Estados Financieros Setiembre 2017/2016

Transcripción

1 Instituto del Café de Costa Rica Estados Financieros Setiembre 2017/2016

2 INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL (1.50%) AL 30 de septiembre (en colones sin céntimos) ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Caja y Bancos 121,871,876 84,570,271 Inversiones Disponibles para negociar 87,582, ,280,972 Inversiones Mantenidas al Vencimiento 8,610,942,385 9,127,886,839 Cuentas por Cobrar- Netas 96,360,092 85,788,949 Inventarios 162,630, ,176,480 Gastos pagados por anticipado 20,693,394 17,192,039 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES: 9,100,080,115 9,606,895,550 Propiedad, Planta y Equipo 1,534,121,029 1,039,277,516 Documentos por Cobrar Largo Plazo 2,828,560,581 2,670,274,137 Otros Activos 4,258,300 4,708,298 TOTAL ACTIVOS: 13,467,020,025 13,321,155,501 Cuentas de Orden Deudoras 5,201,846,189 5,252,075,259

3 Activos 22% 97% 12% 66% Inversiones Doc Cta Control Aporte MAG PNRC Propiedad, planta y equipo

4 INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL (1.50%) AL 30 de septiembre (en colones sin céntimos) PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar 226,880, ,313,228 Aportes y Retenciones por Pagar 49,718,369 46,309,091 Gastos Acumulados y Provisiones por Pagar 97,423,593 90,679,021 TOTAL PASIVOS CORRIENTES: 374,022, ,301,340 Fondos recibidos para proyectos específicos 2,832,608,186 2,674,213,666 Depósitos recibidos en garantía 36,757,004 32,554,437 TOTAL PASIVOS: 3,243,388,085 2,974,069,443 PATRIMONIO Correspondiente al 1.00% Capital 2,000,000,000 2,000,000,000 Superávit por Donación 65,290,472 72,703,129 Superávit o (Déficit) acumulado 2,153,527,449 2,605,889,805 Superávit o (Déficit) Neto de Operación -450,172, ,638,425 TOTAL PATRIMONIO DEL 1.00% 3,768,645,708 4,208,954,509 Correspondiente al 0.50% Reservas 3,165,333,972 3,165,333,972 Superávit o (Déficit) acumulado 2,972,797,578 2,568,141,031 Superávit o (Déficit) Neto de Operación 316,854, ,656,546 TOTAL PATRIMONIO DEL 0.50% 6,454,986,232 6,138,131,549 TOTAL PATRIMONIO 10,223,631,940 10,347,086,058 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO: 13,467,020,025 13,321,155,501 Cuentas de Orden Acreedoras 5,201,846,189 5,252,075,259

5 Pasivos + Patrimonio 3% 24% 21% 76% Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Patrimonio CxP Retenciones cargas sociales Fondos Proyectos específicos cta control del activo Aportes del MAG Depósitos recibidos Garantía

6 INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO AL 30 de septiembre (en colones sin céntimos) Cuentas INGRESOS DE OPERACIÓN Contribución Cafetalera 1.5% 2,432,823,353 2,466,835,447 Valor Razonable Cosecha de Café 37,698,725 54,683,070 Venta de Productos Agrícolas y Otros (Neto) 11,865, ,186 Venta de Servicios 131,652,149 86,243,172 TOTAL INGRESOS BRUTOS DE OPERACIÓN 2,614,040,176 2,608,620,875 MENOS: GASTOS DE OPERACIÓN Sueldos, Cargas Sociales y Otros 1,993,249,927 1,952,335,965 Promoción, Divulgación y Publicidad 220,588, ,309,774 Viajes 158,371, ,849,801 Atenciones y Recepciones 33,326,442 39,963,786 Representación 0 210,762 Servicios 186,441, ,537,000 Mantenimiento 166,776, ,905,527 Seguros 58,809,156 54,650,517 Materiales 159,738, ,911,336 Cuotas, Organismos y Otros 26,482,061 30,807,793 Alquileres 142,478, ,983,212 Consultorías 86,161,326 42,199,307 Insumos Agrícolas e Industriales 13,463,900 15,371,579 Gastos por Depreciación 204,400, ,574,875 Gastos por Amortización 690,397 11,542,380 Costos de Producción 10,195,250 18,304,050 Costos de Ventas 0 0 TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 3,461,173,512 3,307,457,665 SUPERÁVIT O (DÉFICIT) DE OPERACIÓN (847,133,336) (698,836,790)

