a obligaciones de pertenencia. Capítulo 1 Marco Teórico 19

31 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Principio de no discriminación Es principio de la cooperativa la no discriminación por género, raza, cultura, creencias, religión etc Principio de asociación libre Es Derecho de todo ciudadano formar parte de una cooperativa. Capítulo 1 Marco Teórico 20

32 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, CAPITULO 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS MARCO LEGAL La ley de Economía Popular Solidaria establece que su objetivo es procurar el desarrollo sustentable y sostenible de las diferentes entidades que conforman la sociedad, además controla y supervigila a todas las cooperativas y organizaciones que de alguna manera manejan recursos económicos, para que sean reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador (SBS, 2012) A partir del año 2013 todas las cooperativas que eran controlados por la Superintendencia de Bancos y Seguros son sujetos del control por parte de la nueva Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, que es un ente técnico y de control a nivel nacional con, personalidad jurídica de derecho público, patrimonio propio y autonomía administrativa y financiera, con jurisdicción coactiva.. (SEPS, 2012) POLÍTICAS DE COOPERATIVAS Características del sujeto de crédito Analizadas las políticas de varias cooperativas de crédito, establecidas dentro del territorio ecuatoriano, se presenta a continuación un modelo de las características que debe reunir un individuo o persona jurídica para ser considerado sujeto de crédito: Capítulo 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS 21

33 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Requisitos para ser sujeto de crédito Articulo 16.- Revisar contenido del articulado aquí citado en Anexo Requisitos para la concesión de préstamos Articulo 7.- Revisar contenido del articulado aquí citado en Anexo Requisitos para préstamo educativo Articulo 1.- Revisar contenido del articulado aquí citado en Anexo 3 Por otro lado es fundamental el desarrollo de las principales políticas internas que son prácticas diarias de todas aquellas cooperativas involucradas en el presente estudio; Para este fin se menciona inicialmente las políticas internas varias cooperativas, las mismas que hacen énfasis a su razón social. LAS COOPERATIVAS EN MANABÍ A continuación se exponen los principios esenciales, visión, misión, valores de las principales cooperativas de ahorro y crédito que funcionan en la provincia de Manabí Cooperativa 29 De Octubre Revisar contenido de Misión, Visión, Principios y valores en Anexo Cooperativa Comercio Ltda. Revisar contenido de Misión, Visión, Principios y valores en Anexo Cooperativa 15 De Abril Revisar contenido de Misión, Visión, Principios y valores en Anexo 6 Capítulo 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS 22

34 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA LA CALIFICACIÓN DE INTERMEDIARIOS FINANCIEROS A continuación se detallan todos los requisitos indispensables que se deben reunir para ser considerado un intermediario financiero por la Corporación Financiera Ecuatoriana Informes financieros auditados completos, correspondientes al último ejercicio económico. Copia de la escritura de constitución y del último aumento de capital social, estatutos y reglamentos vigentes. Informe sobre la calificación de activos de riesgo (form. 231 A, B). Informes sobre límites de crédito (form. 250 A, B y C). Formularios de Riesgos de Mercado y Liquidez. Política crediticia de la Institución, que incluya los límites máximos de autonomía de aprobación de crédito. Presentación del Plan de Colocación con la Línea de la CFN. La IFI deberá proporcionar además la siguiente información: Organigrama funcional. Detalle de sucursales y agencias. Distribución de la cartera de créditos por actividad productiva. Plan estratégico u operativo vigente. Número de empleados a nivel nacional. Nómina de los principales ejecutivos. Copia certificada del nombramiento, cedula de identidad y papeleta de votación del representante legal. Capítulo 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS 23

35 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Informe de la Gerencia al Directorio, correspondiente al último período económico. Estudio de colocación de recursos divididos por sectores y líneas de negocio... (CORPORACION FINANCIERA ECUATORIANA, 2013) Principales Intermediarios Financieros A continuación se exponen en cuadros de agrupación los principales Intermediarios Financieros que componen el sistema Financiero del país, de orden Público y Privado. Cuadro 8 Instituciones Financieras Operativas - Actualizado a diciembre 2012 BANCOS PRIVADOS Y PÚBLICOS Banco Bolivariano C.A. Banco Coopnacional S.A. Banco de Guayaquil S.A. Banco de la Producción S.A. PRODUBANCO Banco de Loja S.A. Banco de Machala S.A. Banco del Austro S.A. Banco del Pacífico S.A. Banco General Rumiñahui S.A. Banco Internacional S.A. Banco Nacional de Fomento Banco para la Asistencia Comunitaria FINCA S.A. Banco Pichincha C.A. Banco Procredit S.A. Banco Promerica S.A. Banco Solidario S.A. Banco D-Miro S.A. Fuente: Corporación Financiera Ecuatoriana 2013 Elaboración: Corporación Financiera Ecuatoriana Capítulo 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS 24

