Minuta Comisión Revisora de Cuentas Revisión Informe Financiero Contable año 2015 Abril 2016

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Marina Herrero Nieto
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1 Minuta Comisión Revisora de Cuentas Revisión Informe Financiero Contable año 2015 Abril 2016 I.- De la Constitución de la Comisión Revisora de Cuentas. De acuerdo a lo dispuesto en los Estatutos en su artículo Trigésimo Octavo y a lo dispuesto en el Acuerdo Nª en la asamblea de socios de la Corporación realizada el 22 de enero del año 2015, en la cual se procedió a ratificar a la comisión revisora de cuentas (CRC) con la finalidad de revisar semestralmente o cuando la situación lo amerite, los libros de contabilidad y los comprobantes de ingresos y egresos, como asimismo inspeccionar las cuentas bancarias, entre otras funciones. La comisión revisora de cuenta quedó constituida por acuerdo de la asamblea de socios por los Sres. Bernabé Rivas, Félix Adlerstein, Jorge Fuentealba y Alfredo Meneses. Parte de la comisión, en conjunto con la administración de la Corporación, se reúne el día 20 de Abril del año en curso los Sres. Jorge Fuentealba y Bernabé Rivas. Como producto de la misma se elabora esta minuta con las observaciones u comentarios de la comisión, la cual se presenta separadas según el informe financiero revisado, esto es, en primer lugar el balance general al 31 de Diciembre de II.- Revisión de cuentas de la Corporación. Balance General al 31/12/2015: la administración de la corporación realiza una presentación a la CRC del estado financiero de ella, el balance queda como sigue: ACTIVOS PASIVOS Depósitos en Cuenta Corriente Proveedores Banco BICE Cta. Cte Fondo por Rendir GORE Banco BICE Cta. Cte Fondo por Rendir GORE Cuentas por Pagar Cuentas por Cobrar Cotizaciones Prev. Por pagar Cuotas de Incorporación por Cobrar Impuestos único por pagar Cuotas Sociales por Cobrar Pasivos Diferidos Total Activo Corriente Total Pasivo Corriente Patrimonio Capital Pagado Capital por Enterar Revalorización Capital Propio Estado de Actividades Acumuladas Estado de Actividades del Ejercicio Total Patrimonio Total Activos Total Pasivos y Patrimonio

2 Una vez presentado el balance, se procede a dar cuenta de los detalles de las cuentas, siendo el siguiente: Detalle Activos: - Depósito en cuentas corriente: la Corporación posee 2 cuentas corriente, ambas del Banco BICE y que tienen la finalidad de llevar por separado el control de fondos provenientes de dineros aportados por el gobierno regional del que es aportado por los socios. N Cuenta Corriente ; administración de dineros aportados por GORE, saldo conciliado de al 31/12/2015. N Cuenta Corriente ; administración de cuotas sociales, saldo conciliado de al 31/12/2015. Cuotas de Incorporación por Cobrar; corresponde al saldo de capital que aún queda por enterar por parte de los socios, que asciende a al 31/12/2015. Cuotas Sociales por Cobrar; corresponde al saldo de cuotas sociales mensuales pendientes por pagar por parte de los socios, que asciende a al 31/12/2015. Detalle Pasivos Proveedores y Cuentas por Pagar: en esta cuenta se contemplan todos aquellos compromisos pendientes de pago por parte de la Corporación con proveedores de servicios e insumos. Fondos a Rendir GORE 2014: corresponde a los fondos aportados por el Gore para el presupuesto operacional de la Corporación para el periodo 2014, el cual se encuentra rendido al 31/12/2015 según el siguiente resumen: 2

