EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR 31/12/ /12/2014 UNO DOS UNO DOS 1.- ACTIVO $ $ $ $ ACTIVO CORRIENTE

Transcripción

1 TOWERKOP AGENTE DE VALORES S.A. ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 de Diciembre de 2015 EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR 31/12/ /12/2014 UNO DOS UNO DOS 1.- ACTIVO $ $ $ $ ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES Caja Colocaciones en el País 224, ,345 Colocaciones en el Exterior 18,197,853 12,508,102 Bolsa de Valores ,421, ,926, INVERSIONES TEMPORARIAS Depósitos Bancarios en el país Depósitos Bancarios en el exterior Valores Sector Público Valores Sector Privado Otras Inversiones 0 11, Menos: Previsión para desvalorizaciones (...) (...) Inversiones no financieras (...) (...) Obras de arte (...) (...)... (...) (...)... (...) (...)... (...) 0 (...) 11, CREDITOS Deudores por Intermediacion Deudores por asesoramiento financiero Otros deudores 436, , , , OTROS CREDITOS Casa Matriz, Empresas Controlantes/Controladas / Vinculadas Pagos adelantados Saldos Deudor de ctas de Directores y Socios Diversos Documentos a Cobrar Anticipos y retenciones impositivas Depositos en Garantia 6,781,842 6,179,339 Menos: Previsiones (...) (...) 6,781,842 6,179,339 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 25,640,684 19,718, ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES A LARGO PLAZO Depositos Bancarios Otras Inversiones a Largo Plazo BIENES DE USO (Ver anexo) Valores originales y revaluados Menos: Amortizaciones Acumuladas (...) 0 (...) INTANGIBLES (Ver anexo) Gastos de Constitucion Titulo de corredor de Bolsa Valor llave Progrmas informáticos Inversiones no financieras Obras de arte Menos: Amortizaciones Acumuladas (...) 0 (...) 0 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 0 TOTAL ACTIVO 25,640,684 19,718,913 CTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS Cuentas de Orden deudoras de Clientes 262,743, ,011,053 Cuentas de Orden deudoras Propias ,743, ,011,053

2 EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR UNO DOS UNO DOS 2.- PASIVO $ $ $ $ PASIVO CORRIENTE DEUDAS OPERATIVAS Acreedores por intermediacion Acreedores varios DEUDAS FINANCIERAS Prestamos Otras deudas financieras DEUDAS DIVERSAS Cobros Anticipados Casa Matriz, Empresas Controlantes, Controladas/Vinculadas Dividendos a pagar Sueldos y Jornales a pagar 23,634 40,534 Seguros a pagar Provisiones 250, ,171 Acreedores por Cargas Sociales 15,823 17,086 Acreedores fiscales Saldos Acreedores Cuentas Directores y Socios Otras deudas Diversas 1,681, ,971, , PREVISIONES Previsiones TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,971, , PASIVO NO CORRIENTE DEUDAS A LARGO PLAZO DEUDAS FINANCIERAS Prestamos Otras deudas financieras PREVISIONES NO CORRIENTES 0 0 Previsiones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0 TOTAL PASIVO 1,971, ,791 EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR UNO DOS UNO DOS 3.- PATRIMONIO (Ver anexo) $ $ $ $ APORTE DE PROPIETARIOS CAPITAL Capital Intregrado 1,500,000 1,500, ,500, ,500, APORTES A CAPITALIZAR Aportes a capitalizar 1,821,447 1,821, ,821, ,821, AJUSTES AL PATRIMONIO Revaluacion de Bienes de Uso Ajuste de Valor Título Corredor de Bolsa Reexpresiones Contables por conversion de moneda GANANCIAS RETENIDAS RESERVAS Reserva Legal 300, ,000 Reserva Estatutaria Reserva Voluntaria Reserva Fiscal , , RESULTADOS ACUMULADOS Resultados ejercicios anteriores 5,977,244 5,977,244 Resultados del ejercicio 14,070,590 9,129,431 Adelanto de Resultados (...) (...) 20,047,834 15,106,675 TOTAL PATRIMONIO 23,669,280 18,728,122 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 25,640,684 19,718,913 CTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS Cuentas de Orden acreedoras de Clientes (262,743,129) (264,011,053) Cuentas de Orden acreedoras Propias (262,743,129)... (264,011,053)

