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1 Universidad Autónoma de Santo Domingo Facultad de Ciencias Económicas y Sociales Departamento de Contabilidad Pre-EXAMAN FINAL Laboratorio Contabilidad (CON-313) Valor? Puntos (UASD) Fecha: / / Todas las Parte 1 Nombre: Matrícula Sección: Tema I: A continuación se presenta una Nómina de Pagos de la Compañía FGC S. A. Se Requiere: a) Haga los Cálculos y llénelo en los espacios necesarios. NOMINA DE LA EMPRESA NOMBRE CARGO SUELDO MENSUAL AFP 2.87% RETENCIONES SFS 3.04% SUELDO NETO Impuesto Sobre la Renta (ISR) MENSUAL TOTAL DEVENGADO JUAN PEREZ 1 280, MARIA GONZALEZ 2 160, PEDRO HDEZ. 3 80, FRANKLIN LOPEZ 4 30, , ESCALA AÑO 2018 ESCALA ANUAL TASA Rentas hasta RD$416, Exento Rentas desde RD$416, hasta RD$624, % del excedente de RD$416, Rentas desde RD$624, hasta RD$31, más el 20% del excedente RD$867, de RD$613, Rentas desde RD$867, en adelante RD$79, más el 25% del excedente de RD$852,667.01

2 Tema II: Conteste según sea los siguientes cuestionamientos en la línea a la izquierda con una v para verdaderos o una f para falsos En el Sistema DacEasy la Tecla ENTER (Intro) permite grabar El formulario Recibo de Ingreso es un formulario financiero y no genera ningún tipo asiento contable. 3.. Las cuentas interface son aquellas que apertura los módulos de un sistema computarizado La TSS es el numero de que identifica tributariamente a una entidad Acciones comunes son el tipo de acciones que tienen un rendimiento fijo y no asumen riesgos algunos. 6.. Los diarios, tienen la opción de diarios para un mes no asentado y listado para periodos deseados asentados o no. 7.. Las órdenes de compras generan un asiento contable con los proveedores y productos afectados. 8.. El método de inventarios usados en un sistema de contabilidad computarizado es el perpetuo ya que calcula el ingreso como los costos de los mismos. 9.. El proceso de Respaldo / Restore es el paso que nos indica que las informaciones se han guardado en un dispositivo de almacenamiento de datos. (ejemplo una memoria usb) Para restaurar unas informaciones es necesario hacer unas series de pasos, ya que es una BASE DE DATOS (es decir informaciones combinadas de cuentas, clientes, proveedores productos etc.) y por tanto diferente a un simple archivo de ofimática Las cuentas gastos se deben acreditar al momento de un registro contable Validación es el proceso mediante el cual el sistema extrae las informaciones procesadas a un dispositivo de almacenamiento de datos, por ejemplo un disco duro o una memoria usb La base de datos se puede abrir sin ningún problema con tan solo dar doble clic El sistema de contabilidad DacEasy es un programas semi - integrado, lo solo permite un registro a la vez, sin necesidad de hacer otro proceso 15.. Las cuentas tipo detalles son con la cual hacemos las transacciones contables Los campos básicos al crear un cliente en el sistema de contabilidad son el código, nombre, la dirección y el contacto La prioridad al momento de registrar una transacción es considerar primero si tiene producto, o involucra dinero o si solo indica asiento contable La balanza de comprobación es el instrumento que se utiliza para asignar correctamente las partidas contables El nivel indica la secuencia de cada cuenta dentro de cada grupo de 1 a Los campos básicos al crear un producto son: el código el nombre el departamento, el costo unitario y el precio de ventas El periodo fiscal contable puede ser cualquier fecha del año Junta directiva es quien decide las pautas y normas de una empresa y se encarga de tomar todas las decisiones de una empresa No Asentado indica que una transacción no permite cambios El sistema elabora la mayoría de los asientos contables gracias a la ayuda del catálogo de cuentas La diferencia entre una Entrada de mercancía y una cuenta por pagar es que una afecta tanto proveedor como el producto y la otra solo el proveedor y una cuenta de gasto. 2

3 Tema III: Responda de manera personal y muy breve los cuestionamientos siguientes: 3 1. Qué es Contabilidad? 2. Qué es un estado de situación o Balance General? 3. Qué es el Impuesto sobre la Renta? 4. Qué es una Entrada de Diario? Explique. 5. Qué es son las cuentas Interfaces? 6. Cuál es la diferencia entre Persona Física Asalariada y Persona Jurídica?

