FONDO MIXTO CONACYT-GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUAREZ

Transcripción

1 Koye Asesores, s.c. Contadores Publicos FONDO MIXTO CONACYT-GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUAREZ DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIO Cd. Juarez, Chihuahua, 16 de Junio de 2010 R.F.C. KAS DW6 Norberto Hdz. No.5406 Frace. San Angel Tels: Cd. Juarez, Chih.

2 Koye Asesores, S.C. Contadores Piiblicos ~ ~MITE TECNICO Y DE ADMINISTRACION "FONDO MIXTO CONACYT -GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUAREZ". Cd. Juarez, Chihuahua, a 16 de Junio de 2010 He examinado el estado de situacion patrimonial de FONDO MIXTO CONACYT-GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUAREZ, al 31 de diciembre de 2009, y e1 estado de actividades que le son relativos, que terminaron en esa fecha. Dichos estados financieros son responsabi1idad de 1a administracion de la entidad. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinion sobre 10s mismos con base en mi auditoria. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoria genera1mente aceptadas, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y rea1izada de tal manera que permita obtener una seguridad razonab1e de que 10s estados financieros no contienen errores importantes, y de que estan preparados de acuerdo con las bases contab1es ap1icab1es a 1a entidad. La auditoria consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta 1as cifras y reve1aciones de los estados financieros; asimismo, inc1uye la evaluacion de las bases contables utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por 1a administracion y de la presentacion de los estados financieros tornados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinion. Como se menciona en la nota 1, a 10s estados financieros, la entidad esta obligada a preparar y presentar sus estados financieros con base en las normas de informacion financiera, aplicables a dicha entidad. Como se menciona en la nota 1 a 10s estados financieros, la entidad no reconoce los efectos de 1 inflacion en la informacion financiera, como es requerido por las normas de informacion financiera mexicanas. En mi opinion, excepto por 1a fa1ta de reconocimiento de los efectos de la inflacion en 1a informacion financiera que se menciona en e1 parrafo anterior, 10s estados antes mencionados presentan razonablemente, en todos 10s aspectos importantes, 1a situacion financiera de FONDO MIXTO CONACYT-GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUAREZ a131 de diciembre de 2009 y la disminucion en el patrimonio contable p el afio que termi en esa fecha, de conformidad con las normas de informacion fin ciera mexic nas. R.F.C. KAS DW6 Norberto Hdz. No.5406 Frace. San Angel Tels: elkoyc@hotmail.com Cd. Juarez, Chih.

3 ) 1 FONDO MIXTO CONACYT-GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUAREZ ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 ACTIVO PASIVO CIRCULANTE A CORTO PLAZO Caja $ Acreedores Diversos $ Bancos 30, Impuestos por Pagar Inversiones 7,410, Inversiones a plazo fijo SUMATOTALDEL PASIVO $ Deudores diversos $ 7,441, PATRIMONIO CONTABLE NO CIRCULANTE Patrimonio $ 10,000, Equipo de C6mputo 30, Resultado de Ejercicios Anteriores 5,203, Dep. Acum. Eq. C6mputo 29, $ Resultado del Ejercicio 2009 (7,761,668.82) TOTALPATRIMONIORESTRINGIDO $ 7,441, SUMA TOTAL DEL ACTIVO $ 7,442, SUMA TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 7,442,385.34

4 r=: '"'"""" FONDO MIXTO CONACYT-GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUAREZ ESTADO DE ACTIVIDADES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DlCIEMBRE DEL 2009 r+r+ INGRESOS INGRESOS INGRESOS POR APORTACIONES $ PRODUCTOS FINANCIEROS INTERESES DE INVERSIONES $ 268, INTERESES DE INVERSIONES A PLAZO FIJO $ 310, TOTAL DE INGRESOS $ 579, GASTOS PROYECTOS AUTORIZADOS POR COMITE PROYECTO I.M.I.P. $ 1,879, PROYECTO I.M.I.P. 575, PROYECTO I.M.I.P. 1,341, PROYECTO I.M.I.P. 2,919, PROYECTO I.M.I.P. 584, ~ PROYECTO I.M.I.P. 153, PROYECTO I.M.I.P. 721, $ 8,175, GASTOS FINANCIEROS COMISIONES BANCARIAS 3, HONORARIOS FIDUCIARIOS POR ADMINISTRACION 67, $ 71, r- GASTOS DE OPERACI6N PLANEACION DE CONVOCATORIA REUNIONES DE COMITE TECNICO 4, REUNIONES DE COM IS ION EVALUADORA 4, PUBLICACION DE CONVOCATORIA Y RESULTADOS 20, CONTROL Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS 50, PAGO EVALUADORES 5, DEP. EQUIPO DE COMPUTO 9, $ 94, TOTAL GASTOS $ 8,340, r- ~ DISMINUCION NETA EN EL PATRIMONIO CONTABLE $ (7,761,668.82)