3 TOWERKOP AGENTE DE VALORES S.A. 0 ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR Desde: 01/01/ /01/2014 Hasta: 31/12/ /12/2014 $ $ $ $ 4.- ESTADO DE RESULTADOS UNO DOS UNO DOS INGRESOS OPERATIVOS Comisiones Comision por operaciones de rueda 25,782,101 20,947,759 Comision por operaciones fuera de rueda Comision por administracion y custodia 510, ,024 Otras comisiones ,292,919 26,292,919 21,194,783 21,194,783 Total Ingresos Operativos Netos 26,292,919 21,194, COSTOS DE LOS BIENES VENDIDOS O SERVICIOS PRESTADOS (...) (...) RESULTADO BRUTO 26,292,919 21,194, GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS Retribuciones Personales (452,364) (387,319) Cargas Sociales (61,126) (49,069) Otras retribuciones Personales (51,983) (65,829) Honorarios Profesionales (13,367,403) (9,908,689) Otras Prestaciones al personal (23,788) (8,383) Alquileres (...) (...) Seguros (11,216) (13,212) Locomocion Fletes y Viajes (...) (...) Luz electrica Agua Telefono (51,496) (50,643) Gastos Bolsa de Valores (...) (...) Gastos de custodia Otros Gastos (294,550) (314,830) Gastos de Comercializacion (20,630) (15,995) Gastos de Computacion (...) (...) Amortizacion de Bienes de Uso e Intangibles (...) (...) Impuestos tasas y contribuciones (225,783) (184,616) Total Gastos de Administ. y Ventas (14,560,339) (14,560,339) (10,998,584) (10,998,584) RESULTADOS DIVERSOS Ingresos Varios Ingreso por Asesoramiento Financiero Pérdida por venta de Bienes de Uso Utilidad por venta de Bienes de Uso Otros gastos no operativos (7,928) (600) Otros ingresos no operativos Pérdida por deudores incobrables Total Resultados Diversos (7,928) (7,928) (600) (600) RESULTADO OPERATIVO 11,724,652 10,195, RESULTADOS FINANCIEROS Intereses Perdidos 0 0 Intereses Ganados ,504 Diferencia de cambio perdidas (284,290) (823,886) Diferencia de cambio ganadas 3,791,734 2,757,105 Diferencias de cotizacion perdidas (1,736,161) (3,466,367) Diferencias de cotizacion ganadas 573, ,476 Gastos Bancarios Comision de Corretaje Otros egresos financieros Total Resultados Financieros 2,345,938 2,345,938 (1,066,167) (1,066,167) TOTAL RESULTADOS ORDINARIOS 14,070,590 9,129, RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Otros Resultados extraordinarios TOTAL RESULTADOS EXTRAORDINARIOS AJUSTES A RESULTADOS EJERC. ANTERIORES Ajuste a resultado de ejercicios anteriores TOTAL AJUSTES RESUL. EJERC. ANTERIORES IMPUESTO A LA RENTA (...) (...) RESULTADO NETO 14,070,590 9,129,431

4 TOWERKOP S.A. CUADRO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO Desde: 1º de Enero de 2014 Hasta: 31 de Diciembre de 2015 EXPRESADO EN : $ (pesos uruguayos) 1.- SALDOS INICIALES Aportes de Propietarios APORTES Y AJUSTES RESULTAD. PATRIMONIO CAPITAL COMPROM. AL RESERVAS ACUMULAD. TOTAL A CAPITAL. PATRIMONIO Accio. en Circulaciòn/ Cuotas Soc. 1,500,000 1,500,000 Acciones a distribuir Acciones Suscriptas Aportes de Capital en Trámite 1,821,447 1,821,447 Compromisos de Suscripción Deudores por Suscripción Primas de Emisión Ganacias Retenidas Reserva Legal 77,452 77,452 Reservas a Capitalizar Reservas Afectadas Reservas Libres Resultados no Asignados 0 15,281,320 15,281,320 Reexpresiones Contables Sub-total 1,500,000 1,821, ,452 15,281,320 18,680, MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL SALDOS INICIALES MODIFIC. (1+2) 1,500,000 1,821, ,452 15,281,320 18,680, AUMENTOS DEL APORTE PROPIETAR. Acciones Suscriptas (1) Compromisos de Suscripción Deudores por suscripción (1) Capitalizaciones 0 Primas de Emisión 5.- DISTRIBUCION DE UTILIDADES Dividendos Acciones Aportes de Capital en Trámite (1) Efectivo -9,081,527 Reserva Legal 222, ,548 Otras Reservas Dietas y otros conceptos 6.- DISTRIBUCIÓN DE UTILID. ANTICIP. 7.- REEXPRESIONES CONTABLES RESULTADOS DEL EJERCICIO (1) 14,070,589 14,070, Ajuste ejercicios anterirores 0 0 Sub-total (Suma 4 a 9) ,000 4,766,514 5,066, SALDOS FINALES Aportes de Propietarios Acciones en Circulación 1,500,000 1,500,000 Acciones a distribuir Acciones Suscriptas Aportes de Capital en Trámite 1,821,447 1,821,447 Compromisos de Suscripción Deudores por Suscripción Primas de Emisión Ganacias Retenidas Reserva Legal 300, ,000 Reservas a Capitalizar Reservas Afectadas Reservas Libres 0 0 Resultados no Asignados 20,047,833 20,047,833 Reexpresiones Contables TOTAL 1,500,000 1,821, ,000 20,047,833 23,669,280

