Dictamen. A la H. Asamblea de Accionistas de: Plan Seguro, S.A. de C.V. Compañía de Seguros

Transcripción

1 Dictamen A la H. Asamblea de Accionistas de: Plan Seguro, S.A. de C.V. Compañía de Seguros Hemos examinado los Estados de Situación Financiera de Plan Seguro, S.A. de C.V. Compañía de Seguros al 31 de diciembre del 2010 y 2009, los Estados de Resultados, de Variaciones en el Capital Contable y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos por los años terminados en estas fechas, dichos Estados Financieros son responsabilidad de la Administración de la Compañía. Mis exámenes se efectuaron de acuerdo con las Normas y Procedimientos de Auditoria Generalmente Aceptadas, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. y en consecuencia incluyeron las pruebas de los registros de contabilidad y otros procedimientos de Auditoria que considere necesarios en las circunstancias. Como se explica en la Nota 2 de los Estados Financieros, la Compañía esta obligada a Preparar y presentar sus Estados Financieros de conformidad con las Normas de Información Financiera y con base en la reglas contables emitidas por la Ley General de Instituciones de Seguros y las Normas dictaminadas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. De acuerdo a la NIF. B-2 a partir del ejercicio 2008 debería presentarse el Estado de Flujos de Efectivo, sin embargo dentro de la normatividad de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas no está contemplado. En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados presentan razonablemente la Situación Financiera de Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los Resultados de sus Operaciones, las Variaciones en el Capital Contable y los Cambios en la Situación Financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las Normas de Información Financiera y con las normas dictadas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. México, D.F. a 23 de Febrero de 2011 flœ fl ŒÀ ø ß ªº æß flœ fl ŒÀ Ê flœ fl ŒÀ Ù»Ù ± Õ fl ÿ ŒÀ fl ø ªÊ Ó ÔÔÚ ÓÚÓÏ ÓÊ ÔÊÓÔ Û Í C.P.C. Armando Ruiz Muñoz Reg. En la Comisión de Seguros y Fianzas No. 172

2 CNSF COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS INSTITUCIÓN: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz DESPACHO: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. EJERCICIO: 2010 Notas a los estados financieros. ANEXO No. 8 NOTA 1 La actividad preponderante es y será funcionar como institución de seguros, y practicar en los mismos las operaciones de "accidentes y enfermedades", en los ramos de accidentes personales, gastos médicos y salud, de conformidad con la autorización otorgada por el gobierno federal a través de la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico. Así mismo obteniendo la autorización correspondiente de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas para poder operar como una compañía de seguros, bajo los reglamentos de la misma. NOTA 2 La compañía prepara sus estados financieros de acuerdo con los principios establecidos por la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y con las Normas dictadas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. NOTA 3 El saldo de inversiones en valores en esta cuenta esta integrado en su totalidad en fondos de inversión (instrumentos de deuda) en GMB Grupo Bursátil Mexicano, S.A.. de C.V. y en fondos gubernamentales Bancomer: UDIS Cta $ 5,629, GBM 11,441, BBVA BANCOMER 38,759, HSBC MEXICO SA 20,706, TOTAL INVERSIONES EN VALORES $ 76,537, De estas inversiones se solicito el saldo confirmado a las diferentes instituciones bancarias, así como el estado de cuenta donde aparece el saldo de las inversiones en valores. NOTA 4 La cuenta de deudores esta integrada de acuerdo con el siguiente análisis: DEUDORES POR PRIMAS $ 433,174, PRESTAMOS AL PERSONAL 896, OTROS 47,185, TOTAL DEUDORES $ 481,255,934.11

3 CNSF COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS INSTITUCIÓN: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz DESPACHO: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. EJERCICIO: 2010 NOTA 5 ANEXO No. 8 Los inmuebles, mobiliario y equipo, se registraron a su valor de Adquisición y el calculo de la Depreciación del ejercicio, se efectuó con base al método de Línea Recta, aplicando las tasas máximas que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta. NOTA 6 El saldo de las Reservas Técnicas al 31 de diciembre de 2010, se integra de acuerdo a la siguiente distribución: RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO $ 272,326, RESERVA PARA OBLIGACIONES CONTRACTUALES 58,409, TOTAL $ 330,736, Las Reservas anteriores fueron dictaminadas por el Act. Miguel Berber Bravo, correspondientes al ejercicio terminado al 31 de Diciembre de NOTA 7 La compañía de seguros sigue la política de registrar un pasivo para la Reserva de Jubilación y Primas de Antigüedad al Personal, integrado el saldo de $ 7,648, al 31 de Diciembre de NOTA 8. La contabilidad de Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros ha reportado utilidad en el ejercicio de 2010.

4 CNSF COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS INSTITUCIÓN: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz DESPACHO: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. EJERCICIO: 2010 ANEXO No. 9 Comentarios del auditor respecto de aquellas irregularidades observadas a la Institución o Sociedad Mutualista de Seguros auditada y que de no haberse corregido por ésta, hubieren causado salvedades al dictamen. Durante el Ejercicio Comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2010, no existieron irregularidades motivo de salvedades al Dictamen que menciono en este Informe Corto.

5 COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS INSTITUCIÓN: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros DESPACHO: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. CIRCULAR S-19.1 AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz ANEXO 4 Balance General Comparativo con el ejercicio inmediato anterior. (CIFRAS EN PESOS CONSTANTES) INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES 100 ACTIVO 594,706, ,706, ,630, ,630, Inversiones 76,537, ,537, ,609, ,609, Valores y Operaciones con Productos Derivados 76,537, ,537, ,609, ,609, Valores 76,537, ,537, ,609, ,609, Gubernamentales ,063, ,063, Empresas Privadas 75,909, ,909, ,978, ,978, Tasa Conocida Renta Variable 75,909, ,909, ,978, ,978, Extranjeros Valores Otorgados en Prestamo Valuación Neta 628, , , , Deudores por Intereses Estimación para Castigos Operaciones con Productos Derivados Prestamos Sobre Pólizas Con Garantía Quirografarios Contratos de Reaseguro Financiero Descuentos y Redescuentos Cartera Vencida Deudores por Intereses Estimación para Castigos Inmobiliarias Inmuebles Valuación Neta Depreciación Inversiones para Obligaciones Laborales al Retiro 5,264, ,264, ,875, ,875, Disponibilidad 3,860, ,860, ,806, ,806, Caja y Bancos 3,860, ,860, ,806, ,806, Deudores 481,255, ,255, ,796, ,796, Por Primas 433,174, ,174, ,935, ,935, Agentes y Ajustadores Documentos por Cobrar Prestamos al Personal 896, , ,359, ,359, Otros 47,185, ,185, ,502, ,502, Estimación para Castigos Reaseguradoras y Reafianzadores 5,917, ,917, ,810, ,810, Instituciones de Seguros y Fianzas Depósitos Retenidos Participación de Reaseguradores por Siniestros Pendie Participación de Reaseguradores por Siniestros en Cur Otras Participaciones 5,917, ,917, ,810, ,810, Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento

6 DESPACHO: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. CIRCULAR S-19.1 AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz ANEXO 4 Balance General Comparativo con el ejercicio inmediato anterior. (CIFRAS EN PESOS CONSTANTES) INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES 153 Participación de Reafianzadoras en la Reserva de Fianz Estimación para Castigos Otros Activos 21,869, ,869, ,731, ,731, Mobiliario y Equipo 17,331, ,331, ,991, ,991, Activos Adjudicados Diversos 1,421, ,421, ,565, ,565, Gastos Amortizables 3,729, ,729, ,641, ,641, Amortización 613, , , , Productos Derivados PASIVO 491,228, ,228, ,969, ,969, Reservas Técnicas 330,736, ,736, ,713, ,713, De Riesgos en Curso 272,326, ,326, ,252, ,252, Vida Accidentes y Enfermedades y Daños 272,326, ,326, ,252, ,252, Daños Fianzas en Vigor De Obligaciones Contractuales 58,409, ,409, ,460, ,460, Por Siniestros y Vencimientos 5,716, ,716, ,266, ,266, Por Siniestros Ocurridos y no Reportados 51,557, ,557, ,600, ,600, Por Dividendos Sobre Pólizas Fondos de Seguros en Administración Por Primas en Déposito 1,136, ,136, ,592, ,592, De Previsión Previsión Riesgos Catastróficos Contingencia Especiales Reserva Para Obligaciones Laborales al Retiro 7,648, ,648, ,839, ,839, Acreedores 52,071, ,071, ,090, ,090, Agentes y Ajustadores 51,584, ,584, ,824, ,824, Fondos en Administración de Pérdidas Acreedores por Responsabilidades de Fianzas Diversos 487, , ,265, ,265, Reaseguradores y Reafianzadores Instituciones de Seguros y Fianzas Dépositos Retenidos Otras Participaciones Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento Operaciones con Productos Derivados Financiamientos Obtenidos Emisión de Deuda Por Oblig. Sub. No Sucep de Conv Otros Titulos de Crédito Contratos de Reaseguro Financiero Otros Pasivos 100,772, ,772, ,327, ,327,

7 DESPACHO: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. CIRCULAR S-19.1 AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz ANEXO 4 Balance General Comparativo con el ejercicio inmediato anterior. (CIFRAS EN PESOS CONSTANTES) INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES 245 Provisiones para la Participación de Utilidades al Perso Provisiones para el Pago de Impuestos Otras Obligaciones 70,679, ,679, ,603, ,603, Créditos Diferidos 30,092, ,092, ,723, ,723, CAPITAL 103,477, ,477, ,660, ,660, Capital o Fondo Social Pagado 125,008, ,008, ,008, ,008, Capital o Fondo Social 125,008, ,008, ,008, ,008, Capital o Fondo No Suscrito Capital o Fondo No Exhibido Acciones Propias Recompradas Obligaciones Subordinadas de Conversión Obligato Reservas Legal Para Adquisición de Acciones Propias Otras Superávit por Valuación Subsidiarias Efectos de Impuestos Diferidos Resultados de Ejercicios Anteriores -35,348, ,348, ,031, ,031, Resultado del Ejercicio 13,817, ,817, ,683, ,683, Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Capi SUMA EL PASIVO Y CAPITAL 594,706, ,706, ,630, ,630, Orden 171,764, ,764, ,482, ,482, Valores en Deposito Fondos en Administración Responsabilidades por Fianzas en Vigor Garantias por Recuperación por Fianzas Expedidas Reclamaciones Recibidas Pendientes de Comprobació Reclamaciones Contingentes Reclamaciones Pagadas Recuperación de Reclamaciones Pagadas Pérdida Fiscal por Amortizar Reserva por Constituir para Obligaciones Laborales al R Cuentas de Registro 171,764, ,764, ,482, ,482, Operaciones con Productos Derivados Operaciones de Valores Otorgados en Préstamo Garantias Recibidas por Derivados

8 COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS INSTITUCIÓN: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros DESPACHO: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. CIRCULAR S-19.1 AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz ANEXO 5 Estado de Resultados Comparativo con el ejercicio inmediato anterior. (CIFRAS EN PESOS CONSTANTES) INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES RESULTADOS 400 Primas 410 Emitidas 643,833, ,833, ,826, ,826, Cedidas De Retención 643,833, ,833, ,826, ,826, (-) Incremento Neto de la Reserva de Riesgos en Curso -29,073, ,073, ,688, ,688, Y de Fianzas en Vigor Primas de Retención Devengadas -29,073, ,073, ,688, ,688, (-) Costo Neto de Adquisición 154,446, ,446, ,365, ,365, Comisiones a Agentes 100,478, ,478, ,500, ,500, Compensaciones Adicionales a Agentes 39,278, ,278, ,858, ,858, Comisiones por Reaseguro y Reafianciamiento Tomado Comisiones por Reaseguro Cedido Cobertura de Exceso de Pérdida 6,094, ,094, ,056, ,056, Otros 8,595, ,595, ,950, ,950, (-) Costo Neto de Siniestralidad, Reclamaciones y Otras 377,951, ,951, ,480, ,480, Obligaciones Contractuales 540 Siniestralidad y Otras Obligaciones Contractuales 383,869, ,869, ,562, ,562, Siniestralidad Recuperada del Reaseguro no Proporcional 5,917, ,917, ,082, ,082, Reclamaciones Utilidad (Pérdida) Técnica -561,471, ,471, ,534, ,534, (-) Incremento Neto de Otras Reservas Técnicas Reserva Para Riesgos Catastróficos Reserva de Previsión Reserva de Contingencia Otras Reservas Resultado de Operaciones Analogas y Conexas 1,265, ,265, ,339, ,339, Utilidad (Pérdida) Bruta -560,206, ,206, ,195, ,195, Gastos de Operación Netos 89,219, ,219, ,430, ,430, Gastos Administrativos y Operativos 18,900, ,900, ,821, ,821, Remuneraciones y Prestaciones al Personal 66,001, ,001, ,324, ,324, Depreciaciones y Amortizaciones 4,317, ,317, ,284, ,284, Utilidad (Pérdida) de la Operación -649,425, ,425, ,625, ,625, Resultado Integral de Financiamiento 23,163, ,163, ,072, ,072, De Inversión -2,913, ,913, , , Por Venta de Inversines Por Valuación de Inversiones Por Recargo sobre Primas 26,056, ,056, ,577, ,577, Por emision de instrumentos de Deuda Por Reaseguro Financiero Otros 19, , , , Resultado Cambiario Resultado por Posición Monetaria Utilidad (Pérdida) antes de I.S.R. Y P.T.U. -626,262, ,262, ,553, ,553, (-) Provisión para el Pago de Impuesto Sobre la Renta (-) Provisión para la Participación de Utilidades al Personal 3,754, ,754, , , Participación en el Resultado de Subsidiarias Utilidades (Pérdida) del Ejercicio -630,016, ,016, ,143, ,143,

9 COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS INSTITUCIÓN: DESPACHO: AUDITOR: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. Armando Ruiz Muñoz Estado de Variaciones en el Capital Contable o Patrimonio, Comparativo con el ejercicio inmediato anterior. (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS) CAPITAL CONTRIBUIDO CAPITAL GANADO EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA SUPERAVIT O DEFICIT POR VALUACION SUBSIDIARIAS ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONCEPTO CAPITAL O FONDO OBLIGACIONES RESERVAS DE RESULTADO DE RESULTADO DEL PARTICIPACION EN RESULTADO POR EFECTO DEFICIT POR SOCIAL PAGADO SUBORDINADAS CAPITAL EJERCICIOS EJERCICIO OTRAS CUENTAS DE TENENCIA DE MONETARIO DE INVERSIONES OBLIGACIONES TOTAL CAPITAL (4101,4102,4103,410 DE CONVERSION (4201,4202,420 ANTERIORES (4503,4504, 4603, CAPITAL CONTABLE ACTIVOS NO ACUMULADO (4301,4302,4303,4 LABORALES AL CONTABLE 4,4105,4106,4107) (4108) 3,4204,4205,42 (4501,4502,4601, 4604) (4401,4402,4403) MONETARIOS (4702) (4703) 304,4305,4306) RETIRO (4602) 06) 4801) SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE ,008, ,031, ,683, ,660, MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS SUSCRIPCION DE ACCIONES CAPITALIZACION DE UTILIDADES 0.00 CONSTITUCION DE RESERVAS 0.00 PAGO DE DIVIDENDOS 0.00 TRASPASO DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -10,683, ,683, OTROS 0.00 TOTAL ,683, ,683, MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL UTILIDAD INTEGRAL 0.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 13,817, ,817, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 0.00 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE 0.00 AJUSTES POR OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO 0.00 OTROS TOTAL ,817, ,817, SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE ,008, ,348, ,817, ,477,575.74

10 OPERACIÓN INSTITUCIÓN: DESPACHO: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz ANEXO 7 Estado de Flujos de Efectivo (CIFRAS EN PESOS CONSTANTES) Utilidad o (Pérdida) Neta 13,817, PARTIDAS APLICADAS A RESULTADOS QUE NO REQ. LA UTILIZACIÓN DE RECURSOS: DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 4,317, PASIVO 75,258, RESERVAS TECNICAS De Riesgos en Curso 29,073, De Obligaciones Contractuales 11,949, De Previsión 0.00 REASEGURADORES Y REAFIANZADORES 0.00 RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO 5,808, ACREDORES 5,981, OTROS PASIVOS 22,444, ACTIVO 91,564, DEUDORES 91,459, REASEGURADORES Y REAFIANZADORES 3,107, OTROS ACTIVOS 6,137, INVERSIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES -9,140, RECURSOS GENERADOS O (UTILIZADOS) POR LA OPERACIÓN 184,958, FINANCIAMIENTO COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS CAPITAL 0.00 FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS 0.00 RECURSOS GENERADOS O (UTILIZADOS) EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0.00 INVERSION INVERSIONES -13,017, Disponibilidad -8,945, Valores y operaciones con Productos Derivados -4,071, Préstamos 0.00 Inmuebles 0.00 RECURSOS GENERADOS O UTILIZADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION -4,071, INVERSIONES Y DISPONIBILIDADES AL PRINCIPIO DEL PERIODO 80,609, INVERSIONES AL FINAL DEL PERIODO Y DISPONIBILIDADES 76,537,763.43

11 COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS SISTEMA DE PRESENTACIÓN DE DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA INSTITUCIÓN: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros DESPACHO: AUDITOR: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. Armando Ruiz Muñoz ANEXO 10 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EJERCICIO 2010 ( CIFRAS EN PESOS ) CONCEPTO I M P O R T E S INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES 100 A C T I V O 110 Inversiones 76,537, ,537, Valores y Operaciones con Productos Derivados 76,537, ,537, Valores 76,537, ,537, Gubernamentales Empresas Privadas 75,909, ,909, Tasa Conocida Renta Variable 75,909, ,909, Extranjeros Valores Otorgados en Préstamo Valuación Neta 628, , Deudores por Intereses (-) Deterioro de Valores Valores Restringidos Operaciones con Productos Derivados Reporto Prestamos Sobre Pólizas Con Garantía Quirografarios Contratos de Reaseguro Financiero Descuentos y Redescuentos Cartera Vencida Deudores por Intereses (-) Estimación para Castigos Inmobiliarias Inmuebles Valuación Neta (-) Depreciación Inversiones para Obligaciones Laborales 5,264, ,264, Disponibilidad 3,860, ,860, Caja y Bancos 3,860, ,860, Deudores 481,255, ,255, Por Primas 433,174, ,174, Agentes y Ajustadores Documentos por Cobrar Préstamos al Personal 896, , Otros 47,185, ,185, (-) Estimación para Castigos Reaseguradores y Reafianzadores 5,917, ,917, Instituciones de Seguros y Fianzas Depósitos Retenidos Participación de Reaseguradores por Siniestros Pendientes Participación de Reaseguradores por Riesgos en Curso Otras Participaciones 5,917, ,917, Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento Participación de Reafianzadoras en la Rva. de Fianzas en Vigor (-) Estimación para Castigos Otros Activos 21,869, ,869, Mobiliario y Equipo 17,331, ,331, Activos Adjudicados Diversos 1,421, ,421, Gastos Amortizables 3,729, ,729, (-) Amortización 613, , Activos Intangibles Productos Derivados Suma del Activo 594,706, ,706, Pasivo 210 Reservas Técnicas 330,736, ,736, De Riesgos en Curso 272,326, ,326, Vida Accidentes y Enfermedades 272,326, ,326, Daños Fianzas en Vigor De Obligaciones Contractuales 58,409, ,409, Por Siniestros y Vencimientos 5,716, ,716, Por Siniestros Ocurridos y No Reportados 51,557, ,557, Por Dividendos sobre Pólizas Fondos de Seguros en Administración Por Primas en Depósito 1,136, ,136, De Previsión Previsión Riesgos Catastróficos Contingencia Especiales

12 227 Reservas para Obligaciones Laborales 7,648, ,648, Acreedores 52,071, ,071, Agentes y Ajustadores 51,584, ,584, Fondos en Administración de Pérdidas Acreedores por Responsabilidades de Fianzas Diversos 487, , Reaseguradores y Reafianzadores Instituciones de Seguros y Fianzas Depósitos Retenidos Otras Participaciones Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento Operaciones con Productos Derivados Financiamientos Obtenidos Emisión de Deuda Por Obligaciones Subordinadas No Susceptibles de Convertirse en Acciones Otros Títulos de Crédito Contratos de Reaseguro Financiero Otros Pasivos 100,772, ,772, Provisiones para la Participación de los Trabajadores en la Utilid Provisiones para el Pago de Impuestos Otras Obligaciones 70,679, ,679, Créditos Diferidos 30,092, ,092, Suma del Pasivo 491,228, ,228, Capital 310 Capital o Fondo Social Pagado 125,008, ,008, Capital o Fondo Social 125,008, ,008, (-) Capital o Fondo No Suscrito (-) Capital o Fondo No Exhibido (-) Acciones Propias Recompradas Obligaciones Subordinadas de Conversión Obligatoria a Capital Reservas Legal Para Adquisición de Acciones Propias Otras Superávit por Valuación Subsidiarias Resultados de Ejercicios Anteriores -35,348, ,348, Resultado del Ejercicio 13,817, ,817, Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Capital Contable Suma del Capital Suma del Pasivo y Capital 103,477, ,477, ,706, ,706, Orden 810 Valores en Depósito Fondos en Administración Responsabilidades por Fianzas en Vigor Garantías de Recuperación por Fianzas Expedidas Reclamaciones Recibidas Pendientes de Comprobación Reclamaciones Contingentes Reclamaciones Pagadas Reclamaciones Canceladas Recuperación de Reclamaciones Pagadas Pérdida Fiscal por Amortizar Reserva por Constituir p/obligaciones Laborales Cuentas de Registro 171,764, ,764, Operaciones con Productos Derivados Operaciones con Valores Otorgados en Préstamo Garantías Recibidas por Derivados Garantías Recibidas por Reporto C A U S A S

13 COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS INSTITUCIÓN: Plan Seguro, S.A. de C.V., Compañía de Seguros DESPACHO: Ruiz, Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. ANEXO 11 AUDITOR: Armando Ruiz Muñoz ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO 2010 ( CIFRAS EN PESOS ) RESULTADOS I M P O R T E S INSTITUCION AUDITORIA VARIACIONES 400 Primas 410 Emitidas 643,833, ,833, (-) Cedidas De Retención 643,833, ,833, (-) Incremento Neto de la Reserva de Riesgos en Curso y de Fianzas en Vigor 29,073, ,073, Primas de Retención Devengadas 614,760, ,760, (-) Costo Neto de Adquisición 154,446, ,446, Comisiones a Agentes 100,478, ,478, Compensaciones Adicionales a Agentes 39,278, ,278, Comisiones por Reaseguro y Reafianzamiento Tomado (-) Comisiones por Reaseguro Cedido Cobertura de Exceso de Pérdida 6,094, ,094, Otros 8,595, ,595, (-) Costo Neto de Siniestralidad, Reclamaciones y Otras Obligaciones Contractuales 377,951, ,951, Siniestralidad y Otras Obligaciones Contractuales 383,869, ,869, Siniestralidad Recuperada del Reaseguro No Proporcional -5,917, ,917, Reclamaciones Utilidad (Pérdida) Técnica 82,362, ,362, (-) Incremento Neto de Otras Reservas Técnicas Reserva para Riesgos Catastróficos Reserva de Previsión Reserva de Contingencia Otras Reservas Resultado de Operaciones Análogas y Conexas 1,265, ,265, Utilidad (Pérdida) Bruta 83,627, ,627, (-) Gastos de Operación Netos 89,219, ,219, Gastos Administrativos y Operativos 18,900, ,900, Remuneraciones y Prestaciones al Personal 66,001, ,001, Depreciaciones y Amortizaciones 4,317, ,317, Utilidad (Pérdida) de la Operación -5,591, ,591, Resultado Integral de Financiamiento 23,163, ,163, De Inversiones -2,913, ,913, Por Venta de Inversiones Por Valuación de Inversiones Por Recargo sobre Primas 26,056, ,056, Por Emisión de Instrumentos de Deuda Por Reaseguro Financiero Otros 19, , Resultado Cambiario (-) Resultado por Posición Monetaria Utilidad (Pérdida) antes de Impuestos a la Utilidad y P.R.S. 17,571, ,571, (-) Provisión para el pago del Impuesto a la Utilidad 3,754, ,754, Participación en el Resultado de Subsidiarias (P.R.S.) Utilidad (Pérdida) antes de Operaciones Discontinuadas 13,817, ,817, Operaciones Discontinuadas Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 13,817, ,817, CAUSAS

14 El saldo de inversiones en valores en esta cuenta esta integrado en su totalidad en fondos de inversión (instrumentos de deuda) en GMB Grupo Bursátil Mexicano, S.A.. de C.V. y en fondos gubernamentales Bancomer: 2010 UDIS Cta $ 5,629, GBM $ 11,441, BBVA BANCOMER $ 38,759, HSBC MEXICO SA $ 20,706, FONDO DE AHORRO (NO AFECTO) RVA JUBILACION Y PRIMAS ANT - OTROS PASIVOS NO AFECTOS - TOTAL INVERSIONES EN VALORES $ 76,537, ,537,