36 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Cuadro 9 Principales cooperativas nacionales COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO A NIVEL NACIONAL Caja Central Cooperativa FINANCOOP Cooperativa Ahorro y Crédito Desarrollo de los Pueblos Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Once de Junio Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Oscus Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito 23 de Julio Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza del Valle Cooperativa de Ahorro y Crédito Andalucía Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito Atuntaqui Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito Calceta Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito Comercio Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Biblián Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Pablo Muñoz Vega Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Padre Julián Lorente Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Policia Nacional Ltda.* Cooperativa Ahorro y Crédito Progreso Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Riobamba Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito San Francisco Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito San Gabriel Ltda.* Cooperativa Ahorro y Crédito San José Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Santa Ana Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Santa Rosa Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito de Cooperativa Ahorro y Crédito Vicentina la Pequeña Empresa de Cotopaxi Manuel Esteban Godoy Ortega Ltda. Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza Cooperativa Ahorro y Crédito Tulcán Ltda. Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito El Cooperativa Juventud Ecuatoriana Sagrario Ltda. Progresista Cooperativa Ahorro y Crédito Guaranda Ltda. *ECR: Entidades Canalizadoras de Recursos, Cooperativa de Ahorro y Crédito no reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros Fuente: Corporación Financiera Ecuatoriana 2013 Elaboración: Corporación Financiera Ecuatoriana Capítulo 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS 25

37 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Cuadro 10 Principales Mutualistas nacionales MUTUALISTAS Asociación Mutualista de Ahorro y Crédito para la Vivienda Azuay Asociación Mutualista Pichincha para la Vivienda SOCIEDADES FINANCIERAS Global Sociedad Financiera S.A. Sociedad Financiera Interamericana S.A. Unión Financiera Central S.A. Unifinsa Vazcorp Sociedad Financiera S.A Fuente: Corporación Financiera Ecuatoriana 2013 Elaboración: Corporación Financiera Ecuatoriana Cuadro 11 Principales Cooperativas de ahorro y crédito de la provincia COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO PRINCIPALES DE MANABÍ Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre Ltda. Cooperativa Ahorro y Crédito Santa Ana Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito Calceta Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito Chone Ltda. Cooperativa de Ahorro y Crédito Comercio Ltda. Fuente: Corporación Financiera Ecuatoriana 2013 Elaboración: Corporación Financiera Ecuatoriana INDICADORES FINANCIEROS Los elementos de este análisis están basados en la información recopilada en el Banco Central del Ecuador y la Superintendencia de Bancos y Seguros. Dado que ambas instituciones han sido consideradas las emisoras de controles y regulaciones para el sistema financiero nacional. Los activos del Sistema de Cooperativas de Ahorro y Crédito a diciembre de llegaron a millones de dólares; 20,4% adicional a lo alcanzado en Capítulo 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS 26

38 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, el mismo mes de El principal factor para este incremento, fue la variación experimentada en la cartera de crédito neta por 522 millones (21,6%) hasta ubicarse en millones. La estructura en los activos se mantuvo muy similar en las dos fechas con ciertas variaciones en sus principales componentes, destacándose la mayor participación de la Cartera de Crédito Neta al pasar de 75,9% a 77,7%; fondos disponibles pasó de 10,8% a 11,4%; la disminución en Inversiones que pasó de 8,7% a 7,5%, entre los más importantes.. (SBS, 2012) Los Activos Productivos se ubicaron en millones de dólares, superiores en 595 millones (19,5%) a los registrados el año anterior y ligeramente inferior en 0,7 puntos porcentuales en su participación dentro del total de activos (95,1%). Entre los elementos más importantes que contribuyeron con este aumento estuvo la Cartera de créditos bruta con 560 millones, lo que equivale a un incremento de 22,1%. (SBS, 2012). Entre las entidades que en términos absolutos aportaron de manera significativa con el incremento de los activos productivos estuvieron cooperativa Juventud Ecuatoriana Progresista con 93 millones (22,6%); Jardín Azuayo con 50,9 millones (21,8%); 29 de Octubre 43,4 millones (21,2%); Progreso con 42 millones de dólares (23,4%). (SBS, 2012) La Cartera Neta ascendió a millones de dólares, correspondiéndole un incremento de 522 millones (21,6%), en tanto que las provisiones pasaron de 119 millones a 157 millones, es decir fueron un 31,8% superiores a las de diciembre de 2011, consecuentemente, la Cartera Bruta se ubicó en millones de dólares a finales de 2012, obteniendo en términos absolutos un Capítulo 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS 27

39 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, incremento de 560 millones. La conformación porcentual de la cartera bruta estuvo liderada por la cartera de consumo con 50,8% seguida por la de microempresa con el 38,3%; a continuación la cartera de vivienda con 7,7%, la comercial con 3,1% y, finalmente las carteras educativa y de inversión pública que no presentan participación en el total. (SBS, 2012) Capítulo 2 ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS COOPERATIVAS 28

40 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, CAPITULO 3 NIVEL DE ACEPTACION DEL COOPERATIVISMO EN MANABI METODOLOGÍA Y TIPO DE ESTUDIO Métodos de Investigación Es de mucha importancia mencionar que el método inductivo ha sido el principal proceso aplicado en este estudio permitiendo mantener una similitud máxima en la obtención de los resultados que se han conseguido durante el trabajo de campo. Para esto se aplicó una fórmula para muestra finita en donde se consideró Para este cálculo la fórmula de reducción de la muestra, considerando la población media de socios clientes de las principales cooperativas de Manabí lo cual se estima en un aproximado de personas Tipo de Estudio El estudio será de carácter descriptivo, específicamente se medirá el nivel de aceptación del cooperativismo en la provincia de Manabí Fuentes Se utilizaran las siguientes fuentes Primarias Base estadísticas de la Superintendencia de Bancos y Seguros, Superintendencia de Economía Popular, Instituto Nacional de Estadísticas y Censos Secundarias Investigación de revistas económicas electrónicas, bases de datos privadas. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 29

