Ley de Emprendedores. Guía práctica para la aplicación del Régimen Especial de Criterio en IslaWin Gestión

Transcripción

1 Ley de Emprendedores. Guía práctica para la aplicación del Régimen Especial de Criterio en IslaWin Gestión (Actualizado: 20/01/2014)

2 Contenido Introducción... 3 Requisitos y recomendaciones en IslaWin Gestión... 4 Impresión de facturas con el texto legal... 4 Enlace con ContaWin... 4 Empresas acogidas al Régimen de Caja... 5 Empresas no acogidas al Régimen de Caja... 6 Criterio de Caja en la emisión/recepción de facturas Marca automática de Criterio de Caja... 7 Empresas en RECC... 7 Empresas no acogidas al RECC Gestión de cobros y pagos a través de la cartera de efectos... 8 Enlace con ContaWin... 9 Vista Resumida. Ver libro completo... 9 Mostrar datos detallados. Muestra los cobros y pagos de cada factura Ejemplos prácticos de e con Criterio de Caja Factura de compras con pago a caja Factura de compras con Liquidación desde Cartera Factura de compras con varios tipos impositivos y pago por Caja Factura de compras con varios tipos impositivos con liquidaciones desde Cartera Videos explicativos sobre la aplicación del RECC en ContaWin Usuarios de ContaWin Nota para los usuarios de aplicaciones a medida que enlazan con ContaWin Preguntas más frecuentas. Portal web Ley de Emprendedores Suscríbase a nuestro boletín para recibir nuestros comunicados Página 2

3 Introducción A partir del 1 de Enero de 2014, entra en vigor la Ley de Emprendedores y el Régimen Especial de Criterio de Caja (RECC). Como usted sabe, aquellas empresas que decidan acogerse al RECC declararán el IVA/IGIC según fecha de liquidación (total o parcial) de la factura en lugar de la fecha de operación como ha venido sucediendo hasta ahora. De esta manera no se tendrá que declarar el IVA/IGIC de facturas que aún no se han cobrado o pagado. Este cambio afecta fundamentalmente a nuestra solución contable, ContaWin donde hemos tenido que acometer grandes e importantes cambios. Estos cambios van desde la introducción de facturas, hasta la presentación de la información en los Libro de registros de facturas emitidas y recibidas. Para ello se ha fusionado la información fiscal con el módulo de cartera de ContaWin. Todos estos cambios han sido implementados con la premisa de afectar lo mínimo a su trabajo, y de que sus acciones diarias den como resultado el cumplimiento a esta nueva normativa fiscal. En el caso de IslaWin Gestión que es quien nos ocupa en esta guía también son importantes los cambios aunque de menor calado ya que la responsabilidad de la presentación de Libros corresponde a ContaWin. En esta guía práctica se explican cada uno de estos cambios, así como su correcta configuración y uso. Le hemos preparado una serie de ejemplos prácticos con su correspondiente seguimiento en los registros de IVA para que pueda entender la magnitud del cambio. Para profundizar en los términos legales que rodean esta Ley, le invitamos a conectar con nuestro portal Esperamos que, tanto este documento, como nuestra solución le resulten de utilidad. Si está interesado en acceder a la guía práctica de ContaWin acceda al portal Página 3

4 Requisitos y recomendaciones en IslaWin Gestión Debe disponer de la actualización de IslaWin Gestión (Diciembre 2013) o superior. Si además es usuario de ContaWin, también deberá actualizarlo (Vea al final del documento). Si se acoge al Régimen Especial de Criterio de Caja (RECC), o si recibe facturas de un proveedor que está acogido, deberá tener en cuenta las siguientes especificaciones y requisitos en IslaWin Gestión. Marca individual en Facturas y Abonos Todas aquellas facturas (incluidas las facturas rectificativas y las facturas de albaranes) tanto emitidas como recibidas que no lleven Recargo de Equivalencia quedarán marcadas con el Criterio de Caja. Esta marca es fundamental tanto para el proceso de impresión del documento (en el caso de ventas) como para el proceso de contabilización en ContaWin. Pagos de Facturas por entrega a cuenta (Contado) Si la factura es cobrada o pagada por caja, deberá informar de este hecho en el momento su creación, para ello use el apartado 'Entrega a cuenta' del documento. Asegúrese de indicar el mismo importe que el que figura en el total. En el caso de que exista una entrega a cuenta parcial lea el siguiente apartado. Cartera de efectos. Obligatoria para gestionar las liquidaciones totales o parciales de facturas Para todas aquellas facturas que inicialmente quedan en el estado de pendientes por cobrar/pagar, es obligatorio que lleve el registro de cartera correspondiente. Mediante el uso de la forma de pago podrá generar los vencimientos para posteriormente liquidarlos desde la Cartera. Si tiene facturas con una entrega a cuenta parcial debe gestionarlo también desde Cartera. Impresión de facturas con el texto legal A efectos de la propia Ley, se establece, que debe figurar el texto "Régimen Especial de Criterio de Caja" en la impresión de facturas. IslaWin Gestión gestiona esta etiqueta informativa de manera automática si usa la impresión estándar. Esta etiqueta figura al pie de Facturas, Facturas de Albaranes (modelo detallado y resumido) y facturas rectificativas. Si tiene informes a medida debe añadir a sus modelos esta frase. Enlace con ContaWin Si es usuario de ContaWin tenga presente que debe disponer de la versión o superior del producto para soportar todo el tratamiento fiscal y contable del Criterio de Caja. Además debe mantener en sintonía ambas empresas tanto la empresa comercial como su equivalente contable. Página 4

5 Empresas acogidas al Régimen de Caja Si su empresa está acogida al régimen de caja implica que tanto las facturas emitidas como recibidas, expedidas a partir del 1 de Enero de 2014, cuyo tipo de operación lo permita (se explica más adelante) quedarán marcadas con el Criterio de Caja. Esta marca es tanta en la impresión de facturas directas, de albaranes y rectificativas como en el proceso de traspaso a ContaWin. Para proceder a marcar la empresa como IVA Criterio de Caja siga estos pasos: Acceda al menú Archivo, propiedades de la empresa y haga clic en la pestaña Datos Generales. Presione el botón Activar en el apartado Criterio de Caja. Se mostrará un diálogo con información sobre los Requisitos. Este texto coincide con el contenido del capítulo Requisitos en IslaWin Gestión de esta guía. Lea el texto y marque la casilla al pie para que el botón de Activar se habilite y pueda hacer clic sobre él. Nota: Al cerrar las propiedades de la empresa si está en modo Criterio de Caja el título de la aplicación será: IslaWin Gestión <<Nombre empresa>> Criterio de Caja) Página 5

6 Empresas no acogidas al Régimen de Caja Esta ley también contempla el caso de empresas no acogidas al RECC que, sin embargo, reciben facturas de proveedores que si lo están. En este caso su proveedor debe indicar en la factura emitida Régimen Especial de Criterio de Caja. Esto quiere decir que su proveedor declarará su IVA Repercutido en el momento que cobre esa factura. En este caso usted debe aplicar el Criterio de Caja para deducir el IVA Soportado en el momento del Pago y no en fecha de operación. Por lo tanto, esta ley también afecta a empresas que no están en el RECC. Para darle salida a este tema, usted dispone de un nuevo campo en la ficha del proveedor, mediante el cual puede marcar si este está acogido al Criterio de Caja. De esta forma las facturas recibidas llevarán también esta marca. No debe activar el modo Criterio de Caja en las propiedades de la empresa, solo marcar a cada proveedor en su ficha. A partir de este momento el tratamiento es igual, y los requisitos y recomendaciones son los mismos que los señalados al comienzo de esta guía. Esta marca está visible en la ficha de proveedores solo si la empresa n está en RECC. Página 6

7 Criterio de Caja en la emisión/recepción de facturas. Con lo visto hasta ahora, ya sabemos que si la empresa está en RECC existirá una marca en cada factura. En el caso de que la empresa no esté en RECC, pero recibe facturas de proveedores que sí lo están, también puede marcar la operación de manera independiente. Por lo tanto hemos en los formularios de facturas directas, de albaranes y rectificativa hemos añadido una nueva propiedad llamada Criterio de Caja que se encuentra en la pestaña otros. Marca automática de Criterio de Caja Empresas en RECC 1. La fecha de operación debe ser igual o mayor al 01/01/ El tipo impositivo no lleva Recargo de Equivalencia. Empresas no acogidas al RECC. 1. Solo en facturas soportadas. 2. El proveedor debe tener marcado en los datos supletorios que se encuentra acogido al Criterio de Caja. 3. La fecha de operación debe ser igual o mayor al 01/01/ El tipo impositivo no lleva Recargo de Equivalencia. Página 7

8 Gestión de cobros y pagos a través de la cartera de efectos Tal y como comentamos en el apartado de Requisitos, la gestión de cobros y pagos de facturas debe hacerse de manera obligatoria a través del módulo de cartera. Cada factura que no lleve un pago a caja debe generar vencimientos en cartera. Para ello debe usar las formas de pago, que le permitirá generar vencimientos automáticamente para posteriormente proceder a liquidarlos. En los ejemplos prácticos que acompañan a esta guía, tiene ejemplos del uso de cartera. Página 8

9 Enlace con ContaWin La clave para cerrar el proceso de presentación de información con el Criterio de Caja lo tenemos en ContaWin. Como usted conoce, ContaWin es el responsable de la presentación de los Libros de registros de Facturas Emitidas y Recibidas así como el módulo fiscal. Con el Criterio de Caja, el Libro Registro de Facturas Emitidas y Recibida sufre una considerable ampliación de la información. A partir de este momento se hace obligatorio informar de: Factura acogida o no al criterio de caja Fecha del Cobro/Pago Importe del Cobro/Pago Medio de Cobro/Pago (Metálico o Banco y su CCC correspondiente) Independientemente de los registros de los tipos impositivos de la factura, hay que reflejar los pagos o cobros que se efectúen para las operaciones con Criterio de Caja. Esto quiere decir que podemos encontrarnos, por ejemplo, un Libro de IVA/IGIC en 2015 con pagos de facturas que corresponden con el ejercicio anterior. Vista Resumida. Ver libro completo En la vista Ver libro completo se encuentran todos los campos que tenía en versiones anteriores, pero además cuenta con los 12 meses fiscales, una columna total y otra columna pendiente. Estas columnas totalizan y agrupan la información por tipos de IVA ofreciendo los valores de Base imponible o Cuota de IVA de Criterio de Caja, usando para ello el panel que hemos llamado Mostrar importes de Criterio de Caja como: correspondientes al Criterio de Caja en cada uno de los meses. Además, el Nº de factura tiene un fondo amarillo que indica que esta operación está sujeta al Criterio de Caja. En este caso los valores fiscales aparecen desde el momento en que se efectúa el cobro o pago de la misma. Si la factura no está en Criterio de Caja los meses fiscales mostrarán los mismos valores fiscales de la factura. Puede ocultar y mostrar las columnas que desee. Recuerde que esta configuración de columnas se guarda por usuario. Página 9

10 Mostrar datos detallados. Muestra los cobros y pagos de cada factura. Esta vista es capaz de ofrecerle una información detallada que combina los registro del Libro de IVA con los registro de los vencimientos liquidados del módulo de Cartera. De esta forma podrá analizar minuciosamente la información en pantalla. Incluye la Fecha de Pago, el Importe Pagado, la Base Imponible, la Cuota de IVA y el Total CC. Al igual que ocurre en la vista resumida, podrá ocultar y mostrar las columnas que desee en todo momento. El primero de los registros mostrando en la siguiente pantalla, muestra la anotación de la factura 0001, 1000 al 21% de IVA. El segundo registro es la anotación automática del pago de la misma. Cuando marca la opción Mostrar datos detallados, se ocultan las columnas de los meses fiscales, total y pendiente. Además se oculta el panel Mostrar importes de Criterio de Caja como:, disponible solo en la vista anterior. Página 10

11 Nota: En la pantalla anterior no se muestran todas las columnas, solo las que consideramos necesarias para mostrar el ejemplo. Página 11

12 Ejemplos prácticos de e con Criterio de Caja Vamos a poner en práctica lo aprendido hasta ahora, y para ello le hemos preparado una serie de ejemplos que puede seguir paso a paso. Para que pueda completamente la gestión del Criterio de Caja, vamos a usar una empresa de IslaWin Gestión acogida al RECC y enlazada con ContaWin a través del Diario de Apuntes. Este ejemplo es el mismo tanto si usa IslaWin Gestión CS como si usa las versiones Office. 1. Factura de compras con pago a caja Procedemos a crear una factura recibida con fecha del 2 de Enero de Informando del pago a caja correspondiente tal y como se ver en la imagen. La marca de criterio de Caja se encuentra en la pestaña Otros. NOTA: Si su empresa no está en RECC y quiere contabilizar una factura de compras con criterio de caja, deberá marcar al proveedor como criterio de caja en su ficha de Datos Supletorios. Vamos a ver cómo queda la anotación en el Libro de IVA de ContaWin: Página 12

13 Abrimos el Libro de Registro de Facturas Recibidas desde el menú Facturación. Estando en Ver libro completo, presionamos la casilla Mostrar datos detallados Observe que aparecen dos registros, uno correspondiente a la anotación de la factura y el otro correspondiente al pago de la misma. También observe que en este caso la Cuota de IVA es igual a la columna CC Cuota IVA. Página 13

14 2. Factura de compras con Liquidación desde Cartera En este segundo ejemplo recibimos una segunda factura de compras con una forma de pago a 30 días. Volvemos al Libro Registro de Facturas Recibidas y vemos una única anotación correspondiente a la factura Observe que la parte de Criterio de IVA está en blanco. Ya que no se ha producido el pago de la misma. Página 14

15 Procedemos a liquidar el pago de la factura nº Para ello podemos ir a la pestaña efectos del documento o bien a la cartera de efectos a pagar, desde el menú compras y liquidamos el vencimiento por banco. Analizamos en Libro de IVA y podrá observar un segundo apunte asociado a la factura 0002 que corresponde con el pago efectuado el día 1 de febrero de Volvemos al Libro de IVA en ContaWin y vemos un nuevo registro correspondiente al pago del vencimiento. Página 15

16 3. Factura de compras con varios tipos impositivos y pago por Caja Vamos a contabilizar una factura con varios tipos de IVA y con un pago a Caja desde el módulo de facturas. 100 euros al 21% y una segunda base de 500 al 10% de IVA. Entrega 671 Volvemos al Libro Registro de Facturas Recibidas donde podemos observar 4 anotaciones en la vista detallada. Las dos primeras corresponden a los dos tipos de IVA. Los otros dos apuntes corresponden con el pago a caja que se reparte proporcionalmente en los dos tipos de IVA. Página 16

17 4. Factura de compras con varios tipos impositivos con liquidaciones desde Cartera Mismo ejemplo que el caso anterior, pero en esta ocasión generaremos 3 vencimientos, para posteriormente liquidar uno de ellos desde cartera. En este caso la forma de pago es 30, 60 y 90. En el Libro Registro de Facturas Recibidas aparecen 2 registros asociados a la factura nº 004 que corresponden con los dos tipos de IVA. Página 17

18 Ahora vamos a la cartera de pagos y procedemos a liquidar el primero de los vencimientos. Y volvemos al Libro Registro de Facturas Recibidas para analizar el efecto de la liquidación. Puede verse que como está ordenado por Fecha de Pago se ha intercalado el pago de la factura Las dos anotaciones de pago sobre la Factura 0004 corresponden con el reparto proporcional entre sus dos tipos impositivos. El acumulado de la columna CC_CuotaIVA es de 498,17. Anote este valor para luego comprarlo con el Balance de Sumas y Saldos. Página 18

19 Videos explicativos sobre la aplicación del RECC en ContaWin Junto con la publicación de ContaWin, hemos estrenado con un nuevo canal en Youtube. Hemos publicado tres videos explicativos y prácticos sobre la aplicación del RECC en ContaWin. A continuación tiene los enlaces correspondientes. El visionado de estos videos le ayudará a comprender el tratamiento fiscal de la información una vez que se traspasa desde IslaWin Gestión hasta ContaWin. Video 1. Introducción a Ley de Emprendedores y Régimen Especial Criterio de Caja Vídeo 2. Alcance de los cambios RECC en ContaWin Video 3. Ejemplos prácticos de contabilización de facturas con RECC Página 19

20 Usuarios de ContaWin Tenga presente que si es usuario de ContaWin CS, Classic o Pyme, éstos también están afectados por el Régimen Especial de Criterio de Caja. Es fundamental que también actualice estas aplicaciones para mantener una correcta sincronización con ContaWin. En las propiedades de la empresa de ContaWin también tiene la opción para marcar la empresa como RECC. Por lo tanto si su empresa contable está en RECC deberá configurar de la misma manera su empresa en IslaWin Gestión. Nota para los usuarios de aplicaciones a medida que enlazan con ContaWin Si tiene aplicaciones a medida que enlazan con ContaWin éstas también debe ser actualizada para que tengan en cuenta el RECC. Es importante que contacte con la empresa de desarrollo y los remita al área para desarrolladores en la página web de Isla Soft, donde encontrará información actualizada (ContaWin2009.dll v 4.0 y estructuras CSV) para tener en cuenta el criterio de caja en la inserción de registros de IVA. Preguntas más frecuentas. Portal web Ley de Emprendedores Hemos creído oportuno trasladar completamente este capítulo hasta nuestro portal web sobre la Ley de Emprendedores. De esta forma podremos actualizar la información constantemente. Conecte ahora con Suscríbase a nuestro boletín para recibir nuestros comunicados Los comunicados sobre actualizaciones se publican a través de nuestro blog, donde detallamos las mejoras implementadas en el producto. Es por ello por lo que le recomendamos que se suscriba por correo electrónico a nuestro boletín informativo para recibir estas comunicaciones directamente en su bandeja de entrada. Página 20