WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A.

Transcripción

1 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax info@uhygubba.uy Web WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A. CONTENIDO Estados Financieros al Estado de Situación Financiera Estado de Resultados Estado del Resultado Integral Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo ANEXO - Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones Notas a los Estados Financieros Miembro Independiente de UHY, firma Internacional de Contadores Públicos y Consultores de Negocios

2 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax info@uhygubba.uy Web Señores Directores de Welden Securities Agente de Valores S.A. Presente.- INFORME DE COMPILACIÓN He compilado los Estados Financieros Intermedios adjuntos de Welden Securities Agente de Valores S.A. que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2018, y los correspondientes Estado de Resultados, Estado del Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de marzo de 2018, notas explicativas y Anexos. La gerencia es responsable por la información financiera compilada en estos Estados Financieros. Los mencionados Estados Financieros han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay en el Artículo 292 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, y clasificados de acuerdo con el Plan de Cuentas establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). He conducido nuestro trabajo de compilación de acuerdo con lo señalado por el Pronunciamiento Nº18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay. No he auditado los Estados Financieros adjuntos y, en consecuencia no expreso ninguna certeza sobre ellos. Mi relación con la empresa es la de auditor externo. Los mencionados Estados Financieros han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay y en lo demás de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Consecuentemente, los Estados Financieros pueden no ser apropiados para otro propósito. Nuestro informe está dirigido exclusivamente a los directores y/o accionistas de la empresa y al Banco Central del Uruguay, y no debe ser utilizado ni distribuido por terceros. Montevideo, 27 de abril de 2018 Ana Gabrielli Contador Público C.J.P.P.U Miembro Independiente de UHY, firma Internacional de Contadores Públicos y Consultores de Negocios

3 WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2018 (tres meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) Notas ACTIVO Activo corriente Disponibilidades 4.1 Caja Bancos Crèditos 4.2 Depósitos y Valores en Garantia Total activo corriente Activo no corriente Bienes de uso Intangibles Total activo no corriente TOTAL ACTIVO Ctas. de orden deudoras Disponibilidades Valores de terceros de administrados terceros

4 WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2018 (tres meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) PASIVO Pasivo corriente Notas Deudas operativas Acreedores varios Deudas diversas 4.3 Cuentas a pagar Acreedores por cargas sociales Acreedores fiscales Saldos con Acreedores de Dir. Y Socios Total pasivo corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO 3.6 Capital integrado Reservas Resultados acumulados ( ) Resultado del ejercicio ( ) ( ) TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Ctas. de orden acreedoras

5 WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A Estado de Resultados por el período comprendido entre el 1º de enero de 2018 al 31 de marzo de 2018 (tres meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) al al INGRESOS OPERATIVOS Comisiones Otros ingresos operativos 0 22 INGRESOS OPERATIVOS NETOS Egresos Operativos Retribuciones Personales ( ) ( ) Cargas Sociales ( ) ( ) Honorarios Profesionales 0 ( ) Alquileres ( ) ( ) Seguros ( 1.619) ( ) Gastos de comercialización ( ) ( ) Gastos de computación ( ) ( ) Amortizaciones de Bienes de Uso e Intangibles ( ) ( ) Gastos bancarios ( ) ( ) Otros gastos ( ) ( ) ( ) ( ) Resultados financieros Diferencia de cambio ( ) Diferencia de cotización RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( ) ( ) Impuesto a la renta 0 0 RESULTADO DEL EJERCICIO ( ) ( )

6 WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A Estado de Resultado Integral por el ejercicio comprendido entre el 1º de enero de 2018 al 31 de marzo de 2018 (tres meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) al al RESULTADO DEL EJERCICIO ( ) ( ) Otro resultado integral Diferencia Revaluación por conversión RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO ( ) ( )

