INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR DATOS DE IDENTIFICACION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR

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1 FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL ANEXO 4 DE LA INFORMACION SOBRE SITUACIÓN FISCAL (ISSIF), APLICABLE A LAS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL

2 FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL ANEXO 4 DE LA INFORMACION SOBRE SITUACIÓN FISCAL (ISSIF), APLICABLE A LAS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR DATOS DE IDENTIFICACION CONTRIBUYENTE: 36A A RFC DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DOMICILIO FISCAL: 36A A A A A A A A ENTIDAD FEDERATIVA: DELEGACION O MUNICIPIO: COLONIA O LOCALIDAD: CODIGO POSTAL: CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: CIUDAD O POBLACION: TELEFONO: CORREO ELECTRONICO: 36A A NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR REPRESENTANTE LEGAL: 36C C C C RFC: NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) NACIONAL EXTRANJERO: 2

3 36C CURP: DOMICILIO FISCAL: 36C C C C C C C C ENTIDAD FEDERATIVA: DELEGACION O MUNICIPIO: COLONIA O LOCALIDAD: CODIGO POSTAL: CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: CIUDAD O POBLACION: TELEFONO CORREO ELECTRONICO: 36C C C C C NUMERO DE ESCRITURA NUMERO DE NOTARIA ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: FECHA DEL PODER FECHA DE DESIGNACION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR DATOS GENERALES 36D AUTORIDAD COMPETENTE 36D SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF 36D ADMINISTRACION GENERAL Y/O ADAF 36D OBLIGADO 36D TIPO DE SOCIEDAD 36D FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION 3

4 36D TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL 36D EMPRESA FILIAL 36D EMPRESA SUBSIDIARIA 36D SOCIEDAD COOPERATIVA 36D FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DD/MM/AAAA) 36D FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL (DD/MM/AAAA) 36D FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (DD/MM/AAAA) 36D FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (DD/MM/AAAA) 36D D TIPO DE DECLARACION TIPO DE COMPLEMENTARIA NOTA: EN CASO DE INFORMACION SOBRE SITUACION FISCAL DE TIPO COMPLEMENTARIA ANOTE: 36D NUMERO DE OPERACION DE LA DECLARACION ANTERIOR QUE CORRIGE 36D SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE: 36D D D COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 5) COSTO DE VENTAS:UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 5) COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO 4

5 ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 5) 36D COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE AL DEL APARTADO 5) INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE LO ASESORO(ARON) FISCALMENTE, MEDIANTE UNA OPINION POR ESCRITO: 36D RFC 1 (RFC) 36D RFC 2 (RFC) 36D RFC 3 (RFC) 36D RFC 4 (RFC) 36D RFC 5 (RFC) INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE 36D D D REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 12 Y 13) REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS 36D EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 18) 36D D CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE DE LLENAR EL APARTADO 9) MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO 5

6 36D D AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 10) LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15) CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 17) 36D FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 36D035000, DEBE PROPORCIONAR LOS DATOS DE LA ENAJENACION A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO NOTAS, EN LA SECCION DE INFORMACION ADICIONAL DE LA INFORMACION SOBRE SITUACION FISCAL 36D D D OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 36D INDIQUE LO SIGUIENTE SE TRATA DE: SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) (SI, NO, N/A) 36D NÚMERO DE OFICIO 1 (DATO) 36D FECHA DEL OFICIO 1 (DD/MM/AAAA) 36D NÚMERO DE OFICIO 2 (DATO) 36D FECHA DEL OFICIO 2 (DD/MM/AAAA) 36D NÚMERO DE OFICIO 3 (DATO) 36D FECHA DEL OFICIO 3 (DD/MM/AAAA) 36D OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 36D045000, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION: 36D NUMERO DE RESOLUCION 1 (DATO) 36D FECHA DE LA RESOLUCION 1 (DD/MM/AAAA) 6

7 36D NUMERO DE RESOLUCION 2 (DATO) 36D FECHA DE LA RESOLUCION 2 (DD/MM/AAAA) 36D NUMERO DE RESOLUCION 3 (DATO) 36D FECHA DE LA RESOLUCION 3 (DD/MM/AAAA) 36D D HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 36D052000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO, ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES 36D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 36D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 36D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 36D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 36D (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) (RFC) 36D D HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) 36D TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS. 36D D D EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 36D ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF) EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 36D063000, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES 36D TIENE INVENTARIOS EN SUS REGISTROS CONTABLES. CONTABILIDAD ELECTRONICA 7

