B.C.E.& M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L.

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1 B.C.E.& M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. CONTENIDO 1. Independiente de Estados Financieros Intermedios 2. Estados Financieros al Estado de Situación Financiera Estado de Resultados Estado de Resultados Integral Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo Anexo a Notas - Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones Notas a los Estados Financieros

2 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax info@uhygubba.uy Web INFORME DE REVISIÓN INDEPENDIENTE DE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Sres. Socios de B.C.E.& M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. 1. Hemos revisado los Estados Financieros intermedios adjuntos de B.C.E.& M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. al 30 de junio de 2017, compuestos por el Estado de Situación Financiera al 30 de junio de 2017, el Estado de Resultados y Estado de Resultados Integral por el período de seis meses comprendido entre el 01 de enero de 2017 y el 30 de junio de 2017, el Estado de Cambios en el Patrimonio, el Estado de Flujo de Efectivo, las Notas explicativas y su Anexo. La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de esta información financiera intermedia de acuerdo con lo establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre esta información en base a nuestra revisión. 2. Condujimos nuestra revisión de acuerdo a lo establecido en el Pronunciamiento Nº 18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay y en la Norma Internacional de Trabajos de Revisión Nº 2410 Revisión de Información Financiera Intermedia desempeñada por el Auditor Independiente de la Entidad emitida por I.F.A.C. (Internacional Federation of Accountants). Una revisión de información financiera intermedia consiste en hacer averiguaciones, principalmente con las personas encargadas de los asuntos financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión es, sustancialmente, menor en alcance que una auditoría conducida de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, no nos faculta a tener una seguridad de que conociéramos todos los asuntos importantes que pudieran identificarse en una auditoría. En tal virtud, no expresamos una opinión de auditoría. 3. Con base en nuestra revisión, no tuvimos conocimiento de situación alguna que llamara nuestra atención para considerar que la información financiera intermedia que se acompaña no presenta razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la entidad al 30 de junio de 2017, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y sus flujos de efectivo por el periodo de seis meses que finalizó el 30 de junio de 2017, de acuerdo con lo establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.

3 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax info@uhygubba.uy Web 4. La información complementaria se presenta a los efectos de su análisis y no es parte de los estados financieros revisados. La misma ha sido sometida a pruebas y otros procedimientos de análisis durante la revisión de los estados financieros arriba mencionados. 5. Dejamos constancia de que: 6. a) Los estados financieros intermedios fueron preparados con el único fin de ser presentados ante el Banco Central del Uruguay y para uso interno de B.C.E.& M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. y no deben ser utilizados para otros propósitos. 7. b) La relación que mantenemos con B.C.E.& M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. es la de contadores públicos independientes. Montevideo, 18 de agosto de Ana Gabrielli Contadora Pública C.J.P.P.U

4 ACTIVO BCEM OPERADORES CORREDOR DE BOLSA SRL Estado de situación financiera al 30 de junio de 2017 (6 meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) Activo corriente Notas Disponibilidades Caja Bancos Créditos Anticipos y Ret. impositvas Depositos en Garantía Saldos con directores y/o socios Pagos por adelantado Total activo corriente Activo no corriente Inversiones a largo plazo Bienes de uso Total activo no corriente TOTAL ACTIVO Ctas. de orden deudoras Disponibilidades de terceros Deudores por disponibilidades a liquidar Valores de terceros Deudores por valores a liquidar Inicialdo para nuestro de fecha 18/08/2017

5 PASIVO BCEM OPERADORES CORREDOR DE BOLSA SRL Estado de situación financiera al 30 de junio de 2017 (6 meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) Notas Pasivo corriente Deudas operativas Deudas diversas Acreedores por cargas sociales Acreedores fiscales Saldos con Dir. y Socios Otras deudas diversas Total pasivo corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportes de propietarios Capital integrado Ajustes al patrimonio Ganancias retenidas Reservas Resultados acumulados 0 0 Resultado integral del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Ctas. de orden acreedoras Inicialdo para nuestro de fecha 18/08/2017