7 WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A Estado de Cambios en el Patrimonio por el ejercicio finalizado el 31 de marzo de 2018 (tres meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) Capital Ajustes al patrimonio Reservas Resultados acumulados Total Saldos iniciales al Movimientos del período Reserva voluntaria 0 Distribución en efectivo 0 Resultados del ejercicio ( ) ( ) Total de movimientos del período ( ) ( ) Saldos finales al Saldos iniciales al ( ) Movimientos del período 2018 Reserva voluntaria 0 Distribución en efectivo 0 Resultados del ejercicio ( ) ( ) Total de movimientos del período ( ) ( ) Saldos finales al ( )

8 WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A por el período comprendido entre el 1º de enero de 2018 al 31 de marzo de 2018 (tres meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) al al FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES Resultado neto del ejercicio despues de impuestos ( ) ( ) Ajustes: Amortizaciones Diferencia de Cotizacion deposito en garantia ( ) ( ) Cambios en activos y pasivos relacionados con las operaciones Aumento / (Disminución) en Deudas operativas ( ) ( ) Aumento / (Disminución) en Deudas diversas ( ) Efectivo proveniente de Operaciones ( ) ( ) FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACT. DE INVERSIÓN Adquisiciones de bienes de uso 0 - Efectivo aplicado a Inversiones 0 - FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACT. DE FINANCIAMIENTO Capitalización 0 - Aumento de pasivo con Directores Efectivo aplicado a Financiamiento AUMENTO/(DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQ. ( ) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL CIERRE Composición del efectivo y equivalente Caja Bancos BVM - - Total

9 BIENES DE USO WELDEN SECURITIES S.A AGENTES DE VALORES Anexo a las Notas - Cuadro de bienes de uso, intangibles y amortizaciones por el período comprendido entre el 01 de enero de 2018 y el 31 de marzo de 2018 (tres meses de actividad) (cifras expresadas en pesos uruguayos) VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES AMORTIZACIONES Valores Valores Acumulados Del ejercicio Acumuladas Valores Inicio Altas Ajustes Cierre Inicio Tasa Importe Cierre Netos RUBROS Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Muebles y útiles % Equipos de computación % Maquinas y equipos % Otros Bienes de uso % Mejoras en Inm. Arrendados % TOTAL TOTAL AL INTANGIBLE Software TOTAL TOTAL AL

10 WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES S.A. Notas explicativas a los Estados Financieros Intermedios al 31 de marzo de 2018 NOTA 1. INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA 1.1 Naturaleza jurídica WELDEN SECURITIES - AGENTE DE VALORES - S.A. es una sociedad anónima uruguaya con acciones nominativas, fundada el veintinueve de junio de dos mil siete. Está regulada por la ley N de Zonas Francas, teniendo la condición de usuario indirecto desde el 19 de mayo de Luego del cierre del ejercicio anterior y debido a los resultados negativos obtenidos, la Dirección ha comenzado a evaluar posibilidades de transformación del negocio para tornarlo viable en el futuro. Aún al cierre 31 de marzo de 2018, no se han tomado resoluciones concretas sobre las medidas a tomar, las que pueden implicar la transformación en otra figura financiera, de todas formas los accionistas se han comprometido a mantener la empresa en funcionamiento en el próximo ejercicio. 1.2 Actividad Principal La actividad principal de la empresa es la de actuar como Agente de Valores, pero no ha desarrollado actividad en el trimestre. Se encuentra inscripta en el Registro de Mercado de Valores del Banco Central del Uruguay con vigencia a partir del 8 de mayo de 2008 según Comunicación Nº 2008/088. De acuerdo al Estatuto reformado de la Sociedad de fecha 16/05/2011, su objeto es operar como Agente de Valores, realizando en forma profesional y habitual operaciones de intermediación entre oferentes y demandantes de valores de ofertas públicas o privadas. La empresa desarrolla su actividad en forma exclusiva por cuenta de terceros. 1.3 Productos derivados La Sociedad no ha mantenido, ni mantiene al cierre del ejercicio saldos por posiciones abiertas vinculadas a operaciones con productos derivados.