5 TOWERKOP S.A. CUADRO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO Desde: 1º de Enero de 2014 Hasta: 31 de Diciembre de 2014 EXPRESADO EN : $ (pesos uruguayos) 1.- SALDOS INICIALES Aportes de Propietarios APORTES Y AJUSTES RESULTAD. PATRIMONIO CAPITAL COMPROM. AL RESERVAS ACUMULAD. TOTAL A CAPITAL. PATRIMONIO Accio. en Circulaciòn/ Cuotas Soc. 1,500, ,500, Acciones a distribuir Acciones Suscriptas Aportes de Capital en Trámite 1,821, ,821, Compromisos de Suscripción Deudores por Suscripción Primas de Emisión Ganacias Retenidas Reserva Legal 77, , Reservas a Capitalizar Reservas Afectadas Reservas Libres Resultados no Asignados ,281, ,281, Reexpresiones Contables Sub-total 1,500, ,821, , ,281, ,680, MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL SALDOS INICIALES MODIFIC. (1+2) 1,500, ,821, , ,281, ,680, AUMENTOS DEL APORTE PROPIETAR. Acciones Suscriptas (1) Compromisos de Suscripción Deudores por suscripción (1) Capitalizaciones 0.00 Primas de Emisión 5.- DISTRIBUCION DE UTILIDADES Dividendos Acciones Aportes de Capital en Trámite (1) Efectivo -9,081, Reserva Legal 222, , Otras Reservas Dietas y otros conceptos 6.- DISTRIBUCIÓN DE UTILID. ANTICIP. 7.- REEXPRESIONES CONTABLES RESULTADOS DEL EJERCICIO (1) 9,129, ,129, Ajuste ejercicios anterirores Sub-total (Suma 4 a 9) , , , SALDOS FINALES Aportes de Propietarios Acciones en Circulación 1,500, ,500, Acciones a distribuir Acciones Suscriptas Aportes de Capital en Trámite 1,821, ,821, Compromisos de Suscripción Deudores por Suscripción Primas de Emisión Ganacias Retenidas Reserva Legal 300, , Reservas a Capitalizar Reservas Afectadas Reservas Libres Resultados no Asignados 15,106, ,106, Reexpresiones Contables TOTAL 1,500, ,821, , ,106, ,728, ###########

6 TOWERKOP S.A. Agente de Valores ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS 01/01al 31/ /01al 31/ pesos uruguayos pesos uruguayos DEFINICION DE FONDOS : FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFEC. PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS Resultados del ejercicio 14,070,590 9,129,431 Ajustes Amortizaciones 0 0 Inversiones Cambios en el Activo -426, ,519 Cambios en el Pasivo 980, ,909 dividendos 0 0 TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES 14,624,868 7,893,467 FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES Cobros por venta de Bienes de Uso 0 0 Cobro por venta de Otros activos 0 0 Pagos por compras de Bienes de Uso 0 0 TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 0 0 FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO Aportes de capital 0 0 Cobros de Creditos 0 0 Dividendos -9,129,431-9,081,528 TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO -9,129,431-9,081,528 AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECT 5,495,437-1,188,061 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 12,926,490 14,114,551 SALDO FINAL DEL EFECTIVO 18,421,927 12,926,490 Alejandro César Turdó Presidente

