INTRODUCCION MODULO CONTROLLING

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1 INTRODUCCION MODULO CONTROLLING Este documento trata de describir de forma general las distintas áreas que se han implementado dentro del módulo CO así como la utilidad que se le ha dado a los conceptos de SAP para el Grupo Codere. 1. Funciones Generales del Área Co 2. Controlling Gastos Generales 3. Ordenes 4. Centros de Beneficio 5. Cuenta de Resultados 6. Planificación 1. FUNCIONES GENERALES DEL ÁREA CO La unidad organizativa superior para el Controlling de Gastos Generales, Ordenes y Centros de Beneficio está representada en la Sociedad de Controlling, de tal forma que una sociedad CO puede tener una o varias sociedades financieras asignadas. La unidad organizativa superior para la Cuenta de Resultados es la Sociedad PA, y una o varias sociedades CO se ha de corresponder con una Sociedad PA. La estructura de Sociedades que se ha establecido en CODERE es la siguiente: una Sociedad de Controlling (Sociedad CO) una Sociedad de Cuenta de Resultados (Sociedad PA) Todas las sociedades financieras del Grupo Codere del ámbito nacional están asignadas a la Sociedad CO y ésta a la Sociedad PA, según el siguiente esquema. SocPA SocCO SocFI SocFI Página 1 de 9

2 2. CONTROLLING GASTOS GENERALES: 2.1 Datos Maestros a) Centros de Coste: El centro de Coste determina aquellos puntos en la empresa donde se producen los costes, en Codere se han considerado como centros de coste: Departamentos Líneas de negocio. b) Jerarquías de Centros de Coste: son agrupaciones en forma de árbol. Se han establecido las siguientes: Jerarquía estándar Sociedades Financieras Línea o Departamento Jerarquía estándar: Se ha definido desde el punto de vista operativo del Grupo según el siguiente esquema. Area de Gestión -Gestión Directa -Gestión Colaborada - Líneas de Negocio Delegación Sociedad FI CeCo Sociedades Financieras: Agrupaciones de todos los centros de una misma sociedad financiera. Sociedad Fi CeCo Página 2 de 9

3 Línea o Departamento: Agrupaciones por tipo de Departamento o Línea de negocio. Línea / Dpto Línea / Dpto Area CeCo c) Clases de Coste: Las Clases de Coste son las cuentas contables en el módulo de CO. Se han definido como clases de coste las cuentas del Grupo 6 y 7, así como otras del Grupo 9 (variación de existencias y amortización analítica) d) Grupos de Clases de Coste: Los Grupos de clases de coste son al igual que en centros de coste jerarquías en forma de árbol. Se ha establecido grandes grupos de clases de coste basados en el modelo presupuestario actual de CODERE. TOTALES: En este grupo están incluidas todas las clases de coste del grupo 6 y 7. CTAGESTIÓN: En este grupo están incluidas todas las clases de coste de los grupos 6 y 7 ordenados según la estructura de cuenta de gestión utilizada por el área nacional. VALIDACIÓN: Este grupo está subdividido en múltiples subgrupos que nos indican los centros de coste a los que pueden ir imputadas las distintas clases de coste. Página 3 de 9

4 2.2. Imputación de Costes: a) Imputación desde Contabilidad Financiera: La Imputación al Centro de Coste se realiza en la contabilización del asiento en Finanzas. Se han asignado al centro de coste aquellas cuentas que siempre supondrán un coste para un centro concreto de tal forma que al contabilizar en Finanzas el sistema propondrá este centro de coste sin que tenga que ser completado por el usuario. b) Imputación de costes desde Logística: En aquellos costes que sean resultado de operaciones realizadas en LO como compras, ventas, variación de existencias, se ha realizado una asignación automática al centro de coste. c) Traspasos: Son asientos que solamente afectan al módulo de CO. Podrán ser correcciones de apuntes de Finanzas o cargos de unos centros de coste a otros. d) Distribuciones periodicas de costes primarios: Repartos periódicos en los que se establecerán - Cuentas/centros emisores - Centros receptores - Bases de reparto De momento no se ha establecido ninguna distribución periodica. Página 4 de 9

5 3. ORDENES Se van a utilizar dos clases de órdenes : Ordenes de Inversión Ordenes Estadísticas Con las ordenes de inversión podremos acumular la información necesaria real y plan del Presupuesto de Inversiones en Inmovilizado material e Inmaterial. Las órdenes de inversión habrán de indicarse en el maestro del activo. Las ordenes estadísticas nos sirven para llevar el control específico de determinados costes que afecten a diferentes cuentas además del realizado por Departamento y Línea de Negocio Datos Maestros (Ordenes de Inversión) Se va a tener una orden por sociedad y por clase de activo. Los Grupos de Ordenes se han hecho según las líneas del Presupuesto de Inversiones 3.2. Imputaciones Reales La orden acumulará información de dos Módulos: Compras : Comprometido: cuando se realice un pedido de compras Real: Alta del activo Activos: Altas o Bajas que se realicen en este módulo Planificación La planificación se realizará en la orden en las clases de coste correspondientes a cada activo. En el maestro de la orden se recoge la clase de activo y el tipo de amortización según esta clase, lo que servirá para que el sistema calcule las amortizaciones de estas nuevas inversiones. Página 5 de 9