11 1.4 Fecha de cierre de los Estados Financieros La fecha de cierre del ejercicio económico es el 31 de diciembre de cada año. 1.5 Estados Financieros Consolidados Los presentes Estados Financieros Intermedios corresponden a los Estados Financieros individuales de WELDEN SECURITIES AGENTE DE VALORES- S.A. al 31 de marzo de No corresponde que WELDEN SECURITIES -AGENTE DE VALORES- S.A. presente Estados Financieros consolidados al 31 de marzo de 2018, en virtud de que no posee control sobre otra sociedad. NOTA 2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2.1 Bases para la preparación Los Estados Financieros Intermedios han sido preparados de acuerdo a lo establecido en la normativa emitida por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación No.2011/058, y en lo que ésta no regula de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera vigentes a la fecha emitidas por International Accounting Standards Board (IASB) y traducidas al español y las interpretaciones efectuadas por el Comité de Interpretaciones. 2.2 Criterio general de valuación Salvo por lo expresado más adelante en relación a las cuentas en moneda extranjera y a los depósitos en el BCU, los Estados Financieros Intermedios han sido preparados siguiendo el principio contable de costo histórico. En virtud de lo cual, salvo por lo expresado, activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen. 2.3 Moneda funcional y moneda de presentación Los Estados Financieros Intermedios son preparados y presentados en moneda nacional (Pesos Uruguayos - $), que es la moneda funcional y de presentación de la empresa. 2.4 Uso de estimaciones contables La preparación de los Estados Financieros Intermedios según normas contables adecuadas en Uruguay requiere que la gerencia use estimaciones que afectan los activos y pasivos reportados, así como activos y pasivos contingentes a la fecha de cierre del ejercicio económico e ingresos y egresos durante el ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de esas estimaciones. La dirección de la empresa realiza estimaciones que le permitan calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y las provisiones de gastos devengados a pagar.

12 Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes Estados Financieros Intermedios. 2.5 Concepto de capital El concepto de capital utilizado a efectos de determinar el resultado del período es el de capital financiero, establecido en la Comunicación N 2011/058 del Banco Central del Uruguay 2.6 Definición de fondos A efectos de la preparación del Estado de Flujo de Efectivo se ha adoptado el concepto de Fondos igual Disponibilidades según lo establecido por la normativa bancocentralista. 2.7 Impuestos La empresa no está sujeta a impuestos en el país al encontrarse ubicada en Zona Franca. NOTA 3. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES 3.1 Saldos y transacciones en Moneda Extranjera Los saldos de los bienes, derechos y obligaciones que la empresa mantiene al cierre del ejercicio en moneda extranjera, han sido convertidos al tipo de cambio y arbitrajes vigentes al 31 de marzo de 2018, considerando la cotización del dólar estadounidense promedio fondo de ese día, de acuerdo con el cierre de la Mesa de Negociaciones del Banco Central del Uruguay. 31/03/ /12/2017 Dólar estadounidense 28,354 28,764 Euro 1, ,20135 $ Argentino 20, ,6232 UI 3,8469 3,6340 Las operaciones en moneda extranjera durante el período, se han contabilizado por su equivalente en moneda nacional en función del tipo de cambio interbancario billete comprador vigente al día anterior al de las respectivas transacciones. Las diferencias de cambio determinadas, se exponen dentro de Resultados Financieros en el Estado de Resultados.