7 TOWERKOP AGENTE DE VALORES S.A NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 NOTA 1 - INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA Towerkop Agente de Valores es una Sociedad Anónima usuaria de Zona Franca de acuerdo a lo establecido en el articulo 2º de la Ley con la redacción dada por el articulo 65 de la ley Su única actividad es la de Agente de Valores, para el desarrollo de la cual ha obtenido la autorización del Banco Central del Uruguay a través de la Comunicación Nº 2004/190 del 13 de julio de La actividad que desarrolla la empresa es por cuenta de terceros y propia. NOTA 2- PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES APLICADAS 2.1. Bases de preparación de los Estados Contables Los estados contables han sido elaborados dentro del marco de la normativa bancocentralista vigente para este tipo de Intermediarios de Valores, y en cuanto corresponde con los siguientes Decretos: 103/91, 99/09, 104/12 y modificativos; 146/09, 37/10, 291/14 y son preparados sobre la base de costos históricos. La información comparativa correspondiente al Estado de Situación Patrimonial se presenta comparada con el cierre anual inmediato anterior. 2.2 Criterio general de valuación Los Estados Contables han sido preparados sobre la base de costos históricos, salvo por las cuentas en moneda extranjera que son valuadas a tipo de cambio de cierre de cada ejercicio. Los activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes nominales de las transacciones que les han dado origen salvo en los casos indicados en el punto anterior Corrección Monetaria Los saldos de los Estados Contables no contienen ajustes de tipo integral a efectos de computar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, a excepción de los rubros en moneda extranjera que se han llevado a moneda de cierre. En virtud de la normativa especifica exigida por el Banco Central del Uruguay relativa a la presentación y exposición de los Estados Contables, se considera que dando cumplimiento a la NIC Nº 29 referente al Ajuste por Inflación, se entiende que no aplica en los Estados Contables adjuntos, en atención a lo expuesto en la propia NIC y al tenor de homogeneidad entre los emisores y receptores de los mismos ante la existencia de una aclaración reglamentaria o administrativa que específicamente así lo indica.

8 Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera son arbitrados o valuados al tipo de cambio Dólares Americanos promedio fondo del día, de acuerdo con el cierre de la Mesa de Negociaciones del Banco Central del Uruguay vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del ejercicio en el capítulo de Resultados Financieros. Los saldos de activos y pasivos denominados en moneda extranjera al cierre del ejercicio se exponen en la Nota Concepto de Capital Para la determinación del resultado del ejercicio se adoptó el criterio de capital financiero. 2.4 Principio de lo devengado Los ingresos y gastos se reconocen en función del principio de lo devengado. 2.5 Definición de fondos El estado de flujo de efectivo es elaborado en base a la definición de fondos igual Disponibilidades. NOTA 3- ACTUACION Towerkop Agente de Valores actúa por cuenta propia y de terceros. NOTA 4- CRITERIOS ESPECIFICOS DE VALUACION a) Cuentas en moneda extranjera Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan por su equivalente en moneda nacional en función de los tipos de cambio vigentes en el mercado en la fecha de concreción de las transacciones. Las cuentas en moneda extranjera (moneda diferente a la moneda funcional) son valuados a sus correspondientes valores de adquisición expresados en moneda de cierre. Los tipos de cambio utilizados fueron los siguientes: USD 1= $ al 31 de Diciembre de 2015 USD 1= $ al 31 de Diciembre de 2014 b) Disponibilidades Las disponibilidades fueron contabilizadas por su valor nominal aplicando lo señalado en el punto anterior, lo cual no difiere de su valor razonable. c) Créditos Los créditos se encuentran contabilizados a sus valores nominales, aplicando lo indicado en el punto a) de la presente nota cuando corresponde. Se incluyen en este ítem los depósitos en

9 garantía mantenidos en concordancia con la normativa bancocentralista, y se detallan en la Nota 5.b) d) Deudas operativas y otras cuentas a pagar Se exponen a su valor nominal ajustado según numeral a) de la presente nota, el cual no difiere de su valor razonable. e) Presentación de cuentas del Patrimonio Las cuentas de patrimonio se presentan sobre las siguientes bases: El capital integrado al 31 de Diciembre de 2015 se presenta a su valor nominal. En el presente ejercicio no se han efectuado capitalizaciones. La Reserva Legal al 31 de diciembre de 2015 se presenta a su valor nominal. Los resultados acumulados incluyen los resultados no distribuidos al cierre del ejercicio f) Uso de estimaciones contables La preparación de los estados contables a una fecha determinada requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Dirección de la empresa realiza estimaciones que le permitan calcular a un momento dado. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. NOTA 5- DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL. a) Disponibilidades Se encuentran contabilizados en base a lo señalado en la Nota 4.b). b) Créditos diversos. Dentro de los créditos diversos se encuentran las cuentas de clientes pendientes de cobro, custodias pendientes de cobro y los depósitos en garantía. c) Deudas operativas o Diversas Se exponen a su valor nominal el cual no difiere de su valor razonable y corresponden a acreedores por cargas sociales, y otros cargos no pagados. d) Patrimonio Se presenta tal como se indica en la Nota 4. e) Los resultados acumulados incluyen los resultados no distribuidos al cierre del ejercicio 2014.

