UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR VICERRECTORADO ACADÉMICO DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR INFORME DE PASANTÍA REALIZADO EN EL DEPARTAMENTO DE LOGÍSTICA DE LA EMPRESA FERTIQUIM, C.A. Informe presentado ante la Ilustre Universidad Simón Bolívar, como requisito para optar al Título de Técnico Superior Universitario en Comercio Exterior Autor: Andreina, Rodríguez Carnet: 07-2710 C.I: 19.560.488 Tutor Académico: Armando, Jiménez Sartenejas, Septiembre 2010
DEDICATORIA A Dios, por darme la fuerza para luchar por mis metas, por ayudarme a crear en mí una formación certera y directa al éxito personal. A mis padres, por su apoyo incondicional, paciencia y lecciones útiles para mi crecimiento como ser humano y como profesional. A esas personas que estuvieron conmigo apoyándome en cada día de mi carrera, por sus merecidas enseñanzas y fortalezas. iii
RECONOCIMIENTO En primer lugar, agradezco a Dios por permitirme cumplir cada una de mis metas, por escucharme, por las oportunidades dadas y los retos que me ha puesto en el camino como prueba de lucha y veracidad. A mis padres, especial agradecimiento por ser ejemplo de lucha, fortaleza y amor para mi, por su apoyo incondicional, por sus enseñanzas y lecciones de vida que me han formado en lo que hasta ahora soy. Gracias por su amor y por brindarme la fortuna de tenerlos a mi lado. A mi familia, unida siempre para enfrentar cada reto, por su apoyo y comprensión, por creer en mí y ayudarme a culminar cada etapa de mi vida. A todas las personas que me brindaron su apoyo y me ayudaron de manera incondicional en cada día de mi carrera. Gracias por sus merecidas enseñanzas. iv
ÍNDICE GENERAL Índice de Cuadros..... vii Índice de Figuras... ix Resumen x Introducción... 2 Cronograma de Actividades Propuestas. 4 Cronograma de Actividades Desarrolladas 5 Objetivo General.7 Objetivos Específicos.7 CAPÍTULO I Aspectos relativos a la empresa 1.1 Razón Social.8 1.2 Domicilio Fiscal 1.3 Reseña Histórica 1.4 Misión 1.5 Visión...9 1.6 Valores Corporativos 1.7 Principales Actividades...10 1.8 Intereses...11 1.9 Estructura Organizativa de la empresa...12 1.10 Estructura Organizativa de la unidad de investigación. 13 CAPÍTULO II Actividades desarrolladas en el periodo de pasantías 2.1 Semana 1 y 2 2.1.1 Inducción completa sobre funcionamiento de la empresa, procesos de logística y de compra.15 2.1.2 Inducción sobre el manejo de equipos de oficina y programas internos de la empresa como, Sistema Administrativo Profit Plus y Control de Gestión...16 v
2.2 Semana 3 y 4 2.2.1 Elaboración y presentación de cuadro Check List con todos los productos de la empresa.... 17 2.2.2 Carga de Facturas de servicios de transporte en sistema Profit Plus... 19 2.3 Semana 5 2.3.1 Preparación de Cierres de Importación para la asignación de ALD correspondiente en CADIVI...21 2.3.2 Elaboración de Carta de debito en cuenta en Control de Gestión al banco correspondiente a la solicitud para autorización de pago al proveedor... 27 2.4 Semana 6 y 7 2.4.1 Elaboración y presentación de Proceso General de compras con sus procedimientos y subprocesos en Microsoft Office Excel... 28 2.5 Semana 8 2.5.1 Elaboración y presentación del Proceso General de Compras con sus procedimientos y subprocesos en diagrama tipo árbol, utilizando Microsoft Visio cómo software para su elaboración. 29 2.6 Semana 9 y 10 2.6.1 Elaboración y presentación de Proceso general de Ventas con sus procedimientos en Microsoft Office Excel y diagrama tipo árbol en Microsoft Visio... 30 2.7 Semana 11 y 12 2.7.1 Carga de Solicitudes de AAD para importaciones productivas en portal CADIVI y elaboración de carpetas del mismo. 2.7.2 Carga de fecha de nacionalización, costos de agenciamiento Aduanal, costo de almacenaje en puerto y Flete o acarreo de transporte terrestre desde el puerto en programa Control de Gestión... 32 2.7.3 Aprendizaje y elaboración de Proceso para obtención de CNP de MINPPAL en Microsoft Office Excel... 33 vi
CAPÍTULO III Caso Práctico Importación bajo normativa CADIVI de Dextrosa Monohydrato.. 35 Conclusiones 41 Recomendaciones. 42 Glosario de términos básicos 43 Fuentes de información. 49 Anexos.. 50 vii
ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. Cronograma de Actividades Propuestas 4 Pág. Cuadro 2. Cronograma de Actividades Realizadas 5 viii
ÍNDICE DE FIGURAS Gráfico 1. Organigrama Funcional.. 12 Pág. Gráfico 2. Estructura organizativa de la unidad de investigación 13 (Departamento de Logística) Figura 1. Pantalla de ingreso a Profit Plus... 18 Figura 2. Pantalla de ingreso a inventario... 18 Figura 3. Pantalla de Artículos. 19 Figura 4. Pantalla de carga de Factura de compra... 20 Figura 5. Pantalla de inicio, portal electrónico Cadivi. 22 Figura 6. Cuadro de Diálogo de portal electrónico Cadivi.. 23 Figura 7. Inicio de Sesión. 23 Figura 8. Bienvenidos al Sistema Automatizado de CADIVI. 24 Figura 9. Solicitud de Cierre de Importación... 24 Figura 10. Solicitud de Cierre de Importación. 25 Figura 11. Ticket de Cierre de Importación 25 ix
UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR VICERRECTORADO ACADÉMICO DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR INFORME DE PASANTÍA REALIZADO EN EL DEPARTAMENTO DE LOGÍSTICA DE LA EMPRESA FERTIQUIM, C.A. Autor: Andreina Rodríguez Tutor Académico: Armando Jiménez Fecha: Septiembre, 2010 RESUMEN El presente informe contiene la memoria y relatoría de un conjunto de actividades desarrolladas en La Empresa Fertiquim, C.A., dedicada a la importación y distribución nacional de materia prima y productos químicos industriales, en el período comprendido entre los meses Abril a Julio del año dos mil diez. Las actividades se realizaron en un lapso de 12 semanas, comenzando con una inducción completa sobre el sistema de trabajo de la empresa, las tareas específicas del departamento de Logística que incluyen los procesos logísticos de importaciones, y el proceso de compras de materias primas y químicos. Se efectuó la elaboración del Proceso General de Compras y de Ventas cada uno con sus procedimientos y subprocesos, se realizó la tramitación de cierres de importación para la asignación de ALD (Autorización de Liquidación de Divisas) de CADIVI (Comisión de Administración de Divisas) y la tramitación de AAD (Autorización de Adquisición de dividas) para importaciones productivas y regulares. Palabras Claves: Logística, Importaciones, Materia Prima, Químicos. x
INTRODUCCIÓN Cuando dos naciones negocian, ambas se benefician del intercambio. Cada nación puede obtener más recursos del otro país de los que podría producir por sí misma. Así, cada país puede consumir más allá de su curva de posibilidades de producción. Sin embargo, muchos dependen del comercio internacional para satisfacer su demanda interior, como ocurre en el caso de Venezuela. Se puede decir que el comercio internacional como un medio fundamental para fomentar el crecimiento de la economía. La empresa Fertiquim, C.A., es una compañía alemana con representación en Venezuela dedicada a la importación y distribución a nivel nacional de materias primas y productos químicos para las industrias de Resina, Pintura, Papel, Textil, Caucho, Farmacéutica, Cosmética, Alimentos, Petroquímica y Petrolera. El informe que se presenta a continuación configura un esfuerzo de sistematización, de carácter estrictamente práctico, para proporcionar un conocimiento del departamento de Logística en el área de importaciones de la empresa Fertiquim, C.A., haciendo mayor énfasis en informar y explicar el proceso de importación de un producto desde la llegada de la factura proforma hasta el cierre de importación, siendo el área más trabajada durante el periodo de pasantías. El objetivo general del presente informe consiste, en apoyar al departamento de logística de Fertiquim, C.A., durante el proceso de importación en el período Abril-Julio del año 2010. En tal sentido, el actual informe de pasantías estará estructurado de la siguiente manera: CAPÍTULO I: Este capítulo tiene como objetivo la descripción general de la empresa, exponiendo su Reseña histórica, sus objetivos, misión, visión, valores corporativos, principales actividades y estructura organizativa de la empresa y del departamento de Logística.
CAPÍTULO II: Aborda la descripción de las actividades realizadas por la pasante dentro de la empresa, enmarcando los lineamientos y sistema de trabajo. CAPITULO III: Corresponde al estudio de un caso práctico, el cual se basó en la importación de un producto (Dextrosa Monohydrato); seguido de una serie de recomendaciones y conclusiones generales, las fuentes de información necesarias para la realización del informe y los anexos pertinentes. El motivo de la elección del caso práctico se debe, a que fué la primera importación donde la pasante pudo realizar la mayoría de los pasos o procedimientos propios de la operación de compras, así como presenciar todos y cada uno de los procesos necesarios para su ejecución. 3
CUADRO 1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PROPUESTAS SEMANA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DURACIÓN 1 Y 2 Inducción y preparación de cuadro Check List solicitado por Vicepresidente de Ventas. 2 Semanas 3 Presentación de cuadro Check List a Directores con diez productos banderas (Fenol, MMA Isotanque, MMA Contenedor, Premezclas vitamínicas, Pentaeritritol, Lecitina de Soya liquida, Paraformaldehido, Fecula de Papa, Liga de Freno y Resina Pet). 1 semanas 4 y 5 Procesos Logísticos y cadena de suministro. 2 Semanas 6 Procesos de Compra y Carta de Crédito 1 semanas 7 y 8 Procesos de Venta y Despacho 2 Semanas 9 y 10 Procesos para obtención de permisología con gobierno Nacional. 11 y 12 Instrucciones de Embarque Automatizadas en Control de Gestión. 2 Semanas 2 Semanas Fuente: Elaboración propia sobre datos suministrados por Departamento de Logística de Fertiquim, C.A, Abril 2010. El cronograma de actividades propuestas no es el mismo que el de las actividades desarrolladas debido a que la pasante cumplió con las actividades propuestas y realizó otras más, que no estaban contempladas en el cronograma inicial. Además, a petición de la misma se trabajó directamente con el proceso operativo de la importación modificándose así, las últimas dos semanas del cronograma, cumpliendo satisfactoriamente los requisitos exigidos por el tutor profesional y por la pasante. 4
CUADRO 2. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS SEMANA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DURACIÓN 1 Y 2 Inducción completa sobre funcionamiento de la empresa y procesos de logística. 2 Semanas Inducción sobre el manejo de equipos de oficina y programas internos de la empresa como, Sistema Administrativo Profit Plus y Control de Gestión 3 y 4 Elaboración y presentación de cuadro Check List con todos los productos de la empresa. 2 Semanas Carga de Facturas de servicios de transporte en sistema Profit Plus. 5 Preparación de Cierres de Importación para la asignación de ALD correspondiente en CADIVI 1 semanas Elaboración de Carta de debito en cuenta en Control de Gestión al banco correspondiente a la solicitud para autorización de pago al proveedor. 6 y 7 Elaboración y presentación de Proceso General de compras con sus procedimientos y subprocesos en Microsoft Office Excel. 8 Elaboración y presentación del Proceso General de Compras con sus procedimientos y subprocesos en diagrama tipo árbol, utilizando Microsoft Visio cómo software para su elaboración 9 y 10 Elaboración y presentación de Proceso general de Ventas con sus procedimientos y subprocesos en Microsoft Office Excel y diagrama tipo árbol en Microsoft Visio. 11 y 12 Carga de Solicitudes de AAD para importaciones productivas en portal CADIVI y elaboración de carpetas del mismo. 2 Semanas 1 semanas 2 Semanas 2 Semanas 5
Carga de fecha de nacionalización, costos de agenciamiento Aduanal, costo de almacenaje en puerto y Flete o acarreo de transporte terrestre desde el puerto en programa Control de Gestión Aprendizaje y elaboración de Proceso para obtención de CNP de MINPPAL en Microsoft Office Excel. Fuente: Elaboración propia sobre datos suministrados por Departamento de Logística de Fertiquim, C.A, Septiembre 2010. 6
OBJETIVOS DEL INFORME DE PASANTÍAS Objetivo General Apoyar al departamento de logística de Fertiquim, C.A., durante el proceso de importación en el período Abril-Julio del año 2010. Objetivos Específicos Conocer la Estructura Organizativa y procedimientos del departamento de Logística de la empresa durante el periodo Abril a Julio del año 2010. Describir las actividades realizadas en el departamento de Logística de Fertiquim, C.A., durante el período Abril a Julio del año 2010. Explicar un caso práctico donde el estudiante haya aplicado los conocimientos adquiridos en la Universidad. 7
CAPÍTULO I MISIÓN, VISIÓN, VALORES Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA En el presente capítulo se desarrollarán los aspectos descriptivos de la empresa donde la pasante realizó y cumplió su período de pasantía. Se dará una breve descripción general donde se especificará la Razón Social, Domicilio Fiscal, Reseña Histórica, Misión, Visión, Valores Corporativos, Principales Actividades, Intereses y Estructura Organizativa de la empresa, así como la Estructura Organizativa del departamento de Logística, área donde la pasante desarrolló sus actividades. Aspectos Generales de la Empresa 1.1 Razón Social FERTIQUIM, C.A. RIF: J-00094663-9 1.2 Domicilio Fiscal Torre Humboldt, Prados del Este, Piso 16, oficina 16-07, Caracas, Dto. Capital 1.3 Reseña Histórica Fertiquim, C.A fue fundada en 1963 como una subsidiaria de la casa matriz Herbert A.H Behrens GmbH&Co de Hamburgo. Posteriormente, en 1971 la compañía se independiza, cuando fue vendida a su entonces Presidente, Sr. Rolf Meijer-Werner. 1.4 Misión Representar empresas internacionales, comercializando y distribuyendo a nivel nacional materias primas, brindando un servicio de calidad y efectividad que ayuden a
cubrir las necesidades de la industria nacional, generando valor, confianza, estabilidad y oportunidades a proveedores, representados, clientes y empleados. 1.5 Visión Crecer cuidadosa y sostenidamente en Venezuela. Identificando, diversificando, aprovechando y reinventando las oportunidades, apoyadas en una gestión comprometida y altamente calificada, a fin de asegurar que las industrias claves que se atienden cuenten con la materia prima necesaria. 1.6 Valores Corporativos Pasión Aportar todos los días lo mejor de la empresa, contribuyendo con los objetivos de la organización. Anticiparse a las oportunidades y amenazas, aportando soluciones. Buscar siempre superar los resultados anteriores y mejorar maneras de hacer las cosas. Superar los obstáculos, persistir y alcanzar las metas propuestas. Confiabilidad Ser honestos en todo lo que se hace. Comunicarse de forma franca y respetuosa con los clientes, empleados, representados y proveedores. Actuar dentro de las leyes y marcos que regulan el trabajo. Ser confiables con los compromisos hechos. Prometer aquello que se puede cumplir. Cumplir con los objetivos fijados a través del día a día de trabajo. 9
Flexibilidad Ser versátiles para participar en nuevos mercados y aprovechar las oportunidades del entorno, diversificando el negocio. Adaptarse a los nuevos desafíos. Sentido de pertenecía Sentirse orgullo por los éxitos de la organización y demostrar solidaridad, lealtad y preocupación sincera ante las dificultades de la empresa. Contribuir al bienestar del grupo con mentalidad colectiva en oposición al individualismo, facilitando la superación de las debilidades, potenciando las fortalezas en beneficio de la organización. Ser parte de una gran familia con mucha trayectoria y crecimiento en el tiempo. Profesionalismo Compartir la responsabilidad por crecer profesionalmente. Ser autónomos, asumir riesgos y ser responsables de los éxitos y fracasos. Asumir cada reto como una oportunidad de aprendizaje. Involucrarse en el trabajo proponiendo nuevas ideas y maneras de hacer las cosas. 1.7 Principales Actividades Fertiquim, C.A., trabaja principalmente como agente de importación de materias primas y químicos industriales. Con 37 años de experiencia en Venezuela, se puede demostrar un excelente récord de importaciones de bienes a las diferentes industrias. En el área de materias primas y productos químicos, se manejan líquidos a granel, como Fenol y cargamentos de liga de frenos. Se vende activamente a industrias como Resina-Pintura-Papel-Textil-Caucho-Farmacéutica-Cosmética-Alimentos-Petroquímica e Industria Petrolera. 10
También cuenta con una alta experiencia en campos más especializados como fletamento de buques, almacenamiento, transporte terrestre y distribución puerta a puerta desde el productor extranjero hasta el consumidor final. Conjuntamente con una rutina de visitas a clientes, también ofrece servicio de soporte y supervisión de embarques, documentación, autorizaciones a los clientes y cobranzas. 1.8 Intereses Desarrollar la especialidad de representaciones de negocios químicos y alimentos con productores con calidad de estándar internacional, seguridad y servicio a los clientes finales. 11
1.9 Estructura Organizativa de la Empresa DIRECTOR FUNDADOR DIRECTOR GTE. GENERAL DIRECTOR DE VENTAS ASISTENTE DE VENTAS ASISTENTE DE PRESIDENCIA ASESORÍA LEGAL EXTERNA DEPARTAMENTO DE LOGÍSTICA DEPARTAMENTO DE ADMON Y FINANZAS DEPARTAMENTO DE VENTAS ASISTENTE COORDINADOR DE VENTAS PAPEL GERENTE DE LOGÍSTICA GERENTE DE FINANZAS GERENTE DE VENTAS F&F GTE. DE VENTAS QUIMICOS I GTE.DE VENTAS QUIMICOS II ASISTENTE DE LOGÍSTICA ASIS. DE NACIONALIZACIÓN Y DESPACHO JEFE DE CONTABILIDAD Y ADMON. GERENTE DE ADMINITRACIÓN ESPEC. DE VENTAS (VAL) ASISTENTE DE VENTAS ASESOR TEC.COMERCIAL (VAL) ASISTENTE DE IMPORTACIONES ASISTENTE DE ADMINISTRACIÓN RECURSOS HUMANOS ASISTENTE DE VENTAS ASISTENTE DE VENTAS ASISTENTE DE VENTAS ASIS.DE FACTURACIÓN Y ALMACENES ANALISTA CONTABLE MENSAJERÍA PASANTE DE LOGÍSTICA MANTENIMIENTO Departamento de Logística, área de realización de pasantía PASANTE INCES Gráfico 1: Organigrama Funcional Fuente: Elaboración propia sobre datos suministrados por Departamento de Recursos de Fertiquim, C.A. ASISTENTE DE SISTEMAS 12
1.10 Estructura Organizativa de la Unidad de Investigación GERENTE DE LOGÍSTICA ASISTENTE DE IMPORTACIONES ASISTENTE DE NACIONALIZACIÓN Y DESPACHO ASISTENTE DE FACTURACIÓN Y ALMACENES Grafico 2: Departamento de Logística Fuente: Elaboración propia sobre datos suministrados por el Departamento de Recursos Humanos. Fertiquim, C.A, Descripción de Funciones del Departamento de Logística. Gerente de Logística. Se encarga de dirigir y coordinar la compra de productos a principales y proveedores internacionales para el negocio indent local, evaluando costos y determinando las condiciones y términos de negociación, de acuerdo a lo presupuestado y siguiendo los lineamientos de la Gerencia General. Asistente de Importaciones. Su principales funciones consisten en la tramitación de solicitudes de divisas para importaciones ante CADIVI; tramitación de solicitudes para Certificados, Licencias y/o Permisos de importación ante los ministerios correspondientes y revisión de la documentación necesaria, a fin de cumplir con los requisitos legales exigidos. Asistente de Nacionalización y Despacho. Se encarga de todo el proceso de Nacionalización y despacho de la mercancía que consiste en preparar la documentación para nacionalización en Aduana, realizar seguimiento al Agente Aduanal, coordinar el 13
transporte terrestre para el despacho, preparar anticipos para pagos de derechos y preliquidación en Aduana. Asistente de Facturación y Almacenes. Se encarga del inventario de la empresa, a través de visitas semanales al almacén de la compañía para verificar Stock de mercancías, calidad, condiciones de llegada del empaque del producto, condiciones del almacén, localización en almacén de la mercancía, defectos en la mercancía, entre otros aspectos. Además, realiza la facturación de las mercancías. 14
CAPÍTULO II ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL PERÍODO DE PASANTÍAS Descripción de Actividades Desarrolladas 2.1 Semana 1 y 2 2.1.1 Inducción completa sobre funcionamiento de la empresa y procesos de logística. Como fase inicial del período de pasantías, se realizó una inducción completa sobre el funcionamiento y áreas de la empresa mostrándole a la pasante los distintos departamentos y personal que labora en la organización. Se realizaron charlas sobre los procesos de logística para ir introduciendo a la pasante a las funciones relativas de importación. En concordancia con el párrafo anterior, la pasante trabajó directamente con la Asistente de Nacionalización y Despacho y la Asistente de Importaciones. Las mismas explicaron a la pasante las funciones que realiza cada una, enseñando así un poco del proceso de Nacionalización y Despacho y el proceso de Importaciones bajo normativa CADIVI (Comisión de Administración de Divisas), como estructura base para la importación de mercancías. Además de esto, se le entregaron a la pasante lecturas sobre Cadena de Suministros y Gerencia de procesos como refuerzo para entender mejor los procesos de logística de la empresa.
2.1.2 Inducción sobre el manejo de equipos de oficina y programas internos de la empresa como, Sistema Administrativo Profit Plus y Control de Gestión Durante la estadía de la pasante con las dos Asistentes de Logística, se le enseñó el manejo de equipos de oficina como, fax, fotocopiadora y escáner, realizando ella misma envíos de documentos por fax al almacén de la empresa (Proquim), envío de documentos escaneados vía red a los agentes aduanales y trabajos de impresión y fotocopiado. También se le instruyó en el manejo de los programas internos de la empresa como: Sistema Administrativo Profit Plus. Se trata de un sistema multiusuario que permite automatizar las operaciones de la empresa de forma integral y flexible, permitiendo dar una visión global del negocio, lo cual significa disponibilidad de información para la toma de decisiones en el momento oportuno. Fertiquim como toda empresa necesita manejar datos en una red, donde se almacene toda la información útil para que el personal pueda desarrollar sus actividades, a través de la carga de nuevos datos y la generación de reportes para llevar el control de las operaciones. Control de Gestión. Es un programa creado por el Gerente de Logística de la empresa para el control de todo el proceso de importación. En éste, se carga la información correspondiente a cada paso de la importación, desde los datos de la Factura Proforma (ver glosario) hasta los datos del Swift bancario (ver glosario) donde se notifica la realización del debito en la cuenta del importador para el pago al proveedor. Este programa es únicamente utilizado por el Departamento de Logística. En esta fase sólo se le dio a la pasante un bosquejo de cómo eran los dos sistemas, se le explicó para que servían y se le permitió la entrada a cada uno mostrándole un poco las operaciones que allí se realizan, sin hacer ninguna en especifico todavía. 16
2.2 Semana 3 y 4 2.2.1 Elaboración y presentación de cuadro Check List con todos los productos de la empresa (Ver anexo 1). Ya conociendo un poco el funcionamiento de la empresa y los sistemas internos se le comenzó a asignar labores a la pasante. Como primera actividad se le asignó la elaboración de una cuadro con diez productos banderas de la empresa (Fenol, MMA Isotanque, MMA Contenedor, Premezclas vitamínicas, Pentaeritritol, Lecitina de Soya liquida, Paraformaldehido, Fécula de Papa, Liga de Freno y Resina Pet) solicitado por el Vicepresidente de Ventas de la misma, el cual termino siendo de todos los productos dividido por distintas categorías. En tal sentido la pasante comenzó la actividad de la siguiente manera: 1. Realizó un cuadro en Microsoft Office Excel dividido en 7 ítems donde se especificaría arancel, producto, documentos para nacionalización y liquidación de aduana, plazo entrega documentos, multas y demoras por día, documentos necesarios para transporte terrestre y observaciones. 2. Búsqueda e identificación de todos los productos en Listado de bienes de la empresa elaborado por la Asistente de CADIVI. En este paso la pasante se encargó de buscar todos los productos de la empresa y su forma de empaque para dividirlos en categorías según su empaque. 3. En SISARM (Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías) (ver glosario) se efectuó la búsqueda de los códigos arancelarios (ver glosario) de todos los productos y se identificó cuales pertenecen a los regímenes legales (ver glosario) 5, 12,6 y 7 que son los manejados en la empresa. 17
4. En sistema Profit Plus/ inventario/ tablas/ listado de artículos se procedió a la búsqueda de los productos para identificar cuales son importados con RASDA (Registro de Actividades Susceptibles de Degradar el Ambiente) (ver glosario) y cuales no. Para identificar los artículos que tienen RASDA se verificó que tuvieran el siguiente código UN XXXX, el cual señala que cierta mercancía es considerada material peligroso y debe ser importada y manejada bajo normativas específicas. Este código es diferente para cada artículo. Figura 1. Pantalla de ingreso a Profit Plus. Fuente: Datos suministrados por Fertiquim, C.A. Julio 2010 Figura 2. Pantalla de ingreso a inventario. Fuente: Datos suministrados por Fertiquim, C.A. Julio 2010 18
Figura 3. Pantalla de Artículos Fuente: Datos suministrados por Fertiquim, C.A. Julio 2010 5. Finalmente, en Guía Sada (Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas) (ver glosario), (ver anexo 2) se realizó la búsqueda e identificación de los productos que necesiten esta guía para ser distribuidos y comercializados a nivel nacional. 2.2.2 Carga de Facturas de servicios de transporte en sistema Profit Plus. Durante la estadía de la pasante con la Asistente de Nacionalización y Despacho, se le enseñó el procedimiento para la carga de Facturas de pagos de transporte, como una de las actividades que todo el proceso de Nacionalización y Despacho engloba. La pasante realizó esta actividad de la siguiente manera: 1. Ingresó al Sistema Profit Plus/ Módulos/ Compras/ Cuentas por pagar/ Facturas de Compra/ Nuevo para cargar los datos de la factura. 2. Introdujo los datos correspondientes en cada casilla como, condiciones de pago, proveedor, número de factura, número de control, descripción, fecha, código de 19
artículo, almacén, cantidad, costo e IVA (Impuesto al Valor Agregado). Figura 4. Pantalla de carga de Factura de compra. Fuente: Datos suministrados por Fertiquim, C.A. Julio 2010 3. Para cargar el código del artículo presionó F2 y escribió la descripción de la factura. Por ejemplo, Fletes y acarreos (ver glosario), hizo clic en el nombre y automáticamente se muestra el código del artículo en la pantalla de carga de la factura. 4. Finalmente selecciona la opción guardar y se despliega la siguiente pregunta: Desea que el sistema calcule la retención del IVA? Se hace clic en la opción Si, el sistema guarda la información y arroja un número de orden que es anotado en la factura física para expedientes. 20
2.3 Semana 5 2.3.1 Preparación de Cierres de Importación para la asignación de ALD correspondiente en CADIVI. Luego de que la Asistente de CADIVI diera una completa explicación a la pasante sobre la elaboración de cierres de importación para la obtención de ALD (ver glosario), ésta realizó una serie de ellos. La pasante elaboró las carpetas de acuerdo a los siguientes pasos: 1. El proceso para la elaboración de carpetas para solicitar ALD comienza una vez que el agente aduanal ha enviado los documentos necesarios sellados y firmados en la aduana luego de nacionalizar la mercancía. Estos documentos son los siguientes: Originales de: Acta de Declaración y Verificación de Mercancía (ver glosario) sellada y firmada por el Agente Aduanal, Funcionario y Supervisor de CADIVI. Carta sellada por CADIVI donde se especifique, cambio de puerto de embarque, puerto de llegada o diferencia entre proveedor y cargador de la mercancía (en caso de que aplique). Copias legibles de: Planillas Rusad 003,004 y 005 selladas y firmadas por el banco. (ver glosario) Comprobante de Autorización de Adquisición de divisas (AAD) sellado por el banco. (ver glosario) Declaración Única de Aduanas (DUA) o Declaración Informativa de Aduana (DIA) (ver glosario) y *Declaración Andina de Valor (DAV) (Ver glosario) selladas por SENIAT (Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria) (ver glosario). 21
Forma C-00086 o Forma 99080 (ver glosario) y voucher de pago de tasa por servicio de aduana sellada por el banco. Documento de transporte (ver glosario) Factura comercial definitiva y sus anexos. (ver glosario) Certificado de Producción Insuficiente o de No Producción Nacional (CNP) (en caso de que aplique). (ver glosario) 2. Imprimir Ticket de Cierre de Importación de acuerdo a los siguientes pasos del instructivo para generar ticket de cierre de Cadivi: 2.1 Ingresar al portal electrónico de Cadivi donde se desplegará la siguiente pantalla de inicio: Figura 5. Pantalla de inicio, portal electrónico Cadivi. Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve) 2.2 En panel derecho de la pantalla hacer clic en opción Usuarios Registrados y se desplegara el siguiente cuadro de diálogo: 22
Figura 6. Cuadro de Diálogo de portal electrónico Cadivi. Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve) 2.3 Hacer Clic en opción Cerrar y se desplegará la siguiente pantalla: Figura 7. Inicio de Sesión Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve) 23
2.4 Ingresar tipo de persona seguido del número de Registro de Información Fiscal (RIF), la dirección electrónica con la cual se registró en CADIVI y en el campo contraseña colocar la clave respectiva, además de las letras y/o números que se observan en el recuadro en gota de agua. Hacer clic en botón Entrar y se desplegará la siguiente pantalla: Figura 8. Bienvenidos al Sistema Automatizado de CADIVI Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve) 2.5 Hacer clic en la opción Solicitud de Cierre de Importación y aparecerá la siguiente pantalla: Figura 9. Solicitud de Cierre de Importación Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve) 24
2.6 Indicar el número de solicitud objeto de la operación, hacer clic en botón Continuar y se desarrollará la siguiente pantalla: Figura 10. Solicitud de Cierre de Importación Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve) 2.7 Si desea salir, haga clic en el botón Regresar para retornar al menú principal. En caso contrario haga clic en el botón Generar Solicitud de Cierre. Seguidamente, el sistema despliega la planilla de Ticket de Cierre de Importación. Figura 11. Ticket de Cierre de Importación Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve) 25
2.8 Ubique el cursor al final de la planilla y haga clic en el botón Imprimir para obtener la misma y para finalizar haga clic en el botón Cerrar y se devuelve al menú principal. 3. Buscar expediente de solicitud de CADIVI y expediente del producto en archivos de la empresa. 4. Extraer del expediente de CADIVI originales de las Planillas Rusad 003,004 y 005, original de la Factura Proforma y Comprobante de Autorización de Adquisición de divisas (AAD). 5. Verificar documentos enviados por el agente aduanal junto con documentos del expediente del producto y sacar copia a los que estén en mejor estado y sean más legibles. Se sacarán dos copias a Ticket de Cierre de Importación, Planillas Rusad 003,004 y 005, Comprobante de Autorización de Adquisición de Divisas (AAD), Acta de Declaración y Verificación de Mercancía, Factura Proforma y Carta de cambio de puerto de embarque, puerto de llegada o diferencia entre proveedor y cargador de la mercancía. Del resto de los documentos se sacarán 3 copias. 6. Organizar los documentos según el orden exigido en el Manual de Normas y Procedimientos para la Consignación de Documentos de Cadivi en tres carpetas tamaño oficio. Una de ellas para Cadivi, otra para el banco y otra para archivo de la empresa. 7. Imprimir los separadores correspondientes y las etiquetas para cada carpeta. 8. Verificar que todos los documentos estén en su debido orden y se chequean los datos de todos para constatar que no exista ninguna discrepancia o error. 9. Foliar las carpetas según el Manual de Normas y Procedimientos para la Consignación de Documentos de Cadivi. 26
10. Finalmente, enviar las carpetas al banco correspondiente y esperar por la aprobación del ALD. 2.3.2 Elaboración de Carta de débito en cuenta en Control de Gestión al banco correspondiente a la solicitud para autorización de pago al proveedor. Durante la semana de aprendizaje y preparación de cierres de importación, la pasante también aprendió sobre la elaboración de Cartas de débito en cuenta para pagos a los proveedores (ver glosario). Esta carta corresponde a uno de los pasos finales para cerrar completamente una importación. Si el producto es traído bajo normativa CADIVI se tiene que esperar la aprobación de ALD para realizar esta carta; en caso contrario se tiene que esperar la orden del Gerente de Logística. Los pasos para elaborar esta carta fueron los siguientes: 1. Ingresar a programa interno Control de Gestión/ Logística/ Datos Recibo. 2. Seleccionar la opción Elaboración de Carta, introducir los datos correspondientes a cada casilla, como, fecha de asignación de ALD, monto a debitar en dólares de los Estados Unidos y Bolívares Fuertes de la República Bolivariana de Venezuela, tipo de cambio, entre otros. 3. Seleccionar el numero de cuenta del cual se debitará el dinero y al mismo tiempo seleccionar la opción Firma y hacer clic en el nombre de la persona autorizada para firmar la carta. 4. Chequear que todos los datos estén correctos y hacer clic en la opción imprimir. 5. Colocar el sello de la empresa y llevar a la persona autorizada para firmar. 27
2. 4 Semana 6 y 7 2.4.1 Elaboración y presentación de Proceso General de compras con sus procedimientos y subprocesos en Microsoft Office Excel. Como segunda actividad asignada a la pasante por su Tutor Profesional y contemplada dentro del cronograma de actividades inicial, estuvo la elaboración del Proceso General de Compras (ver anexo 3) con sus diferentes procedimientos y subprocesos. La pasante comenzó esta actividad junto con su tutor profesional, ya que el mismo proporcionó a ésta la información necesaria para elaborar el proceso. Con la información obtenida, la pasante comenzó a armar el esqueleto del proceso, además de preguntar a las dos asistentes de logística sobre ciertos pasos de los procesos logísticos que se debían incluir dentro de los procedimientos y subprocesos de compras. Se realizaron varios borradores del proceso general, de cada procedimiento y subproceso ya que la pasante al terminar cada uno le mostraba su trabajo al Gerente de Logística (Tutor Profesional) y éste agregaba o eliminada ciertos pasos. La pasante con su rapidez en el aprendizaje de los procesos también agregó cierta información correcta para los procesos. Los procedimientos y subprocesos que surgen del Proceso General de Compras son los siguientes: Procedimiento para Compras con CADIVI (ver anexo 4) Procedimiento de Nacionalización (ver anexo 5) Procedimiento de despacho para cargas peligrosas (ver anexo 6) Procedimiento para obtención de Régimen Legal (ver anexo 7) 28
Subproceso de Carta de Crédito a la Vista (ver glosario) vía ALADI (Asociación Latinoamericana de Integración) (ver anexo 8) 2.5 Semana 8 2.5.1 Elaboración y presentación del Proceso General de Compras con sus procedimientos y subprocesos en diagrama tipo árbol, utilizando Microsoft Visio cómo software para su elaboración. Ya una vez listo el Proceso General de Compras con sus procedimientos y subprocesos en Microsoft Office Excel, el tutor profesional asignó a la pasante la elaboración de todos juntos en un diagrama tipo árbol en Microsoft Office Visio (ver anexo 9). Si bien hay que acotar, la pasante no conocía el programa y nunca lo había utilizado, por ello, su Tutor Profesional le colocó como reto aprender a manejar el mismo sin ayuda de nadie, es decir, descifrar ella sola la manera de realizar y cumplir con la actividad que él le había encomendado. La pasante durante toda una mañana se dedicó a averiguar cómo funcionaba el programa hasta que logró manejar el mismo a la perfección. Ya conociendo la herramienta de trabajo, la pasante comenzó a modelar todos los procesos bajo diagramas de flujos básicos identificando el proceso principal, cada procedimiento y subproceso de distintos colores para evitar confusiones. Luego de esto, realizó las conexiones entre cada proceso a través de flechas indicativas y colocó abreviaturas de los nombres de las personas o instituciones que realizaban cada paso para mejor entendimiento del lector, así como de ciertas palabras que tuvieron que abreviarse por cuestiones de espacio. Como fase final realizó una leyenda donde se encontrarán todo los procesos, procedimientos y subprocesos, cada uno con su respectivo cuadro de color para su identificación dentro del diagrama, además de una lista con el nombre completo de cada abreviatura. 29
2.6 Semana 9 y 10 2.6.1 Elaboración y presentación de Proceso general de Ventas con sus procedimientos en Microsoft Office Excel y diagrama tipo árbol en Microsoft Visio. La forma de trabajo aplicada para elaborar el Proceso General de Ventas, sus procedimientos en Microsoft Office Excel y Visio (ver anexo 14) fue la misma que se utilizó para elaborar el Proceso General de Compras, con la diferencia de que la pasante consultó esta vez a las asistentes de Ventas como personas claves en el Proceso de ventas. Los procedimientos y subprocesos que surgen del Proceso General de Ventas (ver anexo 10) son los siguientes: Procedimiento de carga de orden de venta en sistema administrativo Profit Plus (ver anexo 11) Procedimiento de Despacho a Clientes (ver anexo 12) Procedimiento de retiro de mercancía por parte del cliente (ver anexo 13) 2.7 Semana 11 y 12 2.7.1 Carga de Solicitudes de AAD para importaciones productivas en portal CADIVI y elaboración de carpetas del mismo. El proceso de importación de cualquier producto traído bajo normativa CADIVI comienza con la solicitud de AAD. A su vez, la carga de esta solicitud contempla un proceso completo y preciso. La pasante durante su periodo de pasantías tuvo la oportunidad de cargar varias solicitudes de AAD, realizándolo de la siguiente manera: 30
1. Una solicitud de AAD no se puede cargar sin los datos de la Factura Proforma, por ello el primer paso consiste en recibir de la Asistente de Ventas la Factura Proforma, Hoja de Pre cálculo del producto y la Orden de Compra (ver glosario). 2. Cargar la solicitud en portal Cadivi según instructivo Pasos a seguir por el usuario para solicitar autorización de Adquisición de Divisas destinadas a las Importaciones Productivas de Cadivi. 3. Imprimir 3 copias de planillas Rusad 003, 004 y 005 y 3 copias de la Factura Proforma para armar carpetas. Si el producto a importar requiere CNP se preparan 4 carpetas y se imprimen 4 copias de las planillas Rusad, 4 copias de la Proforma y se agrega copia del CNP. 4. Preparar carpetas de la siguiente manera: Para solicitudes que no requieren CNP, elaborar 1 carpeta tamaño oficio marrón para CADIVI y 2 tamaño oficio amarillas, una para el banco y otra para la empresa con planillas Rusad 003,004 y 005 y Factura Proforma. Para solicitudes que requieren CNP, elaborar 2 carpetas tamaño oficio marrones para CADIVI y 2 tamaño oficio amarillas, una para el banco y otra para la empresa con planillas Rusad 003,004 y 005, Factura Proforma y CNP. 5. Imprimir los separadores correspondientes y las etiquetas para las carpetas que van a CADIVI, ya que por acuerdos con el banco, no es necesario colocar separadores ni etiquetas a las otras ni foliar. 6. Foliar las carpetas para Cadivi solamente según el Manual de Normas y Procedimientos para la Consignación de Documentos de Cadivi. 31
7. Entregar carpetas listas al Gerente de Logística para que este las firme y autorice su envío. 8. Enviar las carpetas al banco correspondiente y esperar por la aprobación de la solicitud. 9. Cargar en programa Control de Gestión fecha de envío de las carpetas y datos de la Factura Proforma y abrir expediente del producto. 2.7.2 Carga de fecha de nacionalización, costos de agenciamiento aduanal, costo de almacenaje en puerto y Flete o acarreo de transporte terrestre desde el puerto en programa Control de Gestión. Según lo explicado al inicio del capítulo I, el programa Control de Gestión funciona como base de datos para el registro y control de las importaciones que se hacen en la empresa. Por ello la carga de los datos de nacionalización, en especial sus costos son elementos importantes a la hora de sacar indicadores de gestión y llevar la contabilidad de las compras. La pasante tuvo como labor asignada por su Tutor Profesional la carga de ciertos costos de nacionalización de los productos actuales en inventario. Los pasos para realizar esta actividad fueron los siguientes: 1. Ingresar en Control de Gestión/Logística/Datos recibo. 2. Buscar los números de orden de los productos actuales que no tenían estos datos. 3. Buscar el expediente de cada uno de los productos según el número de orden y proveedor. 32
4. En expedientes buscar la fecha de nacionalización de la mercancía y las facturas de las Agencias Aduanales donde se encuentran especificados los costos antes mencionados. 5. Sumar todos los costos de las operaciones realizadas por el Agente Aduanal para totalizar el costo de agenciamiento aduanal. Colocar el costo de almacenaje en puerto y flete terrestre desde el puerto hasta el almacén o cliente. 2.7.3 Aprendizaje y elaboración de Proceso para obtención de CNP de MINPPAL (Ministerio del Poder Popular para la Alimentación) en Microsoft Office Excel. La petición de la pasante de trabajar directamente con la fase operativa del proceso de importación las últimas dos semanas del cronograma de actividades, también englobó el aprendizaje sobre la obtención de CNP como elemento fundamental para la importación de mercancías en Venezuela. Los certificados de Producción Insuficiente o No Producción Nacional son instrumentos exigidos para la realización de trámites ante CADIVI o SENIAT, relativos a la obtención de divisas o exoneración de impuestos de importaciones (Aranceles o IVA) según sea el caso para los productos o tipos de productos señalados en los basamentos legales que rigen la materia correspondiente. Tienen una vigencia de seis (6) meses contados a partir de su fecha de emisión y por las cantidades especificas en el mismo. Para el caso de la obtención de CNP de MINPPAL que fue el ministerio explicado con mayor detenimiento a la pasante se puede destacar lo siguiente: La tramitación de certificados de Producción Insuficiente o No Producción Nacional de MINPPAL consiste en la realización una (1) solicitud por embarque (no por semestre), es decir, el usuario puede realizar todas las solicitudes que el desee, pero cada 33
una debe corresponder a una factura proforma para una sola importación. A diferencia existen otros ministerios donde la solicitud es por semestre y se incluyen cuantas facturas proformas se necesiten para ese lapso de tiempo. El tiempo de espera para obtener respuesta del MINPPAL es de aproximadamente dos (2) meses y medio. Para solicitar CNP para Exención de IVA no es necesario realizar una solicitud específica para éste, ya que en la misma planilla de solicitud de CNP para divisas existe la opción de IVA, así de esta forma cualquier empresa puede pedir en el MINPPAL los dos certificados en una misma solicitud. A diferencia con lo descrito en el párrafo anterior, para el retiro del certificado de Exención de IVA y el certificado para obtención de divisas (en caso de aprobados los dos) se deben pagar y llevar a la taquilla única del MINPPAL dos Formas 16 (ver glosario), es decir, una para cada certificado. El proceso completo para la obtención de CNP del MINPPAL (ver anexo 15) fue realizado de la misma forma que el Proceso General de Compras y de Ventas. La pasante luego de recibir una extensa explicación de la Asistente de Importaciones sobre este tema y observar la carga de varias solicitudes, procedió a la elaboración del proceso consultando al representante legal de la empresa encargado de tramitar los certificados. 34
CAPÍTULO III CASO PRÁCTICO Importación bajo normativa CADIVI de Dextrosa Monohydrato. La pasante durante su estadía en la empresa tuvo la oportunidad de ayudar y formar parte del proceso de importación de Dextrosa Monohydrato; sólo hasta la elaboración del cierre de importación por razones de tiempo. La Dextrosa Monohydrato es una materia prima utilizada por la Industria Alimenticia en la elaboración de Jamones, Fiambres, Tocineta Ahumada, Chuleta Ahumada, entre otros. Es proveniente de China, y su proveedor es BDV Behrens GMBH de Alemania, Hamburgo. El proceso de importación de esta mercancía será explicado desde la entrega de la Factura Proforma al Departamento de Logística, debido a que la negociación con el proveedor y las actividades ejecutadas antes de este paso competen al Departamento de Ventas. Para entender mejor de que se trata este caso práctico, se explica a continuación paso a paso como fue realizado el proceso. 1. Entrega de la Factura Proforma. El Departamento de Ventas es el encargado de realizar la negociación con el proveedor, enviar la orden de compra y solicitar la Factura Proforma (ver anexo 16) al mismo. Una vez recibida la Factura y demás documentos necesarios, la Asistente de Ventas entrega a la Asistente de Importaciones la Factura Proforma, Hoja de Precálculo del
Producto y la Orden de Compra. En este caso los documentos fueron entregados a la pasante para que iniciara el proceso de importación. La pasante luego de haber recibido los documentos, realizó las siguientes actividades: 1.1 En primer lugar procedió a revisar detalladamente todos los datos de la Proforma para confirmar que cumpliera con los requisitos de la empresa y no hubiese alguna discrepancia. Además, verificó si la mercancía necesitaba algún tipo de permisología legal o requisito para su importación. El producto necesitaba Certificado de Producción Insuficiente o no Producción Nacional del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación. (ver anexo 17) La pasante notificó a la Asistente de Importaciones sobre la existencia de este permiso; la asistente procedió a la búsqueda del Certificado que ya había sido otorgado a la empresa y le entregó una copia a la pasante. 1.2 Cargó la solicitud de AAD para el producto en CADIVI y realizó las carpetas de la misma bajo los lineamientos y pasos indicados en el Capítulo II del presente informe. 1.3 Entregó a la Asistente del Gerente General una copia de la Factura Proforma y Hoja de Precálculo del producto, para el control de las importaciones. 1.4 Cargó en programa Control de Gestión fecha de envío de las carpetas y datos de la Factura Proforma y abrió expediente del producto. 2. Realizar seguimiento a estatus de la solicitud. Por razones de confidencialidad de la empresa la pasante no pudo realizar directamente en el portal de CADIVI el seguimiento de la solicitud, pero estuvo preguntando a la Asistente de Importaciones continuamente sobre el estatus de la misma 36
El 18 de Mayo de 2010 CADIVI aprobó la solicitud de AAD. 3. Embarque de la mercancía desde origen. Una vez obtenido el AAD, la Asistente de Importaciones junto con la pasante procedió a notificar al Proveedor de la aprobación de las divisas, lo autorizó a embarcar la mercancía desde origen y le solicitó el Booking (ver glosario). Debido a que el Incoterm (ver glosario) acordado para la importación es CIF (ver glosario), el proveedor debe encargarse del envío de la mercancía desde Origen, el contrato de la naviera y gastos correspondientes al seguro y flete internacional. Fertiquim, C.A sólo correrá con los gastos ocasionados en la Aduana de Destino, Puerto Cabello. El proveedor luego de recibida la autorización para embarcar, debe confirmar a la empresa el Booking y enviar nombre de la Naviera (ver glosario) Seleccionada, Puerto de Llegada, ETD y ETA (ver Glosario). La mercancía fue embarcada el 25 de Mayo de 2010. El proveedor envía junto con confirmación de salida de la mercancía los siguientes documentos: Factura Comercial (ver anexo 18) B/L (ver glosario y anexo 19) Certificado de Análisis (ver glosario y anexo 20) Lista de Empaque o Packing List (ver glosario y anexo 21) Una vez que la asistente de importaciones y la pasante recibieran los documentos del proveedor, procedieron a entregarlos a la Asistente de Nacionalización y Despacho. 37
La pasante junto con la asistente de importaciones realizaron el Acta de Declaración y Verificación de Mercancía (Rusad 005-1), siguiendo el Instructivo Pasos a seguir para obtener la planilla de Declaración y verificación de Mercancía de CADIVI. 4. Llegada de la mercancía a Puerto de Destino El 25 de Junio del 2010 llegó la mercancía a Puerto Cabello contentiva en: Dos (2) Containers de 20x8` con un peso bruto de 32,128 mt, peso neto de 32,000 mt y la cantidad de 1280 sacos de 25 kg cada uno. El 28 de Junio de 2010 fue localizada la mercancía en almacén del puerto SERVICOM. La asistente de Nacionalización y despacho envía anticipo al Agente Aduanal (ver Glosario) para pago de derechos y tramita Carta de autorización de débito en cuenta para enviar cheque al Agente Aduanal para pago de almacén, agente de carga y otros. 5. Procedimiento de Nacionalización de la mercancía Debido a que la nacionalización de una mercancía es un procedimiento propio de los Agentes Aduanales la pasante tuvo sólo intervenciones específicas en esta fase de la importación. La pasante en supervisión de la Asistente de Nacionalización y Despacho preparó y envió al Agente Aduanal los siguientes documentos para presentar y declarar en Aduana: 5.1 Para presentar en la Aduana: Un (1) original de la Factura Comercial Dos (2) originales del Bill of Lading Un (1) original del CNP para Exención de IVA. (ver Anexo 22) Un (1) original de la Lista de Empaque o Packing List 38