6 BCEM OPERADORES CORREDOR DE BOLSA SRL Estado de resultado por el ejercicio comprendido entre el 1º de enero de 2017 al 30 de junio de 2017 (6 meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) Notas al al INGRESOS OPERATIVOS Comisiones Ingresos Varios INGRESOS OPERATIVOS NETOS Egresos Operativos Retribuciones ( ) ( ) Honorarios ( ) ( ) Gastos de Administracion ( ) ( ) Amortizaciones 0 ( ) Impuestos ( ) ( ) Gastos de computación ( 582) ( 8.222) Gastos bancarios ( 6.508) ( ) ( ) ( ) Resultados financieros Intereses perdidos ( 1.662) 0 Intereses ganados Diferencia de cambio ( ) Diferencia de cotización Otros egresos financieros ( 569) ( 2.529) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la renta ( ) ( ) RESULTADO DEL PERÍODO Inicialdo para nuestro de fecha 18/08/2017

7 BCEM OPERADORES CORREDOR DE BOLSA SRL Estado de resultado integral por el ejercicio comprendido entre el 1º de enero de 2017 al 30 de junio de 2017 ( 6 meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) Notas al al RESULTADO DEL PERÍODO Otro resultado integral Diferencia por conversión 0 0 Revaluación 0 0 Participación de otro resultado integral 0 0 RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO Inicialdo para nuestro de fecha 18/08/2017

8 BCEM OPERADORES CORREDOR DE BOLSA SRL Estado de cambios en el patrimonio por el período finalizado el 30 de junio de 2017 ( 6 meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) Nota Capital Ajustes al patrimonio Reservas Resultados acumulados Total Saldos iniciales al Movimientos del período 2016 Distribución de utilidades Retiros de resultados ( ) ( ) Reserva voluntaria ( ) 0 Ajustes al patrimonio Otro resultado integral del ejercicio Resultados del ejercicio Total de movimientos del ejercicio ( ) ( ) Saldos finales al Saldos iniciales al Movimientos del período 2017 Distribución de utilidades Dividendos en acciones Retiros de resultados ( ) ( ) Reserva voluntaria 0 Ajustes al patrimonio 0 Resultados del ejercicio Total de movimientos del período ( ) ( ) Saldos finales al Inicialdo para nuestro de fecha 18/08/2017

9 BIENES DE USO BCEM OPERADORES CORREDOR DE BOLSA SRL Anexo a las Notas - Cuadro de bienes de uso, intangibles y amortizaciones por el período comprendido entre el 01 de enero de 2017 y el 30 de junio de 2017 ( 6 meses de actividad) Cifras expresadas en pesos uruguayos VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES AMORTIZACIONES Valores Valores Acumulados Del ejercicio Acumuladas Valores Inicio Altas Ajustes Cierre Inicio Tasa Importe Cierre Netos RUBROS Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Muebles y útiles TOTAL TOTAL AL Inicialdo para nuestro de fecha 18/08/2017

10 BCEM OPERADORES CORREDOR DE BOLSA SRL Estado de flujo de efectivo por el período comprendido entre 1º de enero de 2017 al 30 de junio de 2017 ( 6 meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) Notas al al FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES Resultado neto del período despues de impuestos Ajustes: Amortizaciones Cargos no pagados ( ) ( ) Cambios en activos y pasivos relacionados con las operaciones (Aumento) / Disminución en Créditos ( ) Aumento / (Disminución) en Deudas diversas ( ) ( ) Efectivo proveniente de Operaciones FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACT. DE INVERSIÓN Adquisiciones de bienes de uso 0 0 Efectivo aplicado a Inversiones 0 0 FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACT. DE FINANCIAMIENTO Aumento pasivo con Directores ( ) ( ) Efectivo aplicado a Financiamiento ( ) ( ) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQ. ( ) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL CIERRE Composición del efectivo y equivalente Caja Bancos Total Inicialdo para nuestro de fecha 18/08/2017