13 3.2 Determinación del beneficio Para el reconocimiento de los ingresos y la imputación de costos y gastos se aplicó el principio de lo devengado. Los ingresos operativos representan ganancias por comisiones cobradas a clientes y son reconocidas en el Estado de Resultados cuando se producen y es probable que se reciban beneficios económicos asociados con la transacción (en este trimestre no se produjeron). Los gastos de administración y ventas y los resultados financieros susceptibles de ser imputados al período han sido computados. 3.3 Instrumentos financieros Los instrumentos financieros incluyen la caja, los saldos en cuentas bancarias y similares, créditos, deudas operativas, y diversas. Estos instrumentos son reconocidos inicialmente a su valor razonable, posteriormente son valuados a su costo amortizado usando el método del interés efectivo en caso de que su efecto sea significativo, y para el caso de los activos se reconoce una previsión por deterioro en caso de corresponder. 3.4 Deterioro Activos financieros Los activos financieros individualmente significativos, son revisados a la fecha de cada estado financiero para determinar si existe evidencia objetiva de un deterioro de valor determinado por un efecto negativo en los flujos futuros esperados de dicho activo. Las pérdidas por deterioro son determinadas comparando el valor en libros del activo con su flujo de fondos descontado a la tasa de interés efectiva, o con su valor razonable. Las pérdidas por deterioro se reconocen en resultados.

14 Activos no financieros Los activos no financieros individualmente significativos, son revisados a la fecha de cada estado financiero si existen indicios de deterioro. Si así sucede se estima su valor recuperable, el cual se estima entre el mayor entre su valor de uso y su valor razonable de venta. Se reconoce una pérdida por deterioro si su valor contable es mayor a su valor recuperable. Las pérdidas por deterioro se reconocen en resultados. Una pérdida por deterioro se revierte si las condiciones que permitieron estimarla mejoran. 3.5 Bienes de Uso e Intangibles Los bienes de uso e intangibles se presentan a su costo histórico menos la amortización acumulada y deterioro, cuando corresponda. La empresa adopta como criterio depreciar sus bienes de uso a partir del ejercicio de su incorporación al patrimonio y para el Software en el plazo del contrato respectivo. La depreciación se calcula linealmente sobre los valores históricos utilizando porcentajes fijos sobre dichos valores, estimados en base a la vida útil esperada para cada bien. 3.6 Patrimonio Las cuentas del Patrimonio se presentan sobre las siguientes bases: El Capital Integrado al 31 de Marzo de 2018 se presenta a su valor nominal. La Reserva legal corresponde al 5% de las utilidades acumuladas en ejercicios anteriores, siguiendo el procedimiento que indica la Ley Los Resultados Acumulados incluyen los resultados no distribuidos al cierre del ejercicio 2016 y NOTA 4. INFORMACION ESPECÍFICA REFERENTE AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, ESTADO DE RESULTADOS Y ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL 4.1 Disponibilidades El saldo de disponibilidades al 31 de marzo de 2018 corresponde al saldo mantenido en Caja y Banco al final del período.

15 En virtud de lo dispuesto por el artículo 150 de la RNMV mencionada, la sociedad debe constituir y mantener en forma permanente, un depósito a la vista en el Banco Central del Uruguay, por un monto no inferior a UI. Para dar cumplimiento a lo previsto por el mencionado artículo, la sociedad mantiene en el Banco Central del Uruguay un depósito en efectivo que se expone dentro del capítulo de Disponibilidades por UI. 4.2 Créditos El saldo de este capítulo al 31 de marzo de 2018 corresponde exclusivamente al depósito en garantía por UI (equivalente a $ al 31 de marzo de 2018 y $ al 31 de diciembre de 2017). La empresa constituyó una garantía real a favor del Banco Central del Uruguay consistente en una prenda sobre el depósito, por las eventuales obligaciones que pudiera asumir con dicho Banco o con terceros en el período de su actividad como agente de valores. 4.3 Deudas diversas El saldo de este rubro corresponde principalmente a cuentas a pagar (sueldos y provisiones sociales) saldos con el Banco de Previsión Social y la Dirección General Impositiva (por retenciones), así como a las provisiones laborales correspondientes a marzo de 2018 (situación similar al ).Se expone también el saldo con los accionistas que se adeuda por el aporte que los mismos han realizado a los efectos de cubrir los gastos operativos.

