I.- PROGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR EN EL EJERCICIO PRESUPUESTAL TOTAL 26

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1 ÓRGANO EN EL CENTRO DE INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA DE YUCATÁN, A.C. I.- PROGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR EN EL EJERCICIO PRESUPUESTAL CONCEPTO NUMERO DE REVISIONES I.-AUDITORIAS: INTEGRALES 10 8 II.-AUDITORIAS DE SEGUIMIENTO AUDITORÍA 4 4 TOTAL 26 II.- NÚMERO Y TIPOS DE AUDITORIAS PROGRAMADAS PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE DE DURANTE EL PERÍODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2007, SE REALIZARON UN TOTAL DE 6 AUDITORIAS Y REVISIONES DE POR PARTE DEL ÓRGANO A LA OPERACIÓN DE LA INSTITUCIÓN.* RUBRO DESCRIPCIÓN REVISIONES EFECTUADAS DETERMINADAS 210 ADQUISICIONES RECURSOS HUMANOS INDICADORES DE DESEMPEÑO POSGRADO 1 3 * * 500 SEGUIMIENTOS DE (VER APARTADO V) SEGUIMIENTOS DE ACCIONES DE MEJORA (VER APARTADO VI) 1 0 TOTAL 6 12 * Adicionalmente, en cumplimiento a lo dispuesto por el oficio 38100/L100/0645/07 emitido por la Titular del OIC en el CONACYT, se llevó a cabo la auditoría especial identificada con el número 15/2007 Revisión de la Cuenta Pública 2006, concluida sin observaciones * * Acciones de mejora derivadas de Revisiones de Control. 1

2 III.- SEGUIMIENTO A LAS DE AUDITORÍA DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE PENDIENTES DE ATENDER AL 1 DE ABRIL DE 2007 DETERMINADAS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2007 DETERMINADAS POR EL AUDITOR EXTERNO ATENDIDAS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2007 PENDIENTES DE ATENDER AL 30 DE JUNIO DE * 10 * Adicionalmente a las 6 observaciones que se reportan como atendidas, la entidad solventó durante el trimestre la observación en seguimiento auxiliar, en virtud de que se proporcionaron elementos suficientes para dar de baja dicha observación. IV.-SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE MEJORA DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE ACCIONES DE MEJORA PENDIENTES DE IMPLEMENTAR AL 1 DE ABRIL DE 2007 ACCIONES DE MEJORA DETERMINADAS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2007 ACCIONES DE MEJORA ATENDIDAS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2007 ACCIONES DE MEJORA PENDIENTES DE ATENDER AL 30 DE JUNIO DE NOTA: LAS CIFRAS QUE SE REPORTAN SON AL CIERRE DEL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2007, EN CUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN EL REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA GUBERNAMENTAL. V.- RELACIÓN DETALLADA DE ATENDIDAS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE AUDITORÍA OBSERVACIÓN INSTANCIA REVISORA DESCRIPCIÓN 1/ ÓRGANO 1/ ÓRGANO Mediante oficio SRF016/07 de fecha 21 de marzo de 2007, el Subdirector de Recursos Financieros proporcionó los recibos de caja faltantes. El OIC verificó y comprobó que el recibo A102 corresponde a un folio activo y los recibos A103, A104 Y A105 se encuentran debidamente cancelados. En virtud de lo anterior, la observación de referencia se considera solventada. Derivado del análisis de las conciliaciones bancarias correspondientes a las cuentas No y de los bancos HSBC y SCOTIABANK respectivamente, proporcionadas por la Subdirección de Recursos Financieros 2

3 2/ ÓRGANO 2/ ÓRGANO 2/ ÓRGANO mediante oficio SRF016/07 de fecha 21 de marzo de 2007, el OIC determinó, que el departamento de contabilidad cumple con la función de realizar conciliaciones de la totalidad de las cuentas bancarias aperturadas. En virtud de lo anterior, la observación de referencia se considera solventada. Mediante oficio CEA/18/2007 de fecha 28 de marzo de 2007 el Director del CEA envió al Director Administrativo del CICY el formato de las funciones del Coordinador Administrativo del CEA, para su conocimiento, difusión y los trámites administrativos que se requieran para su autorización y operación. De igual forma se verificó que el C.P. Manuel Bernardo Alonso Vivas fue facultado para ocupar la categoría de Técnico Asociado A en el Centro de Estudios del Agua mediante el oficio DG239/06 emitido por el Director General del CICY A.C. En virtud de lo anterior, la observación de referencia se considera solventada. Mediante oficio SG061/07 de fecha 14 de mayo de 2007, el Jefe del Departamento de Servicios Generales informa la elaboración y seguimiento de un programa calendarizado de actividades para llevar a cabo mantenimiento preventivo y correctivo a las instalaciones y activos fijos en el Centro de Estudios del Agua, así como todo lo referente en materia de Seguridad e Higiene. De igual forma se comprobó que ya se realizó el mantenimiento correspondiente al mes de mayo y el del mes de junio está próximo a efectuarse. En virtud de lo anterior, la observación de referencia se considera solventada. Derivado del análisis y evaluación de la información proporcionada al OIC mediante oficio DC072/07 de fecha 06 de junio del año en curso, emitido por el Jefe del Departamento de contabilidad; se verificó 3