7 MÁS: OTROS INGRESOS: INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO AL 30 de septiembre (en colones sin céntimos) Productos Financieros 456,408, ,067,203 Ingresos por Diferencial Cambiario 488,748, ,657,606 Ganancia en Venta de Edificio Principal y Terrenos 0 0 Ingresos Varios 98,137, ,613,305 TOTAL OTROS INGRESOS 1,043,294, ,338,114 MENOS: OTROS GASTOS Gastos por Diferencial Cambiario 284,227,315 49,692,112 Gastos Varios 45,251, ,791,091 TOTAL OTROS GASTOS 329,478, ,483,203 SUPERÁVIT O (DÉFICIT) DEL PERIODO (133,317,530) (64,981,879)

8 Millones 4, , , Estado de Resultados 3, , , , Intereses Ing Dif Cambiario Otros Ingresos 424 M 488 M 98 M 1, , , , , Ingresos de Operación Gastos de Operación Resultados de operación Otros Ingresos Otros Gastos Déficit del Periodo

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10 Liquidación Presupuestaria ICAFE

11 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1,5% AL 30/09/2017 PARTIDAS PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTADO RECAUDADO O EJECUTADO DIF Presupuesto vs Ejecusión INGRESOS ORDINARIOS Ingresos Corrientes TOTAL INGRESOS CORRIENTES EGRESOS Egresos Corrientes TOTAL EGRESOS CORRIENTES Recursos Superávit del Patrimonio Acumulado Equilibrio 0 0 0

12 Resumen DETALLE MONTO Superávit Presupuesto ordinario Superávit Presupuesto extraordinarios Construcciones y remodelaciones por traslado Total Detalle MONTO % Gastos Operativos ,04% Capitalización ,96% Total ,00%

13 Uso del Superávit Presupuesto Ordinario Detalle Monto Autorizado Usado Superávit al 30/09/ Superávit Presupuesto Ordinario Porcentaje 100% 38,75% Porcentaje del Supérávit 4,44% 1,72%

14 PARTIDAS PRESUPUESTARIAS LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1,5% AL 30/09/2017 PRESUPUESTADO RECAUDADO O EJECUTADO DIF Presupuesto vs Ejecución INGRESO PARTIDA EXTRAORDINARIA Prog Nac Renov Cafetales (MAG) EGRESO PARTIDA EXTRAORDINARIA Prog Nac Renov Cafetales (MAG) Equilibrio INGRESOS POR DONACIÓN ASIGNACIÓN ESPECÍFICA Bayer, BASF, IAEA EGRESO POR DONACIÓN ASIGNACIÓN ESPECÍFICA Bayer, BASF, IAEA Equilibrio Total ingresos , , ,23 7 Total egresos , , ,90 Diferencia 0, , ,67 Equilibrio 0,00 0,00 0,00

15 Instituto del Café de Costa Rica Presupuesto de Ingresos y Egresos

16 Miles Presupuestos ordinarios y extraordinarios de ICAFE 6,000 5,504 5,000 4,000 4,359 3,381 3,586 3,544 3,906 3,876 4,396 3,543 3,970 3,000 2,000 1,000 1, Periodos Presup. Ordinario 4,359 3,381 3,544 3,876 3,543 Presup Extraordinarios 1, Total 5,504 3,586 3,906 4,396 3, Presup. Ordinario Presup Extraordinarios Total