5 FONDO MIXTO CONACYT-GOBIERNO MUNICIPAL DE CIUDAD JUAREZ NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1.- RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIV AS a).- Base de Preparaci6n de los Estados Financieros. El Fondo Mixto CONACYT-Gobiemo Municipal de Cd. Juarez es una entidad sin fines de lucro por 10 que esta obligada a preparar sus Estados Financieros de conformidad con normas de informaci6n financiera. b).- Mobiliario y Equipo. Los bienes que integran el mobiliario y equipo, se registran a su costa de adquisici6n y la depreciaci6n se ca1cula con base en el metoda de linea recta por meses completos de utilizaci6n, en base a la vida util estimada. NOTA 2.- EFECTIVO El efectivo del Fondo se controla a traves de cuentas de cheques, mismas que al 31 de diciembre del 2009 presentaban saldos conciliados par las cantidades siguientes: IMPORTE Bancos Inversiones Inversiones a plazo fijo $ 30, ,410, Total 7,441, Ademas, con fecha del 25 de febrero de 2009 durante la Primera Sesi6n Ordinaria del Comite Tecnico y de Administraci6n del Fondo Mixto CONACYT-Gobiemo Municipal de Ciudad Juarez, se aprob6 la apertura de un fondo fijo de $ 10, pesos reembolsable mensualmente. Al 31 de diciembre de 2009 este importe no se ve reflejado en el Balance General, debido a que fue depositado en la cuenta bancaria el 23 de diciembre de NOTA 3.- ACTIVO FIlO Al 31 de diciembre del 2009 se integraba de la siguiente manera: 1

6 Denominaeion Equipo de Compute Valor Adguisieion 30, Depree. Aeumulada 29, Valor Neto TOTAL: 30, , La entidad no realizo inversiones a sus Equipos, por el ejercicio revisado al 31 de diciembre de EI Activo Fijo se encuentra registrado a valor de adquisicion. EI cargo a resultados por concepto de la depreciacion fue por la cantidad de $9, NOTA 4.- PATRIMONIO EI patrimonio de la entidad se integra de la siguiente manera: Denominaeion Said os al Patrimonio $ 10,000, Resultado del Ejercicio , Resultado del Ejercicio 2004 (2,218,705.09) Resultado del Ejercicio ,053, Resultado del Ejercicio 2006 (3,892,715.18) Resultado del Ejercicio 2007 (8,749,356.58) Resultado del Ejercicio ,860, Resultado del Ejercicio 2009 (7,761,668.82) TOTAL: $ 7,

7 NOTA 5.- INGRESOS: Los ingresos percibidos por 1a entidad durante e1 periodo del 1 0 de enero a1 31 de diciembre del 2009, fueron 10s siguientes: Ingresos: Ingresos por aportaciones Intereses de inversiones Intereses de inversiones a p1azo fijo $ $ 268, $ 310, TOTAL: $ 579, NOTA 6.- EGRESOS Los egresos del ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2009, se integran por los siguientes conceptos: --- Gastos generales: Planeaci6n de convocatoria $ Reuniones de Comite Tecnico $ 4, Reuniones de Comisi6n Evaluadora $ 4, Publicaci6n de Convocatoria y Resultados $ 20, Control y seguimiento de proyectos $ 50, Pago evaluadores $ 5, Depreciaciones $ 9, Total: $ 94, Gastos financieros: Comisiones bancarias $ 3, Honorarios fiduciarios por administraci6n $ 67, Total: $ 71, Los gastos anteriormente enlistados fueron erogados por la entidad, por ser necesarios para su funcionamiento, mismos que se amparan con sus comprobantes correspondientes. 3

8 '"" NOTA 7.- PROYECTOS Los proyectos autorizados por el Comite Tecnico se describen a continuaci6n: Proyecto LM.LP. Proyecto LM.LP. Proyecto LM.LP. Proyecto LM.LP. Proyecto LM.LP. Proyecto LM.LP. Proyecto LM.LP. 1,900, , ,350, ,919, , , , TOTAL 8,204, I Reembolso de presupuesto no ejercido. Proyecto Proyecto LM.LP. LM.LP. 20, , TOTAL 29, TOTALPROYECTOSAUTORIZADOS 8,175,