41 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, PROPUESTA EN BASE A LA INVESTIGACIÓN REALIZADA Tipo de investigación De acuerdo al enfoque y tipo de conocimiento esta investigación es descriptiva, dado que trata de descubrir la situación crediticia del sistema de las cooperativas como entidades financieras de la provincia con la finalidad de aportar de manera significativa a una mejor economía de la ciudadanía, por otro lado podemos indicar que es tipo no experimental, pues se realizará el análisis de los elementos que componen el sistema financiero local sin intervenir en ellos. Finalmente la metodología de la investigación es cuantitativa, pues parte de la información obtenida en este trabajo está dada en términos de cantidades, por lo que se trata de cuantificar dichos datos, y en general, aplicar alguna forma de análisis estadístico para llegar al resultado esperado. (Malhotra, 2008) Sujetos de estudio Dado que se trata de descubrir la situación crediticia del sistema de las cooperativas como entidades financieras de la provincia de Manabí, se consideró a toda la población media de socios clientes de las principales cooperativas de Manabí Descripción del proceso Esta investigación tiene por objetivo recoger y procesar información referente a la situación crediticia del sistema de cooperativas de la provincia de Manabí. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 30

42 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Se tiene una fuente de información primaria que consiste en la información extraída de los socios y clientes encuestados, siendo el objetivo general analizar la opinión de éstos como coparticipes y beneficiarios de los servicios financieros. La información proveniente de este análisis es una herramienta que aporta de manera significativa a una mejor economía de la ciudadanía permitiendo el acceso de manera más directa a los servicios brindados por estas entidades financieras de la provincia. Para el desarrollo de este proyecto se ha elaborado una encuesta tipo, que consiste en consultar a los socios y clientes acerca de su percepción de los beneficios que brindan las cooperativas de ahorro y crédito. La encuesta está compuesta por 10 preguntas agrupadas en 3 bloques: 1. Perfil financiero del encuestado. 2. Prioridad crediticia 3. Niveles de endeudamientos Tamaño de la muestra Se aplicó la técnica de muestreo aleatorio simple, para ello se procedió a realizar el trabajo de campo, con el resultado obtenido de la muestra. n = Dónde: Z² p q N Z² p q + N e² n= Tamaño de la muestra p= Probabilidad de éxito q=1-p (Probabilidad de fracaso) N= Total de la población Capítulo 3 Metodología de la Investigación 31

43 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, e= Error de ocurrencia z= Nivel de Confianza Datos para la aplicación de la fórmula de población finita para calcular el tamaño de la muestra: N= 192 usuarios p= 0.50 q= 1 p= 1-0.5=0.5 z= 95% 1.96 e= 5% 0.05 n = Z² P q N N e 2 + z 2 p q n = (1.96) 2 (0.5)(0.5) (0.05) 2 + (1.96) 2 (0.5)(0.5) n = n = n = 143 Aplicada la fórmula se ha determinado que la muestra a estudiarse ha sido de 143 personas a encuestar las cuales son beneficiarias o clientes de las cooperativas. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 32

44 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Cabe indicar que el producto de las variabilidades positivas y negativas es un valor constante correspondiente al 0.50, lo cual significa que se parte de la hipótesis de que en la población existe la máxima diversidad posible, por lo tanto un 50% van a responder que SI y el otro 50% dirán que NO, a las preguntas dicotómicas contenidas en el cuestionario antes mencionado, de esta manera, no se corre el riesgo de quedar por debajo en el número de sujetos considerados para la muestra. ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS. A continuación se muestran los principales resultados obtenidos y su interpretación, por cada una de las preguntas incluidas en la encuesta Pregunta 1: Siendo usted cliente de una cooperativa de ahorros y créditos considera que es una alternativa para solucionar problemas de su economía familiar? Ilustración 2 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta 1 Elaboración: Autoría propia Tabla 1 Criterio de importancia para la economía familiar. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 33

45 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Detalle F % Si % No 1 0,8% Totales Elaboración: Autoría propia Ilustración 3 Criterio de Importancia para la economía familiar 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Si 99% No 0,8% Análisis Esta interrogante nos muestra que el 99 % de los socios de cooperativas están satisfechos con las actividades financieras que estas desarrollan, esto a su vez permite que el porcentaje obtenido sea extremadamente significativo, ya que existe apenas el 0.8 % de las personas encuestadas que mantienen un criterio de negatividad puesto que manifestó que es una mala idea el afiliarse a estas cooperativas. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 34

46 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Desde este punto de vista se pueden identificar la gran ventaja que se mantiene el criterio económico financiero de las cooperativas de ahorro y crédito locales Ha sido usted beneficiaria de un crédito en estas instituciones? Ilustración 4 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta 2 Elaboración: Autoría propia Tabla 2 Número de créditos obtenidos Detalle F % % % % Totales Elaboración: Autoría propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 35