17 Estimaciones Ingresos PRESUPUESTO ORDINARIO Parámetros de Proyección Cosechas JD Precio Promedio de Ventas ya Registradas - FOB $ $ Ud.46-Kg Precio Promedio de Ventas del Remanente - FOB $ $ Ud.46-Kg Tipo de Cambio Por dólar Cosecha Total del País - 2,118,722 2,000,000 Ddh Rendimiento Estimado Kilos/Ddh Café Oro Total a Producir 2,058,845 1,943,478 Ud.46-Kg Consumo Nacional 14.57% 300, ,000 Ud.46-Kg Exportación 85.43% 1,758,845 1,643,478 Ud.46-Kg Ventas registradas al , ,955 Ud.46-Kg Café Oro por Vender 1,420,981 1,343,523 Ud.46-Kg Producción de CAFÉ FINCAS DE ICAFE Ud.46-Kg

18 Estimación de Ingresos PROYECCION DE INGRESOS Variación Absoluta Variación % Proyecto Presp Proyectado Set-17 Contribución Cafetalera ,13 8,5% Venta Café ,00 52,0% Venta de Semilla Seleccionada ,00 62,2% Alquiler Bodega de La Uruca ,00 7,3% Alquiler Bodega el Pacífico ,23 1,0% Otros Ingresos ,33 5,6% Ingreso por Intereses sobre inversiones ,44 7,4% Total de Ingresos , ,14 9,4%

19 Presupuesto de Egresos Programa Suma de Presupuesto Suma de Gasto Proyectado Dif vs Proyectado % DIRECCION Y ADMINISTRACION , , ,08 11,8% GERENCIA TECNICA , , ,03 8,9% GERENCIA DE PROMOCION , , ,81 5,5% GERENCIA ADM. FINANZAS , , ,35 16,3% AUDITORIA INTERNA , , ,99 3,0% TOTAL GENERAL , , ,26 10,26%

20 Presupuesto de Egresos GAF UCF URH UCA USA GERENCIA ADM. FINANZAS; 23.3% DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMA AUDITORIA INTERNA; 4.6% DIRECCION Y ADMINISTRACI ON; 20.4% JD CNC DE UAFC U LIQ U Inform UAJ UEEM CI GERENCIA DE PROMOCION; 15.7% GT U ind U Inv ULQ Regionales 6 GERENCIA TECNICA; 36.0%

21 Ingresos vrs Egresos Total de Ingresos Total de Egresos Déficit 2.5% sub-ejecución Superávit Liquido (31/07/17): % del Superávit Liq SOBRANTE (FALTANTE) 3,519,134, ,765,359, ,224, ,133, ,981,392, ,091, Acuerdo No. 3 Sesión: 2191 Fecha: 14/09/2017

22 Presupuesto de Egresos

23 ESTADOS FINANCIEROS SETIEMBRE 2017/2016

24 FONDO NACIONAL DE ESTABILIZACIÓN CAFETALERA BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL AL 30 de septiembre (en colones sin céntimos) Notas Notas ACTIVOS ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CORRIENTES Caja Caja y Bancos y Bancos ,639, ,139,100 Cuentas por Cobrar - Netas Cuentas por Cobrar - Netas 5 318,053, ,902,057 TOTAL, ACTIVOS CORRIENTES TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 353,692, ,041,157 ACTIVOS NO CORRIENTES ACTIVOS Cuenta por NO Cobrar CORRIENTES Adelanto a Productores Cuenta Propiedad, por Cobrar Planta Adelanto y Equipo a - Productores Neto ,265,896, ,653,964,733 Propiedad, Otros Activos-Neto Planta y Equipo - Neto , ,001 Otros Programa Activos-Neto Nacional Renovación Cafetalera , ,760 Programa TOTAL, Nacional ACTIVOS Renovación NO CORRIENTES Cafetalera ,828,560, ,670,274,137 TOTAL, ACTIVOS ACTIVOS: NO CORRIENTES ,094,643, ,324,424,631 TOTAL Cuentas ACTIVOS: de Orden Deudoras ,448,336, ,724,465,788 PASIVOS Y PATRIMONIO Cuentas PASIVO de Orden Deudoras PASIVOS CORRIENTES 123,230, ,230,471 Cuentas por pagar Cuenta por pagar Gobierno a Corto Plazo TOTAL, PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Cuentas por pagar ICAFE Prog. Renov. Cafetales Cuenta por pagar Gobierno a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Superávit por Donación Superávit o (Déficit) Neto de Operación TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ,00 Cuentas de Orden Acreedoras Ing. Ronald Peters Seevers Director Ejecutivo Lic. Leonel Loría Leitón Gerente de Adm y Finanzas