6 4. CENTROS DE BENEFICIO 4.1 Datos Maestros a) Centro de Beneficio: Se crea un centro de beneficio por : Sociedad + Delegación Sociedad + Matrices ( MT ) Sociedad + Común nacional ( NA ) b) Jerarquía de Centros de Beneficio: La agrupación que se ha realizado es desde el punto de vista operativo del grupo para poder obtener información por gerencia según el siguiente esquema. Area de Gestión -Gestión Directa -Gestión Colaborada - Líneas de Negocio Delegación CeBe c) Grupos de Cuentas En Centros de Beneficio se acumulan: Costes/Ingresos Cuentas de Balance: Clientes y Proveedores (todas las cuentas que están asociadas a un tercero Inmovilizado Existencias Página 6 de 9

7 Los grupos de cuentas son al igual que en clases de coste jerarquías en forma de árbol, se ha establecido la misma que en clases de coste añadiendo los grupos para las cuentas de Balance. 4.2 Asignación de Objetos a centros de beneficio a) Asignación de centros de coste: En el maestro de Centros de Coste la indicamos el centro de beneficio al que pertenece, de esta forma todas la imputaciones realizadas en el centro de coste se realizarán automáticamente en el centro de beneficio b) Asignación de Materiales: En el maestro de materiales se le indicará el centro de beneficio al que pertenece, por esta razón cualquier movimiento que se produzca en logística de ese material generará una imputación al centro de beneficio 4.3 Imputación de datos reales La alimentación será a través la asignación de objetos de imputación anteriormente explicada. 5 CUENTA DE RESULTADOS PA 5.1 Definiciones Básicas Se ha activado para la Sociedad PA la cuenta de resultados contable y analítica, la diferencia entre ambas es que en la contable se tendrán cuentas y en la analítica campos valor En la sociedad PA se establecen: a) Características: Las características son los distintos criterios por los que podremos analizar la información en la cuenta de resultados. Se han establecido como características las principales estructuras de organización del módulo de Ventas, así como determinados campos de maestros de clientes y artículos que se consideran representativas para el análisis de resultados. Página 7 de 9

8 b) Campos Valor Los campos valor son conceptos de análisis, es decir aquellos campos donde se contabilizan los importes o cantidades. Como campos valor se han establecido Agrupaciones de Condiciones de Ventas. Grupos de Clases de coste. Campos Valor Internos. 5.2 Introducción de datos reales: La introducción de datos reales será a través de diferentes módulos, directamente de aplicaciones externas o por valoraciones internas en PA: a) Módulo de Ventas por la asignación de las condiciones a los campos valor Facturaciones realizadas de todas las Líneas de Negocio Consumos de repuestos por máquina. b) Módulo FI : por la imputación directa a PA en el asiento contable Ajustes a la recaudación por Local. Imputación directa a interlocutores ( comerciales, cuenta-partícipes, comisionistas c) Módulo Activos Fijos Amortización contable y analítica por máquina y Local. Amortizaciones de Derechos de Exclusividad e Inmovilizado en Depósito imputado al Local. d) Módulo Compras Gastos de Alquiler por máquina y Local e) Aplicaciones externas Recaudaciones, mediante interface mensual se actualizarán en PA los datos de recaudación por Local y Máquina y ubicación de la maquina. f) Valoraciones internas Tasa de Juego. Importe mensual de la tasa por máquina y Local Bonificaciones de Gestoría por Local Página 8 de 9

9 g) Modulo CO: Subrepartos de Centros de Coste a PA. Pendientes de establecer 6 PLANIFICACION En el módulo CO se va a gestionar el Presupuesto Económico. En SAP la planificación se podrá elaborar a nivel de en centros de coste y por agregación a nivel de centro de beneficio, o bien incorporar los datos plan directamente en el centro de beneficio, Por tanto el presupuesto completo lo tendremos a nivel de Centros de Beneficio y de Sociedad Financiera. Versiones de Planificación: Se han habilitado 9 versiones para planificación que son válidas para Centros de Coste, Ordenes, Centros de Beneficio y la Cuenta de Resultados. Las versiones son las revisiones presupuestarias que se realizan actualmente en el Grupo y otras adicionales que se podrán utilizar en el caso de que se quieran realizar otras revisiones. Página 9 de 9