47 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Ilustración 5 Número de créditos obtenidos 80% 76% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 16% 8% Elaboración: Autoría propia Análisis La necesidad de determinar el número de créditos que han recibido de su principal institución financiera es también un rubro de mucha importancia en este estudio ya que podemos determinar el impacto indirecto y directo que estas personas han mantenido desde estas instituciones para esto lograr mantener un diagnostico preliminar sobre la utilización del capital obtenido. Como resultado se puede mencionar que el 76 % de socios han sido beneficiarios de créditos directos de la organización lo cual es muy significativo y esta de la mano con la respuesta anterior que permite una mejor visualización de las condiciones económicas que se mantienen en ellos. Existe un 16 % que mencionaron que han tenido dos créditos financieros que les han ayudado mucho en sus economías familiares lo cual seguramente se Capítulo 3 Metodología de la Investigación 36

48 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, debe a las condiciones económicas de los socios o a su antigüedad como clientes de la cooperativa relacionada. Como se identifica en la gráfica que antecede el 8 % ha manifestado no haber realizado créditos por cuanto no consideran viable el endeudamiento programado Pregunta 3: Ha tenido usted problemas en el pago del crédito en su banco o institución financiera de confianza? Ilustración 6 Análisis de la variable Independiente en la pregunta 3 Elaboración: Autoría propia Tabla 3 Problemas presentados en el pago de créditos Detalle Encuestados % Si % No 25 17% TOTAL % Elaboración: Autoría propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 37

49 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Ilustración 7 Problemas presentados en el pago de créditos Elaboración: Autoría propia Análisis Se estableció la presente interrogante con la finalidad de diagnosticar los problemas que hayan existido en estos procesos de pago y así tener una fuente de discusión de este factor con la aplicación de sistemas que manejan las cooperativas. Se evidenció que el 83 % de los encuestados, tuvieron dificultad en sus pagos. Por otro lado 17% de los encuestados han mencionado que no tener inconveniente alguno para cumplir con las obligaciones adquiridas. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 38

50 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Pregunta 4: Cuantos miembros son en su familia? Tabla 4 Número de miembros familiares Numero de Miembros Encuentados Porcentaje % % 3 9 7% 2 7 5% Totales Elaboración: Autoría propia Ilustración 8 Número de miembros familiares 80% 76% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 13% 7% 5% Elaboración: Autoría propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 39

51 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Análisis El resultado obtenido hace referencia los datos nacionales obtenidos por el INEC en el Censo del 2010 que establece que existe un promedio de 5 miembros por familia que son beneficiadas de manera indirecta por los créditos que se han otorgado a los beneficiarios. El 13 % consta con una familia de 4 miembros, el 7 % de tres miembros por hogar y un 5 % con 2 miembros. Identificando este resultado se puede mantener un indicador muy importante ya que se puede observar su estrato social y el involucramiento e intervención de los beneficiarios en cada quintil social, a su vez esto repercute para mantener una relación económica de su impacto financiero que producen las cooperativas de ahorro y crédito dentro de la provincia y de esta manera afianzar una discusión técnica sobre la aplicación y utilización de los diferentes sistemas de control y medición que desarrollan las cooperativas locales Pregunta 5: Montos que ha solicitado y adquirido sus créditos Ilustración 9 Análisis de la variable independiente en la pregunta 5 Elaboración: Autoría propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 40

52 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Tabla 5 Montos de créditos solicitados Rango de montos Encuestados Numero Porcentaje Desde 300 hasta 900 dólares % Desde 901 hasta 2000 dolares 7 5% Más de % Totales Elaboración: Autoría propia Ilustración 10 Montos de créditos solicitados 94% 5% 1% Desde 300 hasta 900 dólares Desde 901 hasta 2000 dolares Más de 2000 Elaboración: Autoría propia Análisis El 94 % de los encuestados mencionaron que sus montos manifestaron que han sido beneficiarios de créditos que no superan los 3000 dólares y que esto sin embargo les ha servido de mucho para su economía familiar y por ende a los procesos financieros que desarrollen. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 41

53 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Apenas el 5 % superan los montos de 3000 llegando a un tope de 6000 dólares lo cual es mucho más rentable para los procesos regulables de la economía familiar y esto puede notarse fácilmente que las financieras existentes si han brindado un sistema crediticio sustentable para el estrato social bajo o para los quintiles inferiores de nuestra sociedad. Se pudo determinar también que el 1 % del total han manifestado haber tenido su crédito de más de 6000 dólares lo que repercute de una manera mucho más significativa, a la vez que permite una interacción financiera a mediana escala a nivel local Pregunta 6: Qué lo motiva a obtener un crédito? Ilustración 11 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta 6 Elaboración: Autoría propia Tabla 6 Motivaciones para solicitar un crédito Motivaciones Elaboración: Autoría propia Encuentados Numero Porcentaje Emergencias de salud 30 21% Educación 12 8% Trabajo 81 57% Recreación 10 7% Otros 8 6% Totales Capítulo 3 Metodología de la Investigación 42