8 36D LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 36D LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO NOTAS, EN LA SECCION DE INFORMACION ADICIONAL DE LA INFORMACION SOBRE SITUACION FISCAL 36D TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD 36D EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 108, 109, 124, 125, 193 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017) (SI, NO, N/A) 36D TIENE EMPLEADOS. EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 36D INDIQUE: 36D D CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) EN CASO NEGATIVO DEL INDICE 36D070000, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) (SI, NO, N/A) 36D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 36D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 36D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 8

9 36D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 36D (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) (RFC) 36D REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 36D078000, INDIQUE LO SIGUIENTE: 36D D SE REALIZARON CON FINES DE: EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS 36D INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE (IMPORTE) 36D D D EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY (IMPORTE) 36D EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE (IMPORTE) 36D INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL (SI, NO, N/A) 36D D PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE. (ARTICULO 24 LISR) LAS ACCIONES RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE 36D087000, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO (SI, NO, N/A) 36D PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES 36D RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS 9

10 NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO NOTAS, EN LA SECCION DE INFORMACION ADICIONAL DE LA INFORMACION SOBRE SITUACION FISCAL 36D OBTUVO GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES 36D OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO 36D PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: 36D FUSIONADA (SI, NO, N/A) 36D FUSIONANTE (SI, NO, N/A) EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: 36D FUSIONANTE: RFC (RFC) 36D FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: 36D FUSIONADA 1: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 2: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 3: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 4: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 5: RFC (RFC) 10

11 36D FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 6: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 7: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 8: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 9: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) 36D FUSIONADA 10: RFC (RFC) 36D FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL (DATO) NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO NOTAS, EN LA SECCION DE INFORMACION ADICIONAL DE LA INFORMACION SOBRE SITUACION FISCAL: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. 36D FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION (DD/MM/AAAA) 36D PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: 36D ESCINDIDA (SI, NO, N/A) 36D ESCINDENTE (SI, NO, N/A) 36D FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION (DD/MM/AAAA) 11

12 PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: 36D ESCINDIDA 1: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDIDA 2: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDIDA 3: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDIDA 4: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDIDA 5: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDIDA 6: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 12

13 36D ESCINDIDA 7: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDIDA 8: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDIDA 9: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDIDA 10: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) 36D ESCINDENTE: RFC (RFC) 36D VALOR ACTIVO: (IMPORTE) 36D VALOR PASIVO: (IMPORTE) 36D VALOR CAPITAL SOCIAL: (IMPORTE) EN CASO DE LIQUIDACION SEÑALAR: 36D FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION (DD/MM/AAAA) INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: 36D (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON (RFC) 13

14 36D D SOCIAL) (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) (RFC) (RFC) 36D D D D CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 (SI, NO, N/A) (SI, NO, N/A) (SI, NO, N/A) 36D APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. (SI, NO, N/A) EN CASO AFIRMATIVO: 36D D CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL (SI, NO, N/A) (SI, NO, N/A) 36D D D APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 (SI, NO, N/A) (SI, NO, N/A) (SI, NO, N/A) 14

15 DATOS DE LA DECLARACION DEL EJERCICIO QUE VINCULA CON ESTA INFORMACION SOBRE SITUACION FISCAL (ISSIF) 36D TIPO DE DECLARACION DEL EJERCICIO 36D FECHA DE PRESENTACION (DD/MM/AAAA) 36D NUMERO DE OPERACIÓN (DATO) INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS) ACTIVO DISPONIBILIDADES CUENTAS DE MARGEN INVERSIONES EN VALORES TITULOS PARA NEGOCIAR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO OTRAS INVERSIONES EN VALORES TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) DERIVADOS 15

16 CON FINES DE NEGOCIACION CON FINES DE COBERTURA TOTAL DE DERIVADOS AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS CARTERA DE CREDITO VIGENTE CREDITOS COMERCIALES ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS ENTIDADES FINANCIERAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS SIN GARANTIA OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES CREDITOS AL CONSUMO ADQUISICION DE BIENES MUEBLES AUTOMOTRIZ OTROS BIENES DE CONSUMO 16

