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1 REGISTRO DEL PROGRAMA ANUAL DE CAJA (PAC) Y NACION PR36.MPA1.P2 30/06/2015 Página 1 de 7 1. OBJETIVO Consolidar y distribuir la cuota mensual del programa anual de caja (PAC) a través de SIIF Nación, tanto de recursos nación como propios para la vigencia fiscal y el rezago de la vigencia anterior, con el fin de garantizar los pagos de las obligaciones contractuales adquiridas en desarrollo de la ejecución presupuestal. 2. ALCANCE Inicia con la proyección anual mensualizada del PAC para recursos propios y programación mensual del PAC recursos nación, finalizando con la evaluación y emisión de reportes referentes al indicador de ejecución de la programación. Aplica a todas las áreas y programas del Nivel Regional y Nacional. 3. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES 1 2 Proyectar el Programa Anual de Caja (PAC) mensualizado, con base en la meta global de pagos comunicada por el CONFIS, proyectado con base en la programación de las metas sociales y financieras presentadas por las Regionales y las áreas o programas de Nivel Nacional, para la vigencia en curso y para atender compromisos constituidos como rezago presupuestal. Remitir por correo electrónico al pagador Regional la proyección PAC requerida para el siguiente mes Continuar con actividad 4 de Regionales y de Regionales Proyección de PAC 3 Remitir por correo electrónico al Grupo Financiero Sede de la, la proyección PAC requerida para el siguiente mes Continuar con actividad 4 de programa en la

2 Página 2 de Consolidar la información reportada en la actividad 2 o Remitir al la información consolidada por posición de PAC (91-Inversión, 71- Gastos de personal, 72- Gastos es, 73- Transferencia corriente y de capital) 5.1 Recibir y consolidar la información de PAC remitida por cada una de las áreas o programas de las Regionales y de las áreas de Nivel Nacional 5.2 Registrar en SIIF Nación la información por Regional y recurso (20-Ingresos Propios, 21- Otros Recursos de, 27-Rentas parafiscales). 5.3 Comunicar a más tardar el primer día hábil del mes por correo electrónico, los montos aprobados detallando recurso y posición. La comunicación se debe remitir a coordinadores financieros, pagador regional y profesionales de cada área o programa Continuar con actividad 8 RECURSOS NACIÓN 6.1 Programar mensualmente el PAC atendiendo el Calendario PAC establecido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, según las necesidades de cada una de las áreas o programas de las Regionales y de Nivel Nacional, para la vigencia en curso y para atender compromisos constituidos como rezago presupuestal. 6.2 Remitir por correo electrónico al profesional del la información del PAC consolidada por área. Grupo Financiero Sede de la Pagador Regional del de Regionales encargado de cada área en la Proyección PAC consolidado Proyección de PAC Calendario PAC

3 Página 3 de 7 7 PC RECURSOS NACIÓN 7.1 Recibir consolidada la información de PAC remitida por cada una de las áreas o programas del Nivel Nacional. 7.2 Solicitar a la DGCPTN a través de SIIF Nación la aprobación del requerimiento de PAC 7.3 Recibir la respuesta del DGCPTN. PAC aprobado? Si- Comunicar los montos aprobados a más tardar el primer día hábil de cada mes, a través de correo electrónico dirigido a los coordinadores financieros, pagadores regionales y profesionales de cada área o programa. Continuar con actividad 7.4 No- Evaluar las razones de la no aprobación y volver a presentar la solicitud. Continuar con actividad Registrar en SIIF Nación la información por regional, posición, recurso y vigencia (10- Recursos Corrientes, 11- Otros recursos de,16- Fondos especiales). Continuar con actividad 8 8 Ejecutar el PAC asignado a través de las pagadurías Regionales. Ver procedimientos : Procedimiento Pago Centralizado PR10 MPA1 P2 Procedimiento Pago Descentralizado PR21 MPA1 P2 de Regionales, Grupo Financiero Sede de la, Administrativa, y y Pagadores Regionales Orden Bancaria

4 Página 4 de Generar semanalmente a través de SIIF Nación el reporte Cupo PAC detallado, de cada Regional y del Grupo Financiero Sede de la, detallado posición. 9.2 Hacer seguimiento permanente a la ejecución del PAC, comunicando el grado de avance a través de correo electrónico, dirigido a los profesionales responsables en las regionales y áreas de la, con copia a los coordinadores financieros Analizar la información reportada por el Grupo de Grupo o de Reporte SIIF Nación Cupo PAC detallado PC 10.2 Solicitar por correo electrónico al, la modificación (adición, anticipo, aplazamiento y/o reducción) del valor de PAC asignado. Ver : Guía para generación de reportes de ejecución presupuestal G7 MPA1 P2 Procedimiento de constitución, ejecución y seguimiento de reservas presupuestales y cuentas por pagar, actividades referentes a la liberación de rezago PR3 MPA1 P Informar por correo electrónico al área correspondiente sobre la actualización (adición y/o anticipo recursos propios y aplazamiento y/o reducción recursos propios y nación). Continuar con actividad Solicitar a la DGCPTN a través de SIIF Nación la actualización (adición y/o anticipo recursos nación) de PAC Adición de PAC aprobada? Si- Informar por correo electrónico al área correspondiente. Continuar con actividad 8 No- Informar por correo electrónico al área correspondiente. FIN 11.3 Registrar la modificación del PAC en SIIF Nación y en la matriz de seguimiento responsable del PAC en cada área o programa de la Regional o Nivel Nacional y Grupo Financiero Sede de la