11 BCE&M OPERADORES CORREDOR DE BOLSA S.R.L. NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 30 DE JUNIO DE 2017 (Período de 6 meses) NOTA 1. INFORMACIÓN BÁSICA DE LA EMPRESA 1.1 Naturaleza Jurídica B.C.E.& M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. es una Sociedad de Responsabilidad Limitada. Dicha sociedad, en función de lo dispuesto por la Circular Nº 2056 del BCU, se constituyó según contrato de fecha El Corredor de Bolsa Sr. Raúl Elgue cedió su Título de Corredor de Bolsa a esta sociedad con fecha B.C.E.&M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. inició sus actividades operativas el Actividad Principal La sociedad tiene por objeto exclusivo realizar en forma profesional y habitual operaciones de intermediación entre oferentes y demandantes de valores de oferta pública o privada. Las operaciones reflejadas en los Estados Financieros Intermedios corresponden exclusivamente a actividades registradas por cuenta de terceros. 1.3 Productos derivados La empresa no cuenta con saldo de productos derivados al cierre del ejercicio, ni ha operado con este tipo de productos durante el ejercicio. 1.4 Estados Financieros Consolidados No corresponde presentar Estados Financieros consolidados ya que B.C.E.&M. Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. no es empresa que posea el control de dirigir las políticas financieras Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017

12 y de operación de otra empresa para obtener beneficios de sus actividades, tampoco es empresa subsidiaria y no pertenece a un grupo de empresas motivo que amerite presentar sus Estados como si se tratara de una sola entidad. NOTA 2 -BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS 2.1 Bases para la preparación Los Estados Financieros Intermedios han sido preparados de acuerdo a lo establecido en la normativa emitida por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación No.2011/058, y en lo que ésta no regula de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera vigentes a la fecha emitidas por International Accounting Standards Board (IASB) y traducidas al español y las interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones. 2.2 Criterio general de valuación Los Estados Financieros Intermedios han sido preparados sobre la base de costos históricos, salvo las excepciones explícitamente citadas en estas Notas. 2.3 Uso de estimaciones contables La preparación de los Estados Financieros a una fecha determinada requiere que la dirección de la sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La administración de la empresa realiza estimaciones que le permitan calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y las provisiones de gastos devengados a pagar. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Financieros Intermedios. 2.4 Concepto de Capital La definición de capital utilizada es la de capital financiero. No se ha hecho ninguna provisión especial para considerar la probable cobertura que podría haber sido necesario a efectos de mantener la capacidad operativa de los activos. Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017

13 2.5 Moneda funcional y moneda de presentación de los Estados Financieros Los Estados Financieros de la sociedad se preparan y se presentan en pesos uruguayos, que es a su vez la moneda funcional y la moneda de presentación de los Estados Financieros de la sociedad. 2.6 Definición de fondos El estado de flujo de efectivo es elaborado en base a la definición de fondos igual disponibilidades. NOTA 3- PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Las políticas aplicadas en este ejercicio, no difieren significativamente de las aplicadas en ejercicios anteriores 3.1 Cuentas en moneda extranjera y unidades indexadas Los activos y pasivos en moneda extranjera son arbitrados o valuados al tipo de cambio del dólar estadounidense promedio fondo del día, de acuerdo con el cierre de la Mesa de Negociaciones del Banco Central del Uruguay vigente a la fecha de cierre de cada formulación de Estados Financieros. Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan por su equivalente en moneda nacional en función de los tipos de cambio vigentes en el mercado en la fecha de concreción de las transacciones. Los tipos de cambio de cierre utilizados fueron los siguientes: Moneda TC/Arbitraje 30/06/2017 TC/Arbitraje 31/12/2016 US$ 28,481 29,256 Euro 1, ,05275 UI 3,6430 3,508 Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del ejercicio en el capítulo Resultados Financieros Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017