17 TOTAL DE CREDITOS AL CONSUMO CREDITOS A LA VIVIENDA OTROS CREDITOS TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE CARTERA DE CREDITO VENCIDA CREDITOS COMERCIALES ACTIVIDAD EMPRESARIALO O COMERCIAL PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS ENTIDADES FINANCIERAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS SIN GARANTIA OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES CREDITOS AL CONSUMO ADQUISICION DE BIENES MUEBLES AUTOMOTRIZ OTROS BIENES DE CONSUMO TOTAL DE CREDITOS AL CONSUMO 17

18 CREDITOS A LA VIVIENDA OTROS CREDITOS TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA TOTAL DE CARTERA DE CREDITO MENOS: ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS CARTERA DE CREDITO (NETO) DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS MENOS: ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO DERECHOS DE COBRO (NETO) TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES BURSATILIZACION OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) INVENTARIO DE MERCANCIAS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO BIENES ADJUDICADOS (NETO) 18

19 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) INVERSIONES PERMANENTES ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS I.S.R. DIFERIDO P.T.U. DIFERIDA TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS OTROS ACTIVOS CARGOS DIFERIDOS PAGOS ANTICIPADOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO TOTAL DE OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO PASIVO Y CAPITAL PASIVO CAPTACION TRADICIONAL (PARA EL CASO DE ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) 19

20 DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA DEPOSITOS A PLAZO TITULOS DE CREDITO EMITIDOS CUENTAS SIN MOVIMIENTO TOTAL DE CAPTACION TRADICIONAL PASIVOS BURSATILES PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS DE CORTO PLAZO DE LARGO PLAZO TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS COLATERALES VENDIDOS REPORTOS (SALDO ACREEDOR) DERIVADOS OTROS COLATERALES VENDIDOS TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION CON FINES DE COBERTURA TOTAL DE DERIVADOS 20

21 AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION OTRAS CUENTAS POR PAGAR CONTRIBUCIONES POR PAGAR IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS IMPUESTOS LOCALES CUOTAS AL SEGURO SOCIAL APORTACIONES AL INFONAVIT APORTACIONES AL SAR IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR PROVEEDORES APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, CONSEJO DE ADMINISTRACION O ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES FONDO DE PREVISION SOCIAL (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) 21

22 FONDO DE EDUCACION COOPERATIVA (PARA EL CASO DE ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) ACREEDORES POR CUENTA DE MARGEN ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS I.S.R. DIFERIDO P.T.U. DIFERIDA TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO CAPITAL SOCIAL APORTACIONES DE SOCIEDADES FINANCIERAS 22

23 COMUNITARIAS PATRIMONIO FUNDACIONAL APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACION APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS CERTIFICADOS DE APORTACION ORDINARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) CERTIFICADOS EXCEDENTES VOLUNTARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO PRIMA EN VENTA DE ACCIONES OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO CAPITAL GANADO RESERVAS DE CAPITAL FONDO SOCIAL DE RESERVA FONDO DE RESERVA COMUNITARIA FONDO DE RESERVA OTRAS RESERVAS DE CAPITAL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 23

24 RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO UTILIDAD NETA PERDIDA NETA TOTAL DE CAPITAL GANADO TOTAL CAPITAL CONTABLE TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE CUENTAS DE ORDEN AVALES OTORGADOS ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES COMPROMISOS CREDITICIOS BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION DEPOSITOS DE BIENES COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO INGRESO FINANCIERO DEVENGADO NO COBRADO 24

25 DERIVADO DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA OTRAS CUENTAS DE REGISTRO TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN EL APARTADO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS) TOTAL 2017 PARTES RELACIONADAS 2017 NOTA: PARA EL LLENADO DE ESTE APARTADO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL APARTADO INGRESOS POR SERVICIOS INGRESOS POR INTERESES MENOS: GASTOS POR MANIOBRAS GASTOS POR INTERESES MAS: MENOS: RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) 25

26 MARGEN FINANCIERO ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS MAS: COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS MENOS: COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS MAS: MENOS: RESULTADO POR INTERMEDIACION OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION UTILIDAD DE LA OPERACIÓN PERDIDA DE LA OPERACIÓN MAS: MENOS: PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS 26

