Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo Media

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2 Aviso El presente documento es propiedad de WINGS RESTAURACION S.L., se considera confidencial y está destinado sólo a la/las personas marcadas como destinatario en el correo dónde se adjunta. Queda estrictamente prohibida la reutilización para otros fines diferentes a los que motivaron la redacción del documento, así como su difusión, distribución o reproducción, total o parcial, sin el previo permiso escrito de su propietario, quien no podrá ser considerado responsable de eventuales errores u omisiones en la edición del documento. Este documento contiene un plan económico que ha sido realizado en buena fe y de modo prudente en base a la experiencia operativa de WINGS RESTAURACION S.L. y utiliza cálculos de estudios suficientemente fundamentados pero que son meramente orientativas y no suponen una promesa de rentabilidad ni comprometen en ningún caso al FRANQUICIADOR en el éxito del negocio del Franquiciado.

3 En esta pestaña se introducen los ingresos estimados que se prevén para la operativa del negocio. Quiero utilizar la calculadora para estimar los ingresos 1 Mes La calculadora de ingresos tiene el objetivo de ayudarle a estimar los ingresos mensuales a partir de una serie de parámetros. Enero Febrero Marzo Precio medio de ticket por persona 6,50 Abril Tiempo de estancia media 64 minutos Mayo Junio Conozco el aforo del local Julio Agosto Aforo definido 120 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Superficie dedicada a clientes [metros cuadrados] Área ocupada por persona sentada Aforo estimado 225,00 1,5 150 El aforo efectivo se reducirá porque las mesas de 4 puestos estarán ocupados por menos clientes. Media de personas efectivas por mesa de 4 puestos 2,6 8:00 9:00 9:00 10:00 10:00 11:00 11:00 12:00 12:00 13:00 13:00 14:00 14:00 15:00 15:00 16:00 16:00 17:00 17:00 18:00 18:00 19:00 19:00 20:00 20:00 21:00 21:00 22:00 22:00 23:00 23:00 24:00 Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo Media 1% 1% 2% 2% 2% 0% 0% 1% 5% 5% 5% 5% 6% 2% 1% 4% 9% 7% 7% 8% 9% 3% 3% 6% 8% 8% 8% 9% 9% 3% 3% 7% 5% 5% 5% 7% 5% 2% 3% 4% 6% 7% 7% 9% 8% 8% 7% 7% 12% 11% 13% 18% 15% 23% 16% 15% 8% 8% 8% 10% 13% 24% 16% 12% 3% 2% 4% 3% 5% 11% 5% 5% 3% 2% 3% 2% 3% 4% 2% 3% 4% 3% 4% 4% 5% 3% 3% 4% 17% 16% 22% 18% 22% 19% 17% 19% 32% 33% 49% 33% 54% 41% 37% 40% 48% 47% 87% 52% 96% 82% 58% 67% 39% 38% 66% 51% 100% 100% 46% 63% 14% 14% 23% 20% 48% 48% 16% 26% Clientes al día al día Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo Media de 20

4 Para todos los siguientes cálculos utilizaremos siempre los datos en base imponible, es decir sin IVA, por lo que vamos a convertir estos datos de ingresos para conservar la coherencia. Tipo de IVA considerado 10,00% medios con IVA 1.361,88 medios sin IVA 1.238,07 Con los anteriores datos hemos calculado los ingresos de días tipo. Sin embargo hay épocas del año que por clima, eventos, festividades locales, etc. pueden resultar mejores que otras para el negocio. Estos factores los tendremos en cuenta con la siguiente ponderación. Mes Tipo de mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Bueno Regular Normal Excelente Bueno Bueno Normal Normal Ponderación Dias del mes No laborables 1, , , , , , , , Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Bueno Excelente Regular Excelente 1,03 1,13 0,84 1, Total 1, En Fe MaAb MaJunJul Ag Se Oc NoDiciembre # # # # # # # # # # # # en base imponible por mes 3 de 20

