Gobierno del Estado N A Y A R I T

Transcripción

1 N A Y A R I T DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO 9.- GLOSA DE INGRESOS ESTATALES

2 N A Y A R I T GLOSA DE INGRESOS ESTATALES OBJETIVO Realizar revisión detallada de las cuentas comprobadas que emita cada Oficina Recaudadora, que permita conocer de manera sistemática su manejo operativo y determinar en su caso, las medidas correctivas. NORMAS DE OPERACIÓN! Las Oficinas Recaudadoras deberán entregar de manera semanal la siguiente documentación: a) Copia de las declaraciones de impuestos cobrados: Remuneración al trabajo personal en forma independiente. Sobre nóminas. Hospedaje. b) Copia de recibos oficiales cobrados ( copia). c) Pólizas de Caja (reporte 32 y 32 a). d) Pólizas de Banco (reporte 36). e) Póliza de otros ingresos (reporte manual). f) Fichas de depósito (original y 2 copias). g) Relación de placas vendidas (reporte 354). h) Memorándum de recibos oficiales cancelados, anexando copia fotostática de los mismos.! Las fichas de depósito de BANCOMER que se depositan en el servicio panamericano de las Oficinas Recaudadoras de Jala, Jalcocotán, Bucerias, Amatlán de Cañas, Santa María del Oro, San Juan de Abajo, Tepic y Tránsito se deberán sustituir por las fichas selladas y recabadas en el banco.! Las pólizas de caja y bancos se emitirán en forma diaria, semanal y mensual.! La entrega semanal de la cuenta se hará de acuerdo al calendario establecido.! Las Oficinas Recaudadoras de Tepic y Tránsito entregarán la documentación de manera diaria preferentemente.

3 N A Y A R I T ! Las oficinas Recaudadoras de Ahuacatlán, San Blas y Xalisco realizan sus depósitos en las cuentas de Banamex y Bancrecer por lo que se solicita mensualmente a la Dirección de Egresos los traspasos correspondientes del impuesto adicional del 0% para la Universidad Autónoma de Nayarit y caución a la cuenta de Bancomer certificada.! Los recibos oficiales cancelados se conservan en las Oficinas Recaudadoras junto con sus 4/c, enviando una copia fotostática autorizada por el Recaudador.

4 N A Y A R I T DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

5 ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. FECHA DE HOJA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/OFICINA DE INGRESOS ESTATALES RESPONSABLE ACT. NUMERO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMATO O DOCTO. OFICINA RECAUDADORA Entrega semanalmente a la Oficina de Ingresos Estatales (sección glosa) la documentación señalada en las normas de operación. - DOCUMENTACIÓN 2 Recibe la documentación y verifica que los depósitos efectuados por las Oficinas Recaudadoras coincidan con las pólizas de caja y bancos. - REPORTE 32 Y 32a REPORTE 36 3 Suma y glosa los recibos oficiales de las Oficinas Recaudadoras por cada uno de los conceptos de pago y revisa que los depósitos se efectúen a la cuenta que correspondan de: SANTANDER SERFIN, HSBS, BANAMEX, BANCRECER y BANCOMER verificando que las fichas estén debidamente selladas por el banco (o/c). GLOSADOR NO ESTA CORRECTA Y/O COMPLETA LA DOCUMENTACIÓN : 4 Regresa la documentación a la Oficina Recaudadora para que proceda a corregirla y/o completarla o bien lo hace directamente si es algo menor. Conecta con actividad no. 5 ESTA CORRECTA Y/O COMPLETA. Realiza registro semanal de control de recibos oficiales utilizados por los cajeros de las Oficinas Recaudadoras y archiva después de su utilización. - CONTROL DE RECIBOS OFICIALES 6 Concilia relación de placas vendidas (reporte 354) con los recibos oficiales y archiva. - REPORTE Revisa que las copias fotostáticas de los recibos cancelados estén autorizados por el C. Recaudador y los archiva. - RECIBOS OFICIALES

6 ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. FECHA DE HOJA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/OFICINA DE INGRESOS ESTATALES RESPONSABLE ACT. NUMERO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMATO O DOCTO. 8 Elabora semanalmente un concentrado de póliza de los cobros efectuados de forma manual en cuatro tantos, turnando a través de memorándum, uno a la Dirección de Contabilidad, otro a la Oficina de Control de Recaudaciones, otro a la Oficina de Proceso de Datos y el cuarto para archivo, adjuntando además copia de los recibos oficiales y de las pólizas correspondiente. - PÓLIZA DE OTROS INGRESOS - RECIBOS OFICIALES 9 Solicita mensualmente al Director General de Tesorería efectúe traspasos de las cuentas de BANAMEX y BANCRECER en las que depositan algunas Oficinas Recaudadoras a la cuenta de BANCOMER certificada. NOTA: Las oficinas recaudadoras que depositan en BANAMEX y BANCRECER son Ahuacatlán, San Blas y Xalisco. - MEMORANDUM DE SOLICITUD DE TRASPASO GLOSADOR 0 Elabora relación de ingresos de caja y banco por semana, turna relación de caja a la Oficina de Proceso de Datos y la relación de banco, pólizas de banco (Reporte 36) y fotocopias de fichas de depósito selladas al Departamento de Recaudación y Control. - RELACIÓN DE INGRESOS DE CAJA - RELACIÓN DE INGRESOS DE BANCOS - REPORTE 36 Turna mediante oficio relación de ingresos semanal de las fichas de depósitos efectuadas por las Oficinas Recaudadoras a la Dirección de Contabilidad. - RELACIÓN DE FICHAS DE DEPOSITO 2 Recibe de la Oficina de Proceso de Datos la relación de caja, los reportes 32, 32 a y 36, copia de las declaraciones recibidas cobradas por el banco y fotocopias de fichas de depósito una vez que se han realizado los registros correspondientes en dicha oficina.

7 ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. FECHA DE HOJA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/OFICINA DE INGRESOS ESTATALES RESPONSABLE ACT. NUMERO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMATO O DOCTO. GLOSADOR 3 Recoge de BANCOMER las fichas que se depositaron en el servicio panamericano y se entrega un tanto a la Dirección de Contabilidad, otro para la Oficina de Recaudación y una más para archivo. NOTA: Las Oficinas Recaudadoras son: Jala, Jalcocotán, Bucerias, Amatlán de Cañas, Santa María del Oro, San Juan de Abajo, Tepic y Tránsito. FIN DE PROCEDIMIENTO - FICHAS DE DEPOSITO ELABORÓ Dirección de Metodología Administrativa L.A.E. José Luis Naya González REVISÓ Dirección General de Ingresos C. José Carlos Flores Mendoza

8 N A Y A R I T DIAGRAMA DE FLUJO

9 N A Y A R I T ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. OFICINA RECAUDADORA DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/ OFICINA DE INGRESOS ESTATALES. GLOSADOR FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE INICIO Entrega semanalmente a la Oficina de Ingresos Estatales (sección glosa) la documentación señalada en las normas de operación. (VER NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS OPERACIÓN) 2 Recibe la documentación y verifica que los depósitos efectuados por las Oficinas Recaudadoras coincidan con las pólizas de caja y bancos. (VER NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS OPERACIÓN) 3 Suma y glosa los recibos oficiales de las Oficinas Recaudadoras por cada uno de los conceptos de pago y revisa que los depósitos se efectúen a las cuenta de SANTANDER SERFIN, HSBS, BANAMEX, BANCRECER y BANCOMER verificando que las fichas estén debidamente selladas por el banco. (VER NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS OPERACIÓN) RECIBOS OFICIALES FICHAS DE DEPOSITO O A

10 N A Y A R I T ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. OFICINA RECAUDADORA DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/ OFICINA DE INGRESOS ESTATALES. GLOSADOR FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE A 4 CORRECTA Y/O COMPLETA? NO Regresa la documentación a la Oficina Recaudadora para que proceda a corregirla y/o completarla o bien lo hace directamente si es algo menor. SI 5 (VER NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS OPERACIÓN) Realiza registro semanal de control de recibos oficiales utilizados por los cajeros de las Oficinas Recaudadoras y archiva después de su utilización. CONTROL RECIBOS OFICIALES O 6 Concilia relación de placas vendidas (reporte 354) con los recibos oficiales y archiva. (VER NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS (VER OPERACIÓN) NORMAS OPERACIÓN) RECIBOS OFICIALES RELACION DE PLACAS (REPORTE 354) 7 Revisa que las copias fotostáticas de los recibos cancelados estén autorizados por el C. Recaudador y los archiva. FOTOCOPIA RECIBOS OFICIALES CANCELADOS B

11 N A Y A R I T ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. OFICINA RECAUDADORA DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/ OFICINA DE INGRESOS ESTATALES. GLOSADOR FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE Ofna. de Control de Recaudaciones. Ofna. Proceso de Datos CONCENTRADO POLIZA COBRO MANUAL O RECIBOS. OFICIALES REP. 32 y 32a RECIBOS OFICIALES FOTOCOPIA REP. 32 y 32a CONCENTRADO POLIZA COBRO MANUAL O 2 B Elabora semanalmente concentrado de póliza de los cobros efectuados de forma manual (4/o) adjuntando copia de recibos oficiales y de pólizas de caja (reporte 32 y 32a). RECIBOS OFICIALES REP. 32 y 3 32a CONCENTRADO 3 POLIZA COBRO MANUAL O 8 RECIBOS OFICIALES REP. 32 y 32a 0 CONCENTRADO POLIZA COBRO MANUAL O 9 Dirección de Contabilidad Solicita mensualmente al Director General de Tesorería efectúe traspasos de las cuentas de BANAMEX y BANCRECER en las que depositan algunas Oficinas Recaudadoras a la cuenta de BANCOMER certificada. Las Oficinas Recaudadoras que depositan en BANAMEX y BANCRECER son Ahuacatlán, San Blas y Xalisco. 0 MEMORANDUM 0 Dir. Gral. de Tesoreria RELACION DE CAJA 0 Elabora relación de ingresos de caja y bancos por semana, turna relación de caja a la Oficina de Proceso de Datos y la relación de banco, póliza de banco (36) y fotocopias de fichas de depósito selladas a la oficina de Control de Recaudaciones. POLIZA DE BANCO REPORTE 36 FICHAS DE DEPOSITO RELACION DE BANCO 0 Ofna. Proceso de Datos C Ofna. Control de Recaudaciones

12 N A Y A R I T ÁREA: DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS PROCEDIMIENTO: GLOSA DE INGRESOS ESTATALES. OFICINA RECAUDADORA DEPARTAMENTO: RECAUDACIÓN DE INGRESOS ESTATALES/ OFICINA DE INGRESOS ESTATALES. GLOSADOR FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE C Turna mediante oficio relación de ingresos semanal de las fichas de depósitos efectuadas por las Oficinas Recaudadoras a la Dirección de Contabilidad. OFICIO ACUSE RELACION DE INGRESOS SEMANAL FICHA DE DEPOSITO FOTOCOPIAS OFICIO 0 Recibe de la Ofna. de Procesos de Datos relación de caja, reportes 32, 32a y 36, copia de las declaraciones recibidas cobradas por el banco y fotocopia de fichas una vez que se han FICHA DE realizado los registros en dicha oficina. DEPOSITO FOTOCOPIAS 2 Dirección de Contabilidad REPORTE 32 32a y 36 3 FICHA DE DEPOSITO SELLADAS Recoge de BANCOMER las fichas que se depositaron en el servicio panamericano y se entrega un tanto a la Dirección de Contabilidad, otro para la Oficina de Control de Recaudaciones, y otro para la Recaudación de Renta correspondiente y una más para archivo. FIN FICHA DE DEPOSITO (FOTOCOPIA) FICHA DE DEPOSITO (FOTOCOPIA) FICHA DE DEPOSITO (FOTOCOPIA) Oficina de Control de Recaudaciones Dirección de Contabilidad Recaudación de Rentas correspondientes

13 N A Y A R I T FORMAS Y GUÍAS DE LLENADO

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15 N A Y A R I T GUÍA DE LLENADO RELACIÓN DE RECIBOS OFICIALES. Anotar la fecha de elaboración. 2. Anotar el nombre de la Oficina Recaudadora. 3. Anotar el mes que corresponda. 4. Anotar el importe total de ingresos del mes. 5. Anotar los número consecutivos de los recibos utilizados. 6. Anotar el número de recibos cancelados. 7. Anotar los números consecutivos de las placas vendidas. 8. Anotar las observaciones en caso de existir. 9. Nombre y firma de la persona que elabora la relación.

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17 N A Y A R I T GUÍA DE LLENADO DE LA PÓLIZA DE OTROS INGRESOS. Anotar la fecha de elaboración. 2. Anotar el período de que se trata. 3. Anotar la clave del concepto. 4. Anotar la Dependencia según corresponda. 5. Anotar la clave de aplicación. 6. Anotar el tipo según el concepto correspondiente. 7. Anotar el ingreso según le corresponda a cada cuenta. 8. Anotar la suma total de los ingresos. 9. Nombre y firma de la persona que autoriza la póliza. 0. Plasmar sello de la oficina de Ingresos Estatales.

18 GOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARIT DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS OFICINA DE INGRESOS ESTATALES RELACIÓN DE INGRESOS DE ( ) CORRESPONDIENTE AL MES DE ( 2 ) DEL 200 OFICINA RECAUDADORA Entrega 2 Entrega 3 Entrega 4 Entrega 5 Entrega Total OBSERVACIONES TEPIC ACAPONETA ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 6 ) AMATLAN DE CAÑAS AHUACATLAN COMPOSTELA IXTLAN JALA JALCOCOTAN ROSAMORADA RUIZ SAN BLAS SAN JUAN DE ABAJO SANTIAGO IXC. TECUALA TUXPAN VILLA HIDALGO XALISCO LAS VARAS BUCERIAS LA PEÑITA SAN PEDRO LAGUNILLAS TRANSITO TOTALES ( 5 )

19 N A Y A R I T GUÍA DE LLENADO RELACIÓN DE INGRESOS DE CAJA O BANCOS. Anotar el tipo de relación de caja o bancos según corresponda 2. Anotar el mes y año correspondiente 3. Anotar el ingreso semanal por Oficina Recaudadora 4. Anotar el total de ingreso por Oficina Recaudadora (mensual) 5. Anotar el total general de ingreso por semana 6. Anotar todas las observaciones que existan.

20 SECRETARÍA DE DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 200_ RELACION DE FICHAS DE DEPOSITO DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER SUMA RECAUDACIÓN HOJA TEPIC ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SN. PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de

21 SECRETARÍA DE DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 200_ RELACION DE FICHAS DE DEPOSITO DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER BANCOMER B.B.V. BANRURAL BANRURAL SUMA RECAUDACIÓN HOJA TEPIC 0.00 ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 LA PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SAN PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de 5

22 SECRETARÍA DE DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 200_ RELACION DE FICHAS DE DEPOSITO DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX BANAMEX SUMA RECAUDACIÓN HOJA TEPIC 0.00 ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 LA PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SAN PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de 5

23 SECRETARÍA DE DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 200_ RELACION DE FICHAS DE DEPOSITO DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS BANAMEX BANAMEX SERFIN BANORTE BANORTE BANORTE BANORTE BITAL INVERLAT INVERLAT SUMA RECAUDACIÓN BANCRECER BANCRECER HOJA 2% NOM TEPIC 0.00 ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 LA PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SAN PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de 5

24 SECRETARÍA DE DEPÓSITOS BANCARIOS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL AL DE DEL 200_ RELACION DE FICHAS DE DEPOSITO DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SERFIN SUMA TOTAL RECAUDACIÓN (Santander) HOJA POR RECAUDACIÓN TEPIC ACAPONETA 0.00 AMATLAN DE CAÑAS 0.00 AHUACATLAN 0.00 COMPOSTELA 0.00 IXTLAN DEL RÍO 0.00 JALA 0.00 JALCOCOTAN 0.00 ROSAMORADA 0.00 RUIZ 0.00 SAN BLAS 0.00 SAN JUAN 0.00 SANTA MARIA DEL ORO 0.00 SANTIAGO IXCUINTLA 0.00 TECUALA 0.00 TUXPAN 0.00 VILLA HIDALGO 0.00 XALISCO 0.00 LAS VARAS 0.00 BUCERIAS 0.00 LA PEÑITA DE JALTEMBA 0.00 SAN PEDRO LAGUNILLAS 0.00 TRÁNSITO 0.00 S U M A de 5