C.B.M. Agente de Valores Sociedad Anónima

Transcripción

1 C.B.M. Agente de Valores Sociedad Anónima CONTENIDO 1. Informe de Revisión Limitada 2. Estados Contables al Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Estado de Evolución del Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo ANEXO - Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones Notas a los Estados Contables

2 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax info@hugogubba.com.uy Web INFORME DE REVISIÓN LIMITADA Sres. Directores de C.B.M Agente de Valores S.A. 1. Hemos revisado los Estados Contables intermedios adjuntos de C.B.M.Agente de Valores S.A. (ex Swiss Caledonia Wealth Management Agente de Valores S.A.) al 30 de junio de 2014, compuestos por el Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014, el Estado de Resultados por el período de seis meses comprendido entre el 01 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2014, el Estado de Evolución del Patrimonio, el Estado de Flujo de Efectivo, las Notas explicativas y su Anexo. La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de esta información financiera intermedia de acuerdo con lo establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre esta información en base a nuestra revisión. 2. Condujimos nuestra revisión de acuerdo a lo establecido en el Pronunciamiento Nº 18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay y en la Norma Internacional de Trabajos de Revisión Nº 2410 Revisión de Información Financiera Intermedia desempeñada por el Auditor Independiente de la Entidad emitida por I.F.A.C. (Internacional Federation of Accountants). Una revisión de información financiera intermedia consiste en hacer averiguaciones, principalmente con las personas encargadas de los asuntos financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión es, sustancialmente, menor en alcance que una auditoría conducida de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, no nos faculta a tener una seguridad de que conociéramos todos los asuntos importantes que pudieran identificarse en una auditoría. En tal virtud, no expresamos una opinión de auditoría.

3 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax info@hugogubba.com.uy Web 3. Con base en nuestra revisión, nada ha llegado a nuestra atención que nos haga creer que la información financiera intermedia que se acompaña no presenta razonablemente, respecto de todo lo importante, la posición financiera de la entidad al 30 de junio de 2014 y de su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el periodo de seis meses que finalizó el 30 de junio de 2014, de acuerdo con lo establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. 4. La información complementaria se presenta a los efectos de su análisis y no es parte de los estados contables revisados. La misma ha sido sometida a pruebas y otros procedimientos de análisis durante la revisión de los estados contables arriba mencionados. 5. Dejamos constancia de que: a) Los estados contables fueron preparados con el único fin de ser presentados ante el Banco Central del Uruguay y para uso interno de C.B.M. Agente de Valores S.A. y no deben ser utilizados para otros propósitos. b) La relación que mantenemos con C.B.M. Agente de Valores S.A. es la de contadores públicos independientes. Montevideo, 29 de agosto de Hugo Gubba Contador Público C.P

4 C.B.M. Agente de Valores S.A. Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014 (en pesos uruguayos) Notas ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES 3.b CAJA Caja BANCOS Colocaciones en el país Colocaciones en el exterior CREDITOS 3.c y 5.a Deudores por intermediación Depósitos en garantía TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE BIENES DE USO 3.d y 5.b Muebles y útiles Máquinas y Equipos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO

5 C.B.M. Agente de Valores S.A. Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014 (en pesos uruguayos) PASIVO 3.e PASIVO CORRIENTE Notas DEUDAS DIVERSAS Sueldos a pagar Provisiones sociales Provisiones para gastos diversos 5.c Acreedores por cargas sociales TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 5.d CAPITAL Capital Integrado Aportes a capitalizar AJUSTES AL PATRIMONIO Resultado por conversión de monedas RESERVAS Reserva legal RESULTADOS ACUMULADOS Resultado ejercicios anteriores Distribución anticipada de utilidades - ( ) Resultados del ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

6 C.B.M. Agente de Valores S.A. Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014 (en pesos uruguayos) Notas CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CLIENTES DISPONIBILIDADES CAJA Caja COLOCACIONES Colocaciones en el país Colocaciones en el exterior VALORES DE TERCEROS ADMINISTRADOS 7 Valores emitidos por el estado uruguayo Valores soberanos extranjeros Valores privados extranjeros Otras cuentas de orden deudoras TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN ACRREDORAS DE CLIENTES AC. POR DISP. Y VAL. ADMINISTRADOS Ac. por disponible y val. administrados ( ) ( ) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ( ) ( )