54 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Ilustración 12 Motivaciones para solicitar un crédito 57% 21% 8% 7% 6% Elaboración: Autoría propia Análisis Es fundamental mantener un conocimiento sobre la necesidad de identificar el origen o la motivación del ciudadano para que solicite un crédito a las agencias financieras. Con lo cual se ha obtenido un 57 % relativo al trabajo o al aspecto laboral o la obtención de una nueva forma de ingresos económicos dentro de su familia y que les viabilice una sustentabilidad y sostenibilidad. Un segundo factor importante con el 21 % es la necesidad de emergencias médicas en donde se ven obligados a aplicar el crédito ya que se necesitan hacer un tratamiento médico, operaciones, consultas de especialistas, etc. El 8 % de involucrados mencionan que lo aplican en el inicio de clases por los gastos con sus hijos. Se concluye con el 6 % que solo consideran la recreación familiar y algunas vacaciones en familia. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 43

55 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Pregunta 7: Cuánto tiempo tardo en conseguir un crédito? Ilustración 13 Análisis de la variable Independiente en la pregunta 7 Elaboración: Autoría propia Tabla 7 Tiempo de duración del trámite de solicitud de crédito Tiempo del tramite crediticio ENCUESTADOS Número Porcentaje 1 mes 21 15% Dos meses % Más de tres meses 8 5% Totales Elaboración: Autoría propia Ilustración 14 Tiempo de duración del trámite de solicitud de crédito 80% 80% 60% 40% 20% 0% 1 mes 15% Dos meses 6% Más de tres meses Elaboración: Autoría propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 44

56 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Análisis Como lo muestra claramente el grafico anterior el 80 % de personas consideran que los trámites son ni ágiles ni muy lentos, dentro de las instituciones es decir que se los conceden en un lapso de dos meses, lo cual debe ser planificado según la causa de la solicitud como se vio en una de las preguntas anteriores. Por otro lado el 15 % menciona que han tenido suerte logrando su crédito a un mes de la aplicación lo cual les ha sido muy favorable. Ya que sin mayor planificación han logrado un rápido ingreso dentro del proceso económico familiar. Existe también un 5 % que no han corrido con gran suerte pudiendo tardar hasta tres meses en este trámite lo cual según mencionaron varios encuestados les resulto difícil ya que ellos se debieron acudir a chulqueros para solventar la emergencia ya que el crédito no fue concedido en el tiempo estimado. Sin embargo esto se ha podido palpar en un ligero porcentaje de los socios. Como se puede mostrar en el presente estudio es apenas un 5 %. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 45

57 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Pregunta 8: Forma parte usted de alguna organización que dirija la cooperativa de la cual es usted socio? Ilustración 15 Análisis de la variable Independiente en la pregunta 8 Elaboración: Autoría propia Tabla 8 Número de socios que están vinculados con las cooperativas Vinculo con las cooperativas Número Encuestados Porcentaje No % Si 9 6% Totales Elaboración: Autoría propia Ilustración 16 Número de socios que están vinculados con las cooperativas 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% No 94% Si 6% Elaboración: Autoría propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 46

58 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Análisis Mantener organizaciones o gremios activos dentro de una estructura financiera siempre puede dar excelentes resultados, y a la vez mejores relaciones entre el cliente y la financiera existente, por ello se planteó la presente interrogante para determinar dicha existencia y con ello mantener una línea base sobre las actuaciones de las cooperativas de ahorro y crédito existentes. Con esto se pudo establecer que solo el 6 % mencionó la existencia de asociaciones de esta índole sin embargo no han funcionado como se debiera haber hecho. Mientras tanto se ha logrado un excelente resultado que domina esta respuesta y que determina un 94 % de los socios menciona que no existe asociación alguna que les beneficie ni que les brinde las capacitaciones de alguna índole necesaria permanentemente en este mundo tan cambiante. Lo cual se puede establecer como uno de los resultados más importantes dentro del presente estudio ya que se puede identificar las relaciones entre la financiera y el cliente y con el ello el no cumplimiento de las funciones básicas y teóricas de una cooperativa de ahorro y crédito. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 47

59 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Pregunta 9: Formaría usted parte de una organización que vincule a la cooperativa y a los socios dentro de un proceso interactivo y beneficio para ambos? Ilustración 17 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta 9 Elaboración: Autoría propia Tabla 9 Criterio de responsabilidad para formar asociaciones por parte de los socios. Responsabilidad para formar asociaciones Encuestados Número Porcentaje Si % No 18 12% Totales Elaboración: Autoría propia Ilustración 18 Criterio de responsabilidad para formar asociaciones por parte de los socios 100% 80% 60% 40% 20% 0% Si 88% No 12% Elaboración: Autoría propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 48

60 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Análisis Como complemento a la interrogante anterior se debió establecer una relación entre la disponibilidad de organizaciones y la necesidad o deseo de aquello por parte de los socios, por lo que se establece esta interrogante. Logrando un 88 % de los encuestados se encuentran dispuestos a conformar una organización que vele por ellos y por su estabilidad financiera familiar. Existe también un 12 % de las personas encuestadas que mencionan no estar de acuerdo con este principio ya que sería a su parecer mayor monopolio de estas instituciones y que esto se necesita siempre y cuando las personas estén preparadas para aquello. Con lo cual hemos podido identificar que los socios también están pidiendo capacitación y preparación dentro de las actividades generales financieras y económicas de la familia y sobre el uso del recurso crediticio. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 49