5 Página 5 de 7 12 Remitir al Planeación Financiera vía correo electrónico a más tardar el quinto día hábil del mes con corte al mes anterior, informe de ejecución de PAC recursos propios y nación. Grupo Informe Fin 4. CRITERIOS OPERATIVOS: Actividad 5 y 7 Ninguna de las actividades citadas en este procedimiento tiene afectación contable Actividad 9 En la misma comunicación se informa que los saldos no ejecutados del PAC recursos nación y propios, se reducen dentro de los dos (02) últimos días hábiles del mes en curso. Actividad 10 Las Regionales podrán efectuar solicitudes de modificación al PAC cuando el Presupuesto del Nivel asigne nuevos recursos de apropiación (adición y/o reducción de apropiaciones), de conformidad con la expedición de la resolución de traslado presupuestal, debidamente registrada en SIIF Nación. Las Regionales podrán solicitar modificaciones (reducir o aplazar) el PAC cuando en desarrollo de la ejecución se prevé que no se llevará a cabo la totalidad de pagos previstos en la programación; de igual forma cuando se requiera adicionar ante la necesidad de realizar un pago no previsto en el mes. La solicitud de modificación del PAC se debe presentar de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Financiera Actividad 11 Para calcular los indicadores Porcentaje de ejecución de PAC recursos propios y Porcentaje de ejecución de PAC recursos nación, ver Hoja de vida Indicadores ruta: IntranetICBF/Estructura Orgánica ICBF/ de Planeación/Tablero de Control Actividad 9 y 12 Respecto a recursos nación, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público monitorea la ejecución de cada entidad a través del Indicador de PAC no utilizado (INPANUT). En los casos donde el ICBF cierre el mes con una ejecución menor o igual al 90%, el Ministerio de Hacienda y Crédito Publico NO asignara para el mes siguiente el PAC

6 Página 6 de 7 requerido inicialmente y de acuerdo a su competencia evaluara la nueva asignación de PAC según la meta alcanzada en el mes inmediatamente anterior 5. DURACIÓN DEL CICLO DEL PROCEDIMIENTO (DÍAS): Para la asignación y distribución del PAC: 30 días en promedio Para la ejecución, el tiempo es el establecido en los procedimientos de Pago centralizado y descentralizado 6. PRODUCTO: Programación y control de la ejecución del PAC 7. DEFINICIONES: CONFIS: Consejo Superior de la Política Fiscal. DGCPTN: de Crédito Publico y del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público (DGCPTN) PROGRAMA ANUAL DE CAJA (PAC): Es un instrumento financiero mediante el cual se define el monto máximo mensual de fondos disponibles en la Cuenta Única Nacional para financiar las apropiaciones de los órganos financiados con recursos de la Nación y el monto máximo mensual de pagos de los establecimientos públicos del orden nacional en lo que se refiere a sus propios ingresos, con el fin de cumplir sus compromisos. En consecuencia los pagos se harán teniendo en cuenta el PAC y se sujetarán a los montos aprobados en él. (Art. 73 inciso 1º Decreto 111/96) y (Art. 1º Decreto 0630/96). PLAN FINANCIERO (PF): Es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, que tiene como base las operaciones efectivas de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal sea de tal magnitud que amerite incluirlas en el Plan. El PF tomará en consideración las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria. VIGENCIA ACTUAL : Período en que se ejecuta el Presupuesto del Sector Público y que coincide con el año calendario, es decir, se inicia el primero de enero y finaliza el treinta y uno de diciembre. REZAGO PRESUPUESTAL: Corresponden a las reservas presupuestales y cuentas por pagar legalmente constituidas al cierre de la vigencia fiscal y que deben ser pagadas en la vigencia siguiente sin excepción. APROPIACION: Son autorizaciones máximas de gasto que el Congreso de la República aprueba para ser comprometidas durante la vigencia fiscal respectiva. Después del 31 de Diciembre de cada año estas autorizaciones expiran y en consecuencia no podrán comprometerse, adicionarse, transferirse ni contra - acreditarse.

7 INPANUT: Indicador de PAC No utilizado. Página 7 de 7 8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA PR10 MPA1 P2 Procedimiento Pago Centralizado PR21 MPA1 P2Procedimiento Pago Descentralizado G7 MPA1 P2 Guía para generación de reportes de ejecución presupuestal PR3 MPA1 P2 Procedimiento de constitución, ejecución y seguimiento de reservas presupuestales y cuentas por pagar Resolución 1615 de 2006, ICBF Ver matriz REQUISITOS LEGALES Ley de presupuesto, la cual es modificada anualmente, Congreso de Colombia Ley 734 de 2002, Congreso de Colombia Ley 819 de 2003, Congreso de Colombia Ley 179 de 1994, Congreso de Colombia Decreto 568 de 1996, Presidencia de la República Decreto 630 de 1996, Presidencia de la República Decreto 111 de 1996, Presidencia de la República Decreto 1068 de 2015, Presidencia de la República En la ruta se encuentran los documentos que el Ministerio de Hacienda dispuso para este tema, así: Calendario PAC (según Año vigencia) Distribución PAC-Cupo Guía para distribuir PAC entidades con recursos propios Guía de Operación PAC Guía de Operación PAC Administración Guía Aplazar PAC Cupo PAC 9. ANEXOS Anexo 1: NATURALEZA DE LOS CAMBIOS: No. de Ítem Modificado. Nombre del ítem Descripción del Cambio Actualización de todo el procedimiento unificando PAC recursos propios y nación, porque el asumió la administración PAC recursos propios, que antes tenía asignado el área de presupuesto.