5 Gastos En esta pestaña calcularemos los gastos derivados de la operativa normal del negocio. Seguiremos las cuentas del Plan General de Contabilidad. Coste de mercadería Los gastos de materias primas se consideran puramente variables, es decir dependen directamente de las ventas. Los demás gastos son fijos o escalonados, tienen cierta relación con las ventas pero no dependen linealmente de ellas. Porcentaje del coste de adquisición de mercadería respecto a ventas 30,00% Gastos de Personal Tendremos personal de mano de obra directa (cocineros, camareros, etc.) e indirecta (limpieza, mantenimiento, etc.) de varios tipos. Hay que considerar su número, salario y la parte de la seguridad social correspondiente a la empresa. Este último concepto lo estimaremos con un tipo medio. Tipo medio para el pago a la Seguridad Social por parte de la empresa 23,60% Personal mano de obra directa Responsable Encargado Camareros y ayudantes Nº Salario (12 pagas) 1.500, , ,00 Coste mensual total de salarios Coste de Seguridad Social a cargo de la empresa 9.750, ,00 Royalty de explotación En pago a la asistencia continuada, la cesión de marca, el acceso a las redes de suministro y otra serie de ventajas, cada franquiciado se compromete al pago de un royalty sobre su facturación. Royalty de explotación 4,00% Royalty de explotación La publicidad es fundamental para el éxito del negocio lo que motiva que en contrato se estipule un gasto en publicidad que gestionará el propio franquiciado en su zona con el soporte de la central Gasto publicidad 1,00% Un coste habitual es también el el gasto financiero de amortización del préstamo de la inversión inicial pero este coste tendrá un apartado específico que veremos después. Gastos 4 de 20

6 El resto de gastos habituales lo podrás completar en las celdas con fondo blanco de la siguiente tabla. Cuenta Compras Servicios exteriores Tributos Gastos de personal Gastos financieros Título de cuenta Compras de mercaderías Compras de otros aprovisionamientos Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios profesionales independientes Primas de seguros Suministros Otros servicios Otros tributos Sueldos y salarios Seguridad social a cargo de la empresa Variable 200, ,00 200,00 350,00 70, , ,00 150, , ,00 Otros gastos financieros Gastos 5 de 20

7 Inversión Repasaremos en esta pestaña la suma de conceptos requeridos para comenzar con la actividad del local franquiciado. Uno de los costes importantes puede ser el acondicionamiento del local. Elige en la siguiente lista la forma de estimar este coste. Conozco el importe de la obra de adaptación del local Coste obra definido ,00 Área del local en metros cuadrados 120 Precio de obra por metro cuadrado 160,00 Coste obra estimado ,00 El resto de costes de inversión podrás rellenarlo en la siguiente tabla. Activo fijo Total inversión inicial Cuadro de inversión Inmovilizado inmaterial Canon Derechos de traspaso Aplicaciones informáticas Leasing inmovilizado Inmovilizado material Terreno Acondicionamiento Maquinaria Herramientas y útiles Mobiliario Equipos informáticos Otros inmovilizados materiales Inmovilizado financiero Fianzas Gastos constitución ,00 600, , , , , ,00 700,00 Activo circulante Existencias 5.000,00 Deudores Clientes Administraciones públicas Tesorería 2.000, ,00 Esta inversión se necesitará cubrir con recursos propios del franquiciado o bien con préstamos. Vamos a considerar el caso más habitual en el que el franquiciado aporta una determinada cantidad (es recomendable que esté entre el 40 y el 60% del total) y el resto se pide como préstamo. Inversión 6 de 20

8 Recursos propios Recursos ajenos Total financiación Cuadro de financiación Capital propio Otras aportaciones (socios) Acreedores a largo plazo Préstamos l/p Proveedores inmovilizado Otras Acreedores a corto plazo Proveedores Préstamos c/p Otros , , ,00 Apalancamiento financiero 55% 45% Recursos Propios Recursos Ajenos Balance de situación inicial Activo Pasivo Fijo Inmovilizado material Fijo Recursos propios Inmovilizado inmaterial Recursos ajenos Inmovilizado financiero Gastos establecimiento 700 Circulante Existencias Circulante Proveedores Deudores Préstamos c/p Tesorería Otros Total activo Total pasivo Inversión 7 de 20

9 Préstamo En esta pestaña evaluaremos el coste de un préstamo por parte de la inversión inicial y se calculará las cuotas a pagar. Cuantía del préstamo ,00 Duración en años 5 Tipo de interés anual 4,437% Frecuencia de pago Mensual Tipo de interés efectivo 0,362% Sistema de pago Francés carencia parcial Nº de periodos de carencia 12 Número de pagos 60 Con estos datos el coste total del préstamo sería: Suma de las cuotas ,02 Pago total de interés 6.201,02 En la siguiente gráfica puede ver como evolucionaría el pago del capital vivo por amortizar y revisar el valor mensual de las cuotas a pagar Amortización del préstamo por amortizar , , , , , , , , , ,00 0, , ,00 800,00 600,00 400,00 200,00 0,00 cuota Capital vivo por amortizar Cuota del préstamo Préstamo 8 de 20

