LEY 675 DE AGOSTO 03 DEL CONTADOR : YOANA JUDITH ROMERO DIAZ CONSEJO DE ADMINISTRACION ADMINISTRACION OTROS EFECTOS LEGALES

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1 INFORME DE REVISORIA FISCAL TORRES DE SALITRE ALTO P.H. RUT CORREO: REGIMEN DE PROPIEDAD HORIZONTAL ADMINISTRACION DANIEL ERNESTO SOSA VARON ORGANOS INTERESADOS LEY 675 DE AGOSTO 03 DEL CONTADOR : YOANA JUDITH ROMERO DIAZ ASAMBLEA GENERAL CONSEJO DE ADMINISTRACION ADMINISTRACION OTROS EFECTOS LEGALES PERIODO AUDITADO COMPARATIVO MAYO - ABRIL 2015 CARRERA 64 A No TEL Si bien no podemos siempre ejecutar los proyectos ideales, el realizar nuestro trabajo por la comunidad, con sensibilidad, decisión y sabiduría es ya un misión cumplida en el legado a entregar. DOCUMENTOS REVISADOS EGRESOS COMPROBANTES Del No al No INGRESOS RECIBOS DE CAJA Del No al No FACTURAS CUENTAS DE COBRO Del No al No ESTADOS CONTABLES BALANCE DE PRUEBA A MAYO BALANCE GENERAL A MAYO ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS A MAYO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL A MAYO CARTERA CON CORTE A MAYO OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PROGRAMA CONTABLE RETENCION EN LA FUENTE. SISCO. LICENCIA A NOMBRE DE LA PROPIEDAD

2 AREA DE DISPONIBILIDAD Y LIQUIDEZ MAYO-2015 ABRIL-2015 BANCOS. DAVIVIENDA CTA. CTE. No (-)$ $ DAVIVIENDA CTA. AHORROS No $ $ El saldo negativo del banco corresponde a resultado de movimientos en el libro de bancos y no propiamente a un sobregiro; es técnicamente válido presentarlo como un pasivo como sobregiro bancario en libro de bancos. Se acumula y apropia un fondo de imprevistos a Mayo por $ , cumpliendo con el artículo 35 de la ley 675/2001. Es procedente que conforme a la disponibilidad y liquidez, se cierre el mes con una depuración de pasivos, esto es no solamente causar gastos, sino también descargarlos de libro de bancos. Se deben solicitar las factura o cuentas de cobro, a los distintos proveedores, para acreditar bancos, así sea que el cheque o la transferencia, se hace en el mes siguiente; con este movimiento de bancos, se presentan estados más depurados en sus cuentas por pagar. Se está cumpliendo con requisitos tributarios y obligaciones de impuestos, debidamente soportados y registrados. El fondo de caja menor entrega en sus reembolsos, los soportes básicos de sus pagos. AREA DE PRESUPUESTO MAYO ABRIL INGRESOS PRESUPUESTADO $ $ EJECUTADO $ $ DIFERENCIA POR MAYOR VR.EJECUTADO $ $ GASTOS. PRESUPUESTADO $ $ EJECUTADO $ $

3 DIFERENCIA POR MAYOR VR. EJECUTADO $ $ RESULTADO PRESUPUESTAL INGRESOS EJECUTADOS $ $ GASTOS EJECUTADOS $ $ RESULTADO NEGATIVO $ $ El ingreso ejecutado y acumulado a Mayo, es significativamente más alto que el ingreso presupuestado; Pero el ingreso realmente recaudado es inferior al facturado o ejecutado, lo cual se puede leer en un flujo de caja. A Mayo el gasto ejecutado acumulado, sigue siendo mayor al presupuestado; pero la diferencia por mayor valor ejecutado de este gasto, es menor respecto al Abril en $ El resultado presupuestal está conciliado con el resultado del ejercicio, que se registra en el balance general como pérdida del ejercicio. AREA DE DEUDORES CONCEPTO MAYO-2015 ABRIL-2015 Cuotas de Administración $ $ Parqueaderos $ $ Gimnasio $ $ Billar $ $ Sanción asamblea $ $ Daño bienes comunales $ $ Cobro Jurídico $ Parqueadero de visitantes $ $ Sanción parqueaderos $ $ Polideportivo $ $ Sanción manual $ $ Notariales $ $ 2.760

4 Tenis de mesa $ $ SALDO CONCEPTO DEUDORES $ $ (-) CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR (-)$ (-)$ TOTALES $ $ El listado general de morosidad por apartamento, registra en detalle el comportamiento de la cartera. Para analizar y evaluar el comportamiento detallado de los morosos, es procedente revisar la cartera por edades y por cada concepto adeudado. Todos los anteriores informes y papeles financieros, se encuentran en el programa contable sistematizado SISCO y también físicamente archivados. El principio de uniformidad se conserva para los procesos de registro, contabilización, conservación y mantenimiento de archivos, los cuales fueron la base de la auditoría practicada. Se anexa como fase de seguimiento y control, la relación de los documentos revisados y los anexos soporte del presente informe. Todo el proceso de auditoría, se desarrolla con base en los documentos procesados y/o registrados por la administración del CONJUNTO RESIDENCIAL TORRES DE SALITRE ALTO P.H., se conserva la secuencia y registro de los ingresos y egresos en su numeración. Los documentos originales se encuentran archivados y/o registrados en el sistema informático. Cordialmente NELSON ORTIZ OVALLE REVISOR FISCAL T.P T TORRES DE SALITRE ALTO P.H. C/C INFORMES DE REVISORIA / CONSEJO DE ADMINISTRACION / ASAMBLEA GENERAL

5 CONJUNTO RESIDENCIAL TORRES DE SALITRE ALTO P.H. FASE DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DOCUMENTARIO MES MAYO DEL 2015 OBJETIVOS PROCESO SEGUIMIENTO EGRESOS: Revisar los documentos, consecutivos, soportes, cálculos para el mes dentro del marco legal. INGRESOS: Confrontar los soportes de ingresos, con su concepto y consecutivo. BANCOS: Verificar que las consignaciones y retiros manejados en la cuenta bancaria, corresponde a lo que se registra en ingresos y egresos PRESUPUESTO: Comprobar el cumplimiento de la ejecución presupuestal, en orden al programa de flujo de caja proyectado. CONTABILIDAD: Revisar el proceso contable desde sus registros hasta la presentación de estados financieros, para determinar que está debidamente soportado y diligenciado. DOCUMENTO REVISADO: Comprobantes de Egreso ANEXO 1 CE MAYO CONSECUTIVOS: Del No al No de MAYO DOCUMENTO REVISADO: Recibos de caja - ANEXO 2 RC MAYO CONSECUTIVOS: Del No al No de MAYO. DOCUMENTOS REVISADOS: Consignaciones, recibos de caja, comprobantes de egreso y conciliación bancaria. - ANEXOS 1 CE / 2 RC MAYO CONSECUTIVOS: CONSIGNACIONES correspondientes a los Recibos de caja: Del No al No EGRESOS correspondientes a los comprobantes. Del No AL No de MAYO DOCUMENTOS REVISADOS: EJECUCION PRESUPUESTAL del 01 al 31 MAYO ANEXO 4 EP MAYO REGISTROS CONTABLES: Contabilizados en cuenta T al nivel de cuentas mayores y auxiliares en el programa SISCO. ESTADOS FINANCIEROS: Se revisan estados financieros comparados y finales. - ANEXO 5 LA MAYO ANEXO 6 BP MAYO ANEXO 7 BG MAYO ANEXO 8 ER MAYO HOJA DE TRABAJO: Consecutivo y relación comprobantes de egresos ANEXO 1 CE MAYO 2015 HOJA DE TRABAJO: Consecutivo de recibos de caja. Faltan consecutivos Nos y ANEXO 2 RC MAYO 2015 ANEXOS 1 CE / 2 RC / 3 CONC MAYO 2015 ANEXO 4 EP MAYO 2015 ANEXOS 5 LA / 6 BP /7 BG /8 ER MAYO -2015