(INMOBILIARIA COOCIQUE.S.A.) Estados financieros. Al 31 de Diciembre del y 2.014

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1 (INMOBILIARIA COOCIQUE.S.A.) Estados financieros Al 31 de Diciembre del y 2.014

2 (INMOBILIARIA COOCIQUE.S.A.) Estados financieros Al 31 de Diciembre del y 2.014

3 (INMOBILIARIA COOCIQUE.S.A.) Índice de contenido Cuadro Índice Opinión de los Auditores Independientes 1 Balance General A 3 Estado de resultados B 4 Estado de variaciones en el patrimonio C 5-6 Estado de Flujos de Efectivo D 7 Notas a los estados financieros 8

4 OPINION DE LOS A UDITORES INDEPENDIENTES A la Junta Directiva de INMOBILIARIA COOCIQUE, S.A. Hemos efectuado la auditoría del balance de situación adjunto INMOBILIARIA COOCIQUE, S.A., al 31 de diciembre del y los estados conexos de ingresos y gastos, de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas. Responsabilidad de la administración por los estados financieros Estos estados financieros individuales son responsabilidad de la administración de INMOBILIARIA COOCIQUE, S.A. Los estados financieros y la información financiera complementaria que se acompaña, fueron preparados por INMOBILIARIA COOCIQUE, S.A. de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Banco Central de Costa Rica, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, las cuales en cumplimiento de esas disposiciones, difieren en ciertos aspectos con las normas internacionales de información financiera tal y como se describe en la nota 2. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las normas internacionales de auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no presentan errores u omisiones de importancia relativa. Una auditoría implica efectuar procedimientos para la obtención de evidencia sobre los montos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores u omisiones de importancia relativa en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al realizar esta evaluación, el auditor considera el control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados financieros por parte de la entidad, con el objetivo de diseñar los procedimientos de auditoría que son apropiados en las circunstancias y no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones importantes hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. Continúa Apartado Postal EuraAudit International address San José, Costa Rica 24, Rue de Londres Tel (506) ó Fax: París, France Cel. (506) Tel (33) Web: www. despachocastillo-davilayasociados.co.cr

5 Viene pág. Anterior Consideramos que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y nuestra apropiada para expresar opinión. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera del INMOBILIARIA COOCIQUE, S.A., al 31 de diciembre del 2.015, el resultado de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las bases contables descritas en la nota 2 Otros aspectos a revelar Los estados financieros al 31 de diciembre del fueron auditados por otros Contadores Públicos Autorizados, y en su informe de fecha 30 de enero del expresaron una opinión sin salvedades. 22 de enero del Por Despacho Castillo, Dávila & Asociados Lic. José Erick Dávila Sácida Contador Público Autorizado No Póliza de Fidelidad No FIG 007 Timbre Según ley 6663 por Vence el 30 de setiembre del adherido y cancelado en el original Apartado Postal EuraAudit International address San José, Costa Rica 24, Rue de Londres Tel (506) ó Fax: París, France Cel. (506) Tel (33) Web: www. despachocastillo-davilayasociados.co.cr

6 INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del y (en colones sin céntimos) CUADRO A 1 de 3 NOTA Dic 2015 Dic 2014 Disponibilidades 3, Entidades financieras del país Inversiones en instrumentos financieros Disponibles para la venta 4, Productos por cobrar Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 10, Otros activos 10, Otros activos TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS Obligaciones con entidades 10, A plazo Cargos financieros por pagar Cuentas por pagar y provisiones 10, Provisiones Otras Cuentas por pagar diversas TOTAL DE PASIVOS PATRIMONIO Capital social Capital pagado 10.9, Ajustes al patrimonio Superavit por revaluación inmuebles, mobiliario y equipo Reservas patrimoniales 10, Resultados acumulados de ejercicios anteriores Resultado del período TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO Las notas son parte integrante de los estados Financieros consolidados Lic. Ginette Gonzalez E. MBA Lic. Humberto Ortiz Gutiérrez Lic. Luis Ricardo Quiros Gonzalez Gerente General Contador General Auditor Interno - 3 -