7 C.B.M. Agente de Valores S.A. Estado de Resultados correspondiente al ejercicio comprendido entre el 01 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2014 (en pesos uruguayos) Notas 1er Semestre er Semestre 2013 INGRESOS OPERATIVOS COMISIONES Comisiones Ingresos Varios - - RESULTADO BRUTO GASTOS DE ADM. Y VENTAS Remuneraciones ( ) ( ) Gastos de Administración ( ) ( ) Gastos de Comercialización ( ) ( ) Gastos de Computación (36.479) ( ) Amortizaciones (71.205) (29.506) Gastos bancarios ( ) ( ) TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS ( ) ( ) RESULTADOS DIVERSOS Otros resultados (11.137) - TOTAL RESULTADOS DIVERSOS (11.137) - RESULTADOS FINANCIEROS Intereses Ganados Dif. de cambio ganada Dif. de cambio perdida ( ) ( ) Otros egresos financieros ( ) ( ) TOTAL RESULTADOS FINANCIEROS RESULTADO DEL PERÍODO

8 C.B.M. Agente de Valores S.A. Estado de evolución del patrimonio neto por el período comprendido entre el 01 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2014 (en pesos uruguayos) AJUSTES RESULTAD. PATRIMONIO CAPITAL AL RESERVAS ACUMULAD. TOTAL PATRIMONIO 1.- SALDOS INICIALES AL 01 DE ENERO DE ( ) Aportes de Propietarios Aportes - Distribución de utillidades - Ajuste a resultados acumulados Resultados no Asignados Reexpresiones Contables SALDOS AL 30 DE JUNIO DE SALDOS INICIALES AL 01 DE ENERO DE AUMENTOS DEL APORTE PROPIETARIOS - Capitalizaciones DISTRIBUCION DE UTILIDADES - Dividendos en efectivo DISTRIBUCIÓN DE UTILID. ANTICIPADAS REEXPRESIONES CONTABLES POR CONV. ( ) AJ. A RESULTADOS. DE EJ. ANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO Sub-total - ( ) SALDOS FINALES AL 30 DE JUNIO DE Aportes Reservas Resultados no Asignados Reexpresiones Contables TOTAL

9 C.B.M. Agente de Valores S.A. Estado de flujo de efectivo por el período comprendido entre 01 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2014 (en pesos uruguayos) DEFINICIÓN DE FONDOS = FLUJO DE EFECTIVO 1 semestre semestre 2013 FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES Resultados del ejercicio Amortización Variación dep. en garantía (99.129) ( ) Cargos no pagados Variaciones netas Créditos diversos ( ) ( ) Deudas Diversas y prev Efectivo proveniente de operaciones ACTIVIDADES DE INVERSION Altas de bienes de uso - - Efectivo aplicado a Inversiones - - ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Distribución de utilidades - - Efectivo aplicado a Financiamiento - - AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO SALDO INICIAL DE EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO

10 C.B.M. Agente de Valores S.A. Anexo BIENES DE USO Cuadro de bienes de uso, intangibles y amortizaciones por el período comprendido entre el 01 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2014 (en pesos uruguayos) VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES AMORTIZACIONES Valores Valores Acumulados Del ejercicio Acumuladas Valores Inicio Aumentos Dif. Conv Cierre Inicio Dif. Conv. Importe Cierre Netos RUBROS Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Muebles y útiles Equipos de computación T O T A L TOTAL AL

11 C.B.M AGENTE DE VALORES S.A.. Notas a los Estados Contables al 30 de junio de 2014 Nota 1 Información básica sobre la empresa a Naturaleza jurídica C.B.M Agente de Valores S.A. (ex Swiss Caledonia Wealth Management Agente de Valores S.A) es un Sociedad Anónima constituida en el Uruguay al amparo de la Ley Nº de Zonas Francas. C.B.M Agente de Valores S.A. actúa únicamente por cuenta de terceros. El cambio de nombre fue realizado en el presente período. Tiene como domicilio Ruta 8 Km Of Montevideo Uruguay. b Actividad principal La sociedad tiene por objeto principal como usuario de zonas francas la prestación de servicios financieros, en la intermediación de bonos, acciones y cualquier otro tipo de instrumentos financieros a sus clientes en el exterior, a quienes provee de asesoría financiera. La empresa solo actúa por cuenta y orden de sus clientes no residentes. La actividad de intermediación de la empresa comenzó en el mes de octubre de c Posición de productos derivados La empresa no mantiene posición de productos derivados, sus clientes han operado y mantienen posición con este tipo de productos.

