MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y POLICÍA INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 Dirección General de Presupuesto Nacional
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL El Ministerio de Gobernación y Policía (MGP), es la institución que se encarga de articular esfuerzos para promover la gobernanza territorial, que garanticen la seguridad en los diferentes sitios de entrada y salida del país, la creación de territorios indígenas, creación de nuevos distritos, cantones, y resolución de conflictos limítrofes internos, conoce los recursos de apelación interpuestos contra resoluciones dictadas por la Dirección General de Migración y Extranjería en materia de permanencia legal. Se encarga de promover el desarrollo comunal, fomentando, coordinando y evaluando la organización de las comunidades del país, incentivando la participación ciudadana en pos de la mejora de la calidad de vida de los pobladores. Se encarga de la prevención de la violencia mediante el control de la propaganda comercial, velando para que no se ofendan los valores de la familia y no se utilice impúdicamente la imagen de la mujer, más recientemente se le da la función de coordinar y realizar las declaratorias de zonas urbanas litorales en el ámbito nacional. 1
Indicadores de resultado Cuadro 1.1 Ministerio de Gobernación y Policía Desempeño de los Indicadores de Resultado Al 31 de diciembre de 2015 Descripción del Indicador Programado Alcanzado Fuente de datos Porcentaje de proyectos de infraestructura que cumplen su etapa de operación. 10% 11,6% Reportes de verificación de operación de proyectos Porcentaje de aumento de organizaciones de desarrollo con proyectos liquidados. Fuente: Datos suministrados por la Institución 70% 65% Oficios DFC-P-127-2017 (17/02/2015) y DFC-P- 610-2015 (12/06/2015), comunicando el listado de proyectos pendientes de liquidar. Con respecto a los procesos de organización y fortalecimiento de las organizaciones de desarrollo comunal, el Ministerio de Gobernación y Policía por medio del Programa Desarrollo de la Comunidad (DINADECO), vela por el desarrollo de las comunidades del país, por lo que evalúa proyectos con infraestructura que cumplen su etapa de operación, se ha alcanzado y superado la meta para el 2015, la evaluación de los proyectos contempló el desarrollo e implementación de un instrumento para realizar las verificaciones, que se comunicó a las instancias responsables y cada una de ellas procedió a programar y ejecutar visitas. Por otra parte el porcentaje de aumento de organizaciones con proyectos liquidados alcanzó el 65%, se debe a que se arrastran proyectos desde el 2013, sin embargo el Ministro considera un avance sustantivo, que pretende asegurar que la Dirección Nacional de Desarrollo Comunal, certifique la ejecución de los fondos en beneficio de la comunidad. Finalmente la Dirección Nacional de Desarrollo Comunal, pretende encauzar a las organizaciones comunales a la rendición de cuentas de los fondos asignados, procesos que terminan con la revisión y aprobación de la respectiva liquidación de fondos asignados. 2
2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2014 y 2015, en términos reales (colones constantes base 2014) con ingresos corrientes y de financiamiento (001, 280). Cuadro 2.1 Ministerio de Gobernación y Policía Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria 2014-2015 (en colones constantes base 2014) 2014 2015 Partida AUTORIZADO AUTORIZADO (Ley No. 9193 y Modif.) EJECUTADO ²/ % EJECUCIÓN (Ley No. 9289 y Modif.) EJECUTADO ²/ % EJECUCIÓN 0-Remuneraciones 14.765.973.021 13.345.164.502 90,4 16.907.315.632 14.538.022.509 86,0 1-Servicios 678.804.352 555.829.881 81,9 684.021.555 574.974.516 84,1 2-Materiales y Suministros 96.952.500 83.402.751 86,0 57.475.980 48.184.443 83,8 3-Intereses y Comisiones - - - - - - 4-Activos Financieros - - - - - - 5-Bienes Duraderos 186.679.468 158.636.071 85,0 91.731.626 76.626.623 83,5 6-Transferencias Corriente 13.977.673.782 12.766.393.225 91,3 14.317.781.639 11.673.842.857 81,5 7-Transferencias de Capita 5.400.000.000 5.359.016.135 99,2 5.371.811.675 4.673.641.406 87,0 8-Amortización - - - - - - 9-Cuentas Especiales 121.802.855 - - - - - SUB TOTAL 35.227.885.978 32.268.442.564 91,6 37.430.138.107 31.585.292.354 84,4 Transferencias no vinculadas 1/ 6.768.118.425 6.643.126.960 98,2 8.170.862.473 7.694.383.683 94,2 TOTAL GENERAL 41.996.004.403 38.911.569.524 92,7 45.601.000.580 39.279.676.037 86,1 1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutadas por los entes a los cuales se les asignaron los recursos. 2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF). Los porcentajes de ejecución del Ministerio de Gobernación y Policía han disminuido en un 7,1% aproximadamente para el 2015 respecto al 2014, presentando un 86,1% y un 92,7% respectivamente. 3
Previo al análisis que justifica la sub ejecución financiera, es importante tomar en consideración la fiscalización que realizada por la Unidad de Seguimiento y Control de la Ejecución Presupuestaria de la Dirección General de Presupuesto Nacional, la cual se basó principalmente en el procedimiento del giro de transferencias y la comprobación de la existencia de fondos en caja única, en dicho informe se determinó que el Ministerio no cuenta con un manual de procedimientos, se deben llevar los registros de las transferencias que se realizan en el programa 54-3 Dirección de Control de Migración y Extranjería y elaborar un informe de la ejecución de las transferencias que se realizan y mantener el control jurídico, contable y técnico de los documentos propios de su competencia. La institución manifestó que dentro de los factores que incidieron en la baja ejecución de los recursos, se debió principalmente al acatamiento de la racionalización de los recursos y a la contención del gasto emitido por el Poder Ejecutivo. En cuanto a la subejecución de la partida de remuneraciones, se debió a que el Ministerio cuenta con la plaza del Ministro, misma que aún se encuentra vacante y genera un sobrante en todas las demás sub partidas de salarios y cargas sociales, así mismo la no utilización de algunos puestos durante el año, como es en el caso del Tribunal Administrativo Migratorio y la Dirección de Desarrollo Comunal, debido a que la Autoridad Presupuestaria no autorizó utilizar dichas plazas atendiendo lo indicado en la directriz 23-H. La subejecución también se debió a que en el caso de la Oficina de Propaganda Comercial tuvo la particularidad que durante el año las plazas estuvieron vacantes por diversas razones como permisos, incapacidades, licencias, traslados de personal y ya no cuenta con la plaza de secretaria. Todas las anteriores situaciones, afecta tanto los salarios base como los componentes salariales, aguinaldo, salario escolar, y contribuciones sociales provocando sobrante en la partida de remuneraciones. En lo que respecta a la partida de servicios, se evidenció una disminución en la ejecución presupuestaria, principalmente a que la Administración ha generado un sentido de responsabilidad y uso moderado de los servicios públicos (agua, electricidad y telecomunicaciones), producto de las políticas de economía y uso responsable de dichos recursos. 4
En las sub partidas de transporte y viáticos dentro del país, ha realizado una mejor planificación en las giras lo que ha incidido en una menor utilización de este rubro, de la misma manera no se han ejecutado los recursos de las subpartidas de capacitación y actividades protocolarios, muchas de las capacitaciones fueron donadas por otras instancias y se realizaron cursos online, las subpartidas impresión, encuadernación y otros, mantenimiento y reparación de equipo de transporte, se han restringido únicamente al uso necesario del ministerio. Dentro de la partida de materiales y suministros, la disminución en la ejecución es producto de una mejor administración y utilización de los materiales existente en bodega, esto refleja el compromiso por la austeridad y buen empleo de los inventarios con que dispone cada una de las oficinas del ministerio, como la sub partida de combustibles y lubricantes, que aunado al uso moderado no se cuenta con los suficientes choferes y por ende el uso que se le da a los vehículos oficiales es el mínimo. Asimismo, los bienes duraderos, la subejecución se debe a que han experimentado mejores precios en las contrataciones efectuadas, además se optó por no comprar nuevos teléfonos celulares y tampoco mobiliario de oficina, para el caso del Tribunal Administrativo Migratorio. Por otro lado la subejecución del presupuesto asignado a las transferencias corrientes, específicamente las que se les asigna a los gobiernos locales, se debe al cumplimiento de la circular TN-1830-2014 de la Tesorería Nacional que establece que solo se puede transferir los montos que han sido recaudados por el estado, por lo que los recursos presupuestados no son garantía de que se puedan transferir en su totalidad, además de que no se hizo efectiva la transferencia a algunas Organizaciones de Desarrollo Comunal, debido a que no tuvieron la personería vigente al momento de las diversas fechas de pago. Por su parte las prestaciones legales y otras prestaciones, la subejecución se debe al comportamiento que exija su uso a lo largo del año, como incapacidades u otros. En cuanto a lo dispuesto en la Directriz 23-H y las repercusiones que ha tenido en las restricciones principalmente en los trámites de contratación administrativa, el Ministerio gestionó la delegación de firma de las resoluciones u otros trámites en la señora Viceministra. Sin embargo se han tenido que realizar algunos cambios en la manera en la que comúnmente se han realizado los procesos para la adquisición de bienes y suministros, así como para la 5
contratación de servicios, por lo que se implementó un procedimiento para tramitar resoluciones y demás contrataciones, que fuera lo suficientemente ágil principalmente para los procedimientos de compra. Otro aspecto de relevancia es la restricción del nombramiento de plazas vacantes, actualmente el Ministerio cuenta con 78 plazas vacantes y tiene poco personal asignado en las diversas áreas administrativas y lo establecido en esta Directriz, afecta la gestión institucional al no poder utilizar las mismas a pesar de contar con los recursos económicos presupuestados. 3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN El presente análisis se enfocará en los avances o logros de los indicadores estratégicos, en apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional, sin embargo, a partir del próximo 2016 esta Dirección inicia un cambio metodológico en la Programación y Evaluación Presupuestaria, lo que llevará a un cambio en el análisis de la información a partir de los informes del 2016. Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de Presupuesto y sus modificaciones. Para los años 2014 y 2015 la entidad contó con los siguientes indicadores: Cuadro 3.1 Ministerio de Gobernación y Policía Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos por Centro de Gestión 2014-2015 Centro de Gestión 1/ Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total Tribunal Administrativo Migratorio 2 2 2 2 Des. De la Comunidad (DINADECO) 2 2 2 2 Programación Publicitaria 3 3 4 4 TOTAL 7 7 8 8 1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. 2014 2015 F uente: Elaboración propia, c lasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. 6
Tanto para el 2014 como para el 2015, los indicadores son de tipo operativos, pese a los señalamientos de la necesidad de crear indicadores estratégicos; es decir únicamente están midiendo aspectos rutinarios del quehacer de los programas, careciendo de la medición de aspectos relevantes, que generen los efectos directos sobre la población a quien se le brinda el bien o servicio. Con el propósito de enfocarse en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen mayor peso dentro de la estructura programática de la entidad, la siguiente información se refiere al programa Desarrollo de la Comunidad (DINADECO), pues representa el centro de gestión al que se le asignó mayor ponderación para el ejercicio 2015. Sin embargo, debido a que el Ministerio y específicamente el programa en estudio no formuló indicadores estratégicos, en el nivel de producto y de objetivo, no se presentan los cuadros relacionados con Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto/objetivo según porcentaje de cumplimiento, Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros, Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros, por lo tanto tampoco se realiza análisis de la efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos estratégicos (resultados). Estimación de costos La Institución no incluyó información sobre costos, solamente presenta información general, avances de las metas de los indicadores y actividades. 7
Ministerio de Gobernación y Policía Ficha resumen Al 31 de diciembre de 2015 Información general del Programa o Subprograma Programa Desarrollo de la Comunidad (DINADECO) Propósito del programa Facilitar los procesos de promoción, organización y fortalecimiento de las organizaciones de desarrollo comunal, para promover la participación social, democrática y activa en el desarrollo local y nacional. Presupuesto del programa 14.022.043.700,00 Porcentaje ejecutado del presupuesto 87 Período evaluado Enero a diciembre de 2015. Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a objetivos estratégicos (resultados) Tipo de Evaluación Fuente de Información NA NA Evaluación por Programas e Instituciones. Informes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado por la DGPN. 1 / No incluye transferencias no vinculadas a la gestión ni recursos externos. 8
4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES Con el fin de mejorar la gestión institucional, así como los procesos de planificación y ejecución presupuestaria se realizan las siguientes observaciones y recomendaciones: 1. Tal y como se solicitó en el informe de evaluación anual 2014, el Ministerio debe realizar un esfuerzo para enviar análisis referente a la estimación de costos. 2. Las justificaciones de la ejecución por partida es muy similar al informe 2014, solicitamos que la información aportada sea más específica y contemple las razones con más detalle, por ejemplo en el Programa Programación Publicitaria indican que ya no cuentan con la plaza de secretaria, pero no justifican los motivos del porqué, además deben explicar a qué se debe el porcentaje de ejecución financiera del presupuesto asignado. 3. Tal y como se le solicitó en el informe de evaluación anual 2013 y 2014, el Ministerio debe utilizar el Decreto de Reprogramación 2016 para plantear indicadores que permitan conocer cómo están siendo otorgados los bienes y servicios que se ofrecen a la población, y reflejar cómo los recursos otorgados son dispuestos en beneficio de los habitantes, facilitando la rendición de cuentas. 4. Además, se solicita revisar la programación presupuestaria, poniendo énfasis en la definición de productos finales, debido por ejemplo a que en el apartado de análisis institucional remitido para efectos del Informe de evaluación de la gestión 2015, están describiendo acciones y funciones que realiza el Ministerio y sin embargo no se encuentran reflejados en los bienes y servicios que tiene esa institución planteados en su programación. 9