MANUAL DE PROCESOS DE PRESUPUESTO

MANUAL DE PROCESOS DE PRESUPUESTO COORDINACIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA DIRECCIÓN FINANCIERA I.1 Versión 1.0, Revisión 1.0 2016 Dirección de Administración por Procesos Coordinación General de Planificación y Gestión Estratégica MIDUVI TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS Queda reservado el derecho de propiedad de este documento, con la facultad de disponer de él, publicarlo, traducirlo o autorizar su traducción. No se permite la reproducción total o parcial de este documento, ni su incorporación a un sistema informático, ni su locación, ni su transmisión en cualquier forma o por cualquier medio, sea éste escrito o electrónico, mecánico, por fotocopia, por grabación u otros métodos, sin el permiso previo y escrito de los titulares de los derechos y del copyright. FOTOCOPIAR ES DELITO. Otros nombres de compañías y productos mencionados en este documento, pueden ser marcas comerciales o marcas registradas por sus respectivos dueños.

de 32 LISTA DE CAMBIOS Versión Fecha de ejecución Descripción del cambio o eliminación Fecha de vigencia Solicitado por Responsable y/o Cargo 1.0 Septiembre - 2016 Elaboración del Manual de Procesos Septiembre - 2016 Ing. Gómez Silvia Directora Servicios, Procesos Calidad de y DECLARACIÓN DE LIBERACIÓN: Este documento, con la versión indicada es para uso institucional de la Coordinación General Planificación y Gestión Estratégica del Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda y está sujeto a los controles de procedimientos de su emisor, la Dirección de Servicios, Procesos y Calidad. Comentarios, sugerencias o preguntas deberán ser direccionadas al emisor.

de 32 TABLA DE CONTENIDO INFORMACIÓN GENERAL DEL DOCUMENTO... 1 FIRMAS Y APROBACIONES... 1 LISTA DE CAMBIOS... 2 1.- Objetivos... 5 1.1 Objetivo general... 5 1.2 Objetivos específicos... 5 2.- Alcance... 5 3.- Responsables... 5 4.- Glosario de Términos y Abreviaturas... 6 5.- Lineamientos y Políticas del Proceso... 6 6.- Información Básica del Proceso... 7 6.1 Ficha del Proceso de Tesorería... 7 7.- Mapa de Interrelación de los Procesos... 8 8.- Descripción de los Subprocesos... 9 8.1 Certificación Presupuestaria... 9 8.1.1. Ficha del subproceso certificación... 9 8.1.2 Controles del subproceso certificación... 10 8.1.3 Diagrama de flujo del subproceso certificación... 11 8.1.4 Matriz aclaratoria del subproceso certificación... 12 8.1.5.- Indicadores de gestión del subproceso certificación... 13 8.2 Subproceso elaboración de la modificación... 14 8.2.1. Ficha del subproceso elaboración de la modificación... 14 8.2.2 Controles del subproceso elaboración de la modificación... 14 8.2.3 Diagrama de flujo del subproceso elaboración de la modificación... 15 8.2.4 Matriz aclaratoria del subproceso elaboración de la modificación... 16 8.2.5.- Indicadores de gestión del subproceso elaboración de la modificación... 17 8.3 Subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario... 18

de 32 8.3.1. Ficha del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario... 18 8.3.2 Controles del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario... 18 8.3.3 Diagrama de flujo del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario... 19 8.3.4 Matriz aclaratoria del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario... 20 8.3.5.- Indicadores de gestión del CUR de compromiso presupuestario... 20 8.4 Subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma... 21 8.4.1. Ficha del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma... 21 8.4.2 Controles del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma... 21 8.4.3 Diagrama de flujo del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma... 22 8.4.4 Matriz aclaratoria del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma... 23 8.4.5.- Indicadores de gestión del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma... 24 9.- Anexos... 25 9.1.- Ficha técnica y diagrama del subproceso certificación... 25 9.2.- Ficha técnica y diagrama del subproceso elaboración de la modificación... 27 9.3.- Ficha técnica y diagrama del subproceso gestión del CUR presupuestario... 29 9.4.- Ficha técnica y diagrama del subproceso formulación e ingreso de la proforma.... 31

de 32 PROCESO DE PRESUPUESTO 1.- Objetivos 1.1 Objetivo general Administrar y controlar los recursos financieros de la Institución para apoyar la gestión de la Dirección Financiera de conformidad con la normativa legal vigente. 1.2 Objetivos específicos Realizar las certificaciones s de la Institución Elaborar las modificaciones s generadas en las diferentes unidades requirentes de la Institución Realizar y establecer la formulación e ingreso de la programación Gestionar el CUR presupuestario 2.- Alcance El proceso de Presupuesto es aplicable para el Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda, donde se realizan los subprocesos de certificaciones, modificaciones s, formulación e ingreso de la programación y se gestiona el CUR presupuestario hasta obtener los requerimientos de las unidades de gestión y la documentación de soporte que genera de las atenciones prestadas por la unidad. 3.- Responsables Analistas de las Unidades Requirentes Directores de las Unidades Requirentes Analistas de la Unidad de Presupuesto Director (a) Financiero Analistas de las Direcciones Provinciales Servidores del Ministerio de Finanzas Contador (a) Director de Planificación e Inversión

de 32 4.- Glosario de Términos y Abreviaturas ABREVIATURAS CUR DF DPI e-sigef MF MIDUVI UDAF UR TÉRMINOS Certificación Modificación DEFINICIÓN Código único de registro Dirección Financiera Dirección de Planificación e Inversión Sistema de Gestión Financiera Ministerio de Finanzas Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda Unidades de Administración Financiera Unidad requirente DEFINICIÓN Documento legal que certifica la disponibilidad del recurso económico para la ejecución. Es la variación en las asignaciones s tanto de ingresos como de gastos. 5.- Lineamientos y Políticas del Proceso La finalidad de la Unidad de Presupuesto es emitir las certificaciones s para de esta forma garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realización del correspondiente registro presupuestario. Ningún proceso de pago debe iniciar sin la emisión previa de Certificación. La modificación será solicitada por las unidades requirentes mediante la Dirección de Planificación e Inversión.

de 32 6.- Información Básica del Proceso 6.1 Ficha del Proceso de Presupuesto Proceso: Código del Proceso: Descripción: Productos/Servicios del Proceso: Tipo de Proceso: Responsable del Proceso: Tipo de cliente: Presupuesto I.1. PROPÓSITO: Administrar y controlar los recursos financieros de la Institución para apoyar la gestión de la Dirección Financiera de conformidad con la normativa legal vigente. DISPARADOR: Establecer los lineamientos y directrices generales del proceso de presupuesto. ENTRADAS: Solicitudes de certificación s Solicitudes de modificaciones s Gestionar el CUR presupuestario Directrices del Ministerio de Finanzas SUBPROCESOS: 1. Certificación 2. Modificación 3. Gestión del CUR presupuestario 4. Formulación e ingreso de la información de la proforma Certificación Modificación CUR presupuestario Control de los pagos a realizar Adjetivo Director/a Financiero

de 32 Marco Legal: ARTÍCULO NORMATIVA Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef. Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas). 7.- Mapa de Interrelación de los Procesos

de 32 8.- Descripción de los Subprocesos 8.1 Certificación Presupuestaria 8.1.1. Ficha del subproceso certificación Subproceso: Código del Subproceso: Descripción: Productos/Servicios del Subproceso: Responsable del Subproceso: Tipo de cliente: Certificación I.1.1 PROPÓSITO: Contar con la disponibilidad de fondos para cumplir con los compromisos adquiridos por las unidades requirentes DISPARADOR: Necesidad de certificar el presupuesto ENTRADAS: Memorando solicitando la certificación ACTIVIDADES PRINCIPALES: Solicitar la certificación Revisar existencia de presupuesto en el sistema e-sigef Identificar si es gasto corriente o inversión Elaborar la certificación Emitir certificación Modificación Certificación Director/a Financiero

de 32 8.1.2 Controles del subproceso certificación ARTÍCULO NORMATIVA Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)

de 32 8.1.3 Diagrama de flujo del subproceso certificación

de 32 8.1.4 Matriz aclaratoria del subproceso certificación No. Actividad Rol Descripción Documento 1 Solicitar certificación la Director/a de la unidad requirente Las unidades requirentes de la institución solicitarán la certificación a la Dirección Financiera. Memorando solicitando certificación 2 3 4 5 6 Reasignar la solicitud al líder de la unidad de presupuesto Revisar existencia de presupuesto en el sistema e-sigef Solicitar modificación Modificación Presupuestaria la Director/a Financiero presupuesto Director/a Financiero Director/a de Planificación e Inversión Verificar las modificaciones s presupuesto mediante el sistema e-sigef El Director Financiero reasigna la solicitud de certificación al líder de la unidad de presupuesto para ser ejecutado por los analistas de presupuestos. Se revisa la existencia de presupuesto en sistema e-sigef, si no existe presupuesto va a la actividad 4; en el caso de que exista presupuesto de lo que se va a certificar va a la actividad 8 9. Si la certificación solicitada necesita reforma. El Director Financiero solicita a la Dirección de Planificación la modificación si es inversión y en el caso de que sea gasto corriente se solicitará a la Dirección Administrativa. La Dirección de Planificación e Inversión identificará el proyecto que proveerá los fondos para la certificación solicitada. Una vez determinado y aprobada la modificación por parte del Ministerio de Finanzas se verificará mediante el sistema e-sige y va a la actividad 10. Memorando solicitando la ubicación del financiamiento mediante la modificación Modificación 7 Identificar si es gasto corriente presupuesto El analista de presupuesto realiza el análisis e identifica si es gasto corriente e inversión. Si es gasto corriente va a la actividad 8; Si es inversión va a la actividad 9. 8 Revisar presupuesto en el grupo 51-53 - 57-84 presupuesto Se revisa el presupuesto en el gasto corriente a que grupo pertenece puede ser 51-53-57-84.

de 32 9 Revisar presupuesto en el grupo 71-73 - 75-78 - 84 Presupuesto Se revisa el presupuesto de inversión a que grupo pertenece puede ser 71-73 - 75-78 - 84. 10 Elaborar la certificación en el sistema e-sigef Presupuesto Mediante el sistema e-sigef se elabora la certificación. Memorando emitiendo certificación 11 12 Emitir certificación Revisar, aprobar y remitir la certificación a unidad requirente Presupuesto Director/a Financiero Se emite la certificación mediante memorando a la unidad requirente. El Director Financiero revisa, aprueba y remite el memorando de emisión de certificación. Memorando emitiendo la certificación 8.1.5.- Indicadores de gestión del subproceso certificación N Indicador Fórmula de Cálculo 1 Requerimientos a certificar (# de solicitudes certificadas / # solicitudes receptadas) * 100 Unidad de Medida Porcentaje Responsable de Medición Unidad de Presupuesto Fuente de la Medición QUIPUX; Sistema e- SIGEF Frecuencia de Medición Semestral

de 32 8.2 Subproceso elaboración de la modificación 8.2.1. Ficha del subproceso elaboración de la modificación Subproceso: Código del Subproceso: Descripción: Elaboración de la modificación I.1.2 PROPÓSITO: Contar con la asignación que remita la certificación o desconcentración de los recursos. DISPARADOR: Necesidad de reformar el presupuesto ENTRADAS: Memorando solicitando la modificación ACTIVIDADES PRINCIPALES: Solicitar la modificación Plantear la reforma en el sistema e-sigef Identificar la clase de reforma y generar la descripción Consolidar reforma en el sistema e-sigef Solicitar reforma a nivel de UDAF Verificar la reforma en el sistema e-sigef Firmar e informar resolución de modificación Productos/Servicios del Subproceso: Responsable del Subproceso: Tipo de cliente: Resolución de modificación aprobada Director/a Financiero 8.2.2 Controles del subproceso elaboración de la modificación ARTÍCULO NORMATIVA Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)

de 32 8.2.3 Diagrama de flujo del subproceso elaboración de la modificación

de 32 8.2.4 Matriz aclaratoria del subproceso elaboración de la modificación No. Actividad Rol Descripción Documento 1 Solicitar modificación la Director/a Planificación e inversión Se solicita la modificación mediante memorando, mismo que es remitido por la unidad requirente a la Dirección Financiera. Memorando solicitando la modificación 2 Plantear la reforma en el sistema e- SIGEF presupuesto Mediante el sistema e-sigef se plantea la reforma. 3 Identificar la clase de reforma y generar la descripción presupuesto Se identifican la clase de reforma y genera descripción de la reforma. 4 Llenar descripción de partidas s presupuesto El analista de presupuestos llenará la descripción de partidas s. 5 Solicitar reforma en el sistema e-sigef presupuesto Se solicita la reforma mediante el sistema e-sigef. 6 7 8 9 10 11 Consolidar reforma en el sistema e- SIGEF Solicitar reforma a Ministerio de Finanzas Revisar sistema e- SIGEF y validar la modificación Verificar la reforma en el sistema e- SIGEF Informar resolución de modificación Adjuntar documentación de presupuesto Director/a Financiero l Ministerio de Finanzas presupuesto Director/a Financiero presupuesto En el sistema e-sigef se consolidará la reforma que fue solicitada. El Director/a Financiero solicitará la reforma al Ministerio de Finanzas. Una vez que el analista de presupuesto del MIDUVI ha ingresado la reforma en el sistema e-sigef la unidad encargada del Ministerio de Finanzas, revisará y validará la modificación para sustento de la Dirección Financiera del MIDUVI. El analista de presupuestos verificará la reforma en el sistema e-sigef. El Director Financiero en cumplimiento de sus funciones firmará e informará a las unidades requirentes la resolución de modificación. Se adjunta la documentación de soporte los mismos que son archivados e informados a la Resolución aprobada Documentación de soporte

de 32 soporte unidad requirente. 8.2.5.- Indicadores de gestión del subproceso elaboración de la modificación N Indicador Fórmula de Cálculo 1 Requerimientos (# de solicitudes de de modificaciones modificaciones s realizadas / # solicitudes de modificaciones receptadas) * 100 Unidad de Medida Porcentaje Responsable de Medición Unidad de Presupuesto Fuente de la Medición QUIPUX; Sistema e- SIGEF Frecuencia de Medición Semestral

de 32 8.3 Subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario 8.3.1. Ficha del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario Subproceso: Código del Subproceso: Descripción: Gestión del CUR de compromiso presupuestario I.1.3 PROPÓSITO: Cumplir con las obligaciones mediante la gestión el CUR de compromiso presupuestario. DISPARADOR: Necesidad de gestionar el CUR de compromiso presupuestario. ENTRADAS: Documentación habilitante ACTIVIDADES PRINCIPALES: Revisar con qué comprobante se emitió la certificación Elaborar comprobante de compromiso en el sistema e-sigef Aprobar CUR de compromiso presupuestario en el sistema e- SIGEF Productos/Servicios del Subproceso: Responsable del Subproceso: Tipo de cliente: Aprobación del CUR presupuestario Director/a Financiero 8.3.2 Controles del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario ARTÍCULO NORMATIVA Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)

de 32 8.3.3 Diagrama de flujo del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario

de 32 8.3.4 Matriz aclaratoria del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario No. Actividad Rol Descripción Documento 1 2 3 4 5 6 Remitir documentación para gestionar CUR de compromiso presupuestario Revisar con que comprobante se emitió la certificación Elaborar comprobante de compromiso en el sistema e-sigef Crear cabecera en el sistema e-sigef Solicitar CUR de compromiso presupuestario mediante el sistema e-sigef Aprobar el CUR en el sistema e-sigef 7 Devengar el CUR Contabilidad Presupuesto Presupuesto Presupuesto Responsable de Unidad de Presupuesto Responsable de Unidad de Presupuesto Contabilidad La unidad de contabilidad remitirá la certificación con la documentación de sustento para gestionar el CUR de compromiso presupuestario para gestionar el mismo. El analista de presupuesto revisará con que comprobante se emitió la certificación. El analista de presupuesto elaborará el comprobante de compromiso en el sistema e- SIGEF. Una vez elaborado el comprobante de compromiso se creará la cabecera en el sistema e-sigef. Solicitará el CUR de compromiso presupuestario en el sistema informático e- SIGEF. El responsable de la Unidad de Presupuesto de presupuesto aprobará el CUR en el sistema e- SIGEF. Se devengará el CUR de compromiso presupuestario 8.3.5.- Indicadores de gestión del CUR de compromiso presupuestario Expediente Expediente N Indicador Fórmula de Cálculo 1 CUR presupuestario generado (# de CUR s generados / # de CUR s solicitados)x100 Unidad de Medida Porcentaje Responsab le de Medición Unidad de Presupuesto Fuente de la Medición Sistema e- SIGEF Frecuencia de Medición Semestral

de 32 8.4 Subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma 8.4.1. Ficha del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma Subproceso: Código del Subproceso: Descripción: Formulación e ingreso de la información de la proforma I.1.4 PROPÓSITO: Ingresar la información de la proforma conforme a las directrices del Ministerio de Finanzas. DISPARADOR: Necesidad de ingresar la información en la proforma. ENTRADAS: Directrices del Ministerio de Finanzas ACTIVIDADES PRINCIPALES: Comunicar las directrices del Ministerio de finanzas a las unidades de gestión. Proyectar el presupuesto Ingresar la información Productos/Servicios del Subproceso: Responsable del Subproceso: Tipo de cliente: Ingreso de la información Director/a Financiero y/o externo 8.4.2 Controles del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma ARTÍCULO NORMATIVA Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)

de 32 8.4.3 Diagrama de flujo del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma

de 32 8.4.4 Matriz aclaratoria del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma No. Actividad Rol Descripción Documento 1 Comunicar a unidades de gestión las directrices Director/a Financiera Se comunicará las directrices del Ministerio de Finanzas a las unidades de gestión del MIDUVI tanto en matriz como en las unidades desconcentradas. Se determinará si es gasto corriente o inversión. En el caso que sea inversión va a la actividad 2; Si es gasto corriente va a la actividad 3 y/o 5. 2 Remitir información Director/a de Planificación e Inversión Cuando la información de proyectos de inversión consolidada en la Dirección de Planificación e Inversión se remitirá para ser ingresada en la proforma. Memorando con información de Inversión 3 Proyectar presupuesto el Analistas de las unidades requirentes Las unidades requirentes proyectarán el presupuesto en base a las directrices del Ministerio de Finanzas. 4 Consolidar información la Analistas de las unidades requirentes El analista de las unidades requirentes consolidará la información de gasto corriente. Memorando con información de gasto corriente 5 6 7 Proyectar presupuesto Consolidar información el la Enviar información a requerir Analistas de la Dirección Provincial Analistas de la Dirección Provincial Analistas de la Dirección Provincial Las Direcciones Provinciales proyectarán el presupuesto en base a directrices del Ministerio de Finanzas. El analista de la Dirección Provincial consolidará la información de gasto corriente. La Dirección Provincial remitirá la información a la Dirección de Gestión Financiera. Memorando con información de gasto corriente

de 32 8 Revisar la información a ser ingresada la Unidad de Presupuesto La unidad de presupuesto revisará la información de gasto corriente e inversión, recopilada, a ser ingresada, remitida por las unidades de gestión del MIDUVI tanto en matriz como en sus unidades desconcentradas. 9 Ingresar información Matriz la de la Unidad de Presupuesto Se ingresará la información recopilada, de matriz de gasto corriente e inversión de matriz. Ingresar la 10 información unidades desconcentradas l Ministerio de Finanzas Las unidades desconcentradas del MIDUVI ingresarán la información en lo que corresponde a gasto corriente. 11 Consolidar y solicitar proforma la Unidad de Presupuesto El analista de la Unidad de Presupuesto consolidará y solicitará la proforma en el sistema e-sigef. 12 Verificar información ingresada Ministerio de Finanzas El Ministerio de Finanzas mediante sus servidores verificará en el sistema la información ingresada por el MIDUVI para su posterior análisis. 8.4.5.- Indicadores de gestión del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma N Indicador Fórmula de Cálculo Unidad de Medida Responsable de Medición Fuente de la Medición Frecuencia de Medición 1 Formulaciones e ingresos de información en la proforma Ingresos realizados en la proforma Unidades Unidad de Presupuesto Quipux; e-sigef Anual

de 32 9.- Anexos 9.1.- Ficha técnica y diagrama del subproceso certificación MACROPORCESO PROCESO SUBPROCESO FICHA DE PROCESO NIVEL: DIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTO Certificación Presupuestaria FECHA: 02/09/2016 CÓDIGO: I.1.1 VERSIÓN: 1.0 OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO Contar con la disponibilidad de fondos para cumplir con los compromisos adquiridos por las unidades requirentes. ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO El proceso inicia con la solicitud de certificación generada por la unidad requirente y termina con la emisión de la certificación. DISPARADOR Necesidad de certificar el presupuesto. Unidad requirente PROVEEDORES ENTRADAS Memorando solicitando certificación CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA Unidad requirente CLIENTES PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS) Certificación CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA HUMANOS Director/a unidad requirente Director/a Financiero Analitas de la unidad de presupuestos Director/a de planificación e inversión RECURSOS FISICOS Computadora Teléfono Escritorio TECNOLÓGICOS Hardware de la institución Software de la Institución CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef REGISTROS DENOMINACIÓN Código Memorando solicitando la certificación Memorando solicitando información de proyecto que proveerá los fondos Modificación Certificación Memorando emitiendo la certificación INDICADORES DENOMINACIÓN FORMULA DE CÁLCULO (# de solicitudes certificadas / # solicitudes Requerimientos a certificar receptadas) x 100 TIPO DEL PROCESO Procesos Adjetivos TIPO DE CLIENTE RESPONSABLE DEL PROCESO Presupuesto PROCESO Operación LINEA BASE 0 (según GPR) TIEMPO DE CLICLO (DIAS) 1 PROCESO CERTIFICADO NO FECHA DE CERTIFICACIÓN Elaborado por: Ing. Daniel Gaona Fecha: 02/09/2016 Revisado por: Ing. Silvia Gomez Fecha: 02/09/2016 Aprobado por: Econ. Bolívar Arias Velarde Fecha: 02/09/2016 INDICADOR No. 1 INDICADOR No. 2 LINEA BASE META RESPONSABLE DE MEDICIÓN FRECUENCIA DE CALCULO FUENTE PARA CALCULO 90% Unidad de Presupuesto Semestral Quipux; Sistema e-sigef

de 32 9.2.- Ficha técnica y diagrama del subproceso elaboración de la modificación MACROPORCESO PROCESO SUBPROCESO FICHA DE PROCESO NIVEL: DIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTO Elaboración de la modificación FECHA: 02/09/2016 CÓDIGO: I.1.2 VERSIÓN: 1.0 OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO Contar con la asignación que remita la certificación o desconcentración de los recursos ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO El proceso inicia con la necesidad de financiar asignación que no cuentan con disponibilidad, y termina con reforma al presupuesto el mismo que es informado a la unidad requirente DISPARADOR Necesidad de reformar el presupuestario Dirección de planificación PROVEEDORES ENTRADAS Memorando solicitando modificación CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA Unidad de Presupuesto Dirección de Planificación CLIENTES HUMANOS Analistas del Ministerio de Finanzas Director/a de Planificación e Inversión Analistas de la Unidad de Presupuestos Director/ a Financiero PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS) Modificación Memorando informando la modificación RECURSOS FISICOS TECNOLÓGICOS Computadora Hardware de la institución Teléfono Software de la Institución Escritorio CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas) Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef REGISTROS DENOMINACIÓN Memorando solicitando la modificación Resolución Institucional aprobada y sumillada Documentación de soporte Resolución Presupuestaria del Ministerio de Finanzas Código DENOMINACIÓN Requerimientos de modificaciones s INDICADORES FORMULA DE CÁLCULO (# de solicitudes de modificaciones realizadas / # solicitudes de modificaciones receptadas) * 100 TIPO DEL PROCESO Procesos Adjetivos TIPO DE CLIENTE RESPONSABLE DEL PROCESO Presupuestos PROCESO Operación LINEA BASE 0 (según GPR) TIEMPO DE CLICLO (DIAS) 1 PROCESO CERTIFICADO NO FECHA DE CERTIFICACIÓN Elaborado por: Ing. Daniel Gaona Fecha: 02/09/2016 Revisado por: Ing. Silvia Gomez Fecha: 02/09/2016 Aprobado por: Econ. Bolívar Arias Velarde Fecha: 02/09/2016 INDICADOR No. 1 INDICADOR No. 2 LINEA BASE META RESPONSABLE DE MEDICIÓN FRECUENCIA DE CALCULO FUENTE PARA CALCULO 90% Unidad de Presupuesto Semestral Quipux / e-sigef

de 32 9.3.- Ficha técnica y diagrama del subproceso gestión del CUR presupuestario MACROPROCESO PROCESO SUBPROCESO FICHA DE PROCESO NIVEL: DIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTO Gestión del CUR de compromiso presupuestario FECHA: 02/09/2016 CÓDIGO: I.1.3 VERSIÓN: 1.0 OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO Comprometer los recursos que fueron certificados ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO El proceso inicia con la remisión de la documentación habilitanye para gestionar el cur presupuestario, hasta la devengación del CUR presupuestario DISPARADOR Necesidad de gestionar el CUR presupuestario PROVEEDORES ENTRADAS CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA Unidad de Contabilidad Unidad de Presupuesto CLIENTES Documentación habilitante PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS) Aprobación del CUR en el sistema e-sigef CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA HUMANOS Analistas de Contabilidad Analistas de Presupuestos Director/ a Financiero RECURSOS FISICOS Computadora Teléfono Escritorio TECNOLÓGICOS Hardware de la Institución Software de la Institución CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas) REGISTROS DENOMINACIÓN Expediente Código DENOMINACIÓN CUR presupuestario generado INDICADORES FORMULA DE CÁLCULO (# de CUR s generados / # de CUR s solicitados)x100 TIPO DEL PROCESO Procesos Adjetivos TIPO DE CLIENTE RESPONSABLE DEL PROCESO Presupuesto PROCESO Operación LINEA BASE 0 (según GPR) TIEMPO DE CLICLO (DIAS) PROCESO CERTIFICADO NO FECHA DE CERTIFICACIÓN Elaborado por: Ing. Daniel Gaona Fecha: 02/09/2016 Revisado por: Ing. Silvia Gómez Fecha: 02/09/2016 Aprobado por: Econ. Bolívar Arias Velarde Fecha: 02/09/2016 INDICADOR No. 1 INDICADOR No. 2 LINEA BASE META RESPONSABLE DE MEDICIÓN FRECUENCIA DE CALCULO FUENTE PARA CALCULO 90% Unidad de Presupuesto Semestral Quipux; Sistema e-sigef

de 32 9.4.- Ficha técnica y diagrama del subproceso formulación e ingreso de la proforma. MACROPROCESO PROCESO SUBPROCESO FICHA DE PROCESO NIVEL: DIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTO FECHA: 02/09/2016 CÓDIGO: I.1.4 VERSIÓN: 1.0 Formulación e ingreso de la información OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO Formular e ingresar la información de la proforma conforme a las directrices del Ministerio de Finanzas ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO El proceso inicia con la comunicación de las Directrices del Ministerio de Finanzas a la Institución, hasta el ingreso de la información al sistema e-sigef. DISPARADOR Necesidad de ingresar la información en la proforma Dirección Financiera Unidad de Presupuesto PROVEEDORES CLIENTES ENTRADAS Directrices del Ministerio de Finanzas PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS) Información ingresada CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA RECURSOS HUMANOS Analistas del Ministerio de Finanzas Director/ a Financiero Analistas de las unidades requirentes FISICOS Computadora Teléfono Escritorio TECNOLÓGICOS Hardware de la Institución Software de la Institución Director/ a de Planificación e Inversión Director/a Provinciales Analistas de las unidades requirentes de las Direcciones Provinciales Analistas de la Unidad de Presupuestos CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-sigef Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas) REGISTROS DENOMINACIÓN Código Directrices del Ministerio de Finanzas Memorando con información DENOMINACIÓN Formulaciones e ingresos de información de la proforma INDICADORES FORMULA DE CÁLCULO Ingresos realizados de la proforma TIPO DEL PROCESO Procesos Adjetivos TIPO DE CLIENTE RESPONSABLE DEL PROCESO Presupuestos PROCESO Operación LINEA BASE 0 (según GPR) TIEMPO DE CLICLO (DIAS) PROCESO CERTIFICADO NO FECHA DE CERTIFICACIÓN Elaborado por: Ing. Daniel Gaona Fecha: 02/09/2016 Revisado por: Ing. Silvia Gómez Fecha: 02/09/2016 Aprobado por: Econ. Bolívar Arias Velarde Fecha: 02/09/2016 INDICADOR No. 1 INDICADOR No. 2 LINEA BASE META RESPONSABLE DE MEDICIÓN FRECUENCIA DE CALCULO FUENTE PARA CALCULO 90% Unidad de Presupuesto Semestral Quipux; Sistema e-sigef