12 Nota Nº 2 - Principales políticas y prácticas contables aplicadas a Base de preparación de los Estados Contables Los estados contables han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay en el Artículo 292 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, y clasificados de acuerdo con el Plan de Cuentas establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. Las principales políticas contables aplicadas en la preparación y presentación de los estados contables se resumen seguidamente. Las mismas han sido aplicadas, en forma consistente con relación al ejercicio anterior. b - Definición del capital a mantener La definición de capital utilizada es la de capital financiero. No se ha hecho ninguna provisión especial para considerar la probable cobertura que podría haberse considerado necesario a efectos de mantener la capacidad operativa de los activos en dólares estadounidenses. c - Moneda funcional y moneda de presentación de los estados contables La moneda funcional de la sociedad es el dólar estadounidense, por lo tanto los registros contables se reflejan en esta moneda. Los estados contables son convertidos a pesos uruguayos a efectos de su exposición. Para la presentación de los estados contables en pesos uruguayos, el procedimiento de conversión de las cifras en dólares estadounidenses (moneda funcional) consistió en: los activos y pasivos fueron convertidos al tipo de cambio de cierre, las partidas del patrimonio neto distintas del resultado del ejercicio y los resultados acumulados, fueron convertidas al tipo de cambio de cierre pero cada partida se expone a su valor original en pesos. las partidas de ingresos y gastos fueron convertidas a los tipos de cambio promedio del período de cada transacción.

13 todas las diferencias derivadas de la conversión, de acuerdo con los apartados anteriores, fueron reconocidas directamente en el patrimonio neto, en el rubro Reexpresiones contables por conversión de monedas. d - Instrumentos financieros Efectivo y equivalentes: El efectivo y equivalentes comprenden la caja y los depósitos a la vista, y están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Créditos: Los créditos son reconocidos a su valor nominal y comparados con su valor recuperable, reconociendo una pérdida por deterioro si éste es menor. Pasivos y provisiones: Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, y es cierto o probable que se le requiera al mismo que cancele dicha obligación. Las provisiones son la mejor estimación hecha por los directores sobre el desembolso en que se incurrirá para cancelar dicha obligación a la fecha de balance, descontando al valor presente cuando el efecto es material. e - Determinación del beneficio Los ingresos han sido computados en base a las comisiones cobradas por los servicios efectivamente prestados y a ganancias obtenidas por intereses y diferencia de precio de las colocaciones en UI y monedas distintas al dólar estadounidenses. Los gastos de administración y ventas y los resultados financieros susceptibles de ser imputados al período han sido computados. Tanto los ingresos como los gastos se contabilizaron respetando el principio de lo devengado. f - Definición de fondos A los efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo, se han considerado como efectivo las disponibilidades. Nota Nº 3 Criterios específicos de valuación A continuación se detallan los criterios de valuación aplicados para los principales rubros de los Estados Contables:

14 a - Moneda Extranjera Los activos y pasivos están valuados a sus respectivos costos de adquisición en dólares estadounidenses y luego convertidos a moneda nacional, a los efectos de su presentación, al tipo de cambio fondo promedio vigente al cierre de ejercicio y los arbitrajes para cada moneda que establece la tabla de cotizaciones del Banco Central del Uruguay. Moneda Tipo de Cambio al 30/06/2014 Tipo de Cambio al 31/12/2013 Dólares Estadounidenses 22,88 21,389 Unidad Indexada 2,8683 2,7421 Arbitraje al 30/06/2014 Arbitraje al 31/12/2013 Pesos Argentinos 8, ,5197 Euros 1, ,38045 Dólares Australianos 0, ,89185 Dólares Canadienses 1, ,06505 Libras 1, ,65135 Corona Islandesa 112, ,965 Corona Noruega 6,1335 6,07385 Dólar Neocelandés 0, ,82085 Rublo 33, ,84455 Corona Sueca 6, ,41925 Francos Suizos 0, ,8876 Lira Turca 2, ,1207 Peso Mexicano 12, ,07705 Yuan 6,2031 6,0622 b Disponibilidades Las disponibilidades fueron contabilizadas por su valor nominal arbitradas a dólares estadounidenses para luego ser convertidos a pesos uruguayos. c Créditos Los créditos fueron contabilizados por su valor nominal, arbitradas a dólares estadounidenses para luego ser convertidos a pesos uruguayos. Para los valores en garantía depositados en Unidades Indexadas se utilizó el valor de la misma al 30 de junio de 2014.

15 d - Bienes de Uso Corresponde a inversiones en bienes muebles y equipos de computación. Los bienes de uso están presentados a sus valores de adquisición en dólares estadounidenses convertidos a tipo de cambio de cierre del ejercicio. Las amortizaciones de los bienes de uso se calculan utilizando porcentajes fijos sobre los valores al cierre de ejercicio, estimados según la vida útil esperada para cada categoría. El costo de las mejoras que extienden la vida útil o aumentan su capacidad productiva es imputado a las cuentas de activo. Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados. La depreciación de bienes de uso revaluados se expone en el Estado de Resultados. e Pasivos Los pasivos están presentados a su valor nominal, arbitrados a dólares estadounidenses, para luego ser convertidos a pesos uruguayos. f - Beneficios al personal Las obligaciones generadas por los beneficios al personal, de carácter legal o voluntario, se reconocen en cuentas de pasivo con cargo a pérdidas en el período en que se devengan. g - Concepto de capital y presentación de cuentas del patrimonio El capital refleja los aportes de accionistas y se convierten como se ha señalado en la Nota 2.c. Nota Nº 4 - Política de administración de riesgos Las actividades de la sociedad lo exponen a los siguientes riesgos financieros: riesgo de tipo de cambio y riesgo de mercado. La administración del riesgo es ejecutada por la Dirección. Ésta formula las políticas generales para administración del riesgo.

