Disposiciones generales para la proyección de presupuesto Vigencia 2016

Transcripción

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2 Disposiciones generales para la proyección de presupuesto Vigencia Vicerrectoría Administrativa 19/06/2015

3 Objetivos 1. Fomentar un ambiente participativo de la comunidad administrativa y académica dentro del proceso de proyección del anteproyecto de presupuesto institucional para la vigencia.

4 Objetivos 2. Dar a conocer los lineamientos que deberán tenerse en cuenta en la elaboración de presupuesto de la vigencia, los cuales se refieren a: Las disposiciones legales, Los supuestos macroenomómicos, Los criterios generales que deben tenerse en cuenta durante el proceso de programación, Los procedimientos que deben seguirse para diligenciar, remitir y registrar la información correspondiente a las necesidades académicas y administrativas.

5 Disposiciones Legales Extenas La Constitución Política - Capítulo III, Artículo 346 El Gobierno formulará anualmente el presupuesto de rentas y ley de apropiaciones, que será presentado al Congreso dentro de los primeros diez días de cada legislatura. El presupuesto de rentas y ley de apropiaciones deberá elaborarse, presentarse y aprobarse dentro de un marco de sostenibilidad fiscal y corresponder al Plan Nacional de Desarrollo. Ley de presupuesto General de la Nación Por el cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y ley de apropiaciones para la Vigencia.

6 Disposiciones Legales Extenas Ley 30 de 1992, capítulo IV, artículo 86 Los presupuestos de las universidades nacionales, departamentales y municipales estarán constituidos por aportes del presupuesto Nacional para funcionamiento e inversión, por los aportes de los entes territoriales, por los recursos y rentas propias de cada institución. Las universidades estatales u oficiales recibirán anualmente aportes de los presupuestos nacional y de las entidades territoriales, que signifiquen siempre un incremento en pesos constantes, tomando como base los presupuestos de rentas y gastos, vigentes a partir de Decreto de liquidación de presupuesto Por el cual se liquida el General de la Nación para la vigencia, se detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos.

7 Disposiciones Legales Internas Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Acuerdo No. 6 del 27 de febrero de 2009, Acuerdo No.23 del 19 de mayo de Por medio de los cuales se establece, se modifica y ajusta el Estatuto Presupuestal de la Universidad Tecnológica de Pereira. El Estatuto constituye la norma del presupuesto de la Universidad Tecnológica de Pereira y determina los procesos de programación, preparación, ejecución, modificación, registro, control, seguimiento y evaluación del presupuesto y del manejo de la tesorería, siendo de obligatorio cumplimiento cada una de las disposiciones contenida en él.

8 Disposiciones Legales Internas Planificación Programación integral Especialización Universalidad Unidad de caja Principios que rigen el presupuesto de la UTP Equilibrio Anualidad Descentralización Estatuto Presupuestal, Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Artículo 5.

9 Disposiciones Legales Internas Acuerdo No. 23 del 2 de noviembre de 2004 Por medio del cual se expide el Manual de Programación Presupuestal de la Universidad Tecnológica de Pereira. Corresponde al Rector dirigir a través de la Vicerrectoría Administrativa la elaboración y presentación del proyecto de presupuesto, con el fin de presentar el proyecto para la aprobación del Consejo Superior, previo concepto del Consejo Académico. El Rector someterá el proyecto de presupuesto a consideración del Consejo Superior, antes del 20 de noviembre de cada año, quien lo aprobará mediante Acuerdo antes del 20 de diciembre.

10 Disposiciones Legales Internas Acuerdo No. 5 del 5 de febrero de 2008 Por medio del cual se aprueba el direccionamiento estratégico PDI Acuerdo No. 20 del 19 de septiembre de 2003 Por medio del cual se reglamenta el funcionamiento de los programas de pregrado en jornada especial. Acuerdo No. 21 del 4 de julio de 2007 Por medio del cual se reglamentan los proyectos especiales administrados bajo la cuenta de operación comercial y se dictan otras disposiciones relacionadas con los mismos.

11 Escenario Macroeconómico Las principales variables relacionadas con el escenario macroeconómico que afectan las proyecciones presupuestales para el y que deben tenerse en cuenta para la formulación del anteproyecto de presupuesto son: Fuente: MINHACIENDA (Circular externa 07 del 25/02/15 Fuente: MINHACIENDA (Formulario 2 Anteproyecto del presupuesto General de la Nación )

12 Criterios para la proyección de Ingresos El presupuesto de ingresos está compuesto por las rentas propias, los recursos de capital y los aportes. INGRESOS Recursos de capital APORTES Transferencia Nación Rentas propias Funcionamiento Ingresos Académicos Ingresos varios Inversión Ingresos financieros Ingresos por operación comercial

13 Criterios para la proyección de Ingresos INGRESOS Recursos de capital Rentas propias La estimación del Crecimiento de los Recursos Propios, se proyecta con base en: Los supuestos macroeconómicos dados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, El comportamiento histórico, Las fluctuaciones del mercado. Ingresos Académicos Ingresos varios Ingresos financieros Ingresos por operación comercial

14 Criterios para la proyección de Ingresos La estimación del Crecimiento de las Transferencias de los recursos de la Nación, se proyecta con base en los supuestos macroeconómicos dados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y con el formulario 2 Anteproyecto del presupuesto general de la Nación IPC 3% APORTES Transferencia Nación Funcionamiento Inversión

15 Criterios para la proyección de Gastos FUNCIONAMIENTO Son los egresos que se originan en el normal desarrollo de las actividades de las diferentes áreas de la Universidad. SERVICIO A LA DEUDA Comprende las apropiaciones para atender el cumplimiento de las obligaciones a cargo de la Universidad por concepto de deuda pública (amortizaciones, intereses y comisiones). INVERSION Incluye los proyectos aprobados para los 7 Objetivos del Plan de Desarrollo Institucional PDI.

16 Criterios para la proyección de Gastos de Funcionamiento Gastos de Personal Sueldos de personal de nómina Docentes Administrativos Trabajadores oficiales Gastos de Personal Transitorios docentes Servicios personales indirectos Transitorios administrativos Hora cátedra Reconocimiento a las personas por la contraprestación de los servicios prestados a la Institución. Comprende tanto la remuneración ordinaria como los valores asociados a dicha remuneración. Monitores Honorarios

17 Criterios para la proyección de Gastos de Funcionamiento Sueldos de personal de nómina Docentes Administrativos Trabajadores oficiales Se proyecta con base en la nómina certificada a 31 de mayo. Los salarios se proyectan con valores de 2015 y se incrementan con el IPC causado en dicha vigencia más un punto porcentual adicional (Acta Final de acuerdo de la negociación colectiva pliego de solicitudes de la organización sindicales de empleados públicos capítulo universidades).

18 Criterios para la proyección de Gastos de Funcionamiento Transitorios docentes Transitorios administrativos Se proyecta con base en los topes de contratación para tiempo completo y medio tiempo otorgados en el primer semestre. Se proyecta con base en la nómina certificada a 31 de mayo. Servicios personales indirectos Hora cátedra Monitores Honorarios Se proyecta con base en las horas de docencia directa contratadas durante el primer semestre. Se proyecta con base en las horas programadas durante el primer semestre y el valor de la hora que incrementa de acuerdo con el SMMLV. Se proyecta con base en el presupuesto vigente y se incrementa con el IPC proyectado. Nota: Los salarios se proyectan con valores de 2015 y se incrementan con el IPC causado en dicha vigencia más un punto porcentual adicional.

19 Criterios para la proyección de Gastos de Funcionamiento Gastos Generales Se proyecta con base en el presupuesto vigente teniendo en cuenta: Los supuestos macroeconómicos, El comportamiento histórico, Las fluctuaciones del mercado. Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios, viáticos, impuestos, seguros, y demás gastos necesarios para que la Universidad cumpla con las funciones asignadas por la Constitución y la Ley.

20 Criterios para la proyección de Gastos de Funcionamiento Capacitación Compra de equipo Impresos y publicaciones Viáticos y gastos de viaje Arrendamientos Materiales y suministros Gastos Generales Mantenimiento Seguros Comunicación y transporte Impuestos y multas Servicios públicos Estatuto Presupuestal, Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Capítulo II

21 Criterios para la proyección de Gastos de Funcionamiento Transferencias Se proyecta de conformidad con las respectivas normas que las han creado Cuota de auditaje Pensiones y jubilaciones Transferencias Corresponde a pagos por transferencias establecidas por la Ley o norma interna de la entidad, y por los cuales no se exige ninguna contraprestación de parte de quienes la reciben. Otras transferencias Sentencias y conciliaciones

22 Criterios para la proyección de Gastos de Funcionamiento Operación Comercial Se proyecta con base en los comportamientos históricos de cada uno de los proyectos de docencia, investigación y extensión. Son los gastos que realiza la Universidad para adquirir los bienes y servicios que participan directamente en el proceso de comercialización de servicios de docencia, extensión e investigación.

23 Criterios para la proyección de Servicio a la Deuda Se proyecta los compromisos adquiridos en el contrato de empréstito interno celebrado con Helm Bank S.A para la Construcción y Amueblamiento del Bloque Sur Etapa 2 y Aulas Magistrales.

24 Criterios para la proyección de Inversión Objetivos PDI Desarrollo institucional Cobertura con calidad Bienestar institucional Se proyecta con base en el presupuesto vigente de los proyectos del Plan Desarrollo Institucional más el crecimiento del IPC proyectado. Investigación, innovación y extensión Internacionalización Impacto regional Alianzas estratégicas

25 Proceso de construcción La Vicerrectoría Administrativa tiene establecida una metodología para la construcción de presupuesto definida en 4 fases, atendiendo lo estipulado en el estatuto presupuestal así: Preparación y socialización de la información requerida para elaboración del anteproyecto de presupuesto Presentación de las diposiciones generales para la proyección de presupuesto a la comunidad universitaria. Solicitar la actualización de los roles a desempeñar por cada uno de los funcionarios que deben tener permiso de acceso al módulo solicitudes de presupuesto. Capacitar a los funcionarios sobre el diligenciamiento de la información en el módulo solicitudes de presupuesto. Responsable: Vicerrectoría Administrativa Duración 19 al 26 de junio

26 Proceso de construcción ROL ENVIAR Responsable de revisar toda la información diligenciada dentro módulo solicitudes de presupuesto y remitir a la Vicerrectoría Administrativa para tener en cuenta dentro de la proyección. ROL DILIGENCIAR Responsable de ingresar al módulo solicitudes de presupuesto para diligenciar y hacer ajustes en los campos requeridos según las necesidades de presupuesto ROL CONSULTAR Sólo podrá consultar la información que se encuentre subida en el módulo solicitudes de presupuesto y no podrá realizar ningún ajuste.

27 Proceso de construcción Obtención de información base por parte de las dependencias para determinar las necesidades de presupuesto Diligenciamiento de las necesidades en el módulo solicitudes de presupuesto. Priorización plan de compras. Revisiones previas. Reuniones de socialización y ajuste de los requerimientos Responsable: Vicerrec1toría Administrativa Depedencias Académicas Dependencias Administrativas Decanos Duración 29 de junio al 14 de agosto

28 Proceso de construcción Obtención de información base por parte de las dependencias para determinar las necesidades de presupuesto Elaborar proyecciones de ingresos y gastos. Revisión y ajustes de las necesidades de acuerdo con los ingresos proyectados. Ajustar anteproyecto con base en las partidas estatales aprobadas. Presentar y sustentar ante el señor Rector el anteproyecto de presupuesto para su validación. Responsable: Vicerrectoría Administrativa División Financiera Duración 17 de agosto al 30 septiembre

29 Proceso de construcción Tramite para aprobación del proyecto de presupuesto Socializar el proyecto del presupuesto ante el Consejo Académico para su conocimiento y recomendación. Presentar y sustentar el proyecto de presupuesto ante el Consejo Superior para su aprobación institucional (Antes del 20 de noviembre) Responsable: Vicerrectoría Administrativa Rector Duración 1 octubre al 20 novienbre

30 Solución de dudas e inquietudes

31 19/06/2015 Agradece su participación en este proceso tan importante que contribuye al fortalecimiento de la planeación institucional y es la base para una eficiente distribución de los recursos disponibles.