16 4.4 Patrimonio Capital Integrado El Capital Integrado de la sociedad al 31 de marzo de 2018, asciende a $ (pesos uruguayos seis millones) representado por acciones de $ 1 de valor nominal cada una, alcanzando el tope de su Capital Autorizado Reservas El saldo de reservas al 31 de marzo de 2018 se compone en su totalidad por la Reserva Legal, a la cual se destinaron las sumas correspondientes distintas Asambleas Generales de Accionistas celebradas a la fecha, de acuerdo a lo indicado por el Art. 93 inc. 1 de la Ley de Sociedades Comerciales Patrimonio Mínimo Al 31 de Marzo de 2018 Welden Securities mantiene un patrimonio contable que cumple plenamente con los requisitos de patrimonio mínimo por riesgo de UI consagrado por el Banco Central del Uruguay en la circular N 2182 para Intermediarios de Valores que operan exclusivamente por cuenta de terceros. NOTA 5. CUENTAS DE ORDEN Los saldos con la compañía Leading Brokers al 31 de marzo de 2018 (único cliente actual de la institución), se revelan dentro del capítulo de Cuentas de Orden de acuerdo al siguiente detalle: 31/03/ /12/2017 Cuentas de Orden Deudoras Disponibilidades , Total , Cuentas de Orden Acreedoras Cuentas de Orden Acreedoras ( ,15) ( ) Total ( ,15) ( ) NOTA 6. JUICIOS Y LITIGIOS La empresa no mantiene ni ha iniciado o prevé iniciar ningún tipo de Juicio o Litigio que pueda afectar la lectura de los presentes Estados Financieros Intermedios.

17 NOTA 7. CONTINGENCIAS No existen contingencias de las que pudieron resultar obligaciones para la empresa. NOTA 8. POLITICAS DE GESTION DE RIESGOS A continuación, se detallan los principales tipos de riesgos a los que se encuentran expuestos los activos financieros y otras exposiciones crediticias de la sociedad y la política de gestión de los mismos. 8.1 Riesgo crediticio El principal activo financiero de la sociedad es el depósito existente en el Banco Central del Uruguay. Al cierre del período no existen saldos relevantes de cuentas a cobrar, no existiendo por tanto riesgo asociado. 8.2 Riesgo de mercado Riesgo de tipo de cambio A continuación se resume las cuentas en moneda extranjera (Dólares estadounidenses y Pesos Argentinos) al 31 de Marzo de 2018 (y 31 de diciembre de 2017): ACTIVO 31 de Marzo de de diciembre de 2017 US$ $A Equivalente en moneda Nacional US$ $A Equivalente en moneda Nacional Caja Bancos Total PASIVO Acreedores varios Saldo con Directores Total POSICIÓN NETA PASIVA ( ) (1.858) ( ) (93.281) (1.858) ( )

18 Riesgo de tasa de interés La sociedad no mantiene activos ni pasivos que generen intereses en virtud de lo cual no se encuentra expuesta al riesgo de la variación de tasas de interés. 8.3 Riesgo de liquidez La sociedad no ha presentado dificultades financieras debido a los aportes recibidos de Directores y Accionistas. 8.4 Riesgo Fiduciario El riesgo fiduciario se encuentra acotado desde el momento que la sociedad actúa por cuenta y orden de clientes, únicamente por mandato expreso de los mismos y, al mismo tiempo, las colocaciones por cuenta de éstos son realizadas en instituciones nacionales o extranjeras de primera línea. NOTA 9. DETALLE DE PERSONAL SUPERIOR DE LA EMPRESA Al 31 de Marzo de 2018 el personal superior de la empresa estaba integrado de la siguiente manera: Presidente y Oficial de cumplimiento: Sr. Carlos Manuel Casarotti. NOTA 10. HECHOS POSTERIORES No han ocurrido hechos o transacciones con posterioridad al cierre de período, que puedan afectar significativamente los presentes Estados Financieros Interesados, o que sean de tal grado que requieran ser revelados en los mismos, entre el cierre del período y la fecha de presentación de este informe.