14 3.2 Determinación del beneficio Para el reconocimiento de los ingresos y la imputación de costos y gastos se aplicó el principio de lo devengado. Los ingresos operativos representan las comisiones por servicios vendidos a terceros y son reconocidos en el Estado de Resultados cuando el servicio se ha prestado y es probable que se reciban beneficios económicos asociados con la transacción. Los gastos de administración y ventas y los resultados financieros susceptibles de ser imputados al período han sido computados. 3.3 Beneficio a los empleados Las obligaciones por beneficios al personal a corto plazo son medidos de forma no descontada y reconocidos en gastos a medida que se reciben los servicios. Se reconoce un pasivo si la empresa espera tener en el corto plazo una salida de fondos por una obligación presente de pagar dicho importe por servicios recibidos en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. 3.4 Instrumentos financieros Los instrumentos financieros incluyen la caja, los saldos en cuentas bancarias y similares, créditos y deudas diversas. Estos instrumentos son reconocidos inicialmente a su valor razonable, posteriormente son valuados a su costo amortizado usando el método del interés efectivo en caso de que su efecto sea significativo, y para el caso de los activos se reconoce una previsión por deterioro en caso de corresponder. 3.5 Deterioro Activos financieros Los activos financieros individualmente significativos, son revisados a la fecha de cada estado financiero para determinar si existe evidencia objetiva de un deterioro de valor determinado por un efecto negativo en los flujos futuros esperados de dicho activo. Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017

15 Las pérdidas por deterioro son determinadas comparando el valor en libros del activo con su flujo de fondos descontado a la tasa de interés efectiva, o con su valor razonable. Las pérdidas por deterioro se reconocen en resultados. Activos no financieros Los activos no financieros individualmente significativos, son revisados a la fecha de cada estado financiero si existen indicios de deterioro. Si así sucede se estima su valor recuperable, el cual se estima entre el mayor entre su valor de uso y su valor razonable de venta. Se reconoce una pérdida por deterioro si su valor contable es mayor a su valor recuperable. Las pérdidas por deterioro se reconocen en resultados. Una pérdida por deterioro se revierte si las condiciones que permitieron estimarla mejoran. 3.6 Bienes de Uso e Intangibles Los bienes de uso figuran contabilizados a su costo de adquisición que coincide con su valor residual. 3.7 Impuestos El impuesto a la renta sobre los resultados del ejercicio comprende el impuesto corriente. Se ha calculado el impacto del impuesto diferido y se ha determinado que su efecto es poco significativo. 3.8 Inversiones a largo plazo El saldo corresponde al paquete accionario de la Bolsa de Valores de Montevideo S.A., correspondiente al uso y goce de un cargo de corredor de bolsa. La misma se incluye en este rubro según nota enviada por el Banco Central del Uruguay del día 4 de noviembre de Las acciones de la B.V.M. SA se encuentran valuadas según la última subasta efectuada y expresado a tipo de cambio fondo promedio de fecha , US$ equivalentes a $ (mismo valor en dólares al ) 3.9 Presentación de cuentas del Patrimonio Las cuentas del Patrimonio se presentan sobre las siguientes bases: - Los Aporte de socios al 30 de junio de 2017 se presenta a su valor nominal. Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017