10 Balance Se considera la fase de apertura y la consolidación del negocio mediante un factor multiplicador de los ingresos. Mes en el que se comenzará a operar el negocio Enero Tasa de descuento anual 3,00% % IVA repercutido 1 Tasa simple % IVA soportado Materia Prima 0,00% Impuesto sobre beneficios 25% Tasa de descuento mensual 0,25% % IVA soportado otros 0,00% Multiplicador 77% 83% 87% 90% 92% 93% 95% 96% 97% 98% 99% 100% Año 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Costes Mercadería variables Royalty Gasto publicidad Margen bruto Costes fijos Mano de obra directa Compras de otros aprovisionamientos Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios profesionales independiente Primas de seguros Suministros (electricidad, agua, gas) Otros servicios Otros tributos Beneficios antes de intereses e impuestos Otros gastos financieros Beneficios antes de impuestos Impuesto sobre beneficios Beneficios después de impuestos VAN Balance 9 de 20

11 Costes variables Margen bruto Año 2 Beneficios después de impuestos VAN Multiplicador Mes Mercadería Royalty Gasto publicidad Mano de obra directa Compras de otros aprovisionamientos Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios profesionales independiente Primas de seguros Suministros (electricidad, agua, gas) Otros servicios Otros tributos Beneficios antes de intereses e impuestos Otros gastos financieros Beneficios antes de impuestos Impuesto sobre beneficios 101% 101% 102% 103% 103% 104% 104% 105% 105% 106% 106% 107% Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Balance 10 de 20

14 Costes variables Margen bruto Año 5 Multiplicador Gasto publicidad Compras de otros aprovisionamientos Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios profesionales independiente Primas de seguros Suministros (electricidad, agua, gas) Otros servicios Otros tributos Beneficios antes de intereses e impuestos Otros gastos financieros Beneficios antes de impuestos Impuesto sobre beneficios Beneficios después de impuestos VAN Mes Mercadería Royalty Mano de obra directa 113% 113% 114% 114% 114% 114% 114% 114% 115% 115% 115% 115% Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Balance 13 de 20

19 Multiplicador Año 10 Mes Costes Mercadería variables Royalty Gasto publicidad Margen bruto Mano de obra directa Compras de otros aprovisionamientos Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios profesionales independiente Primas de seguros Suministros (electricidad, agua, gas) Otros servicios Otros tributos Beneficios antes de intereses e impuestos Otros gastos financieros Beneficios antes de impuestos Impuesto sobre beneficios Beneficios después de impuestos VAN 121% 121% 121% 121% 121% 121% 121% 121% 121% 121% 122% 122% Mes 109 Mes 110 Mes 111 Mes 112 Mes 113 Mes 114 Mes 115 Mes 116 Mes 117 Mes 118 Mes 119 Mes 120 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Balance 18 de 20

20 Ratios En esta última pestaña revisaremos los resultados previstos de los ejercicios de la duración del contrato y se calcularán ratios económicos que te permitan valorar la inversión en la franquicia. Tenga en cuenta que el resultado de ejercicio tiene en cuenta préstamo, intereses e impuestos. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Ventas Costes variables Margen Costes fijos BAII Gastos préstamo BAI Impuestos Resultado ejercicio % 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% % 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65% % 45% 43% 42% 41% 40% 40% 39% 39% 39% % 20% 22% 23% 24% 25% 25% 26% 26% 26% % 3% 3% 2% 2% 0% 0% 0% 0% 0% % 17% 19% 21% 21% 25% 25% 26% 26% 26% % 4% 5% 5% 5% 6% 6% 6% 6% 7% % 13% 14% 15% 16% 18% 19% 19% 19% 20% El umbral de rentabilidad marca los ingresos mínimos necesarios para cubrir los costes fijos y los variables. El VAN y el TIR son parámetros de rentabilidad. Umbral rentabilidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año Año VAN TIR 15% 96% 124% 134% 137% 139% 140% 140% 140% 140% Ratios 19 de 20

21 Punto de equilibrio Punto de equilibrio calculado para Año Beneficios Costes Periodo de retorno de la inversión 11 meses y 20 días VAN Ratios 20 de 20

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