Universidad Tecnológica de Santa Catarina

Transcripción

1 UTSC Universidad Tecnológica de Santa Catarina 53.1

2 ANTECEDENTES La Universidad Tecnológica Santa Catarina, se constituyó según decreto No.98 Publicado en el Periódico Oficial del Edo de N L el 30 de Sep de 1998 como Organismo Público Descentralizado del GENL. MISIÓN La Universidad Tecnológica Santa Catarina es una Institución de Educación Superior, cuyo propósito es formar integralmente Técnicos Superiores Universitarios, a través de programas de educativos de calidad y pertinentes fortaleciendo los valores y actitudes, para que sean competitivos en el campo profesional, con una estrecha vinculación con sector educativo, productivo y social, desarrollando programas de educación continua y servicios tecnológicos para satisfacer las necesidades de sus clientes. INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE Al cierre de Marzo 2012, se registra una matrícula total de 1928 alumnos de los cuales 140 cuentan con alguna discapacidad, se continúan con las unidades de F.N.S.I., Montemorelos, Santiago y Sabinas, ofreciendo 7 carreras de Técnico Superior Universitario (T.S.U.) y 5 de Ingenierías, contando también con la Universidad Virtual, el Centro de Atención Universitaria (C.A.U.) así como la Educación Superior Abierta y a Distancia (ESAD) y la Incubadora de empresas, la cual a través de la Secretaría de Economía, para el ejercicio 2011 incubó 20 empresas entre ellas empresas generadoras de empleos incluyentes, desarrollos sustentables y accesibles Para el mes de mayo del presente dará inicio una nueva carrera denominada Técnico Superior en Inclusión con el objetivo de formar docentes capacitados para la enseñanza a personas con algún tipo de Discapacidad. Se mantienen los costos mensuales de colegiaturas en T.S.U. en $ 450, Ingenierías $ 800, e idiomas $

3 El 30% de la matrícula cuenta con un tipo de beca ya sea académica, por discapacidad, PRONABE, BÉCALOS o BECATÓN. Se continua con el convenio entre el Bachillerato del CECyTE, y la S.E., con el objetivo de ofrecer educación media superior a alumnos con algún tipo de discapacidad, inscribiendo a los alumnos que culminen su nivel medio superior a la continuidad de los estudios a nivel Técnico Superior Universitario e Ingenierías El personal que labora en esta Universidad para este ciclo se integra de 185 docentes y 56 administrativos En materia de Transparencia durante el cuarto trimestre del 2011, se calificó con 100 el rendimiento de cuentas. El C.O.C.E. con recursos FAM 2010, reporta un 100% de avance de obra en la construcción del edificio sustentable, accesible e incluyente, faltando los recursos antes mencionados para dar continuidad a esta importante obra. La Secretaría de educación Federal entregó a la Tesorería del Estado: 11; 500,000 a través de recursos FAM 2011 para llevar a cabo la Construcción de un edificio de docencia un nivel para la Universidad Tecnológica Santa Catarina Unidad Académica Montemorelos, la cual inició sus operaciones en el año del 2009 dentro de la Unidad académica del CETyS 163 de Montemorelos, actualmente cuenta con una matrícula de 228 alumnos, el avance del edificio es de un 50% y se estima que para abril del 2012 quede concluido. Están pendientes las aportaciones de los recursos del Fondo de Apoyo a la Calidad 2010 y 2011 por un monto de $ 4, 641, y 1; 498,632 respectivamente por parte del Gobierno del Estado, así como la aportación para el Fondo de Ampliación a la Oferta Educativa Superior por $ 12; 851, y un saldo por las ampliaciones de incremento Salarial y de Matrícula 2011 de $ 955,457, según convenio de colaboración entre el Gobierno Estatal y Federal; las aportaciones Federales fueron recibidas en tiempo y forma en las cuentas de la Universidad. Se reclasifican las cuentas contables de: depreciación, la actualización de la depreciación y la actualización de activos fijos (terrenos), para efectos de presentación de los estados financieros sin llegar a afectar los saldos de mayor, 53.3