27 CONJUNTOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD I.S.R. CAUSADO I.S.R. DIFERIDO OTROS MAS: MENOS: UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS MAS: MENOS: OPERACIONES DISCONTINUADAS UTILIDAD NETA PERDIDA NETA PARTE II DATOS A PROPORCIONAR PARTES NO RELACIONADAS TOTAL 2016 PARTES RELACIONADAS PARTES NO RELACIONADAS 27

28 EL APARTADO No. 3 CONSTA DE 28 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS) CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS O SOCIOS SUSCRIPCION DE ACCIONES SUSCRIPCION DE CERTIFICADOS DE APORTACION CAPITALIZACION DE UTILIDADES CONSTITUCION DE RESERVAS TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES PAGO DE DIVIDENDOS O DISTRIBUCION DE EXCEDENTES OTROS TOTAL MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL UTILIDAD NETA 28

29 PERDIDA NETA RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) OTROS TOTAL SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS O SOCIOS SUSCRIPCION DE ACCIONES SUSCRIPCION DE CERTIFICADOS DE APORTACION CAPITALIZACION DE UTILIDADES CONSTITUCION DE RESERVAS TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES PAGO DE DIVIDENDOS O DISTRIBUCION DE EXCEDENTES OTROS 29

30 TOTAL MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL UTILIDAD NETA PERDIDA NETA RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) OTROS TOTAL SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 PARTE II DATOS A PROPORCIONAR CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: 30

31 PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACION CERTIFICADOS DE APORTACION ORDINARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) CERTIFICADOS EXCEDENTES VOLUNTARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) PARTE III DATOS A PROPORCIONAR CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) CAPITAL CONTRIBUIDO: EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION PARTE IV DATOS A PROPORCIONAR CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES DE SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS CAPITAL CONTRIBUIDO: PATRIMONIO FUNDACIONAL CAPITAL CONTRIBUIDO: EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO PARTE V 31

32 DATOS A PROPORCIONAR CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL CAPITAL GANADO: FONDO DE RESERVA CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA PARTE VI DATOS A PROPORCIONAR CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION CAPITAL GANADO: REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) PARTE VII DATOS A PROPORCIONAR CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO CAPITAL GANADO: UTILIDAD NETA CAPITAL GANADO: PERDIDA NETA TOTAL DE CAPITAL CONTABLE INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE

33 (CIFRAS EN PESOS) UTILIDAD NETA PERDIDA NETA AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO PERDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSION DEPRECIACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO AMORTIZACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES PROVISIONES IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DFERIDOS PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS OPERACIONES DISCONTINUADAS OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO CAMBIO EN DERIVADOS (ACTIVO) CAMBIO EN CARTERA DE CREDITO (NETO) CAMBIO EN DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS (NETO) CAMBIO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN 33

34 CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO) CAMBIO EN INVENTARIO CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO) CAMBIO EN CAPTACION TRADICIONAL CAMBIO EN PASIVOS BURSATILES CAMBIO EN PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS CAMBIO EN DERIVADOS (PASIVO) CAMBIO EN OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURZATILIZACION CAMBIO EN OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE PASIVO CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS CAMBIO EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN) COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION COBROS POR DISPOSICION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO PAGOS POR ADQUISICION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO COBROS POR DISPOSICIÓN DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO PAGOS POR ADQUISICION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO COBROS POR DISPOSICION DE OTRAS INVERSIONES 34

35 PERMANENTES PAGOS POR ADQUISION DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO PAGOS POR ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES COBROS POR DISPOSICION DE ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA COBROS POR DISPOSICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION PAGOS POR ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION COBROS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION) PAGOS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION) OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO COBROS POR EMISION DE ACCIONES RETIRO DE APORTACIONES DISTRIBUCION DE EXCEDENTES EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS COBROS POR LA EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACERISTICAS DE CAPITAL PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS 35

36 CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO O DISMINUCION NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIO EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO TOTAL DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 36

37 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 5.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS) NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE 36D017000, DEL APARTADO DE DATOS GENERALES CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION MAS: MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION 37