7 CUADRO B INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del y (en colones sin céntimos) NOTA Dic 2015 Dic 2014 Ingresos Financieros Por inversiones en instrumentos financieros 10, Por ganancia por diferencias de cambios y UD 10, Total de Ingresos Financieros Gastos Financieros Por Obligaciones con el Público Por Obligaciones con Entidades Financieras Por pérdidas por diferencias de cambio y UD 10, Total de Gastos Financieros RESULTADO FINANCIERO ( ,00) ( ,00) Otros Ingresos de Operación Por comisiones por servicios 10, Por otros ingresos operativos 10, Total Otros Ingresos de Operación Otros Gastos de Operación Por comisiones por servicios Por bienes diversos Por provisiones Por otros gastos operativos Total Otros Gastos de Operación RESULTADO OPERACIONAL BRUTO Gastos Administrativos Por gastos de personal 10, Por otros gastos de Administración 10, Total Gastos Administrativos RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD Participaciones sobre la Utilidad Impuesto sobre la renta RESULTADO DEL PERIODO RESULTADOS INTEGRALES TOTALES DEL PERIODO Las notas son parte integrante de los estados financieros consolidados Lic. Ginette Gonzalez E. MBA Gerente General Lic. Humberto Ortiz Gutiérrez Contador General Lic Luis Ricardo Quiros Gonzalez Auditor Interno - 4 -

8 CUADRO C (1 de 2) (INMOBILIARIA COOCIQUE S.A.) ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Por el período terminado el 31 de Diciembre del y (en colones sin céntimos) Capital Ajustes al Reservas Utilidad (pérdida) Total Notas Social patrimonio patrimoniales por distribuir patrimonio Saldos al 1 de enero del Resultado del período Traslado a la reserva legal ( ) 0 Aporte de Capital Saldos al 31 de Diciembre del Las notas son parte integrante de los estados financieros sigue

9 CUADRO C (2 de 2) (INMOBILIARIA COOCIQUE S.A.) ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Por el período terminado el 31 de Diciembre del y (en colones sin céntimos) Capital Ajustes al Reservas Utilidad (pérdida) Total Notas social patrimonio patrimoniales por distribuir patrimonio Saldos al 1 de enero del Resultado del período Traslado a la reserva legal ( ) 0 Superavir por Revaluacion de Activos 0 ( ) 0 0 ( ) Saldos al 31 de Diciembre del Las notas son parte integrante de los estados financieros Lic. Ginette Gonzalez E. MBA Gerente General Lic. Humberto Ortiz Gutierrez Contador General Lic. Luis Ricardo Quiros Gonzalez Auditor Interno - 6 -

10 Cuadro D (INMOBILIARIA COOCIQUE, S.A.) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el periodo terminado al 31 de Diciembre del 2015 y 2014 (en colones sin céntimos) Notas Dic 2015 Dic 2014 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Resultados del período Partidas aplicadas resultados que no requieren uso de fondos: Ganancia o pérdida por venta de activos recibidos en dación de pago y de inmuebles, mobiliario y equipo Depreciaciones y amortizaciones Valoración en los activos (aumento), o disminución: Productos por cobrar ( ) Otros Activos ( ) Subtotal: ( ) Valoración neta en los pasivos aumento, o (disminución): Otras cuentas por pagar y provisiones ( ) Productos por pagar ( ) ( ) Subtotal: ( ) Flujos netos de efectivo usados en actividades de operación: ( ) FLUJOS NETOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION: Adquisición de propiedades, mobiliario y equipo ( ) ( ) Venta de propiedades, mobiliario y equipo Aumento en depósitos y valores ( ) Flujos netos de efectivo usados en las actividades de inversión ( ) Otras obligaciones nuevas Pago de Obligaciones ( ) ( ) Aporte de Capital Ajuste al valor de los activos 0 ( ) Flujos netos de efectivo originados en actividades de financiamiento ( ) Flujos netos de efectivo usados durante el año ( ) Efectivo e inversiones equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de Diciembre Las notas son parte integrante de los estados financieros Lic. Ginette Gonzalez E. MBA Gerente General Lic. Humberto Ortiz Gutierrez Contador General Lic. Luis Ricardo Quiros Gonzalez Auditor Interno - 7 -