4 4 7. Mencione 5 sistemas de Contabilidad 8. Qué es una transacción generada por modulo? 9. Qué es el formulario IR-1? 10. Cuáles formularios generan asientos contables? Explique. 11. Que es el Flujo de Efectivo?

5 Nombre PEDRO PICAPIEDRA PABLO MARMAL BATMAN LOPEZ ROBIN SANTANA HOMERO SIPSOM ARCHIE PEREZ Tema IV: Las operaciones de pagos a Proveedores son las siguientes: a. Calcules las Retenciones de Lugar. DESEMBOLSOS A PROVEEDORES INFORMALES Correspondiente al 2018 Conceptos Monto Honorarios 70, Compras Materiales 27, Servicios Eléctrico Con 15, Materiales Servicios Compra NETOS Deseados Servicios NETOS Deseados 14, , , ITBIS Facturado ( % ) ITBIS Que Debe Retener (Valor $) Impuestos Sobre la Renta Facturados ( % ) Impuestos Que Debe Retener (Valor $) Retenciones (Valor $) 5 Valor Recibido Neto TOTAL 222, Demostración de Cálculos aquí:

6 TemaV: Diga cuál es utilidad de las Teclas Funciones en DacEasy (Funcionan dependiendo donde este el CURSOR) F2 - F5-6 F6 - F7 - F8 - F10 - Tema Va: Ordene los Pasos que deben ejecutarse en DacEasy coloque en orden el número acorde usted sea lógico. Pasos Orden Balance Inicial Configurar la Compañía Crear La Compañía Tabla de Impuesto Plantilla de Clientes Facturar Compra de Mercancía Crear Productos

7 Tema VI: Complete el Catalogo de Cuentas No. Descripción Tipo Nivel Padre Grupo Flujo Efectivo 1 Activos 101 Activos Corrientes Caja Chica Banco de Reservas Cuenta por cobrar Clientes Inventarios de Mercancías ITBIS 102 Activos Fijos Terreno Edificios D Depr. Acum. Edificios Equipos de Transporte 2 Pasivos 201 Pasivos Corrientes Cuentas por pagar Proveedores Otras cuentas por pagar Suspenso de Compras 3 Capital 301 Capital Social Capital Suscrito y pagado Utilidad del Periodo 4 Ingresos 401 Ingresos Operacionales Ventas de Mercancía 7 1. Un Nivel es: 2. Un Padre es: 3. Flujo de Efectivo es:

8 TEMA VII: Diga para que se utiliza en DacEasy estos datos técnicos 1. Tabla de Impuesto Explique aquí: 1 ITBIS ITBIS Tablas de Términos. Explique aquí: 3. Cuentas Interface. Explique aquí:

9 TEMA VII: Diga los Efectos Contables de estas pantallas: en DacEasy TRANSACCION LIBRO MAYOR 9 EFECTO CONTABLE No. Cuenta Descripción / Nombre Auxiliar Debito Crédito

10 TRANSACCION / MERCANCIA RECIBIDA 10 EFECTO CONTABLE No. Cuenta Descripción / Nombre Auxiliar Debito Crédito

11 11 TRANSACCION / FACTURA EFECTO CONTABLE 1 (Por el Precio) No. Cuenta Descripción / Nombre Auxiliar Debito Crédito EFECTO CONTABLE 2 (Por el Costo) ASUMA EL 60% DEL VALOR DEL PRECIO No. Cuenta Descripción / Nombre Auxiliar Debito Crédito

12 12 Tema VIII: Analice los Siguientes Cuestionamientos: 1. Diga de estos Formularios cuales pueden generar un asiento contable y plantéelo: Devoluciones de Ventas, Conduce, Cotizaciones, Facturas a Créditos (Coloque XXX para indicar el o los Débitos y el o los Créditos). Nombre del Formulario: ENTRADA DE DIARIO Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito Nombre del Formulario: ENTRADA DE DIARIO Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito Tema IX: En el Sistema Mónica: 1. Que Finalidad tiene las Cuentas de Enlaces como RECIBOS Explique aquí:

13 Tema X: La Dirección General de Impuestos Internos (DGII), le ha, invitado a usted, por comunicación escrita, a pasar en un plazo de 48 horas por sus oficinas, para que proceda a realizar la declaración jurada anual correspondiente al período (Use la escala año 2017) Usted sabiendo las consecuencias recopila las siguientes informaciones, pero tiene la siguiente pregunta Cómo calculo Impuesto Sobre la Renta? -FUENTES DE INGRESOS: - Sueldos Brutos recibidos durante el AÑO RD$383, Negocio de Venta de Electrodomésticos (Ventas MENSUALES) RD$ 86,500 - Servicio de Igualas cobradas a clientes (MENSUALES) RD$ 56, Propiedades Alquiladas al año RD$232, ANUAL 13

14 Tema Práctico: Un grupo de socios crean una nueva entidad a la cual le pone como nombre PRE-FINAL, S. A. Esta empresa estará dedicada a la Venta de Artículos de Deportivos. 14 Datos Adicionales paga AJUSTES: a) El cálculo de la Depreciación será en base a lo establecido en la layes de impuesto de Rep. Dom. Pero su registro solo será basado en un mes. - Categoría I Los Edificios 5% Anual - Categoría II Equipos de Transporte Livianos y Mob. 25% Anual - Categoría I Maquinarias y Otros Equipos 15% Anual b) Los Activos Diferidos (Gastos pagados por anticipados) se amortizaran en base a un año. Se Requiere: a) Prepare los asientos de lugar. b) Elaborar Una Balanza de Comprobación Ajustada. c) Elaborar Estados de Costo de Venta, Estados de Resultados y Balance General. Nota Importante: Para hacer el Estado de Costo de Venta se tuvo que contar el inventario físico final y este totalizo un monto de $ 629,800.-

15 1. El socio 1: el día 01/02/ El Socio A hace un aporte de capital de lo siguiente: bienes en naturaleza que contempla un terreno valorado en RD$1,200,000.- No. 1 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito El Socio 2: el día 01/02/ otorga Efectivo por la suma de $550,000.- y un Edificio comercial valorado en $350,000 No. 2 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito 3. El Socio 3: el día 02/02/ otorga Equipos de Transportes valorados en $400,000 el valor incluyendo ITBIS menos el Equipos de Cómputos valorado en $550,000.-mas ITBIS No. 4 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito

16 4. El día 03/02/ Compra mercancía a CRÉDITO a un proveedor por $900,000.-, Más itbis, con las condiciones que si paga completo antes de los 30 días obtendría un descuento del monto TOTAL adeudado del 6%. Pero al instante le hizo un descuento de 2%. No. 6 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito El día 10/02/ Se pagó Fletes en compras por valor de RD$ 10,500 para transportar la mercancía que había comprado. (Este Servicios No está gravado de itbis). No. 7 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito 6. El día 08/02/ A través de Transferencia Electrónica con cargo a la cuenta de la compañía se salda la deuda por la compra de mercancía y nos otorgan el descuento correspondiente. No. 8 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito

17 7. El día 12/02/ Se compró mercancías al CONTADO por valor $580,000 ITBIS Incluido No. 10 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito El día 16/02/ Se Vendió mercancía al CONTADO a un cliente por valor de $1,275,000 + ITBIS No. 11 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito 9. El día 20/02/ Se Vendió Mercancías Crédito por valor de $216, ITBIS INCLUIDO, con las condiciones que si saldan antes de 10 días la empresa le haría un descuento del 5%. No. 12 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito

18 10. El día 21/02/ El cliente que le habíamos vendido decide pagarnos lo adeudado y le otorgamos el descuento prometido. No. 13 DIARIO GENERAL Valores en RD$ Fecha / / No. Cuenta Nombre de las Cuentas Auxiliar Debito Crédito 18 Efectivo

19 BALANZA DE COMPRROBACION 19 No. Cta. Nombre de Cuenta Debito Crédito

20 Tema XII: A continuación, se presenta una Relación de Sueldos. Se Requiere: a) Haga los Cálculos y llénelo en los espacios necesarios. 20 Meses Sueldos Bruto AFP SFS Sueldo Neto Incentivos ENERO 100, FEBRERO 100, MARZO 100, ABRIL 100, MAYO 100, JUNIO 200, JULIO 200, AGOSTO 200, SEPTIEMBRE 200, OCTUBRE 200, NOVIEMBRE 200, DICIEMBRE 200, ISR Mensual Neto a Recibir