La auditoría como instrumento del SGMA

Transcripción

1 La auditoría como instrumento del SGMA En este caso la auditoría ambiental constituye la pieza fundamental del proceso de control de la gestión ambiental, recabando la información necesaria para la toma de decisiones, revisando el funcionamiento del sistema al completo e incluyendo esta función al propio sistema de control de la gestión ambiental. La finalidad última de este proceso estriba en detectar deficiencias en el uso de recursos, minimizar la generación de residuos, favorecer el reciclaje y la reutilización, descubrir errores de diseño o aplicación del SGMA, favoreciendo un proceso de mejora continua y comprobar el grado de cumplimiento del SGMA en relación con la norma o documento de referencia. Utilidad como base de implantación del SGMA En caso de no existir un sistema de gestión ambiental en la empresa y que el objetivo sea implantarlo, la auditoría facilitará el proceso de diseño e implantación del sistema. No obstante el enfoque de la auditoría será distinto al señalado en el punto anterior, desarrollándose como un análisis previo de la situación de la empresa en el nivel productivo y ambiental, en definitiva desarrollándose de manera similar a una evaluación o diagnóstico ambiental con la finalidad de diseñar un SGMA acorde con las necesidades de la empresa. Página 1 de 87

2 La auditoría como instrumento independiente del SGMA Una utilización alternativa de la auditoría ambiental también puede ser útil en determinados casos como es la fijación de las tarifas de seguros, la tramitación de subvenciones, la obtención de contratos, la búsqueda de soluciones para situaciones ilegales... En definitiva se trataría de un requisito impuesto por agentes externos a la empresa. Sin embargo esta aplicación es menos aconsejable que las anteriormente señaladas. Ya hemos visto su carácter de instrumento de gestión y por tanto fuera de un marco de aplicación, las potencialidades de la auditoría pierden vigor, implicando a medio plazo una seria pérdida de oportunidades. En cualquier caso el personal auditor no debe ser directamente responsable de las actividades o aspectos a auditar, para ganar en independencia y objetividad. De todo lo señalado anteriormente se desprende el carácter flexible de la auditoría ambiental, la cual se adapta a las diferentes necesidades de la empresa. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL Los OBJETIVOS GLOBALES del A.M.A. pueden resumirse en: Localizar los impactos medioambientales negativos derivados de las actividades de la organización y definir las acciones correctivas para solucionarlos. Determinar el grado de cumplimento de los requisitos o criterios de la norma de referencia. Página 2 de 87

3 Conocer el grado de cumplimento de los requisitos legales aplicables a la empresa. Comprobar las buenas prácticas de gestión ambiental. Certificación de sistemas de gestión ambiental y/o productos. Mejorar la sensibilización e implicación medioambiental del conjunto de la empresa. Evaluar desde el punto de vista medioambiental a proveedores y subcontratistas. Localizar los riesgos medioambientales, mejorar su prevención garantizando de este modo una mayor seguridad e higiene industrial. Localizar las mejores tecnologías disponibles y realizar un análisis económicofinanciero de las medidas a tomar para asegurar su rentabilidad. Página 3 de 87

4 ALCANCE DE LA AUDITORÍA Determinar el alcance de la auditoría es un hecho fundamental para poder realizarla adecuadamente y cumplir con éxito el objetivo de la misma. Según la Norma UNE-EN-ISO 19011:2012, la definición de alcance es la siguiente: Extensión y límites de una auditoría. El alcance de la auditoría incluye una descripción de las ubicaciones, las unidades de la organización, las actividades y los procesos, así como el período de tiempo cubierto. El alcance se determina identificando los siguientes aspectos, en relación a la auditoría: - Actividades de la organización a auditar. - Criterios de auditoría recogidos en normas o documentos en los que se apoyo el Sistema de Gestión Ambiental. - Procesos que conforman el SGA. Para realizar la auditoría lógicamente debemos conocer las actividades que van a ser objeto de evaluación en dicha auditoría y frente a que documentos los vamos a auditar, puede ser respecto a la Norma ISO 14001:2004, frente al Reglamento EMAS o bien una auditoría de cumplimento legal para comprobar si las actividades cumplen o no con la legislación medioambiental que le aplica. Página 4 de 87

5 Es posible que en la auditoría de una empresa no se auditen todas las actividades, sino sólo aquellas que interesan en un momento dado, o las más conflictivas o se hacen diversas auditorías a lo largo de todo el año que al final cubren todas las actividades de la empresa. En cualquier caso, en cada auditoría hay que definir bien qué actividades y que requisitos (frente a qué documento legal o normativo) vamos a auditar, es decir su alcance. Página 5 de 87

6 PRINCIPIOS DE AUDITORÍAS Conducta ética: El fundamento de la profesionalidad. La confianza, la integridad, confidencialidad y discreción son esenciales para auditar. Presentación ecuánime: La obligación de informar con veracidad y exactitud. Debido cuidado profesional: La aplicación de diligencia y juicio al auditor. Independencia: La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría. Enfoque basado en la evidencia: El método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático. En cualquier auditoría, el reparto constará básicamente del cliente, el auditado y del auditor. En el caso de la auditoría interna, el cliente y el auditado son la misma organización. Sin embargo, en el caso del auditor, si utilizamos este vocablo para denominar a la persona o personas que realizan la auditoría en beneficio del cliente, tenemos la posibilidad de elegir. La primera es la utilización de personal de la misma organización como cliente / auditado, en cuyo caso el proceso total de auditoría es llevado a la práctica por una sola parte, por ejemplo, la primera. Sin embargo, el cliente podría muy bien utilizar los servicios de cualquier otro organismo auditor cualificado, que sería subcontratado, para realizar la auditoría requerida. En este caso, la auditoría sería llevada a cabo por una segunda parte, que no formaría parte de la misma organización del cliente / auditado. Página 6 de 87

7 El siguiente gráfico indica, visualmente, estas relaciones. Debería también tenerse en cuenta que el organismo auditor, cuando está sacado de la organización del cliente / auditado puede ser dividido en dos clasificaciones más sutiles. Eso sucede cuando en el primer caso la auditoría es realizada por la dirección del área que está siendo auditada y, por tanto, se convierte en una verdadera auto auditoría interna. El otro caso es el del auditor que procede de un área separada distinta de la organización, con lo que se espera que proporcione a la auditoría una visión nueva y objetiva. Una prueba de que una auditoría pertenece a la categoría interna es que no hay más de dos partes involucradas en su constitución y actuación. Página 7 de 87

8 Son denominadas generalmente "de primera parte". "Auditoría realizada por la dirección de una organización al objeto de verificar que todas las actividades relativas a la calidad y los resultados correspondientes cumplen las disposiciones definidas y para evaluar la efectividad del sistema de la calidad de la organización". En las norma UNE-EN-ISO 9001 se exige el establecimiento y la actualización de procedimientos documentado para la planificación y la implantación de auditorías internas de la calidad. Para su realización puede utilizarse: Personal de la propia organización, con la formación e independencia adecuadas. Personal ajeno a la organización, con la formación y conocimiento del sistema adecuados Auditorías Externas El reparto sigue aquí siendo el mismo, pero se presenta un cambio en la relación entre los participantes. El cliente es una organización separada de la del auditado, lo cual es, por supuesto, el motivo por el que se dice que es una auditoría externa. La figura muestra las relaciones con esta categoría. Queda de manifiesto las claras distinciones entre el cliente y el auditado, otro punto de identificación para esta categoría de auditoría, comparada con la interna. Página 8 de 87

9 Otra forma de comprobar que las auditorías caen dentro de esta categoría es a través del hecho de que debe existir un mínimo de dos partes implicadas y hasta un máximo de tres. Las auditorías de proveedores, también denominadas auditorías en casa del proveedor, tienen la consideración de auditorías externas. Auditoría que recibe una empresa y que puede ser: Realizada por, o en nombre de, sus clientes, usualmente denominada de "segunda parte". Realizada por "tercera parte" independiente, generalmente con fines de certificación. Cuando se define la auditoría de la calidad, que se aplica normalmente a un sistema de la calidad ( o a sus elementos ), a procesos, a productos o a servicios, señalando que se denominan habitualmente auditoría del sistema de calidad, auditoría de la calidad del proceso, auditoría de la calidad del producto y auditoría de la calidad del servicio. Página 9 de 87

10 AGENTES QUE INTERVIENEN EN UNA AUDITORÍA PERSONAL DE AUDITORÍA Ante todo necesitamos definir a las personas que van a ser clasificadas bajo el denominador común de personal auditor. Básicamente son los auditores, el cliente y los empleados, dirección y representantes del auditado. Todos ellos constituyen un núcleo central. Un segundo grupo puede estar formado por personas involucradas en la dirección de un programa de auditoría. Puede que no estén directamente relacionadas con una auditoría concreta y que incluso estén hasta cierto punto apartadas. Se trata de personas involucradas con el establecimiento de auditorías, la generación de la política de las auditorías y el comportamiento ético del proceso. Es posible contemplar estos grupos diciendo que el primero se encarga del proceso, el segundo tiene la responsabilidad y el tercero sólo está involucrado en él. LA SELECCIÓN DEL EQUIPO No existe una forma fija para diseñar el equipo de auditoría. En la mayoría de las ocasiones tendremos muy poco que decir en cuanto a la selección del equipo, debido al tamaño del conjunto de auditores disponibles del que podemos sacar los que necesitamos. Sin embargo la pregunta que debemos hacer es: quién selecciona, realmente, al equipo? Hay un núcleo de personas que siempre estarán involucradas en el proceso de selección. Página 10 de 87

11 En este sentido, los jugadores principales acostumbran a ser el cliente, el auditor principal y la dirección del programa de auditoría, o cualquier combinación de éstos. Estas áreas pueden entremezclarse, como en el caso de una auditoría interna, en que el cliente puede ser el gerente del programa de auditoría o incluso el auditor principal podría desarrollar estas funciones. A la inversa, los jugadores principales pueden proceder de organizaciones completamente separadas, con ninguna conexión que no sea un interés comercial, como el que existe entre el cliente y un proveedor. El seleccionador tendrá que considerar un cierto número de factores a la hora de reunir el equipo. Cuando se establecen programas de auditoría y auditorías individuales no hay que infravalorar este proceso. Los factores son: La clase de auditoría y el alcance. El personal necesario. Las habilidades necesarias. La escala temporal. La ubicación. De hecho, el proceso de selección puede verse bajo la forma del diagrama de Ishikawa, o de causa-efecto, que se muestra en la figura. Página 11 de 87

12 El cuidado que se haya puesto en el proceso de selección quedará reflejado en la eficacia de la operación final y sus resultados. EL EQUIPO AUDITOR Conviene confiar a un auditor la responsabilidad general del equipo auditor y de la propia auditoría incluso si ésta se realiza por una sola persona. Se pueden considerar, por ejemplo, las siguientes situaciones: En una empresa que tiene ya un comité de la calidad, éste podrá jugar el papel de comité de evaluación. En el caso de pequeñas empresas, se deberá, en general, limitarse a formar uno o dos auditores elegidos a un nivel próximo del responsable de la empresa. Se recomienda instituir un comité de evaluación que calificará a los auditores, después de una selección y una formación apropiada. Las posibilidades de aplicación de esta recomendación dependen de la importancia del organismo y de la estructura organizativa de su función de la calidad. En lo relativo a los criterios de elección de los auditores, hay que distinguir las auditorías internas, donde sí cabe esta elección, de las auditorías externas, donde el auditor o auditores nos viene, por lo general, impuesto. En el caso de las auditorías internas, la experiencia en materia de la calidad no es el requisito principal; es el nivel de aptitud para el análisis y para la síntesis lo que debe preponderar. Página 12 de 87

13 Según las circunstancias, el equipo auditor puede incluir expertos que tengan una formación especializada, auditores en formación u observadores que hayan sido aceptados por el cliente, el auditado y el responsable de la auditoría. Es recomendable que las auditorías sean realizadas por más de una persona, incluso en auditorías internas. Página 13 de 87

14 Los auditores están obligados a mantener sus aptitudes: Los auditores deberían mantener su aptitud, asegurándose de que están al día en el conocimiento de: - Los requisitos y las normas relativas a los sistemas de calidad. - Los métodos y procedimientos de las auditorías. - Participando en acciones de formación y perfeccionamiento. - Sometiéndose al examen por el comité de evaluación al menos cada tres años. - En la re evaluación de auditores se tendrá en cuenta toda la información complementaria, desarrollada desde la evaluación anterior. Parámetro Auditor Líder del equipo auditor Educación Educación secundaria Igual que para el auditor Experiencia laboral total 5 años Igual que para el auditor Experiencia laboral en el campo de la gestión ambiental Al menos 2 de los 5 años Igual que para el auditor Formación como auditor 40 horas de formación en auditorías Igual que para el auditor Experiencia en auditorías Cuatro auditorías completas con un total de al menos 20 días de experiencia en auditoría como auditor en formación, bajo la dirección y orientación de un auditor competente como líder del equipo auditor. Las auditorías deben realizarse dentro de los 3 últimos años consecutivos Tres auditorías completas con un total de al menos 15 días de experiencia en auditoría actuando como líder de equipo auditor, bajo la dirección y orientación de un auditor competente como líder del equipo auditor. Las auditorías deberían realizarse dentro de los 2 últimos años. Página 14 de 87

15 AUDITORES EN PRÁCTICAS Puede que se pregunten por qué se necesita tener esta clasificación de auditor en prácticas. Podría argumentarse que si hay un nuevo personal debidamente entrenado en las aulas, se le podría incluir directamente en un equipo en calidad de auditor que trabaja a pleno rendimiento. Debemos tener en cuenta los requisitos que se exigen a un auditor totalmente cualificado. Exige que la calificación no sea únicamente teórica sino que exige que, además, se tenga experiencia práctica. De hecho, lo que se exige es al menos 20 días de experiencia práctica en auditorías, adquirida participando en un mínimo de cuatro auditorías distintas. Por lo tanto, el auditor en prácticas participará en la auditoría formando parte del equipo, pero trabajando y siendo supervisado por un auditor plenamente calificado, y su actuación general será controlada por el auditor principal. La norma ISO sugiere que este miembro de un equipo auditor es uno de los pocos que debería someterse del auditado, así como del cliente y del auditor principal. EL CLIENTE El cliente, como persona u organismo que solicita la auditoría, pone en marcha todo el proceso determinando: Decide la necesidad de realizar una auditoría, define su objetivo e inicia el proceso. Define el organismo auditador. Página 15 de 87

16 Determina el ámbito general de la auditoría, tal como la norma o el documento del sistema de la calidad que se va a tomar como referencia para realizar la auditoría. Recibe el informe de la auditoría. Determina la acción a emprender, en su caso, como consecuencia de la auditoría e informa de ello al auditado. Necesidad de realizar una auditoría, sus objetivos y desencadenar el proceso Necesidad y propósito de la auditoría Quién realizará la auditoría (definir el organismo auditor) Alcance de la auditoría y la Norma de aplicación o especificaciones respecto a las cuales se va a realizar la auditoría Receptor de la información recogida y del informe de auditoría Acciones a realizar a la vista del informe de auditoría El cliente deberá abstenerse de interferir en el desarrollo de la auditoría y respetará escrupulosamente la independencia de los auditores. Las funciones y responsabilidades del cliente son: Decidir la necesidad de realizar la auditoría, definir objetivo e iniciar el proceso. Definir el organismo auditor. Definir la norma o el documento del sistema de la calidad que se va ha tomar como referencia para realizar la auditoría. Página 16 de 87

17 Recibir el informe de la auditoría. Determina la acción a emprender: en su caso, como consecuencia de la auditoría e informar de ello al auditado. No interferir en el desarrollo de la auditoría. LA ORGANIZACIÓN AUDITADA La organización auditada no interferirá en la independencia de los auditores y debe brindarles la máxima colaboración. No obstante debe tenerse en cuenta que la obtención de la información es misión del auditor, por tanto este último no debe esperar que el auditado muestre sin más los defectos o debilidades de su Sistema de Calidad. Es absolutamente lícito por parte del auditado el tratar de ocultarlos o tratar de desviar la atención del equipo auditor hacia otras tareas de la organización. Página 17 de 87

18 DEFINICIONES RELATIVAS A LAS AUDITORÍAS Auditoría, proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría. NOTA 1. Las auditorías internas, denominadas en algunos casos como auditorías de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organización, para la revisión por la dirección y con otros fines internos (ej. para confirmar la efectividad del sistema de gestión o para obtener información para la mejora del sistema de gestión). Las auditorías internas pueden constituir la base para la autodeclaración de conformidad de una organización. En muchos casos, particularmente en organizaciones pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar el auditor libre de responsabilidad de la actividad que se audita o libre de prejuicios o conflicto de intereses. NOTA 2. Las auditorías externas incluyen lo que se denomina generalmente auditorías de segunda y tercera parte. Las auditorías de segunda parte se llevan a cabo por partes que tienen un interés en la organización, tal como los clientes, o por otras personas en su nombre. Las auditorías de tercera parte se llevan a cabo por organizaciones auditoras independientes y externas, tales como aquellas que proporcionan el registro o la certificación de conformidad. NOTA 3. Cuando se auditan juntos dos o más sistemas de gestión de diferentes disciplinas (ej. calidad, ambiental, seguridad y salud ocupacional), esto se denomina auditoría combinada. NOTA 4.Cuando dos o más organizaciones cooperan para auditar a un único auditado, se denomina auditoría conjunta. Criterios de auditoría, Grupo de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia y contra los cuales se compara la evidencia de auditoría NOTA Si los criterios de auditoría son legales, se utilizan a menudo los términos cumple o no cumple en un hallazgo de auditoría. Evidencia de la auditoría, Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables. NOTA La evidencia de la auditoría puede ser cualitativa o cuantitativa. Página 18 de 87

19 Hallazgos de la auditoría. Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría. NOTA 1. Los hallazgos de auditoría indican conformidad o no conformidad. NOTA 2. Los hallazgos de auditoría pueden llevar a la identificación de oportunidades de mejora o al registro de mejores prácticas. NOTA 3. Si los criterios de auditoría son seleccionados de requisitos legales o de otra índole, los hallazgos de auditoría se denominan Cumplimiento o Incumplimiento. Conclusiones de la auditoría, resultado de una auditoría, tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría. Cliente de la auditoría, organización o persona que solicita una auditoría. NOTA 1. En el caso de una auditoría interna, el cliente de auditoría también puede ser el auditado o la persona que maneja el programa de auditoría. La solicitud de auditoría externa pude venir de diferentes fuentes tales como entes reguladores, partes contratantes o clientes potenciales. Auditado, organización que está siendo auditada Auditor, persona que lleva a cabo una auditoría. Equipo auditor, uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos. NOTA 1. A un auditor del equipo auditor se le designa como líder del mismo. NOTA 2. El equipo auditor puede incluir auditores en formación. Experto técnico, persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor. NOTA 1. El conocimiento o experiencia específicos son los relacionados con la organización, el proceso o la actividad a auditar, el idioma o la orientación cultural. NOTA 2. Un experto técnico no actúa como un auditor en el equipo auditor. Página 19 de 87

20 Observador, persona que acompaña al equipo auditor pero no audita NOTA 1. Un observador no es parte del equipo auditor y no influencia o interfiere con la realización de la auditoría. NOTA 2. Un observador pude ser una persona del auditado, un regulador u otra parte interesada que fue testigo de la auditoría. Guía, persona nombrada por el auditado para asistir al equipo auditor. Programa de auditoría, conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico. Alcance de la auditoría, extensión y límites de una auditoría. NOTA. El alcance de la auditoría incluye generalmente una descripción de las ubicaciones, las unidades de la organización, las actividades y los procesos, así como el período de tiempo cubierto. Plan de auditoría, descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría. Riesgo, efecto de la incertidumbre en los objetivos Competencia, habilidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los resultados esperados. NOTA. Habilidad implica la aplicación apropiada de comportamiento personal durante el proceso de auditoría. Conformidad, cumplimiento de un requisito No conformidad, Incumplimiento de un requisito Sistema de gestión, sistema para establecer políticas y objetivos y para alcanzar dichos objetivos. NOTA. Un sistema de gestión de una organización puede incluir diferentes sistemas de gestión, tales como sistema de gestión de calidad, un sistema de gestión financiero o un sistema de gestión ambiental. Página 20 de 87

21 PERIODICIDAD DE LAS AUDITORÍAS En las principales normas de referencia no se determina con exactitud la frecuencia con la que se deben realizar las auditorías ambientales. En el punto de la Norma ISO 14001:2004 comenta que las auditorías internas se deben realizar a intervalos planificados para comprobar que el sistema de gestión ambiental es conforme a los requisitos de la norma y se ha implantado y mantiene adecuadamente. Por otro lado, la ISO tampoco concreta plazos, tan sólo habla de que han de realizar auditorías según los plazos establecidos. En el reglamento EMAS se indica que las auditorías se efectuarán a intervalos no superiores a los tres años. Las auditorías que tienen por objeto la certificación de los sistemas de gestión ambiental, se realizan con una frecuencia anual, tal y como establecen los reglamentos de certificación de las entidades certificadoras. Estas auditorías anuales son de mantenimiento y cada tres años de renovación. No obstante, si el sistema de gestión ambiental tuviese importantes desviaciones podría realizar auditorías extraordinarias. Lo habitual y recomendable es que al menos una vez al año se realicen auditorías internas del sistema de gestión, para autoevaluar la situación ambiental de la empresa. Si existiesen actividades, procesos o requisitos especialmente conflictivos deberían ser auditados con menor frecuencia para asegurar que esto puntos débiles se van resolviendo adecuadamente. Página 21 de 87

22 REQUISITOS LEGALES Es importante recordar que uno de los principales requisitos de la ISO y el Reglamento EMAS es el compromiso de cumplimiento de los requisitos legales, por ello lógicamente el auditor debe conocer los requisitos legales que afectan a una organización para poder realizar adecuadamente una auditoría. Conocer los requisitos legales no es sólo saber que leyes les aplican sido que aspectos concretos de esa ley le son de aplicación a las actividades de una empresa. Es decir, a cualquier empresa le aplica la ley 10/98 de residuos, pero los requisitos no son los mismos si se gestor, transportista o productor, o si se grande productor o pequeño productor de residuos peligrosos, etc. Quizá sea este aspecto, los requisitos legales, uno de los más complicados de auditar y de los que requieren mayor dedicación en la formación de un auditor. La legislación medioambiental es bastante extensa, cada vez hay más normativa al respecto y todo esto se complica porque existe legislación ambiental a todos los niveles (comunitaria, estatal, autonómica y local). El auditor debe documentarse sobre la legislación que le aplica a la organización auditada y comprobar que cuenta con esa legislación, que conoce los requisitos y que por supuesto los cumple. El cumplimiento de un requisito legal no es una simple no conformidad respecto a la norma ISO 14001:2004, tiene muchas más implicaciones, porque ante la administración pueden ser objeto de sanciones e incluso de penas de cárcel por delito ecológico. Puede resultar bastante conflictivo decir a un auditado que está incumpliendo con la legislación. Página 22 de 87

23 Para ponerse al día en legislación se recomienda visitar previamente las páginas webs del Ministerio de Medio Ambiente, de la comunidad autónoma de la entidad donde se va a auditar y del ayuntamiento de la localidad, normalmente en estas páginas aparece una sección de legislación ambiental actualizada y clasificada por aspectos ambientales. No obstante existen numerosas empresas que ofrecen servicios de actualización de legislación. Cuadros resumen de legislación Europea TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN Atmósfera Otros (Fichas de seguridad) Reglamento 842/2006 Reglamento 1516/2007 Reglamento 1494/2007 Reglamento 307/2008 Reglamento 1005/2009 Reglamento 1907/2006 Sobre determinados gases fluorados de efecto invernadero Por el que se establecen, de conformidad con el Reglamento nº 842/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo, requisitos de control de fugas estándar para los equipos fijos de refrigeración, aires acondicionados y bombas de calor que contengan determinados gases fluorados de efecto invernadero. Reglamento Por el que se establecen, de conformidad con lo dispuesto en el Reglamento nº 842/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo, la forma de etiquetado y los requisitos adicionales de etiquetado de los productos y aparatos que contengan determinados gases fluorados de efecto invernadero Se establecen, de conformidad con el reglamento Nº842/2006, los requisitos mínimos de los programas de formación y las condiciones para el reconocimiento mutuo de la certificación del personal en lo que respecta a los sistemas de aire acondicionado de ciertos vehículos a motor que contengan determinados gases fluorados de efecto invernadero Reglamento del Parlamento Europeo y del Consejo sobre Sustancias que agotan la capa de ozono Relativo al registro, la evaluación, la autorización y la restricción de las sustancias y preparados químicos (REACH), por el que se crea la Agencia Europea de Sustancias y Preparados Químicos, se modifica la Directiva 1999/45/CE y se derogan el Reglamento (CEE) nº 793/93 del Consejo y el Reglamento (CE) nº 1488/94 de la Comisión así como la Directiva 76/769/CEE del Consejo y las Directivas 91/155/CEE, 97/67/CEE, 93/105/CE y 2000/21/CE de la Comisión. Página 23 de 87

24 LEGISLACIÓN ESTATAL TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN Actividades Industriales Aguas Decreto 1775/1967 Orden 19/12/1980 RD 2135/1980 Orden 31/05/1982 Orden 01/09/1982 RD 1/1986 Orden 28/06/1988 Ley 21/1992 RD 769/ 1999 RD 379/2001 RD 919/2006 RD 2060/ 2008 RD 849/1986 RD 509/1996 RD 1/2001 RD 140/2003 RD 606/2003 Régimen de instalación, ampliación y traslado de industrias. Normas de procedimiento y desarrollo del RD 2135/1980, de 26 de septiembre de liberalización industrial de Liberalización Industrial Instrucción técnica complementaria MIE-AP5 del reglamento de Aparatos a presión sobre extintores de incendios. ITC-MIE-AP7 sobre botellas y botellones para gases comprimidos, licuados y disueltos a presión Medidas urgentes administrativas, financieras, fiscales y laborales ITC-MIE-AP17 sobre instalaciones de tratamiento y almacenamiento de aire comprimido. de Industria Se dictan las disposiciones de aplicación de la Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo, CE, relativa a los Equipos de Presión y se modificó el RD 1244/ 1979, que aprobó el Reglamento de Aparatos a Presión ITC-MIE-APQ-005 de almacenamiento y utilización de botellas y botellones de gases comprimidos, licuados y disueltos a presión. Reglamento técnico de distribución y utilización de combustibles gaseosos y sus Instrucciones técnicas complementarias ICG 01 A 11 Se aprueba el reglamento de Equipos a Presión y sus Instrucciones Técnicas Complementarias (INSTRUCCIÓN TÉCNICA COMPLEMENTARIAITC EP-1CALDERAS) Aprueba el reglamento del dominio público hidráulico, que desarrolla los títulos preliminar, I, IV, V, VI, VII de la ley 29/1985, de 2 de agosto de aguas. De desarrollo del Real Decreto-Ley 11/1995, de 28 de diciembre, por el que se establecen las normas aplicables al tratamiento de las aguas residuales urbanas. Texto refundido de la Ley de Aguas Por el que se establecen los criterios sanitarios de la calidad del agua de consumo humano Modifica el RD 849/1986, de 11 de abril, por el que se aprueba el reglamento del dominio público hidráulico, que desarrolla los títulos preliminar, I, IV, V, VI Y VIII de la Ley 29/1985, de 2 de agosto de Página 24 de 87

25 TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN aguas. Atmósfera Automoción Contaminación Acústica Instalaciones Petrolíferas Orden 1873/2004 RD 833/1975 Orden 18/10/76 RD 117/2003 RD 227/2006 Ley 34/2007 RD/ 795/2010 RD/ 100/2011 RD 1457/1986 RD 837/2002 Ley 37/2003 RD 1367/2007 RD 1427/1997 RD 1523/1999 Decreto 224/2001 Aprueban los modelos oficiales para la declaración de vertido y se desarrollan determinados aspectos relativos a la autorización de vertido y liquidación del canon de control de vertidos regulados en el RD 606/2003, de 23 de mayo, por el que se modifica el RD 849/1986, de 11 de abril pro el que se aprueba el reglamento del dominio público hidráulico. Que desarrolla la Ley 38/1972, de 22 de diciembre, de Protección del Ambiente Atmosférico Sobre prevención y corrección de la contaminación industrial de la atmósfera. Sobre la limitación de emisiones de compuestos orgánicos volátiles debidas al uso de disolventes en determinadas actividades. Complementa el régimen jurídico sobre la limitación de las emisiones de compuestos orgánicos volátiles (COV), en determinadas pinturas y barnices y en productos de renovación del acabado de vehículos. De Calidad del Aire y protección a la atmósfera. Se regula la comercialización y manipulación de gases fluorados y equipos basados en los mismos, así como la certificación de los profesionales que los utilizan. Por la que se actualiza el catálogo de actividades potencialmente contaminadoras de la atmósfera y se establecen las disposiciones básicas para su aplicación. Por el que se regulan la Actividad Industrial y la Prestación de Servicios en los Talleres de Reparación de Vehículos Automóviles, de sus Equipos y Componentes y Corrección de Errores Regula la información relativa al consumo de combustible y a las emisiones de CO2 de los turismos nuevos que se pongan a la venta o se ofrezcan en arrendamiento financiero en territorio español. Del Ruido Desarrolla en lo referente a la zonificación acústica, objetivos de calidad y emisiones acústicas. (Modifica RD 1513/2005) Aprueba la Instrucción Técnica complementaria MI-IP 03 Instalaciones petrolíferas para uso propio Modifica el reglamento de instalaciones petrolíferas aprobado por RD 2085/1994, de 20 de octubre, y las instrucciones técnicas complementarias MI-IP 03, aprobada por el RD 1427/1997, de 15 de septiembre y MI-IP 04, aprobada por el RD 2201/1995, de 28 de diciembre. Regula el procedimiento a efectuar para dejar fuera de servicio tanques de almacenamiento de productos petrolíferos líquidos de clases C y D Página 25 de 87

26 TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN Instalaciones Térmicas RD 365/2005 RD 1416/2006 RD 1027/2007 Aprueba la ITC-MI-IP05 de instaladores o reparadores y empresas instaladoras o reparadoras de productos petrolíferos líquidos Aprueba la Instrucción Técnica complementaria MI-IP 06 "Procedimiento para dejar fuera de servicio los tanques de almacenamiento de productos petrolíferos" Reglamento de Instalaciones Térmicas en edificios (RITE) Legionelosis RD 865/2003 RD 833/1988 Ley 11/1997 Orden 304/2002 RD 1383/2002 Se establecen los criterios higiénico-sanitarios para la prevención y control de la legionelosis. Se aprueba el reglamento para la ejecución de la ley 20/1986, básica de residuos tóxicos y peligrosos de Envases y Residuos de Envases Se publican las operaciones de valorización y eliminación de residuos y la lista europea de residuos Sobre gestión de vehículos al final de su vida útil Residuos Otros RD 1619/2005 RD 208/2005 RD 679/2006 RD 105/2008 RD 106/2008 Orden 624/2008 Ley 18/2009 Ley 22/2011 RD 3275/ 1982 Ley 3/1985 RD 1942/1993 Sobre la gestión de los neumáticos fuera de uso. de Aparatos eléctricos y electrónicos y la gestión de sus residuos Se regula la gestión de los aceites industriales usados Regula la producción y gestión de residuos de construcción y demolición Sobre Pilas y Acumuladores y la gestión ambiental de sus residuos Por la que se regula la baja electrónica de los vehículos descontaminados al final de su vida útil Art.86, Por la que se modifica el texto articulado de la Ley sobre Tráfico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial, aprobado por el Real Decreto Legislativo 339/1990, de 2 de marzo, en materia sancionadora. de Residuos y Suelos Contaminados Reglamento Sobre Condiciones Técnicas y Garantías de Seguridad en Centrales Eléctricas y Centros de Transformación De metrología Por el que se aprueba el reglamento de instalaciones de protección contra incendios Página 26 de 87

27 TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN Orden 16/04/1998 RD 842/ 2002 Orden 317/2003 RD 2267/2004 Orden 3619/2005 RD 9/2005 RD 889/2006 Ley 26/2007 Normas de procedimiento y desarrollo del RD 1942/1993, de 5 de noviembre por el que se aprueba el reglamento de instalaciones de protección contra incendios y se revisa el Anexo I y los apéndices del mismo Reglamento Electrotécnico para Baja Tensión Por la que se regula el procedimiento para la homologación de los cursos de formación del personal que realiza las operaciones de mantenimiento higiénico-sanitario. Por el que se aprueba el reglamento de seguridad contra incendios en los establecimientos industriales Por la que se establece el procedimiento para el registro de instalaciones de prevención y extinción contra incendios. Por el que se establece la relación de actividades potencialmente contaminantes del suelo y los criterios y estándares para la declaración de suelos contaminados. Por el que se regula el control metrológico del estado sobre instrumentos de medida. De Responsabilidad Ambiental LEGISLACIÓN AUTONÓMICA (COMUNIDAD DE MADRID) TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN Actividades Industriales Decreto 38/2002 Orden 9343/2003 Acuerdo 05/06/03 Orden 3619/2005 Orden 688/ 2008 En el se regulan las Actividades de Control Reglamentario de las Instalaciones Industriales de la Comunidad de Madrid Establece el procedimiento para el registro, puesta en servicio e inspección de instalaciones térmicas no industriales en los edificios, conforme a lo establecido en el decreto 38/2002 de 28 de febrero. De la Consejería de Gobierno. Se rectifican errores materiales en el Decreto 31/2003 de 13 de Marzo por el que se aprueba el Reglamento de Prevención de Incendios de la Comunidad de Madrid. De 24 de junio, de la Consejería de Economía e Innovación Tecnológica, por la que se establece el procedimiento para el Registro de Instalaciones de Prevención y Extinción contra Incendios. Que modifica la Orden 9343/2003, de 1 de octubre, por la que se establece el procedimiento para el registro, puesta en servicio e inspección de instalaciones térmicas no industriales en los edificios, conforme a lo establecido en el Decreto 38/2008, de 28 de Página 27 de 87

28 TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN febrero. NOVEDAD MAYO 2008 Aguas Atmósfera Automoción Contaminación Acústica Instalaciones Petrolíferas Resolución Ley 17/1984 Corr. Errores Ley 17/1984 Decreto 137/1985 Ley 10/1993 Decreto 57/2005 Decreto 40/1994 Decreto 62/1994 Decreto 154/1997 Decreto 155/2007 Resolución 12/03/09 Decreto 2/1995 Decreto 38/2002 Decreto 78/99 Orden 717/2000 Decreto 224/2001 Resolución Por la que se publica modelo de impreso correspondiente al procedimiento Declaración responsable de taller de reparación de vehículos automóviles. De 20 de Diciembre, reguladora del abastecimiento y saneamiento de agua en la Comunidad de Madrid. De 20 de Diciembre, reguladora de abastecimiento y saneamiento de agua de la Comunidad de Madrid, publicada en el boletín oficial de la Comunidad de Madrid nº 311 de fecha 31 de diciembre de De 20 de Diciembre por el que se aprueba el Reglamento sobre régimen económico y financiero del abastecimiento y saneamiento de agua en la Comunidad de Madrid. De 26 de Octubre, sobre vertidos líquidos industriales al sistema integral de saneamiento. Decreto 57/2005, de 30 de junio, del Consejo de Gobierno, por el que se revisan los Anexos de la Ley 10/1993, de 26 de octubre, sobre Vertidos Líquidos Industriales al Sistema Integral de Saneamiento. (BOCM de 6 de julio de 2005) De 21 de Abril, por el que se aprueban los modelos de documentos a los que hace referencia la Ley 10/1993, de 26 de Octubre, sobre vertidos líquidos industriales al sistema integral de saneamiento. De 16 de Junio, por el que se establecen normas complementarias para la caracterización de los vertidos líquidos industriales al sistema integral de saneamiento De 13 de noviembre, sobre normas complementarias de la valoración de la contaminación y aplicación de tarifas por depuración de aguas residuales del Consejo de Gobierno, por el que se aprueban las tarifas máximas de los servicios de aducción, distribución, alcantarillado, depuración y agua reutilizable en el ámbito de la Comunidad de Madrid Por la que se desarrollan procedimientos de vigilancia y control de la contaminación atmosférica industrial en la Comunidad de Madrid Se regula la actividad industrial y la prestación de servicios en los talleres de reparación de vehículos automóviles, de sus equipos y componentes. DECRETO 38/2002 se regulan las actividades de Control Reglamentario de las instalaciones industriales en la Comunidad de Madrid Regula el régimen de protección contra la Contaminación acústica de la Comunidad de Madrid. Por la que se establece el procedimiento para la inscripción de las instalaciones Petrolíferas en la propia Instalación y para suministro a vehículos en el registro de Instalaciones Petrolíferas. Por el que se regula el procedimiento a efectuar para dejar fuera de servicio tanques de almacenamiento de productos petrolíferos líquidos de clase C y D Página 28 de 87

29 TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN Instalaciones Térmicas Legionelosis Residuos Otros Orden 1662/2001 Resolución 21/10/ Orden 1187/1998 Decreto 4/1991 Decreto 83/1999 Decreto 93/1999 Corr. Errores Decreto 93/1999 Orden 2029/2000 Ley 5/2003 Orden 1095/2003 Ley Autonómica 6/2003 Orden 2690/2006 Orden 2726/2009 Decreto 326/1999 Corr. Errores Decreto 326/1999 Ley Autonómica 2/2002 Decreto 1662/2001: Se establece un nuevo plazo para la inscripción de las instalaciones petrolíferas para suministro a vehículos en el Registro de instalaciones petrolíferas. Por la que se publica el modelo oficial de certificado de mantenimiento para instalaciones térmicas en edificios de la Comunidad de Madrid. De 11 de Junio, de la Consejería de Sanidad y Servicios Sociales de la Comunidad de Madrid, por la que se regulan los criterios higiénicos-sanitarios que deben reunir los aparatos de transferencia de masa de agua y corriente de aire y aparatos de humectación para la prevención de la legionelosis. Por el que se crea el registro de pequeños productores de RTP s Por el que se regulan las Actividades de Producción y de Gestión de los Residuos Biosanitarios y Citotóxicos en la Comunidad de Madrid Sobre gestión de Pilas y Acumuladores usados en la Comunidad de Madrid De 10 de junio, sobre gestión de Pilas y Acumuladores usados en Madrid Por la que se regulan los impresos a cumplimentar en la entrega de pequeñas cantidades del mismo tipo de residuo. De 20 de marzo, de residuos de la Comunidad de Madrid Regulación de tasas por autorización para producción y gestión de residuos, excluido transporte, tasa por autorizaciones de transporte de residuos peligrosos y tasa por inscripción en registro de gestores, Productores, transportistas y E. Control ambiental. Del Impuesto sobre Depósitos de Residuos De 28 de julio, del Consejero de Medio Ambiente y Ordenación del Territorio, por la que se regula la Gestión de los Residuos de Construcción y Demolición en la Comunidad de Madrid ORDEN 2726/2009, de 16 de julio, de la Consejería de Medio Ambiente, Vivienda y Ordenación del Territorio, por la que se regula la gestión de los residuos de construcción y demolición en la Comunidad de Madrid De 18 de noviembre, por el que se regula el régimen jurídico de los Suelos Contaminados de la Comunidad de Madrid. Corrección de Errores tipográficos del Decreto 326/1999 de 18 de noviembre, por el que se regula el regimen jurídico de los Suelos Contaminados de la Comunidad de Madrid. De Evaluación Ambiental de la Comunidad de Madrid Página 29 de 87

30 TEMÁTICA LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN Orden 581/2003 Corr. Errores Orden 581/2003 Orden 3619/2005 ORDEN 2770/2006 Resolución 21/10/ De 18 de Marzo, de la Conserjería de Medio Ambiente, por la cual se desarrolla la regulación de la Tasa de Autorización Ambiental Integrada. Corrección de Errores de la ORDEN 581/2003 de 18 de Marzo, de la Consejería de Medio Ambiente, por la que se desarrolla la regulación de la Tasa de Autorización Ambiental Integrada. Por la que se establece el Procedimiento para el Registro de Instalaciones de Prevención y Extinción contra Incendios Orden 2770/2006, DE 11 DE agosto, del Consejero de Medio Ambiente y Ordenación del Territorio, por la que se procede al establecimiento de niveles genéricos de referencia de metales pesados y otros elementos traza en suelos contaminados de la Comunidad de Madrid Por la que se establece el modelo de placa de instalación e inspección periódica para los equipos a presión sujetos a inspecciones periódicas que se instalen de forma permanente. Página 30 de 87

31 LEGISLACIÓN LOCAL (CIUDAD DE MADRID) LEGISLACIÓN DESCRIPCIÓN LEGISLACIÓN ANM 1984/ 1 Ordenanza Municipal de Transporte y Vertido de Tierras y Escombros ANM 1985/ 3 Ordenanza de Protección del Medio Ambiente Urbano (Derogados Libros III y V; Libro II sustituido por ANM 2004/38) ANM 1993/ 1 Ordenanza de prevención de incendios del ayuntamiento de Madrid ANM 2001/ 83 Tasa por Servicios y Actividades Relacionadas con el Medio Ambiente MEDIO AMBIENTE ANM 2001/ 85 ANM 2001/ 100 ANM 2005/ 19 Tasa por Prestación de Servicios de Saneamiento Tasa por utilización o privativa o aprovechamiento especial del dominio público local Ordenanza sobre evaluación ambiental de actividades ANM 2006/ 50 Ordenanza de gestión y uso eficiente del agua en la ciudad de Madrid ANM 2009/ 6 Ordenanza de los espacios públicos y Gestión de residuos (Deroga el Libro III de la ANM 1985/ 3) ANM 2011/ 7 Ordenanza de Protección Contra Contaminación Acústica y Térmica Página 31 de 87

32 NORMAS DE REFERENCIA PARA REALIZAR AUDITORÍAS MEDIOAMBIENTALES FAMILIA ISO Las normas de la serie ISO son los principales referentes empleados por las organizaciones para implantar sistemas de gestión ambiental. La serie ISO cuenta con las siguientes normas. ISO Sistemas de Gestión Ambiental. Requisitos con orientación para su uso. ISO Sistemas de gestión medioambiental: Pautas sobre aspectos especiales relacionados con pequeñas y medianas empresas. ISO Sistemas de gestión medioambiental: Pauta generales sobre los principios, sistemas y técnicas de apoyo. ISO Etiquetas y declaraciones medioambientales: Principios generales. ISO Etiquetas y declaraciones medioambientales: Etiquetaje medioambiental, autodeclaración de demandas medioambientales; términos y definiciones. ISO Etiquetas y declaraciones medioambientales: Demandas medioambientales; Autodeclaración de demandas medioambientales; Símbolos. ISO Etiquetaje medioambiental: Autodeclaración de demandas medioambientales; Metodología de comprobación y verificación. Página 32 de 87

33 ISO Etiquetaje medioambiental: Etiquetaje medioambiental: Tipo 1; Principios y procedimientos. ISO Evaluación de la actuación medioambiental: Pautas. ISO Informe técnico Tipo III: Gestión medioambiental; Evaluación de la actuación medioambiental; Estudio de casos como ilustración del uso de la ISO ISO Evaluación del ciclo de vida: Principios y marco de trabajo. ISO Evaluación del ciclo de vida: Análisis inventarial del ciclo de vida. ISO Evaluación del ciclo de vida: Evaluación de impactos. ISO Evaluación del ciclo de vida: Interpretación. ISO Informe técnico Tipo III: Gestión medioambiental; Evaluación del ciclo de vida; Ejemplo de la aplicación de la ISO ISO Términos y definiciones de la gestión medioambiental. ISO Informe técnico Tipo III; Guía de ayuda para organizaciones forestales sobre el uso de ISO e ISO La norma ISO 14001, especifica los requisitos que ha de tener un Sistema d Gestión Ambiental efectivo, de modo que además pueda se integrado con el resto de sistemas de gestión de la empresa, con el propósito de que ésta consiga los objetivos medioambientales y económicos. Para que se pueda implantar un SGA (Sistema de Gestión Ambiental) de acuerdo a la es imprescindible el compromiso y apoyo de la Alta Dirección de la empresa. Página 33 de 87

34 El objetivo final de la norma es apoyar la protección medioambiental y la prevención de la contaminación en equilibrio con las necesidades socioeconómicas. La ISO 14001:2004 no un texto de ley, es decir acogerse a esta norma no es obligatorio para las empresas. No impone un nivel de contaminación cero, esto sería imposible, sino que apoya a controlar los aspectos medioambientales de la empresa para que se produzcan los efectos menos perniciosos posibles para el entorno. No es necesario publicar los resultados medioambientales de la organización, como sucede con el Reglamento EMAS. Se puede implantar en cualquier organización, sin importar el tamaño, el sector o si se trata de una institución pública o privada. Los SGMA son un buen instrumento para cumplir y anticiparse a futuras exigencias. Reglamento (EMAS). Sistema Comunitario de Gestión y Auditorías Medio ambientales. Reglamento de carácter voluntario creado para la gestión medioambiental de las empresas industriales en Europa, posteriormente se abrió a todo tipo de organizaciones y adoptó todos los requisitos de la ISO El Esquema de Ecogestión y Auditoría de la UE (EMAS) es un instrumento de gestión desarrollado por la Comisión Europea para las empresas y otras organizaciones para evaluar, informar y mejorar su comportamiento medioambiental. EMAS está abierto a todo tipo de organizaciones con ganas de mejorar su desempeño ambiental. Abarca todos los sectores económicos y de servicios y se aplica en todo el mundo. Página 34 de 87

35 Actualmente, más de 4500 organizaciones y aproximadamente centro de trabajo se EMAS registrados en todo el mundo. Entre ellos se encuentran muchas empresas multinacionales y pequeñas empresas, así como las autoridades públicas. EMAS es una herramienta voluntaria disponible para cualquier tipo de organización con el objetivo de: Mejorar su desempeño ambiental y financiero; Comunique sus logros ambientales a las partes interesadas y la sociedad en general. La tercera revisión del Reglamento EMAS ha mejorado aplicabilidad y credibilidad del sistema y refuerza su visibilidad y difusión. La Comisión Europea ha reconocido que la norma ISO puede proporcionar un trampolín para EMAS. Los requisitos del sistema de gestión ambiental ISO son una parte integral del EMAS III (Anexo II del EMAS III). Sin embargo, EMAS tiene en cuenta elementos adicionales para apoyar a las organizaciones en forma continua y significativa mejora de su desempeño ambiental. Página 35 de 87

36 Un EMAS no se certifica, se verifica y la declaración ambiental debe ser validada por el verificador ambiental, estará a disposición del público. UNE-EN ISO 19011:2012 DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN La norma ISO fue preparada por el Comité Técnico ISO/TC 176, Gestión Aseguramiento de la Calidad y el Subcomité SC 3, Tecnologías de Apoyo. Esta segunda edición cancela y reemplaza la primera edición (ISO 19011:2002), la cual ha sido revisada técnicamente. Las principales diferencias comparada con la primera edición son: Página 36 de 87

37 Se ha ampliado el alcance de auditoría a sistemas de gestión de calidad y ambiental a la auditoría de cualquier sistema de gestión; - Se ha aclarado la relación entre ISO e ISO/IEC 17021; - Se han introducido métodos remotos de auditoría y el concepto de riesgo; - Se ha adicionado la confidencialidad a los principios de auditoría; - Las cláusulas 5, 6 y 7 han sido reorganizadas; - Se ha incluido información adicional en un Nuevo Anexo B, lo que dio como resultado la remoción de las cajas de ayuda; - Los procesos de determinación de competencias y de evaluación han sido fortalecidos; - Se han incluido ejemplos ilustrativos de conocimiento específico de disciplina y otras habilidades en el Nuevo anexo A; - Lineamientos adicionales están disponibles en la siguiente dirección: Esta Norma Internacional no establece requisitos, sino que provee una guía sobre el manejo de un programa de auditoría, sobre la planeación y realización de una auditoría a un sistema de gestión, así como sobre la competencia y evaluación de un auditor que pertenezca al equipo auditor. Las organizaciones pueden tener y operar más de un sistema de gestión formal. Para simplificar la lectura de esta Norma Internacional, se preferirá la forma singular de Sistema de Gestión. Se busca que esta Norma Internacional sea aplicable a un amplio rango de usuarios potenciales, incluyendo auditores, organizaciones que están implementando sistemas de gestión, y organizaciones que necesitan realizar auditorías a sus sistemas de gestión Página 37 de 87

38 por razones contractuales o regulatorias. Los usuarios de esta Norma Internacional pueden sin embargo, aplicar esta guía durante el desarrollo de sus propios requisitos de auditoría. La guía contenida en esta Norma Internacional también puede ser usada con el propósito de auto-declaración y puede resultar útil a organizaciones involucradas en entrenamiento de auditores o certificación de personal. Se busca que la guía contenida en esta Norma Internacional sea flexible. Tal como se indica en varios puntos de este texto, el uso de esta guía puede diferir dependiendo del tamaño y nivel de madurez del sistema de gestión de una organización y de la naturaleza y complejidad de la organización a ser auditada, así como de los objetivos y alcance de las auditorías a realizar. Esta Norma Internacional introduce el concepto de riesgo a la auditoría de sistemas de gestión. El enfoque adoptado relaciona tanto el riesgo de que el proceso de auditoría no alcance sus objetivos como el potencial de que la auditoría interfiera con las actividades y procesos de los auditados. Esta no provee lineamientos específicos sobre le proceso de gestión de riesgo de la organización, pero reconoce que las organizaciones pueden enfocar los esfuerzos de auditoría en temas que sean significativos a los sistemas de gestión. Se adopta el término auditoría combinada para aquellos casos en que se auditan dos o más sistemas de gestión de diferentes disciplinas. Cuando estos sistemas están integrados a un único sistema de gestión, los procesos de auditoría son los mismos que para una auditoría combinada. El Capítulo 3 establece los términos y definiciones claves usadas en esta Norma Internacional. Se han hecho todos los esfuerzos para asegurar que estas definiciones no entran en conflicto con las definiciones usadas en otras normas. Página 38 de 87

39 El Capítulo 4 describe los principios en los que se basa la auditoría. Estos principios ayudan a los usuarios a entender la naturaleza esencial de la auditoría y resultan importantes para entender la guía presentada en los Capítulos 5 y 7. El Capítulo 5 provee lineamientos sobre el establecimiento y manejo de un programa de auditoría, estableciendo los objetivos del programa y coordinando las actividades de auditoría. El Capítulo 6 provee guías sobre la planeación y realización de una auditoría a un sistema de gestión. El Capítulo 7 provee lineamientos relacionados con la competencia y evaluación de los auditores de sistemas de gestión y de los equipos de auditoría. El Anexo A ilustra la aplicación de las guías que aparecen en el Capítulo 7 para diferentes disciplinas. El Anexo B provee lineamientos adicionales para auditores sobre la planeación y realización de auditorías. ISO 19011:2012 proporciona directrices sobre la auditoría a sistemas de gestión, incluyendo los principios de auditoría, el manejo de un programa de auditoría y la realización de las auditorías a sistemas de gestión, así como directrices sobre la evaluación de competencia de los individuos involucrados en el proceso de auditoría, incluyendo el personal que maneja el programa de auditoría, los auditores y los equipos de auditoría. Es aplicable a todas las organizaciones que requieren llevar a cabo auditorías internas o externas a sistemas de gestión o manejar un programa de auditoría. Página 39 de 87

40 La aplicación de esta Norma Internacional a otros tipos de auditoría es posible, en tanto se de consideración especial a la competencia específica requerida. Internamente a las empresas el efecto ISO es principalmente reconocer que las auditorías de tercera parte (proveedor de servicio de certificación) obtiene la potestad de integrar auditorías ISO e ISO 9001, aspecto que le ahorraría dinero a la organización. También propicia la base para la empresa internamente, si ha implantado ISO e ISO 9001, desarrollar auditores competentes en ambos esquemas de cada normativa. Por ende no es imperativo para empresas tener auditores calificados exclusivamente en ambas normativas, aunque si deben ser competentes en ambas o cada una de las gestiones. Página 40 de 87

41 ISO RELATIVA A LABORATORIOS DE ENSAYO YCALIBRACIÓN Objeto y alcance de la Norma ISO La norma ISO establece una serie de requisitos que deben cumplir las entidades que realicen ensayos y/o calibraciones, incluyendo el muestreo. Abarca ensayos realizados por métodos normalizados, no normalizados y desarrollados por los laboratorios. Aplica a todos los laboratorios que realicen ensayos, bien para otras organizaciones o particulares o bien para su propia organización, es decir cuando por ejemplo una empresa de producción de lácteos cuenta con su propio laboratorio. La norma es aplicable a todos los laboratorios, con independencia del número de empleados o del ámbito de las actividades de ensayo y/o calibración. Según las actividades desarrolladas por el laboratorio les aplicará o no todos los puntos de la norma, por ejemplo puede excluir en ocasiones el requisito de diseño. Conviene destacar que el cumplimiento de la ISO implica el cumplimiento de la ISO 9001, ya que como se verá más adelante son múltiples los requisitos que ambas normas tienen en común. Página 41 de 87

42 Por otro lado una de las principales diferencias entre la ISO 9001 y la ISO es que en realidad los laboratorios con esta norma no se certifican sino que se acreditan. Es decir se convierten en laboratorios acreditados, y el organismo responsable de esta acreditación es ENAC (Entidad Nacional de Acreditación). La acreditación es un peldaño más en la calidad que la certificación. Las auditorías de acreditación son más exigentes que las de certificación y además el ENAC es un organismo público, mientras que las certificadoras son entidades privadas. La ISO se divide en dos tipos de requisitos: - Requisitos de gestión: Relacionados con la gestión de la calidad del laboratorio. Requisitos muy similares a la ISO Requisitos técnicos: Relacionados con aspectos de influencia directa sobre el resultado de las actividades de ensayo y calibración del laboratorio. Requisitos de Gestión de la ISO Organización Sistema de Gestión de la Calidad Control de documentos Revisión de solicitudes, ofertas y contratos Subcontrataciones de ensayos y calibraciones. Compra de servicios y suministros Servicio al cliente Reclamaciones. Control de trabajos de ensayo y calibraciones no conformes Acciones correctivas Acciones preventivas. Control de registros. Revisiones por la dirección. Página 42 de 87

43 Requisitos de Técnicos de la ISO Los requisitos técnicos se dirigen a aquellos factores, que en el caso de un laboratorio, contribuyen a la exactitud, fiabilidad y validez de los ensayos y calibraciones que realiza. Muchos factores determinan la exactitud y la confiabilidad de los ensayos o de las calibraciones realizadas por un laboratorio. Estos factores incluyen elementos provenientes: - Factor humano. - Locales y condiciones ambientales. - Métodos de ensayo y calibración y validación de métodos. - Equipos. - Trazabilidad de las medidas. - Muestreos. - Manipulación de las muestras de ensayos y calibraciones. Los puntos que reflejan los requisitos técnicos de la norma son: Personal. Locales y condiciones ambientales. Métodos de ensayo y calibración y validación de los métodos. Equipos Trazabilidad de las medidas. Muestreo. Manipulación de objetos de ensayo y calibración. Aseguramiento de la calidad de los resultados de los ensayos y calibraciones. Informes de los resultados. Página 43 de 87

44 UNE-EN ISO/IEC 17065:2012. Evaluación de la conformidad. Requisitos para organismos que certifican productos, procesos y servicios. Esta Norma Internacional contiene requisitos para la competencia, la consistencia de las actividades y la imparcialidad de los organismos de certificación de productos, procesos y servicios. No es necesario que los organismos de certificación que operan bajo esta Norma Internacional ofrezcan todos los tipos de certificación de productos, procesos y servicios. La certificación de productos, procesos y servicios es una actividad de evaluación de la conformidad de tercera parte. La norma ISO/IEC 17065, aplicable a nivel mundial, sustituye a la norma europea UNE- EN utilizada anteriormente por ENAC y por el resto de acreditadores europeos para acreditar esta actividad Página 44 de 87

45 La certificación de producto acreditada está presente en los distintos sectores de actividad industria, agricultura y ganadería, energía, construcción, sanidad, transporte, telecomunicaciones, etc.- generando confianza en las "marcas de calidad" de una gran variedad de productos industriales y de consumo, de procesos y de servicios. Esta versión ha sido completamente revisada para alinearla con el actual enfoque de las normas que establecen el marco de competencia técnica de los evaluadores de la conformidad, las normas ISO de la serie Aunque la diferencia entre la norma UNE-EN y la actual UNE-EN ISO/IEC es sustancial, gran parte de las novedades que incorpora la nueva norma ya se contemplaban como directrices en los documentos de IAF, la organización internacional de acreditadores, y, por tanto, habían sido incorporadas a la documentación de ENAC y ya estaban utilizándose como referencias en los procesos de acreditación. Teniendo esto en cuenta, las diferencias que conlleva el cambio de norma en la práctica pueden resumirse en una mejor definición de los requisitos de imparcialidad, aclarando los aspectos que suponen una amenaza, y estableciendo además los diferentes mecanismos que pueden utilizarse para salvaguardarla, exigencia de un acuerdo de certificación legalmente ejecutable entre el cliente y la entidad de certificación, que garantiza las responsabilidades de ambas partes. En cuanto al proceso de certificación, se añade el contenido mínimo que debe incluir una solicitud y los aspectos a tener en cuenta para su revisión, incorporando un proceso de revisión de los resultados de la evaluación anterior a la toma de decisión. Por último, se diferencia entre los recursos internos y externos que una entidad puede utilizar, especificando requisitos más claros para ambos. Página 45 de 87

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47 UNE-EN ISO/IEC 17021:2011. Evaluación de la conformidad. Requisitos para los organismos que realizan la auditoría y la certificación de sistemas de gestión. Esta norma internacional contiene principios y requisitos relativos a la competencia, coherencia e imparcialidad de la auditoría y la certificación de sistemas de gestión de todo tipo (por ejemplo, sistemas de gestión de la calidad o sistemas de gestión ambiental) y relativos a los organismos que proporcionan estas actividades. Los organismos de certificación que trabajan de acuerdo con esta norma internacional no necesitan ofrecer todos los tipos de certificación de sistemas de gestión. La certificación de sistemas de gestión (denominada certificación en esta norma internacional) es una actividad de evaluación de la conformidad de tercera parte (véase el apartado 5.5 de la Norma ISO/IEC 17000:2004). Los organismos que realizan esta actividad son, por lo tanto, organismos de evaluación de la conformidad de tercera parte (denominados organismos de certificación en esta norma internacional). Página 47 de 87

48 NOTA 1. La certificación de un sistema de gestión a veces también se denomina registro, y a los organismos de certificación a veces se les denomina registradores. NOTA 2. Un organismo de certificación puede ser gubernamental o no gubernamental (con o sin autoridad de reglamentación). NOTA 3 La presente norma internacional puede utilizarse como documento de referencia para la acreditación, la evaluación por pares u otros procesos de auditoría. La norma UNE-EN ISO/IEC 17021:2011, tiene por objeto aumentar la confianza en los certificados emitidos conforme a las normas de sistema de gestión, tales como ISO 9001, ISO e ISO Establece nuevos requisitos para la auditoría de los sistemas de gestión y para la competencia del auditor con el fin de aumentar el valor de la certificación del sistema de gestión de las organizaciones del sector público y privado en todo el mundo. En la primera edición de 2006 se establecieron seis principios: imparcialidad, competencia, responsabilidad, transparencia, confidencialidad, y tratamiento de quejas. Estos principios constituyen la base para los requisitos específicos que figuran en la norma. La nueva edición de 2011 mantiene estos principios y los requisitos, pero agrega nuevos requisitos desarrollados en respuesta a los comentarios del mercado sobre el uso de la primera edición. Los nuevos requisitos previstos en la norma se refieren a la competencia de los auditores que llevan a cabo la certificación y la forma en que se manejan y desempeñan. El cumplimiento de estos requisitos tiene por objeto garantizar que los organismos de certificación operen de manera competente, consistente e imparcial. Página 48 de 87

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50 ISO : Evaluación de la conformidad. Requisitos generales para los organismos que realizan certificación de personas. Criterios generales relativos a los organismos que realizan la certificación de personal para que sean reconocidos a nivel nacional y europeo. Los requisitos son muy similares a los referidos anteriormente para los organismos de certificación de productos y de sistemas de calidad. Página 50 de 87

51 La certificación de personas persigue aportar confianza en su competencia para realizar determinadas actividades, entendiendo por "competencia" en este contexto como el conjunto de conocimientos, experiencia y habilidades requeridas y demostradas para el desarrollo eficaz de las tareas encomendadas. En algunos campos profesionales, más allá de la certificación de productos, procesos, servicios o sistemas de gestión, la cuestión que se plantea es: tiene sentido y se puede reconocer, mediante una evaluación independiente, el buen hacer de un profesional en un ámbito determinado? Como posible respuesta internacional surgió el concepto de Certificación de Personas de acuerdo con la norma UNE-EN ISO/IEC 17024, que al igual que otros esquemas de certificación supone el reconocimiento formal por una tercera parte independiente, del cumplimiento de un conjunto de requisitos, en este caso por parte de los profesionales. Además del reconocimiento formal de los conocimientos, habilidades o aptitudes, esta certificación está especialmente orientada a evaluar la aptitud para aplicarlos en el desempeño profesional. Para ello se basa en la demostración de una combinación de conocimientos formales y experiencia práctica. Actividades acreditadas El desarrollo de la actividad de certificación de personas presenta importantes diferencias en los diferentes países europeos. En muchos, como Alemania, Holanda y Reino Unido, se certifican personas en actividades tan singulares y variadas como personal sanitario, seguridad, asesores financieros, manipuladores de material peligroso (amianto), corredores de bolsa, instaladores de aparatos a gas, peritos tasadores, Página 51 de 87

52 agentes de la propiedad inmobiliaria, verificadores de instalaciones eléctricas, personal ferroviario, etc. En España la actividad se ha venido centrando en el ámbito industrial, en el que varias entidades llevan ya años acreditadas por ENAC para este tipo de certificación. Actualmente la certificación de personas acreditadas se está diversificando incorporándose actividades como la dirección de proyectos (Ingeniería civil, I+D+i, software...) u otras pertenecientes al ámbito regulado como la instalación de gas. Empresa acreditadas por ENAC certificación de personas: Página 52 de 87

53 EL PROCESO DE CERTIFICACIÓN La certificación es la actividad desarrollada por una entidad que da fe respecto al cumplimiento por parte de un producto, proceso o servicio de una serie de requisitos establecidos en una norma de referencia. La finalidad de la certificación es garantizar al cliente que el producto o servicio que va a recibir cumple con los requisitos de la norma de referencia. Como resumen el proceso de certificación tiene las siguientes fases: Todas estas empresas certificadoras, a su vez son controladas por entidades nacionales de acreditación, que verifican su buen hacer. Ejemplo, ENAC en España. El proceso para certificarse es el siguiente: 1.- Presente una solicitud formal a la entidad de certificación. 2.- Ésta le realiza una oferta - presupuesto. 3.- Aceptación del presupuesto ofertado. 4.- Estudio por parte de la certificadora de la documentación de su sistema de gestión de la calidad. 5.- Visita previa de auditoria, para conocer la empresa y resolver dudas. 6.- Envío del plan de auditoria a la organización, indicando fechas, equipo auditor y planning previsto. 7.- Aprobación por parte de la organización del plan de auditoria. 8.- Realización de la auditoria de certificación. Página 53 de 87

54 9.- Redacción del informe de auditoría, donde se indican las desviaciones detectadas La organización corrige las desviaciones detectadas y presenta la solución de las mismas a la certificadora Concesión del certificado por parte de la certificadora. Una vez otorgada la certificación, la certificadora realizará auditorias de seguimiento para comprobar que el sistema de gestión de la calidad cumple los requisitos indicados en la norma ISO 1401, a lo largo del período de vigencia del certificado. En algunos países, a las auditorias de seguimiento se les denomina auditorias de cumplimiento. Estas auditorías de seguimiento no son tan exhaustivas y completas como las auditorias de certificación, ya que no se suele auditar completamente todo el sistema de gestión de la calidad, sino partes del mismo. A los tres años, la certificación del sistema de gestión de la calidad expira (caduca) y se realiza una auditoria de recertificación (muy similar a la auditoria de certificación original). Página 54 de 87

55 TIPOS DE CERTIFICACIÓN En muchas ocasiones las empresas, por razones de prestigio, cláusulas contractuales, etc., tienen que demostrar la calidad que poseen. Para ello, necesitan que un organismo con credibilidad garantice que sus productos, procesos o trabajadores tienen la calidad esperada. Este es precisamente el objetivo de las certificaciones que tan ampliamente se han extendido en el mundo empresarial. En términos generales, certificar es emitir un documento que atestigüe que un producto, persona o empresa se ajustan a unas normas técnicas determinadas. Resulta evidente que nos encontramos en la era de las certificaciones. En algunos mercados la certificación no es tanto un valor añadido para la empresa que la obtiene como un requisito para competir (aunque sea voluntaria y siempre quede una parte del mercado para las empresas no certificadas), ya que son exigidas o valoradas positivamente por consumidores finales, por los grandes clientes industriales o por las administraciones públicas en los contratos y licitaciones de obras y servicios públicos, Página 55 de 87

56 etc. Observamos además cómo las certificaciones han proliferado en casi todos los sectores, y ya no se limitan al concepto estricto de calidad como sucedía en sus inicios, sino que se han desarrollado para otros recursos humanos. aspectos como el medio ambiente y los Podemos clasificar las certificaciones atendiendo a diferentes criterios. Así, en función de la naturaleza del organismo acreditador/normalizador podemos hablar de certificaciones de naturaleza pública, cuando las administraciones públicas intervienen en el proceso bien como normalizadores o como acreditadores, y de certificaciones de naturaleza privada donde dichas funciones las realizan organismos privados. En segundo lugar, en función del alcance de la norma base de la certificación podemos hablar de certificaciones generales y de certificaciones sectoriales. Así, serían certificaciones generales aquellas aplicables a todos los sectores de la economía, mientras que las certificaciones sectoriales serían válidas únicamente para un determinado sector de actividad. En función de la naturaleza de la entidad certificada podemos distinguir tres grandes categorías principales: empresas, productos y personas. En realidad podría hablarse de un cuarto grupo, las certificaciones mixtas, que combinan la certificación de una empresa (o de alguna de sus explotaciones) y la posterior certificación de sus productos y de los productos elaborados por otras empresas a partir de ellos. Siguiendo este último criterio vamos a realizar un repaso de las principales certificaciones vigentes en España. Certificación de empresas. En este caso la entidad objeto de la certificación es una empresa o una parte de la misma. Así, una empresa puede optar por certificar su modelo de gestión de acuerdo con criterios de calidad, con criterios medioambientales, de responsabilidad social, de gestión de personas, etc. Página 56 de 87

57 En función del objeto de la certificación podemos distinguir los siguientes tipos: Sistemas de gestión calidad Sistemas de gestión medioambientales Sistemas de gestión de prevención de riesgos laborales Responsabilidad social Gestión de personas Otras certificaciones. Página 57 de 87

58 Certificaciones de sistemas de gestión medioambiental. La creciente preocupación de la sociedad por el deterioro del entorno natural ha llevado a demandar a las empresas un mayor compromiso medioambiental. Para hacer frente a esta demanda, en los últimos años algunas empresas han implantado en su organización un sistema de gestión medioambiental (SGMA), de forma análoga a los de calidad. Un SGMA puede definirse, como aquella parte del sistema general de gestión que comprende la estructura organizativa, las responsabilidades, las prácticas, los procedimientos, los procesos y los recursos para determinar y llevar a cabo la política medioambiental. Una vez implantado, la empresa puede optar por certificarlo a través de un organismo independiente. La certificación de sistemas de gestión medioambiental, o simplemente certificación medioambiental, consiste en la emisión por un organismo independiente de un documento que atestigua que el sistema de gestión medioambiental de una empresa es conforme con una determinada norma de referencia. Las dos normas más empleadas son la norma ISO 14001, de ámbito internacional, y el reglamento EMAS (Sistema Comunitario de Ecogestión y Ecoauditoría), aplicable exclusivamente a nivel europeo. Junto a estas normas generales de certificación medioambiental, existen también una serie de certificaciones específicas adaptadas a las especiales características de determinados sectores. Así, podemos señalar la certificación de sistemas de calidad cinegética y ambiental (SCCA) que trata de fomentar las buenas prácticas cinegéticas en las fincas certificadas, así como la conservación de las especies de alto valor ecológico. Página 58 de 87

59 También se incluyen dentro de este tipo las certificaciones forestales que acreditan la gestión sostenible de las explotaciones forestales, como la certificación PEFC (Pan- European Forest Council) y la certificación FSC (Forest Stewardship Council). Podemos distinguir tres tipos de certificaciones si consideramos quien y lo motivos de la certificación: Certificación por primera parte: Equivale a una auditoría interna y supone una auto certificación, a través de la cual se garantiza ante el cliente que el producto o servicio está dentro de las especificaciones. El problema de este tipo de certificación es la falta de independencia, puesto que es el propio suministrador quien se auto certifica y ante el cliente este hecho no goza de total confianza. Certificación por segunda parte En este caso es el cliente quien hace la auditoría al suministrador para comprobar hasta que punto cumple con los requisitos establecidos. Este modelo de certificación se da bastante en grandes empresas, aunque cada vez se delega la responsabilidad de auditar a terceros cualificados para ello, porque entre otros motivos se ahorran costes. Certificación por tercera parte Este tipo de certificación vino a solucionar el tema de los costes que a las organizaciones suponía certificar a sus suministradores. Página 59 de 87

60 La certificación por tercera parte es independiente del suministrador y del cliente, son las denominas auditorías de certificación. Los auditores de certificación son personal experto que cumplen una serie de requisitos para poder ejercer esta labor. Las certificaciones por tercera parte permiten al suministrador realizar campañas de marketing ante todos sus clientes actuales y potenciales. Página 60 de 87

61 ORGANISMOS DE CERTIFICACIÓN Los organismos de certificación son entidades independientes que tienen la suficiente competencia y cumplen con unos requisitos establecidos por unas normas específicas para auditar. Las certificaciones pueden ir dirigidas a productos, servicios, sistemas de gestión o personas. Los organismos de certificación deben estar acreditados por organismo de rango superior de acreditación, en el caso de España ENAC (Entidad Nacional de Acreditación), que será el responsable de asegurar que la entidad certificadora cumple con las normas que le aplican de certificación explicadas en el anterior tema. Los organismos de certificación más conocidos son los institutos de normalización de cada país, como AENOR (España), AFNOR (Francia), etc... y las empresas de reconocido prestigio, multinacionales, la mayor parte derivadas de actividades como la inspección de buques o productos, Lloyds Register, DetNorske Veritas, IMQ, SGS, Bureau Veritas, TÜV Rheinland, TÜV Product, Applus+, etc... Página 61 de 87

62 FASES DE LA CERTIFICACIÓN Vamos a centrarnos específicamente en la certificación de sistemas, aunque las demás certificaciones funcionan de modo muy similar. Preparación para la certificación En primer lugar la empresa que desea certificarse debe implantar un sistema de gestión de calidad, para ello generalmente se cuenta con los servicios de una consultora especializada que le apoyará en la elaboración de la documentación y le asesorará en la implantación del sistema del sistema de gestión. Una vez que se está preparado para superar la auditoría de certificación, dado que se cumplen los requisitos de la norma de referencia, la empresa deberá ponerse en contacto con una entidad certificadora acreditada para que llegar a un acuerdo económico y se determine la fecha y fases de la auditoría propiamente dicha. Pre-Certificación a. Envío de Antecedentes a Certificadora La Institución debe enviar el Manual de Calidad a la empresa certificadora seleccionada. b. Recepción del Programa de Auditoría Según la información entregada por el servicio Institución, la empresa certificadora entrega un programa detallado que contiene las áreas y/o procesos a auditar, la fecha, hora y duración estimada en la que se realizará la auditoría y el auditor responsable. Página 62 de 87

63 Revisión de la documentación Previa a la auditoría in situ el auditado debe enviar al equipo auditor la documentación (Manual, procedimientos e instrucciones de trabajo) que va a ser auditada, para que sea revisada y se comprueba que se garantiza el cumplimiento de los requisitos de la norma y que la documentación es clara, concisa y eficaz. El equipo auditor emitirá un informe donde se recogerán las desviaciones y observaciones encontradas en la revisión de la documentación. La organización auditada una vez recibe el informe debería resolver los errores de la documentación para que el día de la auditoría in situ estén resueltos y se proceda a auditar las instalaciones, registros y al personal de la entidad. Por otro lado, el envío previo de la documentación facilita a los auditores el conocimiento de los procesos de la empresa, de tal manera que la auditoría in situ será más eficaz y los auditores conocen previamente la documentación en la que se sustentan el sistema de calidad de la empresa. Auditoría de Pre-Certificación Para generar un clima adecuado para la auditoria de certificación se recomienda realizar una pre-auditoria de certificación por la entidad certificadora. Esta auditoría permite a la Institución familiarizarse con el proceso de auditoría, conocer anticipadamente algunas discrepancias aún no verificadas en el sistema de gestión y corregirlas antes de que se realice la auditoría de certificación. Para definir el periodo de duración estimado para la auditoría de pre-certificación, la empresa certificadora realiza una estimación que depende del número de personas incluidas en el alcance del sistema. Página 63 de 87

64 El resultado de esta auditoría de pre-certificación es un informe donde son identificadas las inconsistencias o no conformidades1 del sistema. La Institución debería corregir estas no conformidades internamente y no existe la obligatoriedad de informar a la empresa certificadora las acciones correctivas. Esta etapa tiene alcance de análisis reducido y el tiempo de auditoría es menor que el de la auditoría de certificación. El tiempo transcurrido entre la auditoría de precertificación y la auditoría de certificación dependerá del tipo y cantidad de no conformidades o discrepancias que sean detectadas en esta primera instancia. Por lo que el tiempo entre cada evento será el que la Institución demore en implementar las acciones correctivas. Visita Previa. La visita previa, normalmente, las entidades certificadoras las plantean como optativa y durante el desarrollo de la misma el equipo auditor analiza los principales aspectos del sistema de calidad de la empresa y se pone sobre aviso para evitar errores en la auditoría de certificación. Tiene una duración inferior a las auditorías de certificación habituales y se emite un informe donde no aparecen no conformidades, sino observaciones al sistema de calidad que deben ser solventadas antes de la auditoría de certificación. Una vez realizada la visita previa se ajusta definitivamente la fecha de la auditoría de certificación, teniendo muy en cuenta el estado del Sistema de Calidad. La visita previa la suelen elegir entidades que no quieren correr riesgos el día de la auditoría, es decir quieren ir sobre seguras, o bien aquella organizaciones que no están Página 64 de 87

65 muy seguras del sistema de calidad implantado y desean que antes les orienten si es adecuado a los requisitos previstos en la norma. Página 65 de 87

66 Auditoría. Proceso concreto de la realización de auditoría se detallará en próximos capítulos dejando claro que la metodología es la misma tanto para la auditoría interna, como la externa, cuanto más se parezca la auditoría interna a la externa, más eficaz será la primera y menos problemas se encontrará la empresa en el momento de certificarse. La certificación del sistema consiste en la realización de una o varias auditorias de certificación previamente programadas, su objetivo es auditar de forma plena el sistema de gestión y comprobar en detalle su nivel de cumplimiento según la norma. Para la programación de las auditorías la empresa certificadora solicita aproximadamente con un mes de anticipación la presentación del Manual de calidad de la Institución. Con esta información la empresa certificadora programa los días y horas en que las diversas áreas de la institución serán auditadas y hace llegar esta programación al Servicio, con el fin de coordinar que el personal involucrado este presente en dicha oportunidad. Durante la auditoría de certificación, el equipo auditor en base al Manual de Calidad, verifica todos los puntos de la norma y todos los departamentos o áreas de la Institución involucrados en el alcance del sistema, buscando evidencia de que los procesos de la Institución están en conformidad con la norma. El resultado de esta etapa es el Informe Final de Auditoria, que dependiendo del tipo de no conformidad encontrada puede orientar el proceso hacia los siguientes escenarios: Página 66 de 87

67 Escenario 1: La Institución no presenta no conformidades. En este caso, el grupo de auditores recomienda al Servicio para la Certificación. Posteriormente la certificadora tramita la emisión del Certificado y lo hace llegar en un tiempo estipulado por la empresa certificadora, generalmente entre de 30 a 60 días (considerado desde la fecha que el auditor entregó el informe final hasta la emisión del certificado). La duración estimada del proceso de certificación en este escenario es de 7 meses, según se presenta en el cronograma 1. Escenario 2: La Institución presenta no conformidades menores. En este caso el Servicio puede presentar acciones correctivas a la no conformidad detectada, antes de concluida la auditoría o puede enviar las acciones correctivas a la empresa certificadora en el plazo estipulado por ella. Bajo este escenario, una vez recibida la información del servicio y aceptada por la empresa Certificadora, ésta recomienda al Servicio para la certificación. Posteriormente, la certificadora tramita la emisión del certificado y lo hace llegar al Servicio en un tiempo estipulado por la empresa certificadora, generalmente entre de 30 a 60 días (considerado desde la fecha que el auditor entregó Página 67 de 87

68 el informe final hasta la emisión del certificado). La duración estimada del proceso de certificación en este escenario es de 9 meses según se presenta en el cronograma 2. Escenario 3: La Institución presenta no conformidades Mayores. En este caso, el Servicio debería presentar acciones correctivas a las no conformidades detectadas en un plazo estipulado por la empresa certificadora (fluctúa entre 10 días hábiles y como máximo de 60 días). Una vez aceptada la información por la empresa certificadora ésta recomienda al Servicio para la certificación. Posteriormente la certificadora tramita la emisión del certificado y lo hace llegar al Servicio en un tiempo estipulado por la empresa certificadora, generalmente entre de 35 a 60 días (considerado desde la fecha que el auditor entregó el informe final hasta la emisión del certificado). La duración estimada del proceso de certificación en este escenario es de 10 meses según se presenta en el cronograma 3. Página 68 de 87

69 Post auditoría. Tras la reunión de final de auditoría y la entrega del informe de desviaciones, comienza esta fase. El auditado una vez cuenta con el informe de desviaciones tiene un plazo de tiempo, establecido por la certificadora, para entregar el plan de acciones correctivas y enviarlo, este plan será evaluado por el equipo auditor que decidirá si se cumplen con los requisitos de certificación, en tal caso procederá a la concesión del certificado del sistema de gestión con el alcance determinado en la auditoría. El cumplimiento de las acciones correctivas se comprobará en la auditoría de seguimiento anual. En ocasiones, si las desviaciones de la auditoría se consideran importantes, no solamente es preciso enviar el plan de acciones correctivas, sino también las evidencias de que se ha solventado la desviación, sólo en casos graves y Página 69 de 87

70 cuando la evidencia no se pueda comprobar con un registro el auditado será sometido a una auditoría extraordinaria. Página 70 de 87

71 Auditorías de seguimiento y renovación. Para demostrar que la Institución mantiene su sistema operando bajo la norma, se deben realizar auditorías de seguimiento durante el periodo de validez del certificado. Estas auditorías son realizadas cada normalmente de forma anual, mientras dura la certificación y tienen por objetivo auditar a través de una muestra, parte del sistema de gestión de la empresa. Las acciones correctivas de eventuales no conformidades menores detectadas en auditorías anteriores, son auditadas para comprobar y verificar mediante evidencia su resolución. La duración del tiempo de las auditorías de mantenimiento es menor que la auditoría de certificación. Lógicamente, una vez pasada la auditoría de certificación y obtenido el deseado sello de calidad, la organización auditada no puede descuidar el sistema de calidad implantado porque cada año será objeto de una revisión para comprobar que se mantiene adecuadamente implantado el sistema de calidad y que la mejora continua es un hecho. Los dos siguientes años la organización auditada será objeto de auditorías de seguimiento, de duración menor que la de certificación y donde se revisarán los aspectos claves de la organización y determinados requisitos de la norma cada año. Al tercer año se procede a la auditoría de renovación, que es más extensa y exhaustiva que las de seguimiento, pero menos que la de certificación. Estas auditorías de recertificación tienen las mismas características de las auditorías de certificación, sin embargo como el sistema de gestión ya se encuentra plenamente establecido en la Institución, la duración de la auditoría de re-certificación es menor que la auditoría de certificación, pero mayor que el tiempo considerado en las auditorías de mantenimiento. Página 71 de 87

72 PROCESO DE AUDITORÍA REUNIÓN INICIAL La ejecución de la auditoría debe comenzar con una breve reunión entre el equipo auditor y los auditados. El objetivo de la misma será: Presentar a los miembros del equipo auditor. Recordar los objetivos y el alcance de la auditoría. Resumir los métodos y procedimientos que se utilizarán en la auditoría. Establecer el método de comunicación entre el equipo auditor y los auditados. Confirmar disponibilidad de medios e instalaciones. La reunión inicial no debe prolongarse más de minutos y durante la misma se debe mitigar el temor que generalmente presentan los auditados y solicitar su apoyo a la auditoría, así como garantizarle que el proceso de auditoría en cualquier caso reportará beneficios para la empresa. Página 72 de 87

73 TRABAJO DE CAMPO Ahora viene el trabajo más importante del auditor. La comprobación de que lo establecido en los procedimientos se está ejecutando. Esta actividad se la denomina "recogida de evidencias". Todas las actividades anteriores son preparatorias de este aspecto crítico de la auditoría y donde obtendremos los frutos de una concienzuda preparación, sobre todo del estudio documental. En este momento la lista de comprobación será de gran utilidad para ir anotando los puntos de la auditoría que se van cubriendo, así como para indicar o referenciar en la misma las evidencias consultadas y los resultados obtenidos. Nos servirá igualmente para poder ir anotando que otra información está vinculada a la que estamos examinando, debemos ver cuándo la misma pueda estar dispersa en varios departamentos. A) FUENTES DE INFORMACIÓN La herramienta que el auditor utilizará en esta fase es la información. Las fuentes de información a través de las cuales el auditor tomará las evidencias serán alguna de las siguientes: Observación directa. Examen físico. Página 73 de 87

74 Entrevista con los auditados. Registros. Confirmación. a) Observación directa A través de la observación directa el auditor examina la actividad que está auditando y comprueba que la misma se ejecuta según el procedimiento de referencia. En esta observación directa el auditor utilizará todos sus sentidos y, evidentemente, cuanto mayor conocimiento tenga de los procesos y productos de la empresa mejor podrá enjuiciar las actividades que audite. El auditor no debe limitarse a analizar registros; utilizará cualquier fuente de información para desarrollar sus investigaciones. La pregunta que puede surgir en este momento es la siguiente: y si el auditor observa que alguna actividad no se está ejecutando según los procedimientos pero la misma no cae dentro del ámbito de la auditoría? Debe ampliar el ámbito de la auditoría e investigar? Una situación típica podría ser por ejemplo una auditoría donde el ámbito había quedado referido a los equipos de inspección, y cuando el auditor pasa por el almacén de producto terminado comprueba que hay productos sin identificar. No existe respuesta. La ampliación del ámbito en ese momento podría suponer en primer lugar necesitar más tiempo, no tener en ese momento disponibles a los responsables del área donde hemos identificado la no conformidad o "pillar por sorpresa" al auditado. Página 74 de 87

75 b) Examen físico Podría ser considerado una modalidad de la observación directa, pero hemos querido diferenciarlo. El auditor puede necesitar comprobar personalmente que un producto / servicio cumple determinados requisitos, garantizándose de esta manera que se controla una actividad que se ha realizado según lo previsto. Ejemplo de esta actividad puede ser volver a inspeccionar, el propio auditor o la persona responsable, un material aceptado (o rechazado). Una recomendación: No utilizar esta fuente de información nada más que cuando existan poderosas razones para no confiar en otros métodos, pues genera mucha desconfianza. c) Entrevista con los auditados La auditoría es un ejercicio de comunicación. La información que suministran los auditados es otra fuente de información importante. En la auditoría de gestión ambiental la relación con los auditados es vital. A través de la entrevista el auditor podrá entender mejor el sistema y seguro que es capaz de identificar el sistema informal (si es que existe, que casi siempre existe). Podrá además llegar a conocer el grado de conocimiento de las pautas escritas por parte de las personas, podrá identificar sesgos,... etc. Página 75 de 87

76 d) Registros La información que contienen los registros es normalmente la fuente de información más objetiva y por tanto la que más suele gustar a los auditores. Cuando el número de registros que el auditor debe evaluar es muy numeroso necesitará tal vez utilizar técnicas de muestreo estadístico, que por la complejidad e importancia que puede tener será tratado aparte. e) Confirmación Aunque perfectamente podría ser considerada una fuente de información de las enumeradas anteriormente porque la obtendremos mediante la información verbal que nos den los auditados o mediante registros, hemos querido resaltarla como fuente de información porque el auditor a lo largo de la auditoría normalmente debe confirmar información obtenida en otras áreas / departamentos. Los papeles de trabajo del auditor Durante esta fase el auditor debería ir anotando todas sus investigaciones, identificando las evidencias objetivas y las observaciones, así como sus consideraciones respecto a las mismas, tanto en un sentido positivo como negativo, es decir, tanto si de las mismas va a documentar una no conformidad como si va a manifestar la conformidad con los requisitos especificados. Página 76 de 87

77 El objetivo es claro: después, con toda la información obtenida, el auditor deberá preparar un informe escrito, y confiar en la memoria es peligroso. Hemos hablado de tres conceptos en los párrafos precedentes que sin perjuicio de comentarlos más ampliamente cuando tratemos del informe final es conveniente aclarar. Estos tres conceptos son: OBSERVACIÓN: es la expresión de un hecho. EVIDENCIA OBJETIVA: información cuya veracidad puede demostrarse, basada en hechos obtenidos mediante observación, medida, ensayo u otros medios. NO CONFORMIDAD: incumplimiento de un requisito especificado. REUNIÓN DEL EQUIPO AUDITOR Una vez realizada la labor de campo es necesario que el equipo auditor se reúna antes de emitir el informe final y contrastar sus notas. Esta reunión puede tener un doble objetivo: Si la auditoría se desarrolla en varios días, este momento puede servir para comprobar el avance de la misma y en su caso establecer las correcciones oportunas en el programa de auditoría. Cada auditor ha ido analizando una parte del ámbito de la auditoría y es momento de contrastar la información obtenida para emitir un informe conjunto y consistente. El auditor jefe debe conocer todos aquellos aspectos que él no ha podido evaluar, porque será él quien deberá presentarlo ante los auditados en la reunión final, y aunque en cualquier momento pueda dar entrada a los auditores solicitando aclaraciones o Página 77 de 87

78 precisiones, es al final su responsabilidad. Los auditores deben proteger a su auditor jefe y la mejor forma de hacerlo es documentando perfectamente toda la labor de campo que hayan desarrollado y la no conformidad que hayan identificado. Es posible que el equipo auditor considere que no tiene suficiente información sobre un aspecto concreto. Ahora es también el momento de hacerlo notar a los auditados y consultar las evidencias que estimen oportunas. No tengan ni miedo ni prejuicios los auditores de hacerlo, todo lo contrario, eso les dotará de mayor autoridad, puesto que evidenciarán un trabajo concienzudo y serio. Es el momento de preparar el informe final de auditoría. Si los auditores han ido documentando las no conformidades conforme las han podido ir detectando, la preparación del mismo no necesitará mucho tiempo. Pero antes es altamente recomendable que el equipo auditor mantenga una reunión con los responsables de las áreas auditadas. REUNIÓN DE CIERRE DE AUDITORÍA Una vez concluida la auditoría se debe hacer una reunión final o de clausura, a la que debe asistir el mismo personal que en la reunión inicial. Es decir es imprescindible la presencia del Responsable de gestión ambiental y de gerencia, así como del equipo auditor y los responsables de los principales departamentos afectados. El objetivo final de la reunión final es mostrar los resultados de la auditoría, tanto las desviaciones, como las recomendaciones de mejora, como los puntos fuertes de la organización. Página 78 de 87

79 Es fundamental que durante que en la reunión de cierre no aparezca ninguna desviación que no se haya comentado durante el desarrollo de la auditoría, es decir no debe haber sorpresas. Es en la reunión final donde en ocasiones el auditor debe lidiar con situaciones complicadas, la base fundamental es, haber ido advirtiendo de los hechos negativos durante el desarrollo de la auditoría, justificar con evidencias claras y con lógica las desviaciones encontradas y sobre todo ser muy correcto y diplomático. Al final de esta reunión se debe contar con el beneplácito de todas las partes, si no fuese así habría que acudir a instancias mayores para solucionar el problema o hacer una re auditoría de los aspectos que han creado controversia. Terminar la reunión animando al auditado y agradeciendo su apoyo y hospitalidad durante la auditoría. PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE LAS AUDITORÍAS PREPARACIÓN DEL INFORME En relación con la preparación del informe es conveniente establecer un formato y contenido estándar y seguirlo fielmente; el formato y contenido formalizado permiten una mejor lectura y entendimiento de su contenido. Este informe debe ser preparado por el auditor jefe, y el borrador del informe puede ser revisado por la dirección del auditado, con el fin de evitar errores y malos entendimientos. El auditor responsable de preparar el informe final, debe tener en cuenta siempre las observaciones hechas por la dirección del auditado al borrador del informe, aunque sin Página 79 de 87

80 disminuir la eficacia y posible impacto de la auditoría; la revisión del borrador del informe no debe retrasar la edición del informe definitivo, que estará disponible ne las fechas comprometidas en el plan de trabajo de la auditoría. CONTENIDO DEL INFORME El informe de la auditoría debe reflejar fielmente el espíritu y el contenido de la auditoría. Debe ir fechado y firmado por el auditor jefe y debe contener, según los casos, los siguientes elementos: Presentación Propósito, objetivo, alcance y campo de aplicación Detalles del plan de auditoría, auditores, fechas, organización auditada, etc. Normas que deben cumplir auditados y auditores. Identificación de la documentación de referencia Las observaciones de no conformidades, pruebas tangibles, comentarios, recomendaciones, etc. Apreciación del equipo de auditoría del grado en que el auditado es conforme a las normas aplicable La adecuación del sistema para alcanzar los objetivos de medioambientales definidos Recomendaciones de interés para la mejora. Página 80 de 87

81 Recomendaciones al auditado para siguientes auditorías La lista de distribución del informe de auditoría Formato: no existe modelo universal aunque siempre será escrito (para facilitar su difusión, inspección y seguimiento) y estará firmado Escrito con aire constructivo: se centrará en la consecución de mejoras y no en los errores del pasado Para facilitar su comprensión, se expondrán las observaciones agrupadas por importancia y en orden lógico Sin errores en los hechos, falta de lógica o razonamiento Conclusiones y recomendaciones basadas en evidencias documentadas y documentación de trabajo Sólo se incluirán las observaciones que tengan significación y estén admitidas por el auditado Si se toman acciones correctoras durante la auditoría, no es preciso comentarlo en el informe El borrador puede ser revisado por el auditado para evitar errores y malentendidos La revisión y discusión del borrador no será motivo de demora en el informe final Página 81 de 87

82 El informe final, el producto de la auditoría, podría tener de forma gráfica esta composición: Lista de Comprobación Evidencias No Conformidades Informe Final Ello implica realizar inferencias y juicios de valor por el equipo auditor, siendo por tanto el aspecto más crítico, ya que estamos en este momento enjuiciando, más si cabe, que a lo largo de toda la auditoría. El auditor jefe presente las observaciones de la auditoría teniendo en cuenta su importancia tal y como él la percibe. Esto implica desde luego ser tremendamente cautelosos con nuestras inferencias y juicios. El problema no es hacerlos, sino ser conscientes de que los hacemos. NO CONFORMIDADES Redactar las no conformidades o desviaciones es uno de los aspectos más críticos de la auditoría. Por ello el auditor debe tener buena capacidad de expresión escrita, porque debe hacer un relato exacto de los hechos (observaciones) y la no conformidad que de ello se deriva. Página 82 de 87

83 La redacción de la no conformidad debe ser lo más exacta y precisa posible por varias razones. En primer lugar porque el paso del tiempo hace que se pierda consciencia de la auditoría que se realizó y de las vivencias que a lo largo de la misma se tuvieron. Nuestra memoria inmediata queda poco a poco difuminada. Una no conformidad leída inmediatamente después de una auditoría puede tener sentido y el paso del tiempo puede hacer cambiar la percepción de la misma o hasta incluso su sentido en función de lo bien documentada que esté. Al mismo tiempo es necesario que posteriormente se prepare un plan de acciones correctivas, y por tanto el auditado debe entender perfectamente lo que queda escrito. La comprobación de la eficacia de la acción correctiva es posible que no la realice la misma persona, el mismo auditor que documentó la no conformidad, y esta persona debe poder entender exactamente lo que se quiso decir. Deberemos profundizar en nuestras investigaciones para dejar perfecta constancia de los hechos. Por ejemplo, ante la ausencia de firma en un registro de control podemos limitarnos a identificar la no conformidad como "falta de firma del plan de control" o profundizar y llegar a averiguar que el hecho real no es la falta de firma, sino que "la Página 83 de 87

84 actividad de control no se realiza". Las consecuencias que se pueden derivar en ambos casos son muy distintas y las acciones correctoras también serán distintas. Cuando documentemos las no conformidades deberemos indicar no sólo las observaciones (hechos) sino también las evidencias consideradas y el número de ellas incorrectas que nos inducen a considerar el incumplimiento manifestado. Recomendamos que las empresas hagan, cuando desarrollen sus procedimientos de auditoría, una clasificación de las no conformidades entre mayores y menores, graves y leves, o cualquier otra denominación. y hasta incluso que establezcamos una tercera categoría como "desviaciones" u observaciones, entendidas como aquellas observaciones que indican incumplimientos, fallos, pero que no tienen una significación que permita inferir que de forma sistemática se está produciendo un incumplimiento. Por ejemplo, y siguiendo con lo dicho anteriormente, si encontramos 3 ausencias de firma en los planes de control de un total de 276 a lo largo del año, eso implica ausencia de la actividad de control?, o simplemente se ha tratado de un olvido sin más trascendencia? Es decir, siempre deberemos evaluar y enjuiciar las observaciones a lo largo de la auditoría Que cada empresa seleccione el modelo adecuado para ella. La pregunta que el auditor siempre debería hacerse ante una observación es: y qué? Las no conformidades, sobre todo aquellas que evidenciemos a la dirección en el informe final, deberían estar relacionadas con algún beneficio tangible. Página 84 de 87

85 PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS La Auditoría termina cuando se entrega el informe final. Sin embargo, la norma ISO exigen un seguimiento de las acciones correctivas mediante lo que se puede denominar, aunque el término no está normalizado, "auditorías de seguimiento". Si fuéramos puristas, el equipo auditor ha concluido su trabajo, entrega el informe y posteriormente se fija nueva fecha y nueva auditoría para comprobar el cierre de las acciones correctivas, pudiendo ser designado el mismo equipo auditor u otro, y debiendo por tanto iniciar el proceso desde el principio: planificación, ejecución y cierre teniendo en cuenta que el objetivo de esta auditoría sería otro distinto de la inicial. Si bien este modelo puede ser válido para grandes empresas, en las auditorías internas de las pequeñas y medianas empresas la cuestión no es tan dogmática. En general, no se contempla el cierre de la auditoría con la elaboración del informe final hasta tanto no se compruebe la implantación y eficacia de las acciones correctivas, documentándose esta actividad en los impresos de la auditoría inicial en cuestión. Lo importante es que la actividad se realice con independencia del aspecto formal que revista la actividad. En cuanto al plan de acciones correctivas podemos diferenciar dos aspectos: CORRECCIÓN. La corrección es aquella actividad que tiene como objetivo resolver la no conformidad identificada. Por ejemplo, si la no conformidad es que la sección de planos Página 85 de 87

86 tiene planos obsoletos, la acción de corrección puede ser perfectamente la actualización de los mismos. Sin embargo, garantiza eso que en un futuro no se vuelva a producir el mismo problema? ACCIÓN CORRECTIVA. Tiene como objetivo identificar la causa del problema y tomar las medidas adecuadas para que el hecho no vuelva a producirse. En este caso, si el procedimiento está bien diseñado, probablemente haya supuesto que alguien no ha ejecutado alguna actividad para que la no conformidad se haya producido. Bastaría decir "que se cumpla el procedimiento"? O sería necesaria alguna acción que garantizara el cumplimiento de la pauta de conducta establecida? Es frecuente ver en muchas acciones correctivas pautas como las descritas. Qué añade eso a lo que ya existía? Es que antes no era obligatorio cumplir el procedimiento? Probablemente sea necesario, en muchos casos, desarrollar alguna acción de supervisión especial hasta que nos aseguremos de que la conducta (no el proceso que ya está ) se ha normalizado. SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS En las fechas estimadas o acordadas para ejecutar las acciones correctivas, el equipo auditor deberá comprobar que las mismas se han implantado mediante lo que hemos denominado "auditoría de seguimiento". El equipo auditor se pone en contacto con los auditados y comprueba su implantación. Pero puede ocurrir que en las fechas fijadas no se hayan podido implantar las mismas. Página 86 de 87