11 (INMOBILIARIA COOCIQUE S.A.) Notas a los estados financieros Al 31 de Diciembre del y (En colones sin céntimos) Nota 1. Información general INMOBILIARIA COOCIQUE., S.A. Se creó el 24 de mayo de 2007 con domicilio en Ciudad Quesada, con la finalidad de dedicarse específicamente a la Inversión de Bienes para alquiler a la compañía Coocique R.L. INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. no tiene sucursales ni agencias, y su página Web es A la fecha INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. mantiene 1 funcionario. Nota 2. Base de preparación de los estados financieros y principales políticas contables utilizadas: A) Base de preparación Los estados financieros adjuntos han sido preparados de conformidad con normas internacionales de información financiera (NIIF) y según los requerimientos de información solicitados por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) y el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF). B) Principales políticas contables utilizadas: 2.1. Ingresos y gastos por intereses Todas las ventas se reconocen como ingresos en el momento que ocurran (facturadas y entregadas). Los ingresos financieros se contabilizan de acuerdo con la base de acumulación y tomando en cuenta los criterios de temporalidad. Los gastos por intereses se contabilizan en la parte de resultados del periodo en que se incurran y los mismos son por el registro de la erogación y distribución de los intereses sobre las operaciones Financieras

12 2.2. Ingresos por alquileres Corresponden a ingresos por administración de los alquileres percibidos de los edificios y vehículos Propiedad, mobiliario y equipo en uso Estos activos están valuados al costo de adquisición o de construcción. La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en la vida útil estimada de los respectivos bienes. La ganancia o pérdida resultante de ventas o retiros de activos fijos se reconoce en los resultados del año en que se realiza la transacción, así como los gastos por reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil de los activos Efectivo y equivalentes a efectivo Las actividades de operación en el estado de flujos de efectivo se preparan por el método indirecto y para este propósito se consideran como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades, los depósitos a la vista y a plazo y los valores invertidos con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en la Bolsa Nacional de Valores, S.A Transacciones en monedas extranjeras El Banco Central de Costa Rica (BCCR) es la entidad encargada de la administración del sistema bancario nacional y de regular la paridad de la moneda respecto al valor de otras monedas. Al 31 de Diciembre del y el tipo de cambio para la compra de US $1,00 era y respectivamente. Los registros contables de INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. se llevan en colones costarricenses y se muestran con el símbolo " " en los estados financieros. Valuación de activos y pasivos en monedas extranjeras: Al determinar la situación financiera y los resultados de las operaciones, INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. valuaría y ajustaría sus activos y pasivos denominados en monedas extranjeras, si los hubiera, al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre, así: Conceptos Valuación Criterio Activos Tipo de cambio de compra BCCR Pasivos Tipo de cambio de compra BCCR - 9 -

13 2.6. Cambios en políticas contables Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente, a menos que los importes de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con períodos anteriores no puedan ser determinados razonablemente. El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificación a los saldos iniciales de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se relacione con cambios en políticas contables de períodos anteriores Errores fundamentales La corrección de errores fundamentales que se relacionen con períodos anteriores se ajusta contra utilidades acumuladas al inicio del período. El importe de la corrección que se determine en el período corriente es incluido en la determinación del resultado del período Beneficios de empleados INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. no tiene planes de aportes definidos o planes de beneficios definidos para los empleados excepto los requeridos por el Código de Trabajo y la Ley de Protección al Trabajador; sin embargo participa en una asociación solidarista de los empleados del grupo financiero Coocique Valuación de otras cuentas por cobrar INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. no cuenta con cuentas por cobrar por lo que no se toma la cuenta de Estimaciones Costos por intereses Los costos por intereses son reconocidos como gastos en el período en que se incurren Valuación de activos intangibles No Aplica Acumulación de vacaciones La obligación por acumulación de vacaciones de los empleados cuando son devengadas se registra en la provisión para obligaciones patronales contra resultados del período Valuación de cargos diferidos y su amortización No hay cargos diferidos que se requiera mencionar