10 NOTA 6- POSICION EN MONEDA EXTRANJERA La posición en moneda extranjera es la siguiente: 31/12/ /12/2014 Dólares Americanos U$S $ U$S $ Activos Bancos , , , ,84 Garantías 4.394, , , ,42 Clientes , , , ,63 Otro Deudores 4.610, , , ,36 Posición Neta Activa , , ,24 Pasivos Provisiones 8.400, , , ,55 Acreedore Varios , ,46 Posición Pasiva , , , ,55 Posición Neta Activa , , , ,69 NOTA 7- INFORMACION REFERENTE A PARTIDAS DEL ESTADO DE RESULTADOS Resultados financieros La diferencia de cotización se produce por la valuación de la garantía constituida en el Banco Central del Uruguay en unidades indexadas. NOTA 8- POLITICA DE GESTION DEL RIESGO Las actividades de la sociedad lo exponen a los riesgos de tipo de cambio y de mercado, cuya administración es ejecutada por la Dirección de la empresa y es quien formula las políticas generales para su administración. a) Riesgo de tipo de cambio- La sociedad incurre en riesgo de moneda extranjera en operaciones nominadas en dólares americanos. La posición en moneda extranjera se detalla en la Nota 6. b) Riesgo de Mercado- El riesgo de mercado es aquel por el cual el valor de las posiciones dentro y fuera del balance puede verse adversamente afectado, debido a movimientos en las variables de mercado tasas de interés, valores de las inversiones y tipos de cambio entre divisas- con el consiguiente impacto en las utilidades y el patrimonio de la institución financiera. La Dirección se mantiene alerta de los cambios en el mismo, aunque el intermediario no mantiene posición propia por el momento.

11 c) Riesgo crediticio Los principales activos financieros de la Sociedad están constituidos por los saldos bancarios y las cuentas por cobrar. El riesgo crediticio de los saldos bancarios es limitado debido a que las contrapartes son bancos nacionales o internacionales de primera línea. El riesgo crediticio de la Sociedad atribuible a sus cuentas por cobrar es mínimo dado el pequeño monto de las mismas. NOTA 9- CUENTAS DE ORDEN Reflejan el monto en efectivo y valores pertenecientes a la cartera de clientes. En cumplimiento con la normativa bancocentralista los valores de terceros se encuentran registrados a valores nominales de acuerdo con lo establecido en el numeral 3 del anexo 1de la Comunicación Nº2011/058 del 28 de abril de 2011 A los solos efectos de su exposición los valores de terceros incluidos en los Anexos respectivos han sido valuados de la siguiente forma: valores públicos y/o privados del exterior según la cotización difundida por la empresa Bloomberg. Se exponen a Valor Cero los Valores de Terceros para los cuales no hay disponible cotización NOTA 10- PRODUCTOS DERIVADOS La Sociedad no tiene al 31 de Diciembre de 2015, posición abierta por concepto de operaciones con productos derivados propios ni de terceros. NOTA 11- PARTES RELACIONADAS En atención a la NIC 24 de deja constancia que no existen operaciones con partes relacionadas. NOTA 12 ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS No corresponde presentar estados contables consolidados teniendo en cuenta las disposiciones contenidas en las Normas Contables Adecuadas (Norma Internacional de Contabilidad Nº 27. Estados Financieros Consolidados y Separados) debido a que Towerkop Agente de Valores S.A. no es empresa que posea el control de dirigir las políticas financiera y de operación de otra empresa para obtener beneficios de sus actividades, tampoco es empresa subsidiaria y no pertenece a un grupo de empresas motivo que amerite presentar sus estados como si se tratara de una sola entidad. NOTA 13- JUICIOS Y LITIGIOS La empresa no mantiene ni ha iniciado o prevé iniciar ningún tipo de Juicio o Litigio que pueda afectar la lectura de los presentes estados contables. NOTA 14 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE No se observan hechos de importancia posteriores al Balance.

12

13