61 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, créditos? Pregunta 10: Cual es la cooperativa que acude usted a realizar sus Ilustración 19 Análisis de la variable Dependiente en la pregunta 10 Elaboración: Autoría Propia Tabla 10 Origen de los créditos solicitados Encuestados Cooperativas Número Porcentaje Comercio 21 14,68% 29 de octubre 34 23,77% 15 de abril 42 29,37% Magisterio 13 9,09% San Pedro 13 9,09% Acción rural 20 13,98% Totales Elaboración: Autoría Propia Ilustración 20 Origen de los créditos solicitados 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 14,68% 23,77% 29,37% 9,09% 9,09% 13,98% Elaboración: Autoría Propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 50

62 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Análisis Es muy importante considerar que la mayor afluencia de la población hacia el crédito es muy importante en las siguientes cooperativas, como se ha podido ver en el grafico anterior la cooperativa 15 de abril supera a la gran mayoría de las cooperativas de Manabí, con % de aceptación para los créditos locales. Para lo cual se ha considerado principalmente las de mayor influencia en la zona central de la Provincia de Manabí. Como es Portoviejo, Santa Ana, Manta, Montecristi y Jaramijo. Seguido de esta está la cooperativa 29 de octubre con un % lo cual es muy importante aquí recalcar que estas dos cooperativas mantienen líneas de crédito de mayor envergadura para los sectores industriales y automotores. En un tercer lugar se encuentra la Cooperativa Comercio Manabita con un 14.68% cuyas líneas se encaminan más a la parte o el sector comercial de la provincia. Acción Rural que ofrece una gama de líneas de créditos a diferentes sectores y ocupa un cuarto lugar con el % a pesar de ser una entidad nueva en las ciudades de Manta principalmente ha logrado acoger gran número de clientes. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 51

63 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, DISTRIBUCIÓN DE LAS COOPERATIVAS EN EL ECUADOR Se debe establecer que la existencia de múltiples instituciones que realizan actividad financiera es desde ya el principal indicador para la aceptación de las cooperativas en el Ecuador y en Manabí principalmente. Como se puede ver a continuación existe una distribución casi que uniforme de la distribución de las cooperativas en el país. Ilustración 21 Distribución de cooperativas no financieras por tipo Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Superintendencia de Bancos y Seguros El agrupamiento de estas instituciones forman el sector cooperativo que se conoce en las sociedades y que de forma voluntaria se han agrupado para satisfacer ciertas necesidades comunes de diversas índoles lo cual conlleva a la creación de esta empresa de actividad conjunta directamente gestionada Capítulo 3 Metodología de la Investigación 52

64 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, democráticamente con un interés social altamente significativo y con derecho privado. Si relacionamos otras variables podemos ver que la distribución de las cooperativas según los grupos de habitantes es mayormente desigual lo que influye mucho en el sector laboral y económico. Ilustración 22 Cooperativas de ahorro y crédito por cada 100 mil PET Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Superintendencia de Bancos y Seguros Según manifiesta la superintendencia de Economía solidaria del Ecuador (2014) estas cooperativas estarán sujetas a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, así como los valores comunes y principios sociales a los cuales se conglomeran las prácticas de Buen Gobierno Corporativo de manera nacional. Lo cual es apoyado ampliamente por el Capítulo 3 Metodología de la Investigación 53

65 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, artículo 21.-Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. Por otro lado es fundamental considerar que en el Ecuador la existencia de cooperativas no financieras es también un componente importante dentro de la economía ecuatoriana. Para lo cual se muestra la imagen siguiente que registra la existencia de las cooperativas financieras. Ilustración 23 Cooperativas no financieras por cada 100 mil PET Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Superintendencia de Bancos y Seguros Capítulo 3 Metodología de la Investigación 54

66 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, NIVEL DE ACEPTACIÓN Principales cooperativas en el Ecuador En Ecuador existen actualmente organizaciones que son parte del sistema cooperativo, concentradas en los grupos de transporte, ahorro y crédito, y vivienda. Como se observa en la figura , el 86.5% de cooperativas se encuentra entre los tres grupos. En el ámbito geográfico también se evidencia una marcada concentración, pues apenas tres provincias concentran el 42.5% del total de organizaciones del sector cooperativo a nivel nacional: Pichincha, Guayas y Tungurahua. El número total de socios, miembros de cooperativas a nivel nacional, bordea los 4,4 millones de personas. (SEPS, 2012) Es de mucha importancia identificar que hasta el 2014 todas estas entidades ejercen su actividad financiera en el Ecuador las cuales ejercen un papel significativo en la economía local. Las mismas que se citan a continuación: Capítulo 3 Metodología de la Investigación 55

