BOLETÍN INFORMATIVO. No. 284 Bogotá D.C., noviembre 1 de 2016

Transcripción

1 BOLETÍN INFORMATIVO N. 284 Bgtá D.C., nviembre 1 de NORMAS SOBRE EL MERCADO DE VALORES Y DEL SECTOR FINANCIERO Pr cnsiderarl de su interés, les infrmams que el Banc de la República expidió el Bletín 47 de la Junta Directiva, pr medi del cual reemplaza en su ttalidad la Circular Reglamentaria Externa DODM-144 crrespndiente al Asunt 6: "OPERACIONES DE DERIVADOS" del Manual del Departament de Operacines y Desarrll de Mercads. La mdificación se realiza para ajustar l relacinad cn el suministr de la infrmación de la Declaración de Cambi, en cncrdancia cn l establecid en la Reslución Externa 14 del 30 de septiembre de 2016 de la Junta Directiva del Banc de la República, pr la cual se mdificó el régimen de cambis internacinales (Reslución Externa 8 de 2000). Adjunt pdrán encntrar la Circular Reglamentaria Externa - DODM en mención, la cual rige a partir del 1 de nviembre de 2016.

2 BOLETÍN N. Fecha Páginas de Octubre de CONTENIDO Página Circular Reglamentaria Externa DODM del 31 de ctubre de 2016, Asunt 6: Operacines de Derivads. Este Bletín se publica en desarrll de l dispuest en el literal a) del atiícul 51 de la Ley 31 de 1992 y del parágraf del artícul 108 de la Ley 51 O de 1999 Secretaría Junta Directiva - Carrera 7ª. N Pis 6. - Bgtá D.C. - Teléfns:

3 MANUAL DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES Hja 6-00 Y DESARROLLO DE MERCADOS CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 Fecha: 3 1 OCT Oficina Principal y Sucursales del Banc de la República, Superintendencia Financiera de Destinatari: Clmbia, Establecimients Bancaris, Crpracines Financieras, Cmpañías de Financiamient, Cperativas Financieras, Sciedades de Intermediación Cambiaria y de Servicis Financiers Especiales, Sciedades Cmisinistas de Blsa, Financiera de Desarrll Nacinal, BANCOLDEX, persnas naturales y jurídicas que efectúen peracines de derivads. ASUNTO 6: OPERACIONES DE DERIVADOS La presente Circular reemplaza en su ttalidad la Circular Reglamentaria Externa DODM-144, del 19 de septiembre de 2008, 28 de diciembre de 2010, 19 de ener de 2011, 26 de marz de 2014, 30 de ctubre de 2014, 9 de marz de 2015, 31 de juli de 2015 y 18 de marz de 2016 crrespndiente al Asunt 6: "OPERACIONES DE DERIVADOS" del Manual del Departament de Operacines y Desarrll de Mercads. La mdificación se realiza para ajustar l relacinad cn el suministr de la infrmación de la Declaración de Cambi, en cncrdancia cn l establecid en la Reslución Externa 14 del 30 de septiembre de 2016 de la Junta Directiva del Banc de la República, pr la cual se mdificó el régimen de cambis internacinales (Reslución Externa 8 de 2000). La presente Circular rige a partir del 1 de nviembre de Crdialmente, HERNA PAMELA CARDOZO ORTIZ Subgerente Mnetari y de Inversines Internacinales

4 Hja 6-1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DODM l. ORIGEN Esta circular reglamenta la Reslución Externa 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banc de la República y demás nrmas que la mdifiquen, adicinen cmplementen ( en adelante Reslución 8/00), en relación cn las peracines de derivads autrizadas, ls agentes del exterir autrizads para realizar estas peracines, el prcedimient cambiad aplicable a la liquidación, así cm el suministr de infrmación al Banc de la República (BR). 2. AGENTES DEL EXTERIOR AUTORIZADOS Ls agentes del exterir autrizads para realizar peracines de derivads de manera prfesinal cn ls Intermediaris del Mercad Cambiari (IMC) señalads en el Numeral 1 del Artícul 59 de la Reslución 8/00, sn ls n residentes que tengan suscrit cn el IMC un cntrat marc para celebrar peracines de derivads en el mercad mstradr, cnfrme a l dispuest pr la Superintendencia Financiera de Clmbia en la Circular Básica Cntable y Financiera. Ls agentes del exterir autrizads para realizar peracines de derivads de manera prfesinal cn ls residentes, distints de ls IMC señalads en el Numeral 1 del Artícul 59 de la Reslución 8/00, sn ls n residentes que hayan realizad peracines de derivads en el añ calendari inmediatamente anterir a la peración pr un valr nminal superir a mil millnes de dólares de ls Estads Unids de América (USD ). N se puede interpretar cm garantía de slvencia y cumplimient que un agente del exterir cumpla las cndicines previstas en esta circular. Cntinuará siend respnsabilidad de ls IMC y de ls residentes la adecuada evaluación del riesg de sus cntrapartes. 3. DERIVADOS FINANCIEROS 3.1 CONTRA TOS AUTORIZADOS Ls cntrats de derivads financiers autrizads en la Reslución 8/00 se refieren exclusivamente a peracines sbre tasa de cambi, tasa de interés e índices bursátiles. En las peracines permitidas se pueden incluir cláusulas referidas a events crediticis, siempre y cuand se trate del riesg de cualquiera de las partes del cntrat. Ls derivads financiers n pueden cnstituirse cm subyacentes de peracines de derivads de cumplimient efectiv.

5 Hja 6-2 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DODM CREDIT DEFAULT SWAPS AUTORIZADOS Las entidades vigiladas pr la Superintendencia Financiera de Clmbia pdrán celebrar Credit Default Swaps cn agentes del exterir autrizads cn calificación crediticia de grad de inversión. Ests cntrats tendrán las siguientes características: (i) (ii) Ls cntrats se realizarán cpn el prpósit exclusiv de cbertura de las inversines admisibles en activs de renta fija emitids en mneda extranjera pr emisres externs, que se encuentren en el prtafli de inversines a la fecha de expedición de la Reslución Externa 7 de 2008; La cbertura se hará sbre el riesg de crédit emisr del activ a cubrir. N se pdrá adquirir prtección sbre un activ al emisr del mism; (iii) En cas de liquidación del activ subyacente se deberá cerrar la psición de cbertura; (iv) El plaz del cntrat deberá ser menr igual al plaz remanente del activ subyacente sbre el cual se emite la prtección; (v) El mnt nminal del cntrat deberá ser menr igual al valr nminal del activ subyacente; (vi) La liquidación de ests cntrats se realizará en la misma mneda del activ subyacente; (vii) Las entidades autrizadas pdrán acrdar la cmpensación de bligacines y nete de las mismas. La Superintendencia Financiera de Clmbia autrizará de manera previa y expresa a cada una de las entidades el prgrama de cbertura que pretendan realizar cn el instrument autrizad. 3.3 COMPENSACIÓN, LIQUIDACIÓN ANTICIPADA Y NETEOS PERIÓDICOS Ls residentes se encuentran facultads para: Cmpensar la liquidación de las bligacines generadas pr la realización de peracines cn instruments financiers derivads pactads cn una misma cntraparte en el mercad mstradr y hacer efectivas las garantías que hayan sid cnstituidas para el cumplimient de dichas peracines, baj las cndicines que se hayan acrdad establecid en ls respectivs cntrats marc para la realización de instruments financiers derivads. Pactar, en events de terminación anticipada e incumplimient, la extinción del plaz, la liquidación anticipada y la extinción de las bligacines pr el mecanism de cmpensación, y hacer efectivas las garantías cnstituidas para el cumplimient del sald net resultante, siempre que así l hayan estipulad las partes en el cntrat marc. Realizar pags netes periódics (recupning); y cmpensar y liquidar instruments financiers derivads negciads en el mercad mstradr en una cámara de riesg central de cntraparte autrizada, siempre que así esté cntemplad en el cntrat marc en ls dcuments que establezca para el efect el reglament de la respectiva cámara de riesg

6 Hja 6-3 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DODM-144 central de cntraparte y/ en ls reglaments de ls respectivs sistemas de negciación de valres blsas, según sea el cas, y n les esté prhibid en su régimen nrmativ especial. El cntrat marc que utilicen las entidades vigiladas pr la Superintendencia Financiera de Clmbia debe cumplir ls términs y cndicines establecids pr esa entidad en la Circular Básica Cntable y Financiera. 4. DERIVADOS DE TASA DE CAMBIO, TASA DE INTERÉS E ÍNDICES BURSÁTILES 4.1 LIQUIDACION DE CONTRA TOS OPERACIONES DE DERIVADOS CON AGENTES DEL EXTERIOR AUTORIZADOS Las peracines de derivads entre residentes y agentes del exterir autrizads entre IMC y agentes del exterir autrizads, se liquidarán de la siguiente frma: Tratándse de derivads cn cumplimient financier (NDF) pes-divisa divisa-divisa, la peración se hará cn cumplimient en divisas. La peración pdrá tener cumplimient efectiv (DF) y las partes pdrán intercambiar mneda legal clmbiana y divisas, divisas, según sea el cas, cuand: Exista una peración subyacente bligatriamente canalizable a través del mercad cambiari. Exista una bligación de pag cn el exterir derivada de la cmpra de bienes de usuaris de las znas francas de residentes n usuaris que hagan depósits de mercancía en las znas francas. Exista una bligación un derech cn el exterir derivad de peracines de enví y recepción de girs y remesas en mneda extranjera de sciedades de intermediación cambiaria y de servicis financiers especiales OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE RESIDENTES E IMC Las peracines de derivads entre residentes e IMC se liquidarán de la siguiente frma: Tratándse de derivads cn cumplimient financier (NDF) pes-divisa divisa-divisa, la peración se hará cn cumplimient en mneda legal clmbiana. La peración pdrá tener cumplimient efectiv (DF) y las partes pdrán intercambiar mneda legal clmbiana y divisas, divisas, según sea el cas, cuand: Exista una peración subyacente bligatriamente canalizable a través del mercad cambiari.

7 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 Hja 6-4 Exista una bligación de pag cn el exterir derivada de la cmpra de bienes de usuaris de las znas francas de residentes n usuaris que hagan depósits de mercancía en las znas francas. Exista una bligación un derech cn el exterir derivad de peracines de enví y recepción de girs y remesas en mneda extranjera de sciedades de intermediación cambiaría y de servicis financiers especiales OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE IMC Y NO RESIDENTES CON INVERSIÓN EXTRANJERA DIRECTA O EMISIÓN DE VALORES EN EL MERCADO PÚBLICO COLOMBIANO Las peracines de derivads entre IMC y n residentes cn inversión extranjera directa emisión de valres en el mercad públic clmbian, se liquidarán de la siguiente frma: Tratándse de derivads pes-divisa, la peración pdrá hacerse cn cumplimient financier (NDF) en divisas en mneda legal clmbiana, cn cumplimient efectiv (DF) y las partes pdrán intercambiar mneda legal clmbiana y divisas. Tratándse de derivads divisa-divisa la peración se hará cn cumplimient financier (NDF) efectiv (DF) en la divisa estipulada OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE IMC Tratándse de peracines entre IMC, la peración se hará cn cumplimient financier (NDF) en mneda legal clmbiana, salv que una de las partes n actúe en su cndición de IMC. En este últim cas le aplicará l dispuest en el numeral para ls residentes OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE IMC Y SUCURSALES DEL SECTOR DE HIDROCARBUROS Y MINERÍA SOMETIDAS AL REGIMEN ESPECIAL Las sucursales del sectr de hidrcarburs y minería smetidas al régimen especial de que trata el artícul 48 de la Reslución 8/00, liquidarán las peracines de derivads de acuerd a l dispuest en el numeral de esta circular, exclusivamente para las sumas de que trata el artícul 49 de la Reslución 8/00. Estas peracines se realizaran exclusivamente a nmbre de la sucursal en Clmbia, pr l tant la sucursal n pdrá celebrar peracines a nmbre pr cuenta de la matriz en el exterir, ni la matriz celebrar peracines a nmbre pr cuenta de la sucursal en Clmbia COMISIONES, PRIMAS, MÁRGENES Y DEPÓSITOS COLATERALES Ls pags crrespndientes a primas, cmisines, márgenes, depósits claterales y demás ingress y egress asciads a las peracines de derivads deberán pagarse en mneda legal clmbiana

8 Hja 6-5 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 tratándse de peracines entre residentes y en divisas cuand las peracines se celebren entre residentes y n residentes. 4.2 DECLARACIONES DE CAMBIO Y SUMINISTRO DE INFORMACIÓN De cnfrmidad cn l previst en el artícul 1 de la Reslución 8/00, ls residentes y n residentes que realicen peracines de cambi deberán suministrar a ls IMC y al BR en el cas de las cuentas de cmpensación, la infrmación de ls dats mínims de las peracines que canalicen pr cnduct del mercad cambiari (Declaración de Cambi). Ls dats mínims de las peracines de cambi se encuentran establecids en el Capítul respectiv de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 según la peración de que se trate OPERACIONES DE DERIVADOS CON AGENTES DEL EXTERIOR AUTORIZADOS OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE RESIDENTES Y AGENTES DEL EXTERIOR AUTORIZADOS Las peracines de derivads pactadas entre residentes y agentes del exterir autrizads deberán ser infrmadas pr ls residentes al BR, de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. a. En las peracines de derivads divisa-divisa pes-divisa cn cumplimient financier (NDF) se deberá tener en cuenta l siguiente: - Si ls ingress egress de divisas pr liquidación de la peración se canalizan a través de ls IMC, el residente debe suministrar la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi pr servicis, transferencias y trs cncepts (Declaración de Cambi). Tratándse de peracines de sciedades de intermediación cambiaria y de servicis financiers especiales, éstas deberán transmitir esta Declaración de Cambi directamente al BR. Si ls ingress egress de divisas pr liquidación de la peración sn canalizads a través de las cuentas de cmpensación, el residente debe transmitir el Frmulari N. 10 "Relación de Operacines Cuenta de Cmpensación". En este cas, este Frmulari hará las veces de la Declaración de Cambi, de acuerd cn l dispuest en el numeral de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. En ambs cass se utilizarán ls numerales cambiads: 5375 (Operacines de Derivads Ingress) 5910 (Operacines de Derivads - Egress), de acuerd cn l previst en el anex 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. b. En las peracines de derivads divisa-divisa pes-divisa cn cumplimient efectiv (DF) se deberá tener en cuenta l siguiente:

9 Hja 6-6 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DODM Ls residentes deberán tener a su carg a su favr una bligación un derech derivad de una peración subyacente bligatriamente canalizable a través del mercad cambiari. Ls usuaris de znas francas y ls residentes n usuaris que hagan depósits de mercancía en las znas francas, deberán tener a su carg una bligación de pag cn el exterir derivada de la cmpra de bienes. El derech la bligación se deben pder acreditar tant a la fecha de celebración del cntrat cm a la fecha de su cumplimient. En el cas de derechs riginads en peracines bligatriamente canalizables, cuand la fecha de cumplimient del derech sea anterir a la del derivad, el residente debe acreditar que la peración subyacente cubierta fue canalizada previamente a través de cuentas de cmpensación. Ls residentes deberán cnservar la dcumentación crrespndiente a la peración subyacente y presentarla cuand la requieran las entidades encargadas del cntrl y vigilancia del cumplimient del régimen cambiari. - Si ls ingress egress de divisas pr liquidación de la peración se canalizan a través de ls IMC, el residente debe suministrar la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi pr servicis, transferencias y trs cncepts (Declaración de Cambi). Tratándse de peracines de sciedades de intermediación cambiaria y de servicis financiers especiales, éstas deberán transmitir esta Declaración de Cambi directamente al BR. Si ls ingress egress de divisas pr la liquidación de la peración se canalizan a través de cuentas de cmpensación, el residente debe transmitir el Frmulari N. 10 "Relación de Operacines Cuenta de Cmpensación" para cada cuenta de cmpensación que sea utilizada. En ambs cass, se utilizarán ls numerales cambiaris: 5800, 5801, 5802, 5803 ó 5804 de egress pr venta de divisas pr liquidación de peracines de derivads, ó 5450, 5451, 5452, 5453, 5454 de ingress pr cmpra de divisas pr liquidación de derivads, según crrespnda; de acuerd cn l previst en el anex 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. La canalización de las divisas crrespndientes al cumplimient de la bligación derech de la peración subyacente deberá hacerse de acuerd cn l establecid en la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. - Si para efects de la liquidación de la peración de derivads, el residente instruye al agente del exterir para que envíe reciba directamente al beneficiari al pagadr las divisas crrespndientes a la bligación derech de la peración subyacente, el residente debe suministrar al IMC transmitir al BR la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi que sprta la canalización de las peracines subyacentes bligatriamente canalizables pr imprtación y exprtación de bienes, endeudamient extern, avales y garantías e inversines internacinales (Declaración de Cambi ),según crrespnda.

10 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 Hja 6-7 Tratándse de peracines de sciedades de intermediación cambiaria y de servicis financiers especiales, éstas deberán transmitir la declaración de cambi pr servicis, transferencias y trs cncepts directamente al BR. Ls usuaris de zna franca y ls residentes n usuaris que hagan depósits de mercancía en las znas francas, deberán suministrar al IMC transmitir al BR la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi pr imprtación de bienes (Declaración de Cambi), utilizand el numeral cambiari 2021 (Gir pr cmpra de mercancías ya embarcadas y pr cmpra de mercancías pagadas cn tarjeta de crédit emitida en el exterir en Clmbia cbrada en divisas de usuaris de zna franca). Las Declaracines de Cambi que se utilicen sprtarán tant las peracines subyacentes cm las peracines de derivads y se cnservarán de cnfrmidad a l previst en la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. - En el cas de derivads pes-divisa, para efects del cumplimient en pess el residente debe acreditar la cuenta en mneda legal del agente del exterir en el IMC, acreditar su cuenta en mneda legal cn recurss prvenientes de la cuenta en mneda legal del agente del exterir en el IMC, según crrespnda, de acuerd cn l previst en el numeral de la Circular DCIN 83 y sus mdificacines OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE IMC Y AGENTES DEL EXTERIOR AUTORIZADOS Cuand la peración de derivads se pacte entre IMC y agentes del exterir autrizads, el IMC deberá infrmar la peración al BR de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. N se requerirá Declaración de Cambi pr cncept de ls pags de que trata el parágraf 2 del artícul 43 de la Reslución 8/00, entre agentes del exterir autrizads para realizar peracines de derivads de frma prfesinal y ls IMC que actúen cm cntrapartes de una CRCC pr cuenta de aquells OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE RESIDENTES E IMC Las peracines de derivads pactadas entre residentes e IMC, deberán ser infrmadas pr ls IMC al BR de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE RESIDENTES (DISTINTOS DE SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN CAMBIARIA Y DE SERVICIOS FINANCIEROS ESPECIALES) E IMC En las peracines de derivads divisa-divisa pes-divisa cn cumplimient efectiv (DF) se deberá tener en cuenta l siguiente:

11 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 Hja Ls residentes deberán acreditar ante el IMC la existencia de la bligación derech de la peración subyacente bligatriamente canalizable a través del mercad cambiari. Ls usuaris de znas francas y ls residentes n usuaris que hagan depósits de mercancía en las znas francas, deberán acreditar ante el IMC la bligación de pag cn el exterir derivada de la cmpra de bienes. La acreditación deberá realizarse tant a la fecha de celebración del cntrat cm a la fecha de su cumplimient. En el cas de derechs riginads en peracines bligatriamente canalizables, cuand la fecha de cumplimient del derech sea anterir a la del derivad, el residente debe acreditar que la peración subyacente cubierta fue canalizada previamente a través de cuentas de cmpensación. Ls IMC y ls residentes deberán cnservar esta dcumentación y presentarla cuand la requieran las entidades encargadas del cntrl y vigilancia del cumplimient del régimen cambiari. - Si ls ingress egress de divisas pr liquidación de la peración se canalizan a través de ls IMC, el residente debe suministrar la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi pr servicis, transferencias y trs cncepts (Declaración de Cambi). Si ls ingress egress de divisas pr la liquidación de la peración se canalizan a través de las cuentas de cmpensación, el residente debe transmitir el Frmulari N. 10 "Relación de Operacines Cuenta de Cmpensación" para cada cuenta de cmpensación que sea utilizada. En este cas este Frmulari hará las veces de Declaración de Cambi, de acuerd cn l dispuest en el punt de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. En ambs cass, se utilizarán ls numerales cambiarías: 5800, 5801, 5802, 5803 ó 5804 de egress pr venta de divisas pr liquidación de peracines de derivads, ó 5450, 5451, 5452, 5453, 5454 de ingress pr cmpra de divisas pr liquidación de derivads, según crrespnda; de acuerd cn l previst en el anex 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. La canalización de las divisas crrespndientes al cumplimient de la bligación derech de la peración subyacente deberá hacerse de acuerd cn l establecid en la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. - Si para efects de la liquidación de la peración de derivads, el residente instruye al IMC para que envíe reciba directamente al beneficiari al pagadr las divisas crrespndientes a la bligación derech de la peración subyacente, el residente debe suministrar al IMC transmitir al BR la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi que sprta la canalización de las peracines subyacentes bligatriamente canalizables pr imprtación y exprtación de bienes, endeudamient extern, avales y garantías e inversines internacinales (Declaración de Cambi), según crrespnda.

12 Hja 6-9 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 Ls usuaris de zna franca y ls residentes n usuaris que hagan depósits de mercancía en las znas francas, deberán suministrar al IMC transmitir al BR la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi pr imprtación de bienes (Declaración de Cambi), utilizand el numeral cambiari 2021 (Gir pr cmpra de mercancías ya embarcadas y pr cmpra de mercancías pagadas cn tarjeta de crédit emitida en el exterir en Clmbia cbrada en divisas de usuaris de zna franca). Las Declaracines de Cambi sprtarán tant las peracines subyacentes cm las peracines de derivads y se deberán cnservarse de cnfrmidad a l previst en la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN CAMBIARIA Y DE SERVICIOS FINANCIEROS ESPECIALES E IMC En las peracines de derivads cn cumplimient efectiv (DF) pactadas entre IMC y sciedades de intermediación cambiaría y de servicis financiers especiales se deberá tener en cuenta l siguiente: - Las sciedades de intermediación cambiaría y de servicis financiers especiales deberán presentar ante el IMC certificad del revisr fiscal en dnde se acredite el mnt de la bligación derech cn el exterir derivad de peracines de enví y recepción de girs y remesas en mneda extranjera. A efects de la liquidación de ls cntrats las sciedades de intermediación cambiaría y de servicis financiers especiales pdrán instruir al IMC para que transfiera el mnt de la liquidación a su cuenta de crrespnsal, pdrán girar las divisas de su cuenta de crrespnsal al IMC, según sea el cas. Tant el IMC cm las sciedades de intermediación cambiaría y de servicis financiers especiales deberán transmitir la declaración de cambi pr servicis, transferencias y trs cncepts, utilizand ls numerales cambiaris 8102 (Ingres pr cmpra de divisas entre IMC) y 8106 (Egres pr venta de divisas entre IMC), según crrespnda. - Las sciedades de intermediación cambiaría y de servicis financiers especiales deberán presentar ante el IMC la dcumentación que acredite la existencia de la bligación derech de la peración subyacente, según sea el cas. Esta acreditación deberá realizarse tant a la fecha de celebración del cntrat cm a la fecha de su cumplimient. El IMC y las sciedades de intermediación cambiaría y de servicis financiers especiales deberán cnservar esta dcumentación, para cuand la requieran las entidades encargadas del cntrl y vigilancia del cumplimient del régimen cambiari.

13 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 Hja 6-10 Las Declaracines de Cambi sprtarán tant las peracines subyacentes cm las peracines de derivads y se cnservarán de cnfrmidad a l previst en la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines OPERACIONES DE DERIVADOS ENTRE IMC Y NO RESIDENTES CON INVERSIÓN EXTRANJERA DIRECTA O EMISIÓN DE VALORES EN EL MERCADO PÚBLICO COLOMBIANO Cuand la peración de derivads se pacte entre IMC y n residentes cn inversión extranjera directa emisión de valres en el mercad públic clmbian, el IMC únicamente deberá infrmar la peración al BR de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular OPERACIONES ENTRE IMC Cuand la peración de derivads se pacte entre IMC, cada un de ls IMC deberá infrmar la peración al BR de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular LIMITACIONES, MODIFICACIONES Y ERRORES DE DIGITACIÓN El mnt pactad del derivad de cumplimient efectiv (DF) pes-divisa divisa- divisa n puede ser mayr a la bligación derech de la peración subyacente. Si al liquidar el derivad, la bligación derech de la peración subyacente es menr al mnt pactad en el derivad, el IMC y/ el residente, deben mdificar el mnt del derivad y liquidar la diferencia entre el mnt pactad y la bligación derech subyacente en pess y en cualquier cas reprtar la mdificación al BR de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. Las mdificacines a las cndicines pactadas en las peracines de derivads durante la vigencia del cntrat se deben reprtar pr el IMC el residente, según crrespnda, al BR el día hábil siguiente de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. N se pueden realizar mdificacines relativas a las cntrapartes riginales del cntrat el tip de transacción, y n pdrán hacerse mdificacines después del vencimient del cntrat. Ls errres de digitación en la infrmación enviada pr el IMC pr el residente al BR, se pueden reprtar en cualquier mment, de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. 5. CREDITDEFAULTSWAPS 5.1 LIQUIDACIÓN DE CONTRA TOS Las peracines de credit default swaps entre entidades vigiladas pr la Superintendencia Financiera de Clmbia y agentes del exterir autrizads se liquidarán en la divisa del activ subyacente y pdrán hacerse cn cumplimient financier efectiv.

14 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DODM-144 Hja DECLARACIONES DE CAMBIO Y SUMINISTRO DE INFORMACIÓN De cnfrmidad cn l previst en el artícul 1 de la Reslución 8/00, ls residentes y n residentes que realicen peracines de cambi deberán suministrar a ls IMC y al BR en el cas de las cuentas de cmpensación, la infrmación de ls dats mínims de las peracines que canalicen pr cnduct del mercad cambiari (Declaración de Cambi). Ls dats mínims de las peracines de cambi se encuentran establecids en el Capítul respectiv de la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 según la peración de que se trate OPERACIONES ENTRE IMC Y AGENTES DEL EXTERIOR AUTORIZADOS Cuand el credit default swap se pacte entre IMC y agentes del exterir autrizads, el IMC únicamente deberá infrmar la peración al BR de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular OPERACIONES ENTRE ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA DISTINTAS DE IMC Y AGENTES DEL EXTERIOR AUTORIZADOS. Las peracines de credit default swap pactadas entre entidades vigiladas pr la Superintendencia Financiera de Clmbia y agentes del exterir autrizads deberán ser infrmadas pr la entidad vigilada al BR, de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. Las entidades vigiladas al liquidar credit default swaps cn el agente del exterir deberán: Suministrar la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi pr servicis, transferencias y trs cncepts (Declaración de Cambi) si ls ingress egress de divisas pr liquidación de la peración se canalizan a través de ls IMC. Tratándse de peracines de sciedades de intermediación cambiaría y de servicis financiers especiales éstas deberán transmitir la declaración de cambi pr servicis, transferencias y trs cncepts directamente albr. Se utilizarán ls numerales cambiaris: 5375 (Operacines de Derivads - Ingress) 5910 (Operacines de Derivads - Egress), de acuerd cn l previst en el anex 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines, ó Transmitir el Frmulari N. 10 "Relación de Operacines Cuenta de Cmpensación", si ls ingress egress de divisas pr liquidación de la peración sn canalizads a través de las cuentas crrientes de cmpensación. Se utilizará el numeral cambiari: 5375 (Operacines de Derivads Ingress), 5910 (Operacines de Derivads - Egress), de acuerd cn l previst en el anex 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. En este cas este Frmulari hará las veces de Declaración de Cambi, de acuerd cn l dispuest en el punt de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines.

15 Hja 6-12 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DODM LIMITACIONES, MODIFICACIONES Y ERRORES DE DIGIT ACIÓN Las mdificacines a las cndicines pactadas en las peracines credit default swap durante la vigencia del cntrat se deben reprtar pr la entidad vigilada, al BR el día hábil siguiente de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. Ls errres de digitación en la infrmación enviada pr el IMC pr el residente al BR, se pueden reprtar en cualquier mment, de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. 6. OPERACIONES A PLAZO CON CUMPLIMIENTO FINANCIERO Las peracines a plaz cn cumplimient financier (OPCF) realizadas pr las Sciedades Cmisinistas de Blsa, a cuenta prpia pr cntrat de cmisión, en desarrll del artícul 59 numeral 2 h de la Reslución 8/00, serán reprtadas de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. 7. HORARIO Y ENVÍO DE INFORMACIÓN El anex 3 de esta circular cntiene ls frmats que ls IMC y ls residentes deben utilizar para reprtar electrónicamente las peracines de derivads, el instructiv para tramitar ls frmats y la tabla de clasificación de actividades ecnómicas. L anterir está dispnible también en la siguiente dirección: La infrmación deberá ser enviada al crre electrónic: derivads@banrep.gv.c, en ls frmats del anex de esta circular. Se recmienda leer cuidadsamente el instructiv anex antes de llenar ls frmats. En cas de encntrar dificultades para el enví de la infrmación a través de la dirección electrónica indicada anterirmente, ls frmats deberán ser remitids pr fax al del Departament de Operacines y Desarrll de Mercads. De acuerd cn l dispuest en literal a) del artícul 4 la Ley 1266 de 2008 ls IMC y residentes deberán tener en cuenta el "Principi de veracidad calidad de ls registrs de dats" según el cual deben garantizar que la infrmación que se suministra al BR sea veraz, cmpleta, exacta, actualizada, cmprbable y cmprensible. 7.1 OPERACIONES REPORTADAS POR IMC O ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Ls IMC y las demás entidades vigiladas pr la Superintendencia Financiera de Clmbia, deberán infrmar diariamente al BR las peracines de derivads realizadas el día hábil inmediatamente anterir, incluyend el ejercici de pcines.

16 Hja 6-13 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DODM Ls reprtes enviads al BR cn psteriridad al plaz establecid, serán aceptads pr el BR. Sin embarg, si el IMC la entidad vigilada envían la infrmación cn psteriridad al plaz establecid en tres más casines dentr del mes calendari, esta situación se pndrá en cncimient de la autridad de cntrl y vigilancia. 7.2 OPERACIONES REPORTADAS POR RESIDENTES, DISTINTOS DE IMC Y DE ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA OPERACIONES DE DERIVADOS NO ESTANDARIZADOS Ls residentes, distints de IMC y de entidades vigiladas pr la Superintendencia Financiera de Clmbia infrmarán diariamente al BR las peracines de derivads n estandarizads realizadas cn agentes del exterir autrizads el día hábil inmediatamente anterir, incluyend el ejercici de pcines, a efects de l dispuest en la Ley 1328 de 2009 y el decret reglamentari y sus mdificacines, cn el fin de que estas peracines puedan ser sujetas de terminación anticipada y de cmpensación y liquidación en cas de que alguna de la cntrapartes incurra un prces de inslvencia de naturaleza cncursa}, tma de psesión para liquidación acuerds glbales de reestructuración de deudas (Clase-ut neting). De igual frma, ls residentes que tengan acuerds cn sus matrices entidades cntrlantes del exterir para que estas últimas realicen pr ells peracines de derivads n estandarizads, de tal frma que el residente sea respnsable de las ganancias pérdidas de dichas peracines, deberán realizar el reprte al BR. Para tal efect, el residente deberá reprtar las características de ls mencinads cntrats, especificand cm cntraparte a su casa matriz entidad cntrlante. Este reprte deberá ser enviad el día siguiente al cual se cnzcan las características de ls cntrats, y en td cas antes de realizar las liquidacines cn la casa matriz OPERACIONES DE DERIVADOS ESTANDARIZADOS Ls residentes, distints de IMC y de entidades vigiladas pr la Superintendencia Financiera de Clmbia deberán infrmar diariamente al BR las peracines de derivads estandarizads realizadas el día hábil inmediatamente anterir, incluyend el ejercici de pcines. De igual frma, tds ls residentes que tengan acuerds cn sus matrices entidades cntrlantes del exterir para que estas últimas realicen pr ells peracines de derivads estandarizads, de tal frma que el residente sea respnsable de las ganancias pérdidas de dichas peracines, deberán realizar el reprte al BR. Para tal efect, el residente deberá reprtar las características de ls mencinads cntrats, especificand cm cntraparte a su casa matriz entidad cntrlante. Este reprte deberá ser enviad el día siguiente al cual se cnzcan las características de ls cntrats, y en td cas antes de realizar las liquidacines cn la casa matriz. Ls reprtes enviads al BR cn psteriridad al plaz establecid, serán aceptads pr el BR. Sin embarg, si el residente envía la infrmación cn psteriridad al plaz establecid en tres más,> \'1J

17 Hja 6-14 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DODM Fecha: 3 1 OCl 2016 casines dentr del mes calendari, esta situación se pndrá en cncimient de la autridad de cntrl y vigilancia. 8. MONEDAS SUBYACENTES Las mnedas autrizadas cm subyacentes para la negciación de ls derivads sn las previstas en el artícul 72 de la Reslución 8/00, las mnedas legales de Clmbia, Venezuela y Ecuadr y tras mnedas extranjeras cuya ctización se divulgue de manera general en ls sistemas de infrmación internacinales: Reuters, Blmberg y Telerate. 9. DERIVADOS SOBRE PRODUCTOS BÁSICOS La Reslución 8/00 autriza a ls residentes, distints de IMC, a celebrar derivads sbre precis de prducts básics (incluid el clima y las emisines de gases de efect invernader) exclusivamente cn ls agentes del exterir autrizads señalads en el numeral 2 de esta Circular. 9.1 LIQUIDACIÓN DE CONTRATOS Las peracines de derivads entre residentes, distints de IMC, y agentes del exterir autrizads se liquidarán en ls términs prevists en el artícul 41 de la Reslución 8/ DECLARACIONES DE CAMBIO Y SUMINISTRO DE INFORMACIÓN Las peracines de derivads sbre precis de prducts básics celebradas entre residentes, distints de IMC, y agentes del exterir autrizads deberán ser infrmadas pr el residente al BR, de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. De cnfrmidad cn l previst en el artícul 1 de la Reslución 8/00, ls residentes y n residentes que realicen peracines de cambi deberán suministrar a ls IMC y al BR en el cas de las cuentas de cmpensación, la infrmación de ls dats mínims de las peracines que canalicen pr cnduct del mercad cambiari (Declaración de Cambi). Ls dats mínims de las peracines de cambi se encuentran establecids en el Capítul respectiv de la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 según la peración de que se trate. Ls residentes al liquidar la peración de derivads cn el agente del exterir deberán: Suministrar la infrmación de ls dats mínims de la peración de cambi pr servicis, transferencias y trs cncepts (Declaración de Cambi), si ls ingress egress de divisas pr liquidación de la peración se canalizan a través de ls IMC, ó Transmitir el Frmulari N. 10 "Relación de Operacines Cuenta de Cmpensación", si ls ingress egress de divisas pr liquidación de la peración se canalizan a través de las cuentas crrientes de cmpensación. En este cas, este Frmulari hará las veces de Declaración de l\}\

18 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DODM-144 Hja 6-15 Fecha: -3 1 OCT Cambi, de acuerd cn l dispuest en el punt de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. Ls numerales cambiaris que se deben utilizar sn: 5375 (Operacines de Derivads pr el pag de margen prima-ingress) 5910 (Operacines de Derivads pr el pag de margen prima - Egress), de acuerd cn l previst en el anex 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83 y sus mdificacines. 10. OPERACIONES DE DERIVADOS ESTANDARIZADOS SOBRE TASAS DE CAMBIO, TASAS DE INTERÉS, ÍNDICES ACCIONARIOS O PRECIOS DE PRODUCTOS BÁSICOS, COMPENSADAS Y LIQUIDADAS EN CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL EXTERIOR 10.1 OPERACIONES NEGOCIADAS POR IMC O ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Las peracines de derivads estandarizads sbre tasas de cambi, tasas de interés e índices accinaris que celebren ls IMC y sean cmpensadas y liquidadas en cámaras de cmpensación y liquidación del exterir, deberán ser infrmadas pr el IMC al BR, de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular. Las peracines de derivads estandarizads sbre tasas de cambi, tasas de interés, índices accinaris y precis de prducts básics que celebren las entidades vigiladas pr la Superintendencia Financiera de Clmbia, distintas de IMC, y sean cmpensadas y liquidadas en cámaras de cmpensación y liquidación del exterir, deberán ser infrmadas pr la entidad vigilada al BR, de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular OPERACIONES NEGOCIADAS POR RESIDENTES DISTINTOS DE IMC Y DE ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Las peracines de derivads estandarizads sbre tasas de cambi, tasas de interés, índices accinaris y precis de prducts básics que celebren ls residentes ( distints de IMC y de vigilads pr la Superintendencia Financiera de Clmbia) y sean cmpensadas y liquidadas en cámaras de cmpensación y liquidación del exterir, deberán ser infrmadas pr el residente al BR, de acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular, cuand en el añ calendari inmediatamente anterir el residente haya cmpensad y liquidad en cámaras de cmpensación y liquidación del exterir peracines de derivads estandarizads pr un valr nminal acumulad igual superir a USD , su equivalente en tras mnedas. Cuand se trate de peracines de derivads estandarizads celebradas pr la casa matriz cntrlante del exterir para un residente, de tal frma que este últim sea respnsable de las ganancias pérdidas de dichas peracines, deberán ser infrmadas pr el residente al BR, de )... acuerd cn l previst en el numeral 7 de esta circular, cuand en el añ calendari inmediatamente\\ '

19 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 Hja6-I6 Fecha: -3 1 OCI 2016 anterir el residente haya sid respnsable de peracines de derivads estandarizads pr un valr nminal acumulad igual superir a USD , su equivalente en tras mnedas. 11. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS Ls IMC y ls residentes deberán cnservar ls dcuments que acrediten ante las entidades vigilancia y cntrl que ls agentes del exterir autrizads cn quienes hayan realizad peracines de derivads cumplen cn l previst en el numeral 2 de esta circular. El BR pdrá slicitar cualquier infrmación adicinal que cnsidere necesaria para el registr estadístic de las peracines de derivads e infrmar a las entidades de vigilancia y cntrl cualquier incumplimient según crrespnda. 12. SOLICITUD DE INFORMACIÓN SOBRE LAS OPERACIONES DE DERIVADOS REPORTADAS POR LOS RESIDENTES E IMC AL BR Ls residentes, IMC agentes del exterir pdrán slicitar la infrmación de las peracines de derivads e n las cuales hayan participad cm cntraparte, a la Subgerencia Mnetaria y de Inversines Internacinales del BR. La slicitud deberá realizarse mediante cmunicación escrita firmada pr la persna natural jurídica interesada, su representante legal apderad, el agente del exterir autrizad. Dicha cmunicación deberá cntener ls dats que identifiquen la peración respect de la cual se slicita la infrmación. 13. ANEXOS Hacen parte de esta circular la tabla de clasificación de actividades ecnómicas, el instructiv para diligenciar ls frmats de las peracines de derivads y ls frmats de reprte de derivads, que ls IMC y ls residentes deben utilizar para reprtar electrónicamente las peracines de derivads al BR, según se relacina en ls siguientes anexs: Anex N. 1 Tabla de clasificación de actividades ecnómicas Anex N. 2 Instructiv para diligenciar ls frmats de las peracines de derivads Anex N. 3 Frmats de reprte de derivads (ESPACIO DISPONIBLE)

20 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DODM-144 ANEXON.1 Hja 6-A l - l TABLA DE CLASIFICACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS i\. A B C D E F G H I J Jl J2 J J Jll Jl2 Jl3 AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA, SILVICULTURA, EXTRACCION DE MADERA, PESCA Y ACTIVIDADES DE SERVICIOS CONEXAS EXPLOTACION DE MINAS Y CANTERAS, EXTRACCION PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL INDUSTRIA MANUFACTURERA SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS, Y AGUA CONSTRUCCION COMERCIO TURISMO, HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, MANIPULACION DE CARGA, ALMACENAMIENTO Y DEPÓSITO CORREO Y TELECOMUNICACIONES INTERMEDIACION FINANCIERA - EXCEPTO FINANCIACION PLANES DE SEGUROS, PENSIONES Y CESANTIAS (DIVISIONES Jl A J14) BANCA CENTRAL BANCOS COMERCIALES Y BANCOS ESPECIALIZADOS EN CARTERA HIPOTECARIA CORPORACIONES FINANCIERAS (INCLUYE IFI) COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL (INCLUYE COMP AÑIAS DE LEASING) COOPERATIVAS FINANCIERAS Y FONDOS DE EMPLEADOS SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES DE CAPITALIZACION ACTIVIDADES DE COMPRA DE CARTERA (FACTORING) BOLSA DE VALORES SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSA CASAS DE CAMBIO ENTIDADES FINANCIERAS OFICIALES ESPECIALES: FEN, ICETEX, BANCOLDEX, FINAGRO, FINDETER Y FONADE OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

21 K CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA-DODM-144 ANEXON.1 NO RESIDENTE Hja 6-A l - 2 L Ll L2 L3 IA L5 FINANCIACION DE PLANES DE SEGUROS, PENSIONES Y CESANTIAS (DIVISIONES Ll A L5) PLANES DE SEGUROS GENERALES, SEGUROS DE VIDA Y REASEGUROS PLANES DE PENSIONES VOLUNTARIAS PLANES DE CESANTIAS PLANES DE PENSIONES DE AFILIACION OBLIGATORIA PLANES DE PENSIONES DEL REGIMEN DE PRIMA MEDIA (INCLUYE: SEGURO SOCIAL, CAJANAL, CAPRECOM, ENTRE OTROS) M N O P Q R ACTIVIDADES EMPRESARIALES: ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO, INFORMATICA Y ACTIVIDADES CONEXAS, INVESTIGACION Y DESARROLLO, OTRAS ACTIVIDADES EMPRESARIALES ADMINISTRACION PUBLICA Y DEFENSA EDUCACION, ACTIVIDADES CULTURALES Y DEPORTIVAS, ACTIVIDAD DE ASOCIACIONES SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRA TERRITORIALES PERSONA NATURAL

22 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DODM ANEXON.2 Hja 6-A 2-1 INSTRUCTIVO PARA DILIGENCIAR LOS FORMATOS DE LAS OPERACIONES DE DERIVADOS Las peracines de derivads, sus mdificacines, ls vencimients y ls errres de digitación se deben reprtar a través del archiv en frmat Excel1, "Mdel de frmats de reprte de derivads" 2 el cual cntiene varias hjas cn frmats específics para reprtar ls diferentes tips de instruments. Al diligenciar estas hjas, n altere el frmat de las clumnas, n brre ni inserte filas clumnas, ni cambie el nmbre de las hjas, puest que serán leídas pr una aplicación autmatizada, cualquier mdificación afectará el prcesamient de la infrmación. Las clumnas smbreadas cntienen listas desplegables. Para seleccinar una pción haga clic al lad derech de la celda. Su utilización agilizará el registr de infrmación y minimizará el riesg de errres de digitación. Las clumnas cntienen instruccines para diligenciar ls dats, de tal frma que sea fácil y rápid cmpletarlas. Adicinalmente, están frmateadas y validan ls dats de entrada, pr l que ls frmats de las celdas n deben ser mdificads en ningún cas. Lea cuidadsamente estas instruccines antes de diligenciar su archiv. Para reslver cualquier duda cmuníquese al crre electrónic derivads@banrep.gv.c. 1 DESCRIPCIÓN SOBRE LOS CAMPOS COMUNES A TODAS LAS OPERACIONES Entidad, NIT y Códig En la hja: "frward pes-dólar", la celda smbreada en amarill baj l títul "Entidad" cntiene la lista desplegable de intermediaris del mercad carnbiari, cn el fin de identificar la entidad que está reprtand las peracines de derivads. Al seleccinar el nmbre de la entidad, aparecerá autmáticamente ( en las casillas inferires) el NIT y el códig asciad, en ésta y en las demás hjas. Es imprtante seleccinar crrectamente la entidad, puest que la aplicación trna estas tres referencias crn claves para la clasificación de ls dats. Ls residentes y ls intermediaris del mercad cambiari (sól en el cas de n encntrar el nmbre de la entidad en la lista desplegable), deben escribir su nmbre y su respectiv númer de identificación; en ests cass deje en blanc la casilla de códig asciad. 1 El archiv debe ser diligenciad en Excel 97 versines psterires 2 Ingrese a

23 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA- DODM-144 ANEXON.2 Fecha: Hja 6-A OCT Númer Cnsecutiv En la clumna "Númer Cnsecutiv" debe pner el númer cnsecutiv crrespndiente a la peración que está registrand. Ls cambis en las cndicines de la peración, el ejercici de pcines y ls errres de digitación se deben reprtar baj el númer cnsecutiv cn que inicialmente reprtó la peración. Para cada tip de peración (frwards pes dólar, pcines pes dólar, swaps pes dólar, swaps pes dólar y tasa de interés, frwards tras mnedas, pcines tras mnedas, swaps tras mnedas, swaps tras mnedas y tasa de interés) debe existir una serie de númers cnsecutivs diferente. El númer cnsecutiv de las peracines frward pes-dólar será asignad pr el BR y enviad vía crre electrónic a las entidades reprtantes el día del reprte en las hras de la tarde. Para las peracines a plaz cn cumplimient financier (OPCF), el númer cnsecutiv será el mism númer asignad pr el sistema de la Blsa de Valres de Clmbia. Para las demás peracines el númer cnsecutiv será asignad pr el bligad a reprtar la peración. Tip de Transacción En esta clumna se debe seleccinar la psición en el cntrat, que está asumiend quien reprta el cntrat de derivads. Ya sea Cmpradr (C) Vendedr (V) de divisas. En el cas de derivads en tras mnedas se debe seleccinar la psición respect a la mneda 1 (ver numeral 2.1 de este anex). Mnt En esta clumna se debe ingresar el mnt de la peración, expresad en dólares de ls Estads Unids (USD). Para el cas de derivads en tras mnedas, se debe ingresar el mnt de la peración expresad en la mneda 1 (ver numeral 2.1 de este anex) Nmbre y NIT de la cntraparte Esta clumna despliega una lista cn establecimients de crédit, sciedades cmisinistas de blsa, fnds de pensines bligatrias y fnds de cesantías. Si va a usar alguna de estas entidades despliegue la lista; de l cntrari escriba el nmbre de la cntraparte seguid del NIT ó númer de cédula, sin cmas ni punts. Códig del Sectr En esta clumna se despliega una lista de actividades ecnómicas cn sus respectivs códigs, cn el fin de catalgar la cntraparte cn la cual se realizó el negci. Esta lista se encuentra en el anex 1 de esta circular. Opcinalidad y Tip de pcinalidad En la clumna "Opcinalidad" debe registrar si la peración tiene n algún tip de pción implícita en el cntrat. Sól en el cas en que la peración tenga alguna pción implícita en el cntrat, se debe especificar el tip de pción en la clumna "Tip de pcinalidad". Mdalidad de cumplimient En esta clumna se debe seleccinar de la lista desplegable la frma cm se realizará la liquidación del cntrat ( cumplimient financier: NDF, cumplimient efectiv: DF). J. \W'l,

24 (i)- - CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA - DODM -144 ANEXON.2 Hja 6-A 2-3 Tip de Nvedad En esta clumna, debe seleccinar la nvedad sbre la perac10n que se está reprtand clasificándlas en Inicial (]), Mdificación (M) Errres de Digitación (E). Es bligatri diligenciar este camp. Operación Realizada pr Matriz Cntrlante Esta clumna debe ser diligenciada pr las entidades cuyas peracines hayan sid realizadas pr su casa matriz cntrlante, per cuyas pérdidas ganancias se encuentren a su carg. De esta manera la pción NO se encuentra seleccinada pr defect. 2 OBSERVACIONES ESPECÍFICAS DE ACUERDO A LA OPERACIÓN REPORTADA 2.1 Frwards pes-dólar Para estas peracines existen las clumnas "Aceptad pr CRCC" y "Fecha de Aceptación pr CRCC". Cuand la peración n ha sid aceptada (para su cmpensación y liquidación) pr una Cámara de Riesg Central de Cntraparte (CRCC) autrizada, debe diligenciarse "N" en la clumna "Aceptad pr CRCC" y la clumna "Fecha de Aceptación pr CRCC" debe quedar en blanc. Cuand la peración ha sid aceptada (para su cmpensación y liquidación) pr una CRCC autrizada, ls intermediaris deben enviar una mdificación de la peración cambiand "N" pr "Si" en la clumna "Aceptad pr CRCC" e incluyend en la clumna "Fecha de Aceptación pr CRCC" la fecha en que la CRCC aceptó la peración Frwards tras mnedas, Opcines tras mnedas, Swaps tras mnedas y Swaps tras mnedas y tasa de interés Para estas peracines existe la clumna mnedas invlucradas que permite registrar ls negcis pactads en mnedas diferentes al par pes/dólar. Ls tips de mnedas invlucradas se seleccinan, al desplegar las clumnas mnedal y mneda2, de acuerd cn ls códigs SWIFf de las mnedas sbre las que se pueden hacer derivads de tasa de cambi de acuerd cn la Reslución 8/00 y la presente circular. FXswap En el cas en que en el FX swap haya un fluj de cntad, para el primer intercambi de flujs, la fecha de vencimient es la misma fecha de negciación. Cada intercambi de flujs se debe registrar en una fila diferente, sin embarg, tds ls flujs que hacen parte del FX swap deben tener la misma fecha de negciación y el mism númer cnsecutiv. OPCF Nemtécnic: indica el cntrat que se negció. La primera parte indica el códig del subyacente (TRM); la segunda parte indica el mes y la semana de cumplimient; la tercera parte es una F que indica que la peración se cumple financieramente. Cantidad de Cntrats: es el númer de cntrats negciads.