4 3/ ÓRGANO N/A N/A AUDITOR EXTERNO que dicha información ampara el pago del servicio de energía eléctrica de los períodos del 06 de junio al 06 de julio y del 06 de septiembre al 06 de octubre del 2006, así como el pago del mes de noviembre por concepto de Agua. En virtud de lo anterior, la observación de referencia se considera solventada. De conformidad con los oficios SRF042/07 y DA202/07 emitidos por la Subdirección de Recursos Financieros y la Dirección Administrativa respectivamente, la entidad remitió a la Unidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública de la SHCP el catálogo de cuentas para la autorización correspondiente. Mediante oficio OAEPI/0449/07 la ASF otorgó el VoBo. del catálogo de cuentas. De igual forma con oficio 309-A-II-a-136/2007 de fecha 12 de junio de 2007, la Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública de la SHCP concedió la autorización. En virtud de lo anterior, la observación de referencia se considera atendida. Mediante Oficio s/n de fecha 14 de junio de 2007 el Residente de Supervisón de Obra del CICY A.C., manifiesta haber cubierto la diferencia en la retención del 5 al millar aplicada en los contratos de obra pública y servicios relacionados con las mismas, determinada por el Despacho de Auditoría Externa Valera Topete y Asociados. Adicionalmente el departamento de contabilidad proporcionó al OIC copia de los recibos bancarios con folios , , , , , , , , , , , , , y , mediante los cuales enteró la retención antes mencionada a la Secretaría de la Función pública. En virtud de lo anterior, la observación de referencia se considera solventada. 4

5 VI.- RELACIÓN DETALLADA DE ACCIONES DE MEJORA ATENDIDAS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE AUDITORÍA OBSERVACIÓN INSTANCIA REVISORA DESCRIPCIÓN 1/ ÓRGANO 1/ ÓRGANO 1/ ÓRGANO que se han fortalecido los mecanismos de control del área, y que a la fecha el almacén del CICY, opera con base en las disposiciones internas autorizadas. Asimismo, se informó al OIC que a través de la contratación de personal eventual, se ha fortalecido el capital humano en el almacén del CICY, permitiendo con lo anterior, un mejor desempeño de las labores en dicha área. Por lo anterior, esta acción de mejora se considera como atendida. que se establecieron diversos mecanismos de control relacionados a verificar el cumplimiento del contrato de seguros, tales como el requisitado de un formato mensual de reporte, que emitirá el coordinador de almacén y patrimonio y entregará a la Subdirección de Recursos Financieros. Dicho formato se anexó al oficio de referencia. Por lo anterior, esta acción de mejora se considera como atendida que se han establecido mecanismos de control, particularmente el de un reporte de actividades correspondientes a los levantamientos de inventario de activo fijo. Se anexó documentación que ampara lo anterior. Por lo antes expuesto, esta acción de mejora se considera como atendida 5

6 1/ ÓRGANO 2/ ÓRGANO 1/ ÓRGANO 2/ ÓRGANO 2/ ÓRGANO del CICY A.C, mediante oficio SRF078/07 de fecha 4 de julio de 2007, remitió a este OIC información soporte que ampara el cierre mensual, sistemático, de pedidos colocados. Por lo anterior, esta acción de mejora se considera como atendida. que se han fortalecido los mecanismos de control del área, y se han alineado, en consecuencia a la recomendación del OIC; los criterios del programa piloto de cómputo del almacén, con los conceptos contenidos en la base de datos del Departamento de Adquisiciones y la Subdirección de Recursos Financieros. Por lo anterior, esta acción de mejora se considera como atendida. del CICY A..C, informó mediante el oficio que como resultado de la evaluación del funcionamiento y objetivos de los equipos de refrigeración descritos, se determinó que es necesario que se conserven en operación los equipos de referencia, toda vez que se utilizan para labores distintas que deben desempeñarse por cuenta separada, y asimismo reportan aprovechamiento variable dependiendo de las necesidades del centro y de la época del año. Por lo anterior, esta acción de mejora se considera como atendida. La Dirección General del CICY A.C, informó al OIC, que la Coordinación de Vinculación del CICY, es el área encargada de llevar un control de las titularidades en materia de derechos de autor que detenta. Por lo anterior, esta acción de mejora se considera como atendida. La Dirección General del CICY A.C, informó al OIC, que la Coordinación de 6

7 Vinculación establecerá los mecanismos de control que se recomiendan y a través de dichos mecanismos llevará a cabo los registros pendientes en materia de derechos de autor, correspondientes a las obras que se producen en el CICY. NOTA: EL DETALLE DE Y ACCIONES DE MEJORA, PENDIENTES DE ATENDER AL CIERRE DEL SEGUNDO TRIMESTRE/2007, SE ENCUENTRAN CON CARÁCTER DE RESERVADAS, ASÍ COMO LOS EXPEDIENTES DE AUDITORÍA Y REVISIONES DE CORRESPONDIENTES. ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN 17 DE JULIO DE