67 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Cuadro 12 Principales cooperativas de la Provincia de Manabí RAZON SOCIAL DE LAS PRINCIPALES COOPERATIVAS QUE SE UBICAN EN MANABÍ COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 15 DE ABRIL LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 29 DE OCTUBRE LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CHONE LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COMERCIO LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA ANA LTDA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CONSTRUCCION COMERCIO Y PRODUCCION LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ALIANZA DEL VALLE LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CALCETA LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 9 DE OCTUBRE LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO MAQUITA CUSHUNCHIC LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN PEDRO LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ACCION Y DESARROLLO LTDA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO POLICIA NACIONAL LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EJERCITO NACIONAL COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ARMADA NACIONAL COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ACCION RURAL LTDA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO MAGISTERIO MANABITA LIMITADA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO Y DESARROLLO FUNDESARROLLO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNIVERSIDAD CATOLICA DEL ECUADOR COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS PROFESORES, EMPLEADOS Y TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO AGRICOLA JUNIN COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CHARAPOTO LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO AGRO PRODUCTIVA MANABI LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CAMARA DE COMERCIO TOSAGUA LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CAMARA DE COMERCIO DE CHONE LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CACPE MANABI COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CAMARA DE COMERCIO ROCAFUERTE LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA ANA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO INIAP LTDA Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Autoría propia Capítulo 3 Metodología de la Investigación 56

68 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Según la información publicada por la súper solidaria es el número más actual de las Cooperativas existentes en el ecuador y su distribución nacional. Ilustración 24 Distribución de cooperativas a nivel nacional Fuente: Servicio de Rentas Internas Elaboración: Servicio de rentas Internas CRITERIOS APLICABLES A LA VALORACIÓN DE LAS INVERSIONES El precio justo de intercambio de un valor o título de valor, se efectúa en base a los parámetros establecidos en la presente norma, dichos parámetros guardan relación directa con el objetivo de valoración de las inversiones, los aspectos relevantes que contempla la valoración son los siguientes: (SEPS, 2012) Objetividad. Hace referencia a los criterios técnicos y/o profesionales, que se deben utilizar para establecer el precio o valor de intercambio del título de valor, que Capítulo 3 Metodología de la Investigación 57

69 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, resultan de los cambios permanente en el comportamiento de las variables que se encuentran vinculado al precio Transparencia y representatividad. Hace referencia a que el precio de intercambio de un título de valor refleja el resultado de un ejercicio económico, llámese éste, representativo, neutral o verificable Evaluación y análisis permanentes. Factores como el análisis y las condiciones del mercado, de los emisores, son los factores que determinan el precio de intercambio de un título de valor, estos factores influyen también en la variación del precio de los títulos de valores (SEPS, 2012) INDICADORES FINANCIEROS Dentro de los indicadores es importante resaltar que se mantienen estándar mientras las situaciones financieras así lo dispongan de lo contrario se deberán adaptar a las variaciones del mercado y en función de las actividades de la institución. Para mejorar el proceso de gestión de las cooperativas, la Superintendencia de la Economía Solidaria, ha procedido a realizar el cálculo de los indicadores financieros que ayuden a la supervisión de dicha gestión. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 58

70 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Sin perjuicio de lo arriba indicado, las organizaciones solidarias se encuentran en capacidad de diseñar y aplicar los indicadores financieros, que consideren pertinentes para medir la salud financiera del sistema. La Superintendencia, se encuentra permanentemente en revisión y análisis tanto de los indicadores financieros aplicados, como de la situación individual de la organización solidaria; por lo que, de considerarlo necesario puede requerir la justificación de la aplicación de dicho indicador, de tal manera que la entidad pueda presentar su posición frente a los mismos. Una vez conocida la respuesta, se determina un la existencia de un riesgo potencia o actual que puede afectar directamente a los intereses de los asociados o de la comunidad en general, la Superintendencia está en la obligación de tomar las acciones que amerite cada caso en particular, conforme a sus facultades legales. (SEPS. 2014) Indicador del fondo de liquidez Es el resultado de la suma total del fondo d liquidez disponible más inversiones, todo esto dividido para el total de los depósitos Indicadores de riesgo de crédito Entre los indicadores de riesgo de cartera se encuentran Capítulo 3 Metodología de la Investigación 59

71 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Calidad de cartera Se obtiene dividendo el total de la cartera vencida (consumo, vivienda, microcrédito y comercial) para el total de cartera, incluida la provisión individual y general Calidad de cartera C, D y E Se obtiene dividiendo el total de las carteras vencidas con categoría C, D y E (consumo, vivienda, microcrédito y comercial), para el total de la cartera incluida la provisión individual y general Calidad de cartera D y E Se obtiene de la división entre el total de la cartera vencida en categoría D y E (consumo, vivienda, microcrédito y comercial), para el total de cartera, en este total se incluye la provisión individual y general Calidad de cartera E Se obtiene dividiendo la cartera vencida en categoría E (consumo, vivienda, microcrédito y comercial), para el total de cartera incluida la provisión individual y general Calidad de cartera Vivienda B, C D y E Se obtiene dividiendo el total de la cartera vencida para el total de cartera de vivienda Calidad de cartera Vivienda C, D y E Se obtiene de la división efectuada entre el total de la cartera en categoría C, D y E para el total de cartera de vivienda. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 60