16 - La Reserva legal corresponde al 5% de las utilidades de ejercicios anteriores que se han destinado a esta reserva y se presenta a su valor nominal. NOTA 4. DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANICERA. 4.1 Deudores varios Se compone del depósito de valores en garantía en cumplimiento a la Circular del B.C.U. N del 27 de junio de 2012, Artículo 149. Los mismos se componen de UI de Notas del Tesoro Serie 13 con un valor de Mercado US$ al equivalente a $ y US$ al Asimismo al 31 de diciembre de 2016 existía un saldo con deudores varios por US$ equivalentes a $ La Bolsa de Valores de Montevideo, en cumplimiento de la normativa vigente, avala a sus socios en el Banco Central del Uruguay, en referencia al depósito a la vista que establece el Art. 150 de la Recopilación del Mercado de Valores. 4.2 Saldos con Socios El saldo de la cuenta Saldo deudor de directores y socios presenta los retiros netos efectuados por los titulares de la empresa al de $ y $ 0 al 30 de junio de Asimismo se ha generado un pasivo por aportes de los mismos por $ expuesto en la cuenta Saldos con Directores y Socios del pasivo. 4.3 Inversiones a Largo Plazo El saldo final corresponde al paquete accionario de la Bolsa de Valores de Montevideo S.A., correspondiente al uso y goce de un cargo de corredor de bolsa. NOTA 5. INFORMACIÓN REFERENTE A PARTIDAS DEL ESTADO DE RESULTADOS 5.1 Ingresos operativos Los ingresos operativos provienen de las comisiones generadas en la intermediación de operaciones de clientes así como por administración del cobro de sus ingresos. Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017

17 5.2 Diferencia de cotización Corresponde a la ganancia obtenida por el aumento de valor de los Valores que se mantienen en garantía en BCU. NOTA 6. POLÍTICA DE GESTIÓN DEL RIESGO Las actividades de la sociedad lo exponen a riesgos financieros, cuya administración es ejecutada por la dirección de la empresa y es quien formula las políticas generales para su administración. 6.1 Riesgo de tipo de cambio La sociedad incurre en riesgo de moneda extranjera en operaciones nominadas en dólares estadounidenses. La sociedad registra a la fecha la siguiente posición en dólares estadounidenses Dólares Estadounidenses 30/06/ /12/2016 Activo US$ $ US$ $ Disponible Total Posición Activo Riesgo de liquidez La Sociedad no asume pasivos sustanciales por lo que no se expone de manera significativa a este riesgo. 6.3 Riesgo de tasa de interés sobre flujos de caja La Sociedad no posee activos y pasivos significativos que generen intereses, por lo que los ingresos y los flujos de caja operativos son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés de mercado. Su nivel de endeudamiento e inversión no es significativo por lo que no se considera necesario que la empresa tome medidas de cobertura. Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017

18 6.4 Gestión del Riesgo Fiduciario El riesgo fiduciario se encuentra acotado desde el momento que la sociedad actúa por cuenta y orden de clientes, únicamente por mandato expreso de los mismos o por contrato de libre disponibilidad y, al mismo tiempo, las colocaciones por cuenta de éstos son realizadas en instituciones nacionales o extranjeras de primera línea. NOTA 7. CUENTAS DE ORDEN Los valores de terceros administrados, han sido contabilizados por su valor nominal, expresado en pesos uruguayos. Para determinar el valor de mercado se utilizó el Vector de Precios del BCU, con las siguientes excepciones: Valores emitidos por el Estado Uruguayo Para calcular el valor de mercado de las Letras de Regulación Monetaria en pesos uruguayos y en Unidades Indexadas se utilizaron las tasas del BCU para letras con vencimiento similares. Valores Privados Nacionales De Oferta Privada Las cuotas partes Sociales de COFAC en moneda nacional se presentan por un valor de memorización de US$ 1,00 por no ser posible determinar el valor que pueden llegar a tener las mismas. Las acciones de FUNSA por considerar inmaterial su valor actual y Polìmeros S.A. por estar en liquidación la Sociedad Anónima, también se presentan por un valor de memorización de US$ 1,00. Valores Privados Extranjeros Los valores se presentan en dólares estadounidenses según cotización en Bloomberg al 30 de junio de NOTA 8. PARTES RELACIONADAS Los saldos con partes relacionadas son solamente los detallados en la Nota 4.2. Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017

19 NOTA 9. HECHOS POSTERIORES No existen hechos posteriores al cierre del período que puedan afectar la información de los Estados Financieros Intermedios al 30 de junio de Inicialado para nuestro de fecha 18/8/2017