25 CxC 4.27% ACTIVOS CXC Adelanto productores 57.27% % Inv FIDE Renov Cafetales 37.98%

26 PASIVOS CxP Gobierno 43.17% Cta Control Prog Nac Renovac Cafetalera 8.86% PASIVOS + PATRIMONIO 81.16% Caja Única 29.13

27 FONDO NACIONAL DE ESTABILIZACION CAFETALERA ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO AL 30 de septiembre (en colones sin céntimos) Cuentas Notas INGRESOS DE OPERACIÓN Contribución Cafetalera 14 1,289,628,676 1,490,594,159 TOTAL INGRESOS DE OPERACIÓN 1,289,628,676 1,490,594,159 MENOS: GASTOS DE OPERACIÓN Gastos por Depreciación ,326 Gastos por Estimación de Incobrables 0 18,301,749 TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 0 18,316,075 SUPERÁVIT DE OPERACIÓN 1,289,628,676 1,472,278,084 MÁS: OTROS INGRESOS: Ingresos por Diferencial Cambiario ,916, ,216,801 Otros Ingresos 15 4,093,140 11,096,001 TOTAL OTROS INGRESOS 368,009, ,312,802 MENOS: OTROS GASTOS Gastos por Diferencial Cambiario ,934, ,229,212 Otros Gastos 557,488 1,104,481 TOTAL OTROS GASTOS 274,492, ,333,693 SUPERÁVIT DEL PERIODO 1,383,146,092 1,553,257,193

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29 EJECUSIÓN PRESUPUESTARIA SETIEMBRE 2017/2016

30 Ingresos Ordinarios Presupuestado Ejecutado Disponible Aporte $1.25 2,483, ,402, , Otros Ingresos 7, , Total Ingresos Ordinarios 2,490, ,410, , Ingresos extraordinarios Ingresos y Egresos en Dólares APORTE DE MAG (PNRC) 363, , , Total Ingresos 2,854, ,770, , Egresos Ordinarios Pago deuda a Gobierno 2,490, ,410, , Gastos p/comisión Banc Total Egresos Ordinarios 2,490, ,410, , Egresos Extraordinarios Total Traslado a Caja Unica aporte MAG 363, , , Total Egresos 2,854, ,770, ,435.74

31 PRESUPUESTO ORDINARIO PERIODO:

32 FONECAFE PRESUPUESTO - OCT-17 A SET-18 Acuerdo No. 6 Sesión: 2192 Fecha: 20/09/2017 (monto expresado en dólares US$) INGRESOS: dic-17 mar-18 jun-18 sep-18 TOTAL Aporte de $1.25 C/DDHL 540, ,753 1,051, ,490 2,808,116 Ingresos por intereses Cuenta Corriente Ingresos por intereses CxC Aporte del $1.25 2,750 2,750 2,750 2,750 11,000 TOTAL DE INGRESOS 543, ,523 1,053, ,260 2,819,196 EGRESOS: Pago de deuda al Gobierno 543, , ,053, , ,818,956 Gasto por comisiones bancarias TOTAL DE EGRESOS 543, ,523 1,053, ,260 2,819,196

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