16 a - Riesgo de tipo de cambio Este riesgo es conocido por la Dirección y se mantiene en niveles aceptables para la empresa. A continuación se resumen los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera al cierre de los ejercicios. Posición en moneda extranjera al 30 de junio de 2014 con su equivalente en dólares estadounidenses (comparativa con la posición en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2013): Saldo en MO al Saldo en US$ al Saldo en MO al Saldo en US$ al Colocaciones en el país Depósitos y Valores en garantía Total Posición en UI Deudores por Intermediación Total Posición en CAD Deudores por Intermediación Total Posición en EUR Deudores por Intermediación Total Posición en GBP Deudores por Intermediación Total Posición en FS Deudores por Intermediación Total Posición en NZ Deudores por Intermediación Total Posición en AUD Deudores por Intermediación Total Posición en NOK

17 Saldo en MO al Saldo en US$ al Saldo en MO al Saldo en US$ al Deudores por Intermediación Total Posición en TRY Deudores por Intermediación 21 1 Total Posición en RUB 21 1 Deudores por Intermediación Total Posición en YEN Caja Colocaciones en el país Deudas Diversas ( ) (23.097) (22.408) Total Posición en $ ( ) (21.253) ( ) (21.923) b - Riesgo de mercado El riesgo de mercado es aquel por el cual el valor de las posiciones dentro y fuera de balance puede verse adversamente afectado, debido a movimientos en las variables de mercado básicamente las tasas de interés y los tipos de cambio entre divisas con el consiguiente impacto en las utilidades y el patrimonio de la institución financiera. La Dirección se mantiene alerta de los cambios en el mismo, y en este ejercicio ha tomado las mayores precauciones para evitar posibles consecuencias. Nota N 5 Detalle de los principales rubros del estado de situación patrimonial a Créditos Los créditos por intermediación corresponden a comisiones generadas no descontadas aún de las cuentas pertenecientes a clientes. Al cierre del período, existen en Banco Central del Uruguay, depósitos en garantía por el equivalente a UI ($ ), en cumplimiento de la normativa establecida para Agentes de Valores. Asimismo se mantienen U$S ($ ) depositados en Zonamérica como garantía de alquiler.

18 b - Bienes de Uso Los bienes de uso son contabilizados de acuerdo al tratamiento por punto de referencia de la NIC 16 a su costo de adquisición menos la amortización acumulada y el importe acumulado de cualesquiera pérdidas por deterioro del valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. c- Provisiones para gastos diversos Las provisiones incluyen gastos a pagar devengados en el período y que se pagaron con posterioridad. d - Patrimonio El concepto de capital a mantener utilizado es el de capital financiero. Dicho capital está representado por la suma de activos y pasivos al inicio del ejercicio, según criterios de valuación, considerando los movimientos del ejercicio. Los aportes de fondos incluidos en Capital, así como las reservas y resultados acumulados se muestran a valores en pesos uruguayos originales. Nota N 6 Libre disponibilidad de los bienes Además de los depósitos en garantía expuestos en la Nota Nº 5 a. existe un saldo de UI ($ ) depositado en el Banco Central del Uruguay, el que no es de libre disponibilidad. Nota N 7 Valuación de la cartera de clientes Los valores en custodia pertenecientes a clientes se valuaron según las cotizaciones de las pantallas de Bloomberg al 30 de junio de Para aquellos que no tuvieran cotización en dicho servicio se utilizó la cotización de la compañía en la cual se encontraban depositados o su valor estimado de no ser posible encontrar cotización. En la cuenta otras cuentas de orden diversas, se exponen saldos a favor en una institución financiera local.

19 Nota Nº 8 Compromisos a - Inversiones comprometidas en bienes de capital No existen inversiones en bienes de capital contratadas pero aún no incurridas. Nota Nº 9 Hechos posteriores No se han producido hechos o transacciones posteriores con fecha posterior al cierre de los presentes estados contables que pudieran tener un efecto material sobre los estados contables al 30 de junio de 2014 o por el período terminado en esa fecha. Nota Nº 10 Estados Contables Consolidados La empresa no controla empresas subsidiarias por lo que no le corresponde presentar Estados Contables Consolidados.