72 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Calidad de cartera Vivienda D y E Se obtiene de la división efectuada entre el total de la cartera en categoría D para el total de la cartera de vivienda Calidad de cartera Consumo B, C, D y E Es el resultado de la división entre el total de la cartera vencida e el total de cartera de consumo Calidad de cartera Microcrédito B, C, D y E Es el resultado de la división entre el total de la cartera categoría B-C-D y E para el total de la cartera de microcrédito Calidad de cartera Microcrédito C, D y E Es el resultado de la división entre el total de la cartera categoría C-D y E para el total de la cartera de microcrédito Calidad de cartera comerciales B, C, D y E Es el resultado de la división entre el total de la cartera categoría B-C-D y E para el total de la cartera comercial Indicadores de infraestructura Quebranto patrimonial Producto de la división entre el patrimonio total para el capital social Endeudamiento Activo productivo / total de activos Sumatoria de la cartera en categoría A y B, Fondo de liquidez en el disponible, Inversiones, inventarios, cuentas por cobrar deudores por venta de bienes y servicios. Activo improductivo / total de activos= 1 - Activo productivo Diferencia del 100% y el total de activos productivos. Capítulo 3 Metodología de la Investigación 61

73 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Estructura de balance Es la sumatoria total entre los siguientes componentes: Total de la cartera en categoría A y B, Fondo de liquidez (disponible), inversiones, inventarios, cuentas por cobrar deudores por venta de bienes y servicios divido para el total de depósitos, pactos de recompra y obligaciones financieras Exposición patrimonial con propiedad planta y equipo Es el resultado de la resta entre el total de activos menos el activo productivo, esto divido para el patrimonio Exposición patrimonial sin propiedad planta y equipo Es el resultado de restar el activo y el activo productivo sin incluir la propiedad planta y equipo, y ese resultado dividirlo para el patrimonio Cobertura Provisión de Cartera Vencida Total provisión de cartera sobre total de cartera vencida Indicadores de eficiencia operacional Margen financiero Total de ingresos por actividad financiera, utilidad en valoración de inversiones negociables en títulos de deuda, utilidad en valoración de inversiones negociables en títulos participativos Capítulo 3 Metodología de la Investigación 62

74 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Margen operacional Total de ingresos operacionales descontando los gastos de administración, gastos en ventas y costos en ventas. Gastos laborales / Ingresos operacionales Gastos laborales + gastos generales / Ingresos operacionales Gastos administración / ingresos operacionales Gastos administración sin provisiones e intereses / Ingresos operacionales Gastos no operacionales / Ingresos operacionales Por otro lado es muy importante mencionar que la estrategia de la gestión institucional y el camino seguido en el proceso de planificación de la entidad, ha estado permanentemente vinculado con el Plan Nacional para el Buen Vivir. Dicho Plan contiene objetivos y políticas en las cuales se enmarca el accionar de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; así, nuestra labor está encaminada a coadyuvar la consecución del Objetivo 11 Establecer un sistema económico social, solidario y sostenible del Plan. Asimismo, la SEPS ejecuta en su ámbito de acción lo establecido en la Política Promover el ahorro y la inversión nacionales, consolidando el sistema financiero como servicio de orden público, con un adecuado funcionamiento y complementariedad entre el sector público, privado y popular y solidario. (SEPS. 2012) MEDICIONES DE LAS COOPERATIVAS Dadas las distintas manifestaciones de solidaridad económicas representadas en los proyectos comunitarios auspiciados por las iglesias, los Capítulo 3 Metodología de la Investigación 63

75 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, asentamientos agrarios, los movimientos campesinos sin tierra, las fabricas recuperadas, cooperativas de trabajo, los bancos populares y el sector de los recicladores asociados, que se hacen presente a finales de los años 80, y se vuelven más comunes dentro de la cooperativa brasileña, misma que denota un crecimiento permanente.,, (SEPS, 2012) En la actualidad, la institucionalidad brasileña se encuentra integrada por: la Secretaría Nacional de Economía Solidaria (SENADES), el gobierno federal y los gobiernos municipales. En el mismo marco, también se forma el Consejo Nacional de Economía Solidaria, el cual se encarga de debatir y definir las leyes, las políticas y las directrices de acción pública, a la vez de dirigir a los principales actores de la economía solidaria (SEPS, 2012) Para el 2003, los expertos mencionan que se debe dar paso a la creación de un reglamento nacional de datos, el mismo que con el paso del tiempo se convierte en el sistema de informaciones de la economía solidaria (SEPS, 2012) Con estos antecedentes, se utilizó el mapeo como una herramienta para la identificación y registro de los emprendimientos. Su objetivo principal fue ser instrumento de reconocimiento y amplificación de los conocimientos de las iniciativas solidarias; así como generar una base nacional, fortalecer los emprendimientos y aumentar la visibilidad y socialización de la economía solidaria (SEPS, 2012) Capítulo 3 Metodología de la Investigación 64

76 ESTUDIO DE LOS FACTORES ADMINISTRATIVOS DE GESTION Y SU IMPACTO EN LOS USUARIOS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA PROVINCIA DE MANABI, Como se puede apreciar en la siguiente tabla el ranking de las cooperativas se mantiene en un nivel de importancia para la economía nacional. (SEPS, 2012) Cuadro 13 Evolución de los activos en miles de dólares Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros Elaboración: Superintendencia de Bancos y Seguros Capítulo 3 Metodología de la Investigación 65