3 ITEM DE GASTO Total Presupuesto Total Presupuesto Reitemizado Acumulado Saldo (M) (M) M() % (M) RECURSOS HUMANOS % 236 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO % 651 Servicios Básicos % 9 Mantención y Reparación % 3 Informática % 197 Viajes en el País % 0 Servicios Externos Relacionados % 66 Gastos Asamblea y Directorio Corporación % 277 Insumos de Oficina % 92 Taller, Coloquios, Difusión y Publicaciones % 7 TOTAL PRESUPUESTO CORPORACIÓN % 887 Fondo a rendir Gore 2015: corresponde a los fondos aportados por el Gore para el presupuesto operacional de la Corporación para el periodo 2015, el cual tiene el siguiente saldo al 31/12/2015: ITEM DE GASTO Presupuesto Transferido Acumulado Saldo (M) M() % (M) GASTOS EN PERSONAL % BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO % Servicios Básicos % 526 Mantención y Reparación - 0 0% - Informática % (170) Viajes en el País % 532 Viajes en el Extranjero % Servicios Externos Relacionados % Gastos Asamblea y Directorio Corporación % 100 Insumos de Oficina % 261 Taller, Coloquios, Difusión y Publicaciones % TOTAL PRESUPUESTO OPERACIONAL % PRESUPUESTO ÁMBITOS DE GESTIÓN Información y Gestión del Conocimiento Eficiencia de Gobierno Eficiencia de Negocios Factores Habilitantes y Movilizadores Gestión Colaborativa

4 Cotizaciones Previsionales e Impuesto único por pagar: corresponde a la provisión por pago de leyes sociales que se realiza en Enero de 2016 por las remuneraciones pagadas en diciembre de Patrimonio Capital Pagado: en esta cuenta se controla el aporte de la cuota de incorporación por parte de los socios y que al 31 de Diciembre de 2015 asciende a Capital por Enterar: es aquel saldo pendiente de la cuota de incorporación por aportar por parte de los socios, y cuyo valor al 31 de Diciembre de 2015 asciende a Estado de Actividades del Ejercicio: corresponde a la diferencia que se produce entre los ingresos por concepto de cuotas sociales de los socios y los gastos operacionales del periodo, el que al 31/12/2015 asciende a una pérdida del ejercicio de Revalorización de Capital Propio: se realiza ajuste de capital propio por efecto de la corrección monetaria aplicada al capital propio inicial del ejercicio, lo que se presenta en el siguiente cuadro: CORRECCIÓN MONETARIA DEL PATRIMONIO Valor con CM Aporte recibido Valor de Cierre 01/01/2015 Factor CM CM 31/12/2015 Nov-15 31/12/2015 Patrimonio Capital Pagado ,9% Capital por enterar ,9% Revalorizacion capital propio ,9% Estado de Actividades ,9% ( ) Estado de Actividades ,9% ( ) Estado de Actividades Ejercicio Total Patrimonio Para los efectos de una mejor revisión, se tiene a la vista de cada uno de los integrantes de la Comisión Revisora de Cuenta con los que se hizo la revisión, el Balance, Estado de Resultado, Conciliación Bancaria, copia de los egresos, comprobantes de gastos y cartolas del banco. III.- Detalle de Bienes de la Corporación al 31/12/2015. Se revisa informe de inventario de bienes muebles que están en uso por la Corporación tanto en calidad de comodato como propios. IV.- Observaciones de la Comisión Revisora de Cuentas sobre Informe Financiero al 31/12/2015. Analizadas las cuentas del balance al 31/12/2015, la comisión revisora de cuenta observa: 1. Que el saldo de las cuentas corrientes son consistentes con los gastos declarados y detallados. 4

5 2. Que los respaldos tenidos a la vista para explicar los saldos de las demás partidas del balance, son consistentes. 3. Se constata una contabilidad ordenada y clara, con gastos razonables y en el sentido del quehacer de la Corporación. 4. Se constata la implementación de las acciones observada por esta comisión en la anterior revisión de balances realizada para el año 2014, esto es, que se implementara firmas cruzadas de egresos para mejor control y que el personal de la Corporación tuviera contrato de trabajo. 5

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