38 MAS: MATERIA PRIMA INDIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA GASTOS DE FABRICACION COSTO DE PRODUCCION MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO COSTO DE PRODUCCION TERMINADA MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS CONTABLE 38

39 MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO MENOS: COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES MAS: DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA CONFORME A UN SISTEMA DISTINO AL ANTERIOR GASTOS DE FABRICACION OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS CONTABLE MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 39

40 COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO MENOS: CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION DEPRECIACION CONTABLE MAS: DEPRECIACION FISCAL OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA EL APARTADO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS) INGRESOS POR SERVICIOS DE ALMACENAJE DE MANEJO DE SEGUROS DE MANIOBRAS DE FUMIGACION DE CLASIFICACION Y CRIBA 40

41 DE MAQUILAS DE ALQUILER DE ENVASES DE TRANSFORMACION DE PRODUCTOS DE OTROS INGRESOS POR SERVICIOS INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR SERVICIOS TOTAL DE INGRESOS POR SERVICIOS INGRESOS POR INTERESES INTERESES DE DISPONIBILIDADES BANCOS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA OTROS TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN EFECTIVO VALORES OTROS ACTIVOS TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES 41

42 POR TITULOS PARA NEGOCIAR POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO OTROS TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS CREDITOS DE CONSUMO ENTIDADES FINANCIERAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES CREDITOS A LA VIVIENDA DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS SIN GARANTIA OTROS TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE INTERESES COBRADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA 42

43 ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS CREDITOS DE CONSUMO ENTIDADES FINANCIERAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES CREDITOS A LA VIVIENDA DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS SIN GARANTIA OTROS TOTAL DE INTERESES COBRADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL CREDITOS DE CONSUMO ENTIDADES FINANCIERAS CREDITOS A LA VIVIENDA DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS SIN GARANTIA OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE PRESTAMOS A OTRAS UNIONES DE CREDITO OTROS TOTAL DE COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO 43

44 PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO UTILIDAD POR VALORIZACION UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS VALORIZACION DE CREDITOS EN VSM OTROS TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES GASTOS POR MANIOBRAS EN BODEGAS PROPIAS EN BODEGAS HABILITADAS OTROS INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR MANIOBRAS 44

45 TOTAL DE GASTOS POR MANIOBRAS GASTOS POR INTERESES INTERESES POR PASIVOS BURSATILES INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO INTERESES A CARGO ASOCIADOS CON CUENTAS DE CAPTACIÓN SIN MOVIMIENTO INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO SOBRE PRECIO PAGADO EN INVERSIONES EN VALORES PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRESTAMO DE VALORES DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA 45

46 GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO OTROS PERDIDA POR VALORIZACION PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS OTROS TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES TOTAL DE GASTOS POR INTERESES RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) 46

47 TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADOS DE LA CALIFICACION ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS CREDITOS DE CONSUMO ENTIDADES FINANCIERAS CREDITOS A LA VIVIENDA OTROS ADEUDOS VENCIDOS TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA) ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES 47

48 RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES ORDENADA POR LA FEDERACION OTRAS ESTIMACIONES TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS OPERACIONES DE CREDITO AVALES ACEPTACIONES POR CUENTAS DE TERCEROS APERTURA DE CUENTA MANEJO DE CUENTA TRANSFERENCIA DE FONDOS OPERACIONES DE MANDATO CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO COMPRAVENTA DE VALORES 48

49 ACTIVIDADES FIDUCIARIAS ADMINISTRACION DE BIENES CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS SOCAPS CORRESPONSALES POR SERVICIOS COMISIONISTAS COMPRA VENTA DE VALORES TRANSFERENCIA DE FONDOS PRESTAMOS RECIBIDOS COLOCACION DE DEUDA OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 49

50 INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS RESULTADO POR INTERMEDIACION RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE TITULOS PARA NEGOCIAR DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE COLATERALES VENDIDOS OTROS TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS Y DERIVADOS TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO DERIVADOS TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES 50

51 TITULOS PARA NEGOCIAR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA OTROS TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS COSTOS DE TRANSACCION POR TITULOS PARA NEGOCIAR POR COMPRA VENTA DE DERIVADOS TOTAL DE COSTO DE TRANSACCION RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACION OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO RECUPERACIONES 51