4 con la finalidad de que el patrimonio restringido temporalmente y el restringido permanentemente (terreno) cuente con su depreciación, actualización a la depreciación y actualización de activo correspondiente en cada rubro según sus restricciones. 53.4

5 INDICADORES DE GESTIÓN Unidad T R I M E S T R E 2012 Indicador Objetivo de medida AÑO 2011 Primero Segundo Tercero Cuarto Total Activo Total /Alumnos Total de Egresos / Alumnos Sueldo Maestro / Alumnos Subsidio Estatal /Alumnos Patrimonio / Alumnos 361, Pesos 295, , , , Pesos 73, , , , Pesos 20, , , , Pesos 22, , , , Pesos 288, , , NOTA ACLARATORIA Para este ejercicio 2012, se pretende superar los indicadores del 2011, gracias a la apertura de una nueva carrera, el uso de dos nuevos edificios (Incluyente en la UTSC y en la Unidad Académica Montemorelos), lo cual s refleja en incremento en matrícula atendida. 53.5

6 ACTIVO Circulante ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 (Pesos) Dic 2011 Mar 2012 Variación Efectivo en Caja y Bancos 2,318,671 2,904, ,403 Inversiones en Valores de Realización Inmediata 17,047,661 16,600,450 (447,211) Cuentas por Cobrar: Clientes 2,861,914 2,284,456 (577,458) Deudores diversos 1,267,670 0 (1,267,670) Gobierno del Estado 0 955, ,457 Otros 124, , ,516 Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 28,861 0 (28,861) Inventarios No Circulante Total Activo Circulante 23,649,622 23,074,798 (574,824) Inversiones financieras a largo plazo Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo Terrenos 33,330,344 27,557,272 (5,773,072) Edificios 109,560, ,560,588 0 Equipo de Transporte 2,418,543 2,418,543 0 Maquinaria y Equipo 26,791,942 27,453, ,480 Mobiliario y Equipo de Oficina 3,448,676 3,573, ,411 Equipo de Cómputo 14,916,068 15,297, ,501 Herramientas Otros Activos 1,427,807 1,427,807 0 Actualización de Activo Fijo 15,517,546 21,290,618 5,773,072 Depreciación Acumulada (61,456,129) (63,154,021) (1,697,892) Actualización de Depreciación Acumulada (29,422,890) (30,094,478) (671,588) Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización (86,676) (91,939) (5,263) Total Activo No Circulante 116,445, ,238,468 (1,207,351) TOTAL ACTIVO 140,095, ,313,266 (1,782,175) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Primer Trimestre del 2012 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.6

7 PASIVO A Corto Plazo ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 (Pesos) Dic 2011 Mar 2012 Variación Proveedores 117, , ,506 Acreedores Diversos Acreedores diversos 438, ,616 (38,167) Gobierno del Estado Impuestos por Pagar 1,522, ,492 (916,926) Otras Cuentas por Pagar 2,361,300 1,129,788 (1,231,512) Créditos Bancarios Intereses por Pagar Largo Plazo Total Corto Plazo 4,439,605 2,463,506 (1,976,099) Préstamos Bancarios Otros Pasivos Créditos Diferidos Provisión p/pensiones, indem. y p. antigüedad PATRIMONIO Total Largo Plazo TOTAL PASIVO 4,439,605 2,463,506 (1,976,099) No Restringido 21,556,452 26,222,957 4,666,505 Restringido Temporalmente 82,251,691 76,296,459 (5,955,232) Restringido Permanente 31,847,693 33,330,344 1,482,651 Total Patrimonio 135,655, ,849, ,924 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 140,095, ,313,266 (1,782,175) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Primer Trimestre del 2012 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.7

8 Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 Y 2011 (Pesos) Ene-Mar 2011 Ene-Mar 2012 Variación Aportaciones Estatales 3,314,538 3,314,538 0 Aportaciones Federales 5,134,289 6,944,287 1,809,998 Propios 4,102,522 5,621,576 1,519,054 Otros Ingresos 0 422, ,070 Sub-total de ingresos no restringidos 12,551,349 16,302,471 3,751,122 Patrimonio neto liberado de restricciones Total de Ingresos no restringidos 12,551,349 16,302,471 3,751,122 Costo de ventas Gastos: Servicios Personales 6,313,695 7,290, ,595 Servicios Generales 5 370, ,833 Materiales y Suministros 0 57,827 57,827 Conservación y Mantenimiento Gastos por Depreciación y Amortización 2,352,028 2,374,743 22,715 Otros Gastos 4,920,266 6,125,608 1,205,342 Costo integral de financiamiento: Total gastos 13,585,994 16,219,306 2,633,312 Productos Financieros 43, , ,363 Gastos Financieros 34,435 39,883 5,448 Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financiamiento 8, , ,915 Otros gastos y productos netos 0 4,472,582 4,472,582 Aumento (disminución) en patrimonio no restringido (1,025,802) 4,666,505 5,692,307 Cambios en el patrimonio temporalmente restringido: Contribuciones o Transferencias 0 (5,955,232) (5,955,232) Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido 0 (5,955,232) (5,955,232) Cambios en el patrimonio permanentemente restringido: Contribuciones o Transferencias 0 1,482,651 1,482,651 Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido 0 1,482,651 1,482,651 Aumento (disminución) total del ejercicio en el patrimonio (1,025,802) 193,924 1,219,726 Patrimonio al inicio del año 128,761, ,655,836 6,894,405 Patrimonio al final del año 127,735, ,849,760 8,114,131 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Primer Trimestre del 2012 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.8

9 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 Y 2011 (Pesos) Ene-Mar 2011 Ene-Mar 2012 Variación Recursos Utilizados por la Operación (1,025,802) 4,666,505 5,692,307 Gastos que no requirieron recursos: Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de Depreciaciones, Amortizaciones y Reservas 2,352,028 2,374,743 22,715 SUMA 1,326,226 7,041,248 5,715,022 Clientes 444, , ,314 Otras Cuentas por Cobrar 4,575, ,558 (4,439,714) Inventarios Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Proveedores (259,131) 210, ,637 Acreedores Diversos 336,740 (38,167) (374,907) Impuestos por Pagar (559,333) (916,926) (357,593) Otras Cuentas por Pagar (1,259,500) (1,231,512) 27,988 Otros Pasivos (2) 0 2 Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACIÓN 4,604,416 5,778,165 1,173,749 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses Devengados por Pagar Incremento o Decremento en Patrimonio 0 (4,472,581) (4,472,581) Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos (530,984) (1,167,392) (636,408) SUMA 4,073, ,192 (3,935,240) Saldo inicial del efectivo y equivalentes 4,211,110 19,366,332 15,155,222 Saldo final del efectivo y equivalentes 8,284,542 19,504,524 11,219,982 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Primer Trimestre del 2012 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.9

10 ACTIVO Circulante ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL 2012 (Pesos) No Restringido Restringido Temporalmente Restringido Permanentemente Efectivo en Caja y Bancos 2,904, ,904,074 Inversión en Valores de Realización Inmediata 16,600, ,600,450 Cuentas por Cobrar: Clientes 2,284, ,284,456 Deudores diversos Gobierno del Estado 955, ,457 Otros 330, ,361 Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Total Activo Circulante 23,074, ,074,798 No Circulante Inversiones financieras a largo plazo Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo Terrenos ,557,272 27,557,272 Edificios 0 109,560, ,560,588 Equipo de Transporte 2,418, ,418,543 Maquinaria y Equipo 27,453, ,453,422 Mobiliario y Equipo de Oficina 3,573, ,573,087 Equipo de Computo 15,297, ,297,569 Herramientas Otros Activos 1,427, ,427,807 Actualización de Activo Fijo 15,517, ,773,072 21,290,618 Depreciación Acumulada (38,234,880) (24,919,141) 0 (63,154,021) Actualización de Depreciación Acum. (21,749,490) (8,344,988) 0 (30,094,478) Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización (91,939) 0 0 (91,939) Total Activo No Circulante 5,611,665 76,296,459 33,330, ,238,468 TOTAL ACTIVO 28,686,463 76,296,459 33,330, ,313,266 PASIVO 2,463, ,463,506 PATRIMONIO 26,222,957 76,296,459 33,330, ,849,760 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 28,686,463 76,296,459 33,330, ,313,266 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Primer Trimestre del 2012 Total C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.10

11 Ingresos: ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 (Pesos) No Restringido Restringido Temporalmente Restringido Permanentemente Aportaciones Estatales 3,314, ,314,538 Aportaciones Federales 6,944, ,944,287 Propios 5,621, ,621,576 Otros Ingresos 422, ,070 Sub-total de ingresos 16,302, ,302,471 Costo de ventas Gastos: Servicios Personales 7,290, ,290,290 Servicios Generales 370, ,838 Materiales y Suministros 57, ,827 Conservación y Mantenimiento Gastos por Depreciación y Amortización 2,374, ,374,743 Otros Gastos 6,125, ,125,608 Total gastos 16,219, ,219,306 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 150, ,641 Gastos Financieros 39, ,883 Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financiamiento 110, ,758 Otros gastos y productos netos 4,472,582 (5,955,232) 1,482,651 1 Cambios netos en patrimonio 4,666,505 (5,955,232) 1,482, ,924 Patrimonio al inicio del año 21,556,452 82,251,691 31,847, ,655,836 Patrimonio al final del año 26,222,957 76,296,459 33,330, ,849,760 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Primer Trimestre del 2012 Total C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.11

12 NOTAS RELEVANTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2012 (Pesos) 1.- ACTIVO Circulante La variación positiva en caja y banco por $ 585,403 se debe a una mejor estrategia para la captación de recursos por el concepto de colegiaturas y servicios tecnológicos. La variación negativa de $ (577,458) en clientes, se debe a la realización de la cuenta por cobrar, reflejandose en el incremento en caja y bancos. La variación negativa en deudores diversos por $ ( 1; 267,670) se da al reclasificar esta cuenta y reflejar en la cuenta correspondiente según la naturaleza del la cuenta por cobrar, incrementando las cuentas de deudores diversos de: Gobierno del Estado por $ 955,457 aportaciones pendientes de pago para el gasto corriente 2011 y la cuenta de Otros por 330,361 movimientos de operatividad de la Universidad. Fijo La disminución en la cuenta de terrenos por $ (5;773,072) se origina al separar la Revaluación de terrenos por $ 4; 262, más la Revaluación de Gastos Preoperativos por $ 1;510,318.91, reclasificando la suma de estas dos cuentas a la cuenta de Actualización de Activo Fijo, misma que sufre un incremento por igual monto de $ 5;773,072 En la Cuenta de Maquinaria y Equipo la variación se incrementa en $ 661,480 debido a la adquisición de activos de este rubro a traves de la licitación No N

13 2.- PASIVO El decremento en la variación por un monto de $ (916,926) en el rubro de impuetos por pagar es debido a los pagos realizados Impuestos, provisonados en el cierre del ejercicio 2011, así como en el rubro de Otras cuentas por pagar que reflejó una variación negativa de $ (1; 231,512) debido al pago de cuotas del Isssteleón del PATRIMONIO Las variaciones que se reflejan en el Patrimonio No Restringido, por un monto de $ 4; 666,505, la Variación negativa del Patrimonio Temporalmente Restringido por $ (5; 955,232) y la Variación positiva del Patrominio Restringido Permanentemente por $ 1; 482,651; se debe a la reclasificación de las depreciaciones dependiendo de la restricción del patrimonio, con la finalidad de reflejar la depraciación, la actualización de la depreciación y la actualización de activos fijos, en cada tipo de restricción del patrimonio. es preciso mencionar que el saldo de la cuenta de mayor no se afecta. 4.- RESULTADOS Las aportaciones para el gasto corriente recibidas en este período fueron por $3; 314,538 por parte del Estado, la Federación por $ 6; 944,287 esta última con una mayor aportación debido al incremento en el presupuesto de egresos autorizado para este ejercicio. Los ingresos propios reportados en este período son por $ 5; 621,576 esto debido a la provisión de las cuentas por cobrar, la captación de ingreos por servicios tecnológicos y el cobro de colegiaturas. Los egresos en su mayor porcentaje son por el pago de servicios de nómina y seguridad social al personal, los cuales fueron por un monto de $ 7; 290,290, esto al incrementar el personal docente y administrativo necesarios para satisfacer el incremento de la matrícula atendida en el período

14 DESGLOSE DE APORTACIONES CONCEPTO MOV ACUM.31 Mzo Ap. Estado. a) Gto. Corr. 3;314, Ap. Federales b) Gto. Corr. 6;944,287 TOTAL $ 10;258,

15 ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA BALANCE 2012 El balance general condensado muestra el bajo pasivo en relación al activo que se tiene en este ejercicio PATRIMONIO (49.11%) PASIVO(0.89%) ACTIVO(50.00%) ACTIVO CIRCULANTE SOBRE PASIVO CIRCULANTE 2012 La gráfica interpreta el apalancamiento financiero del pasivo circulante sobre el activo circulante, reflejando una economía sana para este ejercicio. PASIVO CIRCULANTE (9.65%) ACTIVO CIRCULANTE (90.35%) PATRIMONIO SOBRE PASIVO 2012 El pasivo de este ejercicio no pone en riesgo el patrimonio de la Universidad. PATRIMONIO (98.22%) PASIVO(1.78%) 53.15

16 ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2012 El Gobierno Federal, ha otorgado en mayor porcentaje del ingreso obtenido en este ejercicio, seguido por los ingresos propios por la provisión de las cuentas por cobrar, colegiaturas y los Servicios Tecnológicos representan los mayores rubros de ingresos; y el Gobierno Estatal por las aportaciones de subsidios. Otros(2.59%) Aportaciones Federales (42.60%) Propios(34.48%) Aportaciones Estatales(20.33%) EGRESOS 2012 Los egresos por concepto de pagos al capítulo de servicios personales y de seguridad social e impuestos, es el rubro principal de las erogaciones de este ejercicio, seguido de los egresos propios para la operación y mantenimiento de la Institución. Gastos por Depreciación y Amortización (14.64%) Conservación y Mantenimiento (0.00%) Otros Gastos (37.77%) Costo de ventas (0.00%) Materiales y Suministros (0.36%) Servicios Generales(2.29%) Servicios Personales (44.95%) 53.16

17 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Efectivo en Caja y Bancos CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS Inversiones en Valores de Realización Inmediata Clientes Deudores diversos Cuentas por Cobrar: Gobierno del Estado Otros Terrenos Maquinaria y Equipo Equipo de Cómputo Actualización de Activo Fijo Depreciación Acumulada Actualización de Depreciación Acumulada Impuestos por Pagar Otras Cuentas por Pagar No Restringido 585,403 El incremento en la matrícula y en los servicios tecnológicos ofertados da origen a este incremento en la variación (447,211) La variación negativa se debe al pago de adquisiciones efectuadas a través de la licitación para ejercer el fondo Federal de apoyo a la calidad educativa 2010 (577,458) La disminución de esta cuenta se debe a abono al saldo por cobrar provisionado en el 2011, que realizó el Gobierno del Estado en este período (1,267,670) Se reclasificó la cuenta contable, registrando el saldo pendiente por cobrar del Gobierno del Estado en su cuenta respectiva y no en Clientes. 955,457 Se reclasificó la cuenta contable, registrando el saldo pendiente por cobrar del Gobierno del Estado en esta cuenta respectiva y no en Clientes. 205,516 Reclasificación contable, para diversificar la cuenta de deudores diversos entre el Gobierno del Estado y Otras Cuentas por Cobrar (5,773,072) Se reclasifica la cuenta de Actualización de terreno, y la Revaluación de gastos Pre operativos, traspasando el saldo a la cuenta de Actualización de Activo Fijo. (Disminuye la cuenta de terreno y aumenta la cuenta de Actualización de activo fijo) 661,480 La variación positiva se debe a las adquisiciones efectuadas a través de la licitación para ejercer el fondo Federal de apoyo a la calidad educativa ,501 La variación positiva se debe a las adquisiciones efectuadas a través de la licitación para ejercer el fondo Federal de apoyo a la calidad educativa ,773,072 Se reclasifica la cuenta de Actualización de terreno, y la Revaluación de gastos Pre operativos, traspasando el saldo a la cuenta de Actualización de Activo Fijo. (Disminuye la cuenta de terreno y aumenta la cuenta de Actualización de activo fijo) (1,697,892) Las depreciaciones del ejercicio, dan como resultado el incremento en la variación (671,588) Las Actualizaciones contables de las depreciaciones del ejercicio, dan como resultado el incremento en la variación (916,926) Los pagos realizados a la SHCP y provisionados del cierre del 2011, dan origen a esta variación (1,231,512) Los pagos realizados al ISSSTELEÓN y provisionados del cierre del 2011, dan origen a esta variación 4,666,505 El motivo del incremento de esta variación se debe a las reclasificaciones de Activo Fijo desglosando la depreciación, la actualización a la depreciación y la actualización de activos fijos, correspondientes en cada uno de los tipos de patrimonio de No restringido, Temporalmente Restringido y Permanentemente Restringido. El valor de la cuenta de mayor no se afecta

18 Restringido Temporalmente Restringido Permanente (5,955,232) El motivo del decremento de esta variación se debe a las reclasificaciones de Activo Fijo desglosando la depreciación, la actualización a la depreciación y la actualización de activos fijos, correspondientes en cada uno de los tipos de patrimonio de No restringido, Temporalmente Restringido y Permanentemente Restringido. El valor de la cuenta de mayor no se afecta. 1,482,651 El motivo del incremento de esta variación se debe a las reclasificaciones de Activo Fijo desglosando la depreciación, la actualización a la depreciación y la actualización de activos fijos, correspondientes en cada uno de los tipos de patrimonio de No restringido, Temporalmente Restringido y Permanentemente Restringido. El valor de la cuenta de mayor no se afecta

19 Aportaciones Federales Propios COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS 1,809,998 El incremento en el presupuesto de egresos en relación a la matrícula reportada y al presupuesto del ejercicio anterior es el origen de esta variación positiva 1,519,054 El Incremento en los Servicios Tecnológicos Ofertados por la Universidad al sector Empresarial y Educativo da como resultado una mayor captación de ingresos propios

20 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS Servicios Personales Otros Gastos 976,595 Se requiere de un mayor número de personal docente y administrativo que pueda atender el incremento en matrícula y en servicios Tecnológicos. 1,205,342 En esta cuenta se reflejan los pagos de servicios y mantenimientos que se realizan a la Universidad para llevar a cabo las operaciones del servicio ofertado, así mismo se incluyen los pagos de honorarios profesionales a docentes de apoyo para los servicios tecnológicos