14 2.14. Tratamiento del efecto del impuesto sobre la renta La estimación del impuesto sobre la renta fue hecha con base en la utilidad contable, incluyendo los efectos de ciertas diferencias permanentes entre la utilidad contable y el gravable fiscal. El beneficio fiscal de la amortización de pérdidas fiscales no está disponible para INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. por ser sus operaciones de intermediación financiera Método de contabilización de absorciones y fusiones Al 31 de Diciembre del y no hubo absorciones ni fusiones Provisión para prestaciones legales Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados según el tiempo de servicio de acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo, pueden serles pagadas en caso de despido, pensión o muerte. INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. provisiona durante el año 8,33% de los salarios de los empleados, de los cuales traslada mensualmente 5,33% a la Asociación Solidarista de Empleados y liquida la parte proporcional al régimen complementario de pensiones de la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS). Por acuerdo de Consejo de Administración de Coocique R.L. en calidad de matriz se tomó la política de reconocer como obligación real a los empleados el derecho de cesantía por porcentajes ascendentes de acuerdo con su antigüedad laboral. Lo anterior se registró como cargo diferido a ser amortizado en tres años a partir del año 2004, previa autorización de la SUGEF Reserva legal De acuerdo con el Código de Comercio las empresas financieras deben destinar anualmente no menos de 5% de sus utilidades líquidas a la constitución de una reserva hasta que alcance 20% del capital social. Esta reserva se utilizará, en primera instancia, para cubrir eventuales pérdidas de la entidad Otras reservas patrimoniales a. Reserva por otras disposiciones No hay reservas para otras disposiciones. b. Participaciones sobre los excedentes No hay participaciones sobre los excedentes Deterioro en el valor de los activos La entidad revisa al cierre de cada ejercicio contable los valores en libros de sus activos, para identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían ser no recuperables. Si dicha indicación existiese y el valor en libros excediera el importe recuperable, la entidad valúa los activos o las unidades generadoras de

15 efectivo a su importe recuperable. El valor recuperable es el mayor entre el precio de venta neto y el valor de uso. El valor de uso es determinado por el valor presente de los flujos futuros de efectivo aplicando una tasa de descuento que refleje las condiciones actuales de mercado sobre el valor del dinero en el tiempo, así como los riesgos específicos del activo. Las pérdidas que se generen por este concepto se registran en los resultados del año en que se determinan Impuestos diferidos La entidad calcula el impuesto sobre la renta corriente sobre la utilidad contable, excluyendo ciertas diferencias entre la utilidad contable y la utilidad gravable. El impuesto sobre la renta diferido es determinado usando el método pasivo sobre todas las diferencias que existen a la fecha de los estados financieros entre la base fiscal de activos y pasivos y los montos para propósitos financieros. El impuesto sobre la renta diferido es reconocido sobre todas las diferencias temporales gravables y las diferencias temporales deducibles, siempre y cuando exista la posibilidad de que los pasivos y activos se lleguen a realizar Uso de estimaciones Los estados financieros son preparados de conformidad con normas internacionales de información financiera y requerimientos de la SUGEF, por lo que los resultados reales pueden diferir de las cifras estimadas. Los estimados hechos incluyen entre otros: provisiones, estimaciones para cuentas de cobro dudoso, vida útil de los inmuebles, mobiliario, equipo y vehículos, período de amortización de activos intangibles y otros. Nota 3. Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de Diciembre del y se componen de los siguientes rubros: Dic 15 Dic 14 Efectivo y Valores en Transito 0 0 Depósitos en bancos Inversiones 0 0 Saldo en el Estado de Flujos de Efectivo Nota 4. Inversiones en valores Las inversiones al 31 de Diciembre del y se clasifican de acuerdo con lo dispuesto en el plan de cuentas para entidades financieras vigente (inversiones en valores negociables, disponibles para la venta e inversiones mantenidas hasta el vencimiento). Las inversiones donde el emisor es del país y del extranjero se cuantifican así: Dic 15 Dic 14 Inversiones en que el emisor es del país Cuentas y Productos por Cobrar Inversiones TOTAL

16 Nota 5. Cartera de crédito Al 31 de Diciembre del y la inmobiliaria no presenta partidas por cartera de crédito. Nota 6. Operaciones con partes relacionadas Las operaciones con partes relacionadas al 31 de Diciembre del y se detallan a continuación: A) Matriz Concepto Dic 15 Dic 14 Otros Pasivos 0 0 Patrimonio Ingresos Otros Gastos 0 0 B) Fiacoocique S.A. Concepto Dic 15 Dic 14 Otras cuentas por pagar y provisiones Nota 7. Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones Al 31 de Diciembre del y no hay activos cedidos en garantía ni sujetos a restricciones. Nota 8. Posición monetaria en monedas extranjeras Dic 15 Dic 14 Activos 0 0 Pasivos Posición neta en moneda extranjera ( ) ( ) Nota 9. Depósitos de clientes a la vista y a plazo Al 31 de Diciembre del y la inmobiliaria no presenta partidas por depósitos a la vista y a plazo

17 Nota 10. Composición de los rubros de los estados financieros 10.1 Inversiones en valores y depósitos Al 31 de diciembre del 2.015, el saldo de las inversiones es cero (0). El detalle de inversiones según su naturaleza al 31 de Diciembre del es: A) Sector público: A-1) Colones: Emisor Instrumento Tasa Costo Disponible para la venta: Bancrédito C.D.P. 6,45% Producto por cobrar: Total colones y dólares sector público (A-1+A-2) Disponibilidades La cuenta de disponibilidades incluye los siguientes rubros: Dic 15 Dic 14 Efectivo 0 0 Cuentas Corrientes en el país Depósitos a la Vista 0 0 TOTAL Cuentas y productos por cobrar Al 31 de Diciembre del y la inmobiliaria no presenta saldo y movimientos por cuentas y productos por cobrar Participaciones en otras empresas Al 31 de Diciembre del y la inmobiliaria no presenta partidas por participaciones en otras empresas Propiedad, mobiliario y equipo en uso

18 El detalle de la cuenta Propiedad, Mobiliario y Equipo en Uso al 31 de Diciembre del y es el siguiente: A) Dic-2015 Costo Revaluado Total Libros Terrenos Edificio Equipo y mobiliario Equipo de computación Vehículos Depreciación acumulada ( ) ( ) ( ) TOTAL B) Dic-2014 Costo Revaluado Total Libros Terrenos Edificio Equipo y mobiliario Equipo de computación Vehículos Depreciación acumulada ( ) ( ) ( ) TOTAL El equipo y el mobiliario se deprecian en 10 años y el equipo de cómputo se deprecia en 5 años, ambos en línea recta

19 Los movimientos de propiedad, mobiliario y equipo en uso durante el año terminado el 31 de Diciembre del y son los siguientes: a) Dic-2015 A) Costo: Al Terreno 14,533,645 Terreno Revaluado 204,528,415 Edificio 897,285,070 Edificio Revaluado 44,842,109 Vehículos 98,786,630 Mobiliario y Equipo 42,430,920 Total 1,302,406,789 Adiciones 60,775, ,614, ,530,870 8,438, ,358,491 Retiros 32,166, ,653,883 21,192, ,012,425 Al ,142, ,528, ,245,292 44,842, ,124,966 50,869,424 1,396,752,851 B) Depreciación Acumulada: Al ,544,347 4,608,450 19,336,167 32,039, ,528,774 Revaluacion Deprec Acumulada Gastos del año ,910, ,376 18,035,482 8,393,274 57,252,277 Retiros ,964, ,049, ,079-28,331,245 Al ,490,434 5,521,825 21,322,541 40,115, ,449,806 Saldo en libros al ,142, ,528, ,754,858 39,320, ,802,424 10,754,419 1,255,303,044 b) Dic-2014 A)Costo Al ,197, ,752, ,285,070 44,842,109 77,361,038 41,733,328 1,901,171,646 Adiciones ,320,866 2,595,344 52,916,209 Retiros 616,663,805 4,224, ,895,274 1,897, ,681,067 Al ,533, ,528, ,285,070 44,842,109 98,786,630 42,430,920 1,302,406,788 B) Depreciación Acumulada: Al ,598,260 3,695,074 20,910,578 21,362,244 84,566,156 Revaluacion Deprec Acumulada Gastos del año ,022, ,376 8,388,042 10,677,566 38,001,187 Retiros , ,962, ,038,568 Al ,544,347 4,608,450 19,336,167 32,039, ,528,775 Saldo en libros al ,533, ,528, ,740,722 40,233,660 79,450,462 10,391,109 1,189,878,013 Nota: Se registra el retiro de Terreno por el traslado a la cuenta contable de participaciones en otras empresas como Otras Participaciones fideicomisos, ya que los mismos se encuentran en garantía en Banco Improsa

20 10.6 Otros Activos Al 31 de Diciembre del y los otros activos se componen de: Dic 15 Dic 14 Intereses y Comisiones pagadas Antic Impuestos pagados por Anticipados Pólizas seguros pagadas anticipados Construcciones en Proceso Otros bienes diversos Otros activos restringidos TOTAL Obligaciones con Entidades Las obligaciones financieras al 31 de Diciembre del y se detallan así: Año otorgado Plazo Años Tasa Actual Tipo de Garantía Monto al 31/12/2015 Monto al 31/12/2014 BPDC-OP ,00% Hipotecaria BPDC-OP ,00% Hipotecaria BPDC-OP ,00% Hipotecaria BCAC-OP ,00% Hipotecaria Leasing Financiero Ricoh ,00% Contrato Cargos por pagar Entidades F TOTAL Otras cuentas a pagar y provisiones Al 31 de Diciembre del y las otras cuentas a pagar y provisiones incluyen: Dic 15 Dic 14 Cuentas por pagar diversas Provisiones(1) Cargos financieros por pagar 0 0 TOTAL (1) El movimiento de la cuenta de Provisión durante el año es: Dic 15 Dic 14 Saldo Inicial 0 0 Liquidaciones Gasto de Cesantía ( ) 0 Gastos de vacaciones y aguinaldo 0 0 Saldo Final de la Provisión

21 10.9 Capital, ajustes y reservas patrimoniales: Al 31 de diciembre del y 2.014, el capital social pagado, ajustes al patrimonio y reservas patrimoniales se detallan así: Dic 15 Dic 14 Capital Capital pagado ordinario Capital donado 0 0 TOTAL capital Reservas Patrimoniales Reservas Estatutarias 0 0 Reservas de bienestar social 0 0 Reservas de Educación 0 0 Subtotal 0 0 Reservas Voluntaria: Reserva Empresarial Reserva Legal Total reservas patrimoniales Ajustes al patrimonio: Superávit por revaluación Ganancia no realizada Ingresos financieros por inversiones. Por el año terminado el 31 de Diciembre del y los ingresos financieros por inversiones en valores son los siguientes Dic 15 Dic 14 Ingresos por Inversiones Ingresos por Dif. Cambio 0 TOTAL

22 10.11 Diferencial Cambiario Por el año terminado el 31 de Diciembre del y los ingresos financieros por diferencial cambiario son los siguientes: Dic 15 Dic 14 Por disponibilidades 0 0 Por Otras Obligaciones Financieras SUBTOTAL Gastos por Dif. Cambiario ( ) ( ) TOTAL ( ) Ingresos Operativos Diversos. Los ingresos operativos diversos por comisiones por servicios en el año terminado el 31 de Diciembre del y son los siguientes: Dic 15 Dic 14 Otras comisiones Servicios por Alquileres bienes Otros ingresos Diversos TOTAL Gastos de personal Al 31 de Diciembre del y los gastos de personal se detalla así. Dic 15 Dic 14 Sueldos y salarios Remun. a Directores Aguinaldo Vacaciones Preaviso y Cesantía Cargas sociales Otros TOTAL

23 10.14 Otros gastos de administración Al 31 de Diciembre del y los otros gastos de administración se detallan así: Dic 15 Dic 14 Servicios Externos 0 0 Movilidad y Comunicación Infraestructura Generales Impuestos y Patentes 0 0 TOTAL Nota 11. Concentraciones de activos y pasivos y partidas fuera del balance INMOBILIARIA INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. no ha determinado otras concentraciones que deban ser reveladas. Nota 12. Vencimiento de activos y pasivos El vencimiento de activos y pasivos en miles de colones se detalla en el cuadro que se muestra seguidamente:

24 Al 31 de Diciembre del 2015 y Diciembre 2014 el vencimiento de los activos y pasivos más significativos es el siguiente (en miles de colones): A) Diciembre 2015 Calce de plazos en moneda nacional Recuperación de activos en MN: Venc + Cuenta 1-30 días días días días días días 30 dias TOTAL Disponibilidades MN Inversiones MN Cartera crédito MN Total recuperación activos Recuperación pasivos en MN: Obligaciones con el público MN Obligaciones con entidades financieras MN ( ) (11.245) (11.245) (33.735) (67.469) ( ) 0 ( ) Cargos por pagar MN (5.608) (5.608) Total vencimiento de pasivos MN ( ) (11.245) (11.245) (33.735) (67.469) ( ) 0 ( ) Diferencia MN (96.561) (11.245) (11.245) (33.735) (67.469) ( ) 0 ( ) Calce de plazos en moneda extranjera en miles de colones Venc + Cuenta 1-30 días días días días días días 30 dias TOTAL Recuperación de activos en ME: Disponibilidades ME Inversiones ME Cartera crédito ME Total recuperación activos Recuperación pasivos en ME: Obligaciones con el público ME Obligaciones con entidades financieras ME (12.792) (12.792) Cargos por pagar ME (14) (14) Total vencimiento de pasivos ME (12.806) (12.806) Diferencia ME (12.806) (12.806) Diferencia MN Y ME ( ) (11.245) (11.245) (33.735) (67.469) ( ) 0 ( )

25 Al 31 de Diciembre del 2014 el vencimiento de los activos y pasivos más significativos es el siguiente (en miles de colones): B) Diciembre 2014 Calce de plazos en moneda nacional Venc + Cuenta 1-30 días días días días días días 30 dias TOTAL Recuperación de activos en MN: Disponibilidades MN Inversiones MN Cartera crédito MN Total recuperación activos Recuperación pasivos en MN: Obligaciones con el público MN Obligaciones con entidades financieras MN (11.245) (11.245) (11.245) (33.735) (67.469) ( ) 0 ( ) Cargos por pagar MN (6.682) (6.682) Total vencimiento de pasivos MN (17.927) (11.245) (11.245) (33.735) (67.469) ( ) 0 ( ) Diferencia MN (10.429) (33.735) (67.469) ( ) 0 ( ) Calce de plazos en moneda extranjera en miles de colones Venc + Cuenta 1-30 días días días días días días 30 dias TOTAL Recuperación de activos en ME: Disponibilidades ME Inversiones ME Cartera crédito ME Total recuperación activos Recuperación pasivos en ME: Obligaciones con el público ME Obligaciones con entidades financieras ME 0 (1.656) 0 (4.968) (6.744) 0 0 (13.368) Cargos por pagar ME (10) (10) Total vencimiento de pasivos ME (10) (1.656) 0 (4.968) (6.744) 0 0 (13.378) Diferencia ME (10) (1.656) 0 (4.968) (6.744) 0 0 (13.378) Diferencia MN Y ME (10.439) (38.703) (74.213) ( ) 0 ( )

26 Nota 13. Riesgos de liquidez y de mercado Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez se origina cuando la entidad financiera no posee los recursos líquidos necesarios para atender sus exigibilidades u obligaciones con terceros en el corto plazo. Durante el período 2015 y 2014 INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. no ha presentado problemas de liquidez y para evaluar este riesgo utiliza instrumentos como flujos de pago de operaciones crediticias, instrumentos de control de inversiones y evaluación del calce de plazos Riesgo de mercado a.- Riesgo de tasas de interés El riesgo de tasa de interés es la exposición a pérdidas debido a fluctuaciones en las tasas cuando se presentan descalces en los plazos de las carteras activa y pasiva, sin contarse con la flexibilidad para un ajuste oportuno. Para evaluar este riesgo INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. utiliza instrumentos como evaluación del instrumento de brechas de tasas y políticas de análisis periódicos y aprobación de tasas activas y pasivas

27 Nota 13. Riesgo por tasa de interés INMOBILIARIA S.A. está expuesta a varios riesgos asociados con el efecto de las fluctuaciones de mercado de las tasas de interés. A continuación se presenta un resumen de la exposición al riesgo de tasas de interés al 31 de Diciembre del 2015 y Diciembre 2014, que incluye los activos y pasivos del balance que están sujetos a cambios en las tasas de interés clasificados conforme su fecha de vencimiento o fecha de revisión de tasas de interés, la que ocurra primero: A) Diciembre 2015 Cuenta Reporte de brechas en moneda nacional (en miles de colones) a días días días días días días Recuperación de activos: Inversiones Cartera de crédito Total recuperación de activos Recuperación de pasivos: Obligaciones con entidades financieras ( ) ( ) Total vencimiento de pasivos ( ) ( ) Diferencia ( ) ( ) Totales de recuperación sensibles a tasas: Total recuperación de activos sensibles a tasas Total recuperación de pasivos sensibles a tasas ( ) ( ) Diferencia recuperación activos vencimientos pasivos ( ) ( ) Total

28 Reporte de brechas en moneda extranjera convertido en colones (en miles de colones) Cuenta a Total días días días días días días Recuperación de activos: Inversiones ME Cartera de crédito ME Total recuperación de activos ME Recuperación de pasivos ME: Obligaciones con entidades financieras (12.902) (12.902) Total vencimiento de pasivos (12.902) (12.902) Diferencia ME (12.902) (12.902) Totales de recuperación sensibles a tasas: Total recuperación de activos sensibles a tasas Total recuperación de pasivos sensibles a tasas ( ) ( ) Diferencia recuperación activos vencimientos pasivos ( ) ( )

29 B) Diciembre 2014 Cuenta Reporte de brechas en moneda nacional (en miles de colones) a días días días días días días Recuperación de activos: Inversiones Cartera de crédito Total recuperación de activos Recuperación de pasivos: Obligaciones con entidades financieras ( ) ( ) Total vencimiento de pasivos ( ) ( ) Diferencia ( ) ( ) Totales de recuperación sensibles a tasas: Total recuperación de activos sensibles a tasas Total recuperación de pasivos sensibles a tasas ( ) ( ) Diferencia recuperación activos vencimientos pasivos ( ) ( ) Total

30 Reporte de brechas en moneda extranjera convertido en colones (en miles de colones) Cuenta a Total días días días días días días Recuperación de activos: Inversiones ME Cartera de crédito ME Total recuperación de activos ME Recuperación de pasivos ME: Obligaciones con entidades financieras (13.369) (13.369) Total vencimiento de pasivos (13.369) (13.369) Diferencia ME (13.369) (13.369) Totales de recuperación sensibles a tasas: Total recuperación de activos sensibles a tasas Total recuperación de pasivos sensibles a tasas ( ) ( ) Diferencia recuperación activos vencimientos pasivos ( ) ( )

31 Nota 14. Riesgo por tasa de interés No hay operaciones con riesgo de tasa de interés que requieran revelación. Nota 15. Capital social Al 31 de Diciembre del y el capital social se detalla así: dic-15 dic-14 Capital pagado 529,643, ,643, ,643, ,643,400 Los movimientos del capital social al 31 de Diciembre del y son: dic-15 dic-14 Saldo al inicio 464,643, ,643,400 Capitalización de excedentes 0 0 Aportes de Capital 65,000,000 0 Liquidaciones de capital 0 0 Saldo Final 529,643, ,643,400 Nota 16. Participaciones en otras empresas Al 31 de Diciembre del y las participaciones en sociedades anónimas y organizaciones de responsabilidad limitada no llegan a 25% y 50% del capital, ni se evidencia influencia significativa en tales entidades que amerite la valuación de estas inversiones por el método de participación. Nota 17. Instrumentos financieros con riesgo fuera del balance Por su naturaleza INMOBILIARIA COOCIQUE S.A. no presenta al 31 de Diciembre del y instrumentos financieros con riesgo fuera del balance. Nota 18. Reserva sobre los excedentes dic-15 dic-14 Resultado del periodo antes de participacion 10,609,442 18,983,495 Reserva Legal -757,817-1,355,964 Otros 0 Resultado por distribuir 9,851,626 17,627,531 Nota 19. Hechos relevantes y contingencias. Con el propósito de que Inmobiliaria administre todos los bienes muebles e inmuebles en uso por Coocique R.L., se adquirió el edificio de Pital con recursos propios

32 Nota 20. Autorización para emitir estados financieros Los estados financieros auditados al 31 de diciembre del 2015, fueron aprobados en la Sesión No 120, Acuerdo No 2-S120-I-16 del 11 de febrero del