INFORME DE AUDITORÍA TI de diciembre de 2014 Oficina del Comisionado de Seguros de Puerto Rico División de Informática (Unidad

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "INFORME DE AUDITORÍA TI-15-03 8 de diciembre de 2014 Oficina del Comisionado de Seguros de Puerto Rico División de Informática (Unidad 5363 -"

Transcripción

1 INFORME DE AUDITORÍA TI de diciembre de 2014 Oficina del Comisionado de Seguros de Puerto Rico División de Informática (Unidad Auditoría 13826) Período auditado: 1 de abril al 6 de diciembre de 2013

2

3 TI CONTENIDO Página ALCANCE Y METODOLOGÍA... 2 CONTENIDO DEL INFORME... 2 INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA... 3 COMUNICACIÓN CON LA GERENCIA... 6 OPINIÓN Y HALLAZGOS Falta de un plan de seguridad y de adiestramientos a los empleados de la División de Informática en los casos de emergencias con los sistemas de información Falta de un plan de contingencias y de un centro alterno para la recuperación de los sistemas de información de la OCS... 9 RECOMENDACIONES AGRADECIMIENTO ANEJO - FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO... 13

4 2 TI Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR San Juan, Puerto Rico 8 de diciembre de 2014 Al Gobernador, y a los presidentes del Senado y de la Cámara de Representantes Realizamos una auditoría de las operaciones de la División de Informática de la Oficina del Comisionado de Seguros de Puerto Rico (OCS) para determinar si se efectuaron de acuerdo con las normas generalmente aceptadas en este campo, y si el sistema de control interno establecido para el procesamiento de las transacciones era adecuado. Hicimos la misma a base de la facultad que se nos confiere en el Artículo III, Sección 22 de la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y, en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada. ALCANCE Y METODOLOGÍA La auditoría cubrió del 1 de abril al 6 de diciembre de El examen lo efectuamos de acuerdo con las normas de auditoría del Contralor de Puerto Rico en lo que concierne a los sistemas de información computadorizados. Realizamos las pruebas que consideramos necesarias, a base de muestras y de acuerdo con las circunstancias, tales como: entrevistas; inspecciones físicas; examen y análisis de informes y de documentos generados por la unidad auditada o suministrados por fuentes externas; pruebas y análisis de procedimientos de control interno y de otros procesos; y confirmaciones de información pertinente. CONTENIDO DEL INFORME Este Informe contiene dos hallazgos sobre el resultado del examen que realizamos de los controles internos establecidos para la administración del programa de seguridad y la continuidad del servicio. El mismo está disponible en nuestra página en Internet:

5 TI INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA El cargo de Comisionado de Seguros del Estado Libre Asociado de Puerto Rico (Comisionado) se creó en virtud de la Ley Núm. 77 del 19 de junio de 1957, Código de Seguros de Puerto Rico (Código de Seguros), según enmendada. Mediante la Ley Núm. 64 del 19 de junio de 1959, se enmendó el Código de Seguros para, entre otras cosas, establecer que el Comisionado fuera nombrado por el Secretario de Hacienda con la aprobación del Gobernador y para que ejerciera sus funciones bajo la supervisión de dicho Secretario. Mediante el Plan de Reorganización 3 del 22 de junio de 1994, se reorganizó el Departamento de Hacienda y se mantuvo la OCS adscrita a dicho Departamento. Con la aprobación de la Ley , se enmendó el Código de Seguros y, entre otras cosas, se estableció que el Comisionado sería nombrado por el Gobernador del Estado Libre Asociado de Puerto Rico con el consejo y consentimiento del Senado, y que respondería al Gobernador. Además, el Código de Seguros se enmendó mediante la Ley para, entre otras cosas, adoptar un nuevo Capítulo 2 con el fin de armonizarlo con lo dispuesto en la Ley Núm. 170 del 12 de agosto de 1988, Ley de Procedimiento Administrativo Uniforme, según enmendada. El Comisionado tiene unos poderes y deberes que se traducen en cierta autonomía funcional para garantizar la solvencia económica de la industria de seguros, y reglamentar y fiscalizar sus operaciones comerciales para salvaguardar y proteger el interés público. El Código de Seguros, además, faculta al Comisionado para administrar, por orden del Tribunal de Primera Instancia, cualquier procedimiento de rehabilitación y liquidación de compañías de seguros. La orden del Tribunal designa al Comisionado como rehabilitador o liquidador y lo autoriza a tomar posesión inmediata de los activos del asegurador para administrarlos bajo la exclusiva supervisión del Tribunal. La OCS reglamenta, revisa y fiscaliza la industria de seguros de Puerto Rico. Mediante exámenes, vela por que la industria de seguros cumpla con todas las disposiciones del Código de Seguros con énfasis en

6 4 TI garantizar la solvencia económica de los aseguradores autorizados en Puerto Rico y el mejor funcionamiento de la industria de seguros en general. También autoriza la organización y el funcionamiento de todos los aseguradores. Además, ofrece exámenes y licencias al personal y a las compañías de seguros, recauda impuestos sobre las primas de seguros, avisa al público y a otras agencias del Gobierno sobre asuntos relacionados con los seguros, investiga y resuelve querellas, y regula las prácticas comerciales y de publicidad de la industria de seguros para evitar las prácticas injustas y engañosas. El Comisionado debe velar por que la administración de la política pública sobre reglamentación de seguros en Puerto Rico responda a los más elevados criterios de excelencia y eficiencia, proteja adecuadamente el interés público, y responda a las necesidades de los tiempos y a los cambios que ocurran o se anticipen en la industria de seguros y en su reglamentación. El Comisionado emite reglas que están relacionadas con la industria de seguros. Además, puede llevar a cabo investigaciones e inspecciones que considere convenientes para determinar si una persona ha violado cualquier disposición o para obtener información útil para la administración legal. Antes de agosto de 2008, la OCS contaba con una Junta Consultiva de Seguros (Junta) compuesta por el Comisionado, quien fungía como Presidente, y ocho miembros asociados nombrados por el Gobernador. Dicha Junta era responsable, entre otras cosas, de intervenir en cualquier asunto específico que el Comisionado le refiriera, y de investigar e informar a este y al Gobernador sobre prácticas adversas al interés público en el negocio de seguros o sobre iguales prácticas en el funcionamiento de la OCS. La Junta no contaba con poderes ejecutivos o administrativos, y su función era de carácter consultivo y asesor. Mediante la Ley , se derogaron las disposiciones de ley que crearon la referida Junta y se creó un Comité Asesor de Seguros (Comité Asesor), designado por el Comisionado, que está compuesto por 5 miembros: 1 del sector de propiedad, 1 del sector de vida, 1 del sector de

7 TI salud y 2 del interés público. Los miembros del Comité Asesor son escogidos por el Comisionado, por el tiempo que determine. El Comité Asesor se reunirá por iniciativa del Comisionado, y aconsejará y asesorará al Comisionado en aquellos asuntos que le solicite. El Comité no tendrá poderes administrativos ni directivos y su función será una exclusivamente de carácter consultivo. La OCS para realizar sus funciones cuenta con la Oficina de la Comisionada, y con los comisionados auxiliares de Asuntos Legales, de Servicios, y de Supervisión y Cumplimiento, las cuales supervisan las divisiones operacionales. Al Comisionado Auxiliar de Asuntos Legales le responden: Comunicaciones, Legislación y Reglamentación, Asuntos Legales, y Liquidaciones. Al Comisionado Auxiliar de Servicios le responden: Servicio al Público, Investigaciones y Unidad de Pago Puntual, Servicios Generales, Informática, Recursos Humanos, Finanzas, y Servicios al Regulado. Al Comisionado Auxiliar de Supervisión y Cumplimiento le responden: Investigaciones Especiales Antifraude, Exámenes, Admisiones y Análisis Financiero, Estadísticas, Aseguradores y Reaseguradores Internacionales, y Conducta de Mercadeo. A la fecha de nuestra auditoría, la División de Informática contaba con 1 Oficial Principal de Informática (OPI) y 2 técnicos de sistemas de información. Los puestos de 2 programadores de sistemas de información, 1 Programador Principal de Sistema de Información y 1 Administrador de la Red estaban vacantes. Además, la OCS tenía contratada una compañía, la cual le proveía servicios de asesoría y apoyo tecnológico en los sistemas de información y redes de informática. La División de Informática tenía una infraestructura que contaba con 15 servidores virtuales y 11 servidores físicos en los que se mantenían los datos y las aplicaciones administrativas utilizadas por el personal de la OCS. Los gastos operacionales de la División de Informática eran sufragados del presupuesto de la OCS que para el año fiscal ascendió a $10,896,000.

8 6 TI El ANEJO contiene una relación de los funcionarios principales de la OCS que actuaron durante el período auditado. La OCS cuenta con una página en Internet, a la cual se puede acceder mediante la siguiente dirección: Esta página provee información acerca de la entidad y de los servicios que presta. COMUNICACIÓN CON LA GERENCIA Las situaciones comentadas en los hallazgos de este Informe y otras situaciones determinadas durante la auditoría, relacionadas con los controles internos establecidos para la administración del programa de seguridad, y la configuración de los sistemas de información, el acceso físico y lógico, la continuidad del servicio y las aplicaciones, fueron remitidas a la Sra. Ángela Weyne Roig, Comisionada de Seguros, mediante carta de nuestros auditores, del 20 de diciembre de En la referida carta se incluyó un anejo con detalles sobre las situaciones comentadas. Mediante carta del 15 de enero de 2014, la Comisionada de Seguros remitió sus comentarios a los hallazgos incluidos en la carta de nuestros auditores. Sus comentarios se consideraron al redactar el borrador de este Informe. El borrador de cuatro hallazgos se remitió para comentarios a la Comisionada de Seguros, por carta del 2 de octubre de Mediante carta del 14 de octubre de 2014, la Comisionada de Seguros contestