NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DOMINICANO

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1 NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DOMINICANO DISEÑO FUNCIONAL 3.0 Octubre 2017 Página 1 de 40

2 Tabla de Contenido TABLA DE CONTENIDO 2 INTRODUCCIÓN 4 DISEÑO NSPD VER NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 5 MAPAS DE PROCESOS 6 MODELO FUNCIONAL NSPD VER MAPA DE PROCESOS: FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 7 MAPA DE PROCESOS: PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 8 MAPA DE PROCESOS: EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 9 1. PROCESO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN POLÍTICA DE GASTO FORMULACIÓN ANTEPROYECTO INSTITUCIONAL ELABORACIÓN PROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO SUBPROCESOS DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA VERSIÓN 2.0 QUE HAN SIDO DESAGREGADOS EN ESTA VERSIÓN 3.0: ACTIVIDADES DE LOS SUBPROCESOS DEFINIDOS EN VERSIÓN 2.0 A LOS QUE FUERON ASIGNADOS A ROLES EN ESTA VERSIÓN PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS PROYECCIÓN PLURIANUAL DE FINANCIAMIENTO ELABORACIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA PLURIANUAL ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PLURIANUAL Y ANUAL INSTITUCIONAL ORIENTADO A RESULTADOS ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE PROYECTOS PRESUPUESTARIOS PROCESO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA PROCEDIMIENTO DISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVA PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL 21 Octubre 2017 Página 2 de 40

3 2.1.3 ELABORACIÓN PROPUESTA PROGRAMACIÓN ANUAL Y CUOTAS T ACTUALIZACIÓN PROGRAMACIÓN T2, T3 Y T ELABORACIÓN PROPUESTA CUOTAS T2, T3 Y T DISTRIBUCIÓN DE CUOTA PARA COMPROMETER SUBPROCESOS VERSIÓN 2.0 QUE SON DESAGREGADOS EN ESTA VERSIÓN 3.0: ACTIVIDADES DE LOS SUBPROCESOS DEFINIDOS EN VERSIÓN 2.0 A LOS QUE FUERON ASIGNADOS A ROLES EN ESTA VERSIÓN PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 29 PROGRAMACIÓN FÍSICO FINANCIERA GLOBAL ANUAL 30 PROYECCIÓN GLOBAL DE INGRESO, GASTO, APLICACIONES Y FINANCIAMIENTO PROCESO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE MONTOS A DEVENGAR ANUALMENTE PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE LOS CONTRATOS VIGENTES PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE LOS NUEVOS PROCESOS DE GASTO PROCEDIMIENTO REGISTRO DE DEVENGADO ACTIVIDADES DE LOS SUBPROCESOS DEFINIDOS EN VERSIÓN 2.0 A LOS QUE FUERON ASIGNADOS A ROLES EN ESTA VERSIÓN AFECTACIÓN PREVENTIVA DEL GASTO COMPROMISO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES DEVENGADO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES 40 Octubre 2017 Página 3 de 40

4 Introducción El Diseño Funcional del Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano (NSPD) en su etapa 3.0 incluye la descripción de los procesos, subprocesos, actividades hasta el nivel de los procedimientos y roles que, al interior de las unidades operativas institucionales, ejecutan los actores del Sector Público Dominicano. En esta versión 3.0 se plasmó a nivel actividades y roles institucionales, los sub procesos y los procesos que pertenecen a Formulación, Programación y Ejecución Presupuestaria. La información para esta nueva versión fue obtenida a través de entrevistas y reuniones con personal de la Dirección General de Presupuesto, vía el análisis de las disposiciones legales actuales: Decreto 15 17, Resolución , así como a través de los aportes recibidos de los Órganos Rectores, y conversatorios con expertos del negocio. Los Subprocesos identificados durante la etapa 2.0 que están siendo desagregados a nivel de actividades y roles institucionales para esta versión 3.0 son los siguientes: 1. Proyección Presupuestaria Plurianual de Gastos y aplicaciones financieras. 2. Proyección Plurianual del Financiamiento 3. Elaboración de la Política Presupuestaria Plurianual 4. Elaboración Anteproyecto de Presupuesto Plurianual Institucional Orientado a Resultados 5. Elaboración, Discusión y Aprobación de Proyectos Presupuestos 6. Programación Anual Trimestralizada de Ingresos y financiamiento por fuentes 7. Programación Físico Financiera Global Anual Trimestralizada de Gastos y Aplicaciones Financieras 8. Programaciones Globales Ingreso, Gasto, Fuentes y Aplicaciones Financieras 9. Afectación Preventiva del Gasto 10. Compromiso del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones 11. Devengado del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones 12. Libramiento y Pago Octubre 2017 Página 4 de 40

5 Diseño NSPD ver 3.0 Nivel Actividades y Roles Institucionales Los procesos de Formulación, Programación y Ejecución Presupuestaria han sido descritos a través de tres procedimientos que han sido detallados hasta el nivel de actividades y roles institucionales, además abordan los subprocesos del Modelo Funcional v2.0 que el Sector Público Dominicano está en condiciones de desplegar a partir del año fiscal El resto de los subprocesos del NSPD se irán desplegando al nivel de actividades y roles institucionales (3.0) en la medida que el Sector Publico Dominicano se considere en condiciones de desplegarlos exitosamente. A continuación se presentan los diagramas y procedimientos a nivel de actividades y roles de la versión 3.0, donde se visualiza con el color verde los subprocesos y con el color naranja las actividades que son impactadas por la nueva versión, además se presenta el contenido a modo de procedimiento para cada uno de estos procesos. Con la finalidad de mantener la trazabilidad de la evolución a través de todas las versiones del modelo funcional NSPD, el esquema de presentación para este documento es el siguiente: Mapa de Procesos NSPD V 3.0 (Nivel Actividades y roles institucionales) Procedimiento del Modelo Funcional del NSPD V 3.0 Diagramas del proceso NSPD V 2.0:Subprocesos desagregados Diagrama de Subproceso NSPD V 2.0:Actividades desagregadas Octubre 2017 Página 5 de 40

6 Mapas de procesos Modelo Funcional NSPD ver 3.0 Octubre 2017 Página 6 de 40

7 Mapa de Procesos: Formulación Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales Octubre 2017 Página 7 de 40

8 Mapa de Procesos: Programación Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales Octubre 2017 Página 8 de 40

9 Mapa de Procesos: Ejecución Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales Octubre 2017 Página 9 de 40

10 1. Proceso de Formulación Presupuestaria 1.1 Procedimiento: Elaboración Política de Gasto RESPONSABLE(S) Analista Calidad del Gasto [Dirección de evaluación y Calidad dell Gasto Publico, ] Encargado Calidad del Gasto / Director Calidad del Gasto[Dirección de evaluación y Calidad del Gasto Publico, Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, DIGEPRES) Encargado de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, DIGEPRES) DESCRIPCIÓN Validar la vinculación del Plan Institucional con el presupuesto formulado y actualizar de ser requerido el catálogo de producción institucional que contiene la misión institucional, objetivos de los programas, los productos institucionales de cada programa y sus unidades de medida. Validar y aprobar el catálogo de producción institucional para ser puesto a disponibilidad de las instituciones. Proyectar gasto operacional plurianual, siguiendo las directrices de proyección. Estas proyecciones deben considerar los montos históricos de ejecución y plasmarse a los siguientes niveles del Clasificador presupuestario: Programática: Unidad Ejecutora Objeto del gasto: Auxiliar Fuente de Financiamiento: Fuente Específica Organismos Financiadores: Organismo Financiador Económico: Subtítulo Elaborar propuesta de Política de Gasto por capítulo siguiendo los lineamientos del marco macroeconómico y directrices de proyección. Esta Política de Gasto propone posibles techos presupuestarios limitativos del año a formular y los techos indicativos de los siguientes tres (3) años. Validar la propuesta de Política de Gasto por capítulo. Octubre 2017 Página 10 de 40

11 RESPONSABLE(S) Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Encargado Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Director Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Asesores / Director General (DIGEPRES) Formulación Anteproyecto Institucional DESCRIPCIÓN Incluir en la proyección las nuevas iniciativas de gasto por institución según los lineamientos de formulación presupuestaria plurianual. Consolidar las proyecciones de gasto operacional plurianual y de las nuevas iniciativas de gasto de su sector institucional, considerando que los techos plurianuales serán indicativos a nivel de capítulo. Aprobar proyecciones de gasto operacional y para nuevas iniciativas de gasto, considerando que los techos plurianuales serán indicativos a nivel de capítulo. Validar política de gasto que será presentada al Ministro de Hacienda para su validación y posterior revisión por el Poder Ejecutivo, asegurando que las asignaciones por capítulo y los programas identificados cumplen con los objetivos de la gestión. RESPONSABLE(S) Analista Planificación UE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Vincular producción institucional a cada programa presupuestario, identificando del catálogo de producción institucional los productos para el periodo a presupuestar, las unidades de medida, las cantidades de esos productos, y los recursos a asignar en cada programa considerando los techos presupuestarios determinados en la política de gastos. Distribuir recursos en los clasificadores presupuestarios (considerando los límites establecidos en la política de gastos) especificando el uso de los mismos en estos niveles: Programática: Actividad/Obra y Entidad Receptora Objeto del gasto: Auxiliar Fuente de Financiamiento: Fuente Específica Organismos Financiadores: Organismo Financiador Geográfico: Región, Provincia, Municipio Director Financiero UE / DAF Aprobar formulación presupuestaria. Octubre 2017 Página 11 de 40

12 1.1.3 Elaboración Proyecto de Presupuesto General del Estado RESPONSABLE(S) Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Encargado Sectorial de Presupuesto / Director Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, DIGEPRES) Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, DIGEPRES) DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES En caso de que la institución no haya completado la formulación de su anteproyecto institucional se debe formular el presupuesto institucional de oficio. Validar que los anteproyectos institucionales cumplan con los lineamientos presupuestarios, destacando que los techos para los proyectos de inversión pública sean respetados. Validar e incorporar proyectos de inversión desde el Plan Nacional Plurianual de Inversión Pública (PNPSP) con la priorización determinada por el Poder Ejecutivo. La carga se produce a los siguientes niveles de los clasificadores presupuestarios y estructura programática: Programática: Unidad Ejecutora Proyecto de Inversión Geográfico: Región, Provincia, Municipio Fuente de Financiamiento: Fuente Específica Organismos Financiadores: Organismo Financiador En caso de que se identifique un nuevo proyecto, asignar estructura programática. Validar formulación presupuestaria dentro de su ámbito y con respecto a los demás sectores. Registrar ingresos recibidos desde DGPLT a los siguientes niveles de los clasificadores presupuestarios: Fuente de Financiamiento: Fuente Específica Organismos Financiadores: Organismo Financiador Validar e incorporar programas de financiamiento recibidos de DGCrP que contiene los siguientes niveles del clasificador presupuestario: Fuente de Financiamiento: Fuente Específica Octubre 2017 Página 12 de 40

13 RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Organismos Financiadores: Organismo Financiador Director Estudios Económicos y Directores Sectoriales de Presupuesto (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, Dirección de Servicios, DIGEPRES) Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Validar que las fuentes específicas de gasto se correspondan con las fuentes específicas de ingresos y financiamiento (asociando cada gasto formulado con los ingresos y financiamientos que serán recibidos). En caso de cambio de fuentes, actualizar fuente(s) específica(s) en Anteproyecto de Presupuesto. Consolidar informaciones del libro de Anteproyecto de Presupuesto General del Estado, que debe contener: Director Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, DIGEPRES) Informe de Gasto Tributario (DGPLT) Reporte de Ingreso, Gastos y Fuentes (DEEIP) Informe de Producción Física (DECGP) Articulados de la Ley (Asesoría) Informe Explicativo (DEEIP) Presupuesto por ámbito consolidado (DEEIP) Información institucional (Analista Sectorial de Presupuesto) Director General de Presupuesto (DIGEPRES) Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Validar Anteproyecto de Presupuesto General del Estado para su posterior entrega al Ministro de Hacienda, Presidente de la República y presentación al Congreso Nacional como Proyecto de Presupuesto General del Estado. El Congreso Nacional aprueba para cada institución su presupuesto con segregación entre gasto corriente y de capital. En caso de existir alguna corrección proveniente del Ministro de Hacienda, Congreso Nacional y/o Poder Ejecutivo, realizar las modificaciones correspondientes al Proyecto de Presupuesto General del Estado. Octubre 2017 Página 13 de 40

14 1.2 Subprocesos de Formulación Presupuestaria Versión 2.0 que han sido desagregados en esta Versión 3.0: Ilustración 1 Verde: Subprocesos que fueron Impactados en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 14 de 40

15 1.3 Actividades de los subprocesos definidos en versión 2.0 a los que fueron asignados a roles en esta Versión Proyección Presupuestaria Plurianual de Gastos y Aplicaciones Financieras Ilustración 2: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 15 de 40

16 1.3.2 Proyección Plurianual de Financiamiento Ilustración 3 Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 16 de 40

17 1.3.3 Elaboración de la Política Presupuestaria Plurianual Ilustración 4 Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 17 de 40

18 1.3.4 Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto Plurianual y anual Institucional Orientado a Resultados Ilustración 5: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 18 de 40

19 Octubre 2017 Página 19 de 40

20 1.3.5 Elaboración, Discusión y Aprobación de Proyectos Presupuestarios Ilustración 6: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 20 de 40

21 2. Proceso de Programación Presupuestaria 2.1 Procedimiento Distribución Administrativa RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD Validar y ajustar (si corresponde) la distribución de la apropiación, especificando las partidas que tendrán ejecución, cumpliendo con los topes corrientes y de capital aprobados. Financieramente, se distribuye en los clasificadores presupuestarios al siguiente nivel: a) Programática: Actividad / Obra y Entidad Receptora b) Objeto del gasto: Auxiliar c) Fuentes de Financiamiento: Fuente Específica d) Organismos Financiadores: Organismo Financiador Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Validar distribución administrativa de la Unidad Ejecutora, asegurando el cumplimiento de los topes corrientes y de capital aprobados y el comportamiento histórico en remuneraciones, servicios básicos, transferencias al sector público y privado, pensiones civiles y militares, servicio deuda pública Programación Indicativa Anual RESPONSABLE(S) Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, DESCRIPCIÓN Identificar los procesos que corresponden a nómina, servicios básicos, transferencias a otras instituciones y servicios de deuda, y proponer en la matriz de programación indicativa anual Agrupar el resto de la apropiación en conjuntos de cuentas relacionadas para facilitar la programación indicativa a las instituciones. Octubre 2017 Página 21 de 40

22 RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN Identificar programación de compromisos anuales operacionales. Identificar la cuota para comprometer anual, programación de devengado mensual, y cuota de pago a solicitar de los siguientes conceptos con los datos señalados: a) Remuneraciones: Nómina y Cuenta b) Servicios Básicos: Servicio y Cuenta c) Transferencias: Entidad receptora d) Pensiones civiles y militares: Nómina y Cuenta e) Servicio Deuda: Cuenta Identificar programación de contratos de arrastre, indicando para cada contrato su monto total, la apropiación comprometida para el año vigente, programación de devengado mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar para cada mes. La unidad ejecutora debe registrar los códigos correspondientes a los C.A.P. y C.D.C.C. de cada proceso de gasto. En caso de ser contrato plurianual indicar la apropiación comprometida para los años futuros. Identificar programación de nuevos procesos de gasto según corresponda: Nuevos procesos Programados: Identificando los montos y fechas de la reserva preventiva, la solicitud de cuota para comprometer para cada mes, programación de devengado mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar para cada mes. La unidad ejecutora debe utilizar las siguientes informaciones: a) Programática: Actividad / Obra b) Objeto del gasto: Cuenta Nuevo gasto no programado: Estimando los montos y meses en los que requerirá cuota para comprometer. La unidad ejecutora debe utilizar las siguientes informaciones: a) Programática: Programa b) Objeto del gasto: Cuenta Elaboración Propuesta Programación Anual y Cuotas T1 RESPONSABLE(S) Encargado Departamental (Estudios y Políticas Tributarias, DGPLT) DESCRIPCIÓN Proyectar ingresos anuales a percibir por fuente y mes. Octubre 2017 Página 22 de 40

23 RESPONSABLE(S) Encargado Departamental (Dirección Negociaciones Crediticias, DGCrP) Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, Dirección de Servicios, DIGEPRES) Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, Dirección de Servicios, DIGEPRES) Director General de Presupuesto (DIGEPRES) Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Dirección General de Inversión Pública Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Director Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Director Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, DESCRIPCIÓN Programar desembolsos anuales a recibir por fuente específica, organismo financiador y mes. Registrar programación de ingresos y programación de desembolsos en módulo de programación del SIGEF. Consolidar la programación indicativa anual de las instituciones y presentar las comparaciones entre las proyecciones de ingresos y demanda de gasto por mes y fuente de financiamiento. Emitir lineamientos de programación del gasto (monto global de recursos a asignar en cada período y su distribución institucional). Elaborar recomendación de cuotas para comprometer para cada institución por mes y Objeto: Concepto. Esta propuesta debe cumplir con los lineamientos de programación del gasto. Proponer programación ejecución proyectos de inversión. A nivel de: Unidad ejecutora, SNIP, Fuente, Organismo financiador y mes. Ajustar la programación de devengado solicitada por la institución conforme a su recomendación de cuota para comprometer. Validar y emitir la recomendación de cuotas para comprometer según clasificación económica y mes para ser presentada en el comité de cuotas. Validar recomendación de programación de devengado por concepto y mes para ser presentada en el comité de cuotas. Octubre 2017 Página 23 de 40

24 RESPONSABLE(S) Tesorería Nacional Comité Interinstitucional de Programación de Cuotas de Compromiso y Pago Director General de Presupuesto (DIGEPRES) Tesorero Nacional (Tesorería Nacional) Ministro de Hacienda (Ministerio de Hacienda) DESCRIPCIÓN Presentar programación de liquidez incluyendo balances iniciales de caja, programación de la Cuenta Única del Tesoro, y programación anual de pago. Consensuar proyecciones e incorporar decisiones políticas a la programación de cuotas. Proponer cuotas para comprometer para el trimestre por capítulo, económica y mes a ser presentada al Ministro de Hacienda. Proponer cuotas de pago para el trimestre por unidad ejecutora, mes y fuente para ser presentado al Ministro de Hacienda. Aprobar cuota para comprometer y de pago por capítulo Actualización Programación T2, T3 y T4 RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD Actualizar Programación para solicitud de cuotas de acuerdo a la ejecución registrada (preventivo, compromiso, devengado y pago), a partir de la Carga de ejecución en modulo programación indicativa en el SIGEF. Realizar solicitud programación nuevos procesos de gasto según corresponda: Nuevos procesos Programados: Identificando los montos requeridos en cuota para comprometer para cada mes, propuesta programación de devengado mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar para cada mes. La Unidad Ejecutora debe identificar las siguientes informaciones: o Programática: Actividad / Obra o Objeto del gasto: Cuenta Nuevo gasto no programado: Identificando la estimación de montos y los meses para los cuales Octubre 2017 Página 24 de 40

25 RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD solicita cuota para comprometer. La Unidad Ejecutora debe identificar las siguientes informaciones: o Programática: Programa o Objeto del gasto: Cuenta Elaboración Propuesta Cuotas T2, T3 y T4 RESPONSABLE(S) Encargado Departamental DGPLT (Estudios y Políticas Tributarias) Encargado Departamental DGCrP (Dirección Negociaciones Crediticias) Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, Dirección de Servicios, DIGEPRES) Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria, Dirección de Servicios, DIGEPRES) Director General de Presupuesto (DIGEPRES) Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, DESCRIPCIÓN Actualizar ingresos a percibir por fuente y mes a partir de la ejecución de ingresos registrada en el SIGEF. Actualizar desembolsos a recibir por fuente específica, organismo financiador y mes a partir de la ejecución del financiamiento registrada en el SIGEF. Registrar la desviación con respecto a las programaciones de ingresos y desembolsos originales en el módulo de programación del SIGEF. Consolidar la actualización de la programación de gasto de las instituciones y presentar las comparaciones entre las proyecciones de ingresos y demanda de gasto por mes y fuente de financiamiento. Emitir lineamientos de programación del gasto para el período (monto global de recursos a asignar y su distribución institucional). Elaborar recomendación de cuotas para comprometer para cada institución por mes y Objeto: Concepto. Esta propuesta debe cumplir con los lineamientos de programación del gasto y distribuir la asignación de recursos entre lo ya comprometido y los nuevos procesos de gasto. Octubre 2017 Página 25 de 40

26 RESPONSABLE(S) Dirección General de Inversión Pública Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Director Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Director Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, Tesorería Nacional Comité Interinstitucional de Programación de Cuotas de Compromiso y Pago Director General de Presupuesto (DIGEPRES) Tesorero Nacional (Tesoreria Nacional) Ministro de Hacienda (Ministerio de Hacienda) DESCRIPCIÓN Actualizar la programación de ejecución de proyectos de inversión, al nivel de: unidad ejecutora, programática, fuente, organismo financiador y mes. Ajustar la programación de devengado solicitada por la institución conforme a su recomendación de cuota para comprometer. Validar y emitir la recomendación de cuotas para comprometer según clasificación económica y mes para ser presentada en el comité de cuotas. Validar recomendación de programación de devengado por concepto y mes, para ser presentada en el comité de cuotas. Presentar programación de liquidez incluyendo balances actualizados de caja, programación de la Cuenta Única del Tesoro y programación mensual de pago. Consensuar proyecciones e incorporar decisiones políticas a la programación de cuotas. Proponer cuotas para comprometer para el trimestre por capítulo, económica y mes a ser presentada al Ministro de Hacienda. Proponer cuotas de pago para el trimestre por unidad ejecutora, mes y fuente para ser presentado al Ministro de Hacienda. Aprobar cuota para comprometer y de pago por capítulo/ Subcapítulo Distribución de Cuota para Comprometer RESPONSABLE(S) Encargado Sectorial de Presupuesto (Dirección de Servicios, DIGEPRES) DESCRIPCIÓN Distribuir asignación de cuota para comprometer en las partidas en las que la institución ha programado procesos de gasto para el período de vigencia de la cuota según su Octubre 2017 Página 26 de 40

27 RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN distribución administrativa. Desagregar la cuota para comprometer por capítulo, subcapítulo, UE y a nivel de Objeto: Concepto. Octubre 2017 Página 27 de 40

28 2.2 Subprocesos Versión 2.0 que son desagregados en esta Versión 3.0: Ilustración 7 Verde: Subprocesos que fueron Impactados en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 28 de 40

29 2.3 Actividades de los subprocesos definidos en versión 2.0 a los que fueron asignados a roles en esta Versión Programación Presupuestaria de Ingresos y Financiamiento Ilustración 9Naranja: Actividades que fueron Impactados en la Versión 3.0 Ilustración 8 Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 29 de 40

30 2.3.2 Programación Físico Financiera Global Anual Ilustración 10: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 30 de 40

31 2.3.3 Proyección Global de Ingreso, Gasto, Aplicaciones y Financiamiento Ilustración 11: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 31 de 40

32 3. Proceso de Ejecución Presupuestaria 3.1 Procedimiento Procedimiento Registro del Compromiso de Montos a Devengar Anualmente RESPONSABLE(S) Director Sectorial de Presupuesto (Dirección de Servicios, DIGEPRES) DESCRIPCIÓN Iniciar año fiscal en SIGEF para registro de compromisos anuales y contratos de arrastre. Realizar reserva preventiva del monto total a devengar durante el año en cada uno de los procesos de: a) Remuneraciones b) Servicios Básicos c) Transferencias d) Pensiones Civiles y Militares e) Servicio Deuda Realizar registro del compromiso de los montos anuales de los conceptos detallados en la actividad 0. Registrar programación de los montos a devengar mensualmente en los conceptos detallados (A definir en el módulo de programación de devengado con DAFI). Octubre 2017 Página 32 de 40

33 RESPONSABLE(S) Analista Sectorial de Presupuesto (Dirección de Servicios, DIGEPRES) DESCRIPCIÓN Validar compromisos anuales de los conceptos detallados en este procedimiento, verificando el registro del compromiso por el total de los montos anuales identificados en la programación indicativa anual y el histórico de gasto institucional Procedimiento Registro del Compromiso de los Contratos Vigentes RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN Realizar reserva preventiva de cada contrato vigente que tendrá ejecución en el año fiscal por el monto total a devengar, haciendo referencia al C.A.P. generado originalmente (de no haberse generado, emitir C.A.P correspondiente). Realizar registro del compromiso para cada contrato vigente que tendrá ejecución en el año fiscal por el monto total a devengar, haciendo referencia al C.D.C.C. generado originalmente (de no haberse generado, emitir C.D.C.C. correspondiente). Registrar la programación del monto y fechas en las que serán devengados los contratos vigentes (A definir en el módulo de programación de devengado con DAFI). Octubre 2017 Página 33 de 40

34 RESPONSABLE(S) Analista Sectorial de Presupuesto (Dirección de Servicios, DIGEPRES) DESCRIPCIÓN Validar compromisos de los contratos vigentes, verificando el registro del compromiso según cláusulas contractuales y programación aprobada para la institución Procedimiento Registro del Compromiso de los Nuevos Procesos de Gasto RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN Verificar cuota para comprometer validando que el monto de cuota a comprometer esté disponible para la fecha programada. De no estar disponible, proceder según corresponda: a) Comunicar al área operativa interna que ajuste la necesidad. b) Solicitar Reprogramación de la cuota para comprometer al órgano rector. c) Solicitar modificación presupuestaria. Realizar reserva preventiva en el SIGEF para los bienes y/o servicios a adquirir especificando: cantidad, fecha prevista, monto previsto y modalidad de contratación prevista. Emitir Certificado Apropiación Presupuestaria (C.A.P.) que incluye: código único del proceso, nombre del proceso, bienes y servicios a adquirir, monto total de la contratación y monto Octubre 2017 Página 34 de 40

35 RESPONSABLE(S) Área Administrativa Financiera UE DESCRIPCIÓN de apropiación a reservar en cada período de vigencia del contrato. Realizar procesos de gasto de acuerdo a la normativa del órgano rector correspondiente. Validar los montos y plazos de la oferta ganadora comparándolos con aquellos del C.A.P. Si ambos montos son iguales, continuar con 0, de lo contrario, proceder como sigue según corresponda: a) En caso de que el monto de la oferta ganadora sea menor que el monto del C.A.P., liberar saldo reservado y proceder al 0. b) En caso de que el monto de la oferta ganadora sea mayor que el monto del C.A.P., solicitar reprogramación y/o modificación presupuestaria. Autoridad Competente Emitir Certificado de Disponibilidad de Cuota para Comprometer, que debe incluir: C.A.P. relacionado, código contrato/orden de compra/orden de servicio generado, nombre e identificación de beneficiario (adjudicatario), código SNIP para procesos de inversión, número de proceso en el portal de compras y contrataciones y montos y fechas de compromiso (consumo de apropiación para cada año vigencia). Formalizar contrato u orden de compra/servicio. Octubre 2017 Página 35 de 40

36 RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN Registrar Compromiso en el SIGEF relacionando los C.A.P. y C.D.C.C. correspondientes, y digitando identificador del contrato/ orden de compra/ orden de servicio, fecha(s) de compromiso, monto(s) de compromiso, beneficiario y partida(s) de gasto. Solicitar certificación de contrato u orden de compra y servicio en Contraloría General de la República Procedimiento Registro de Devengado RESPONSABLE(S) Unidad Operativa Interna Analista Sectorial de Presupuesto (Dirección de Servicios, DIGEPRES) DESCRIPCIÓN Registrar la recepción de bienes y servicios en módulos de contabilidad. Registrar devengado, identificando: bienes y servicios recibidos, cantidad, fecha y valor facturado. Dar seguimiento al devengado, comparándolo con la programación institucional y recomendar ajustes en la programación en caso de haber discrepancias. Octubre 2017 Página 36 de 40

37 3.2 Actividades de los subprocesos definidos en versión 2.0 a los que fueron asignados a roles en esta Versión 3.0 Ilustración 12 Verde: Subprocesos que fueron Impactados Octubre 2017 Página 37 de 40

38 3.2.1 Afectación Preventiva del Gasto Ilustración 13: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 38 de 40

39 3.2.2 Compromiso del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones Ilustración 14: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 39 de 40

40 3.2.3 Devengado del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones Ilustración 15: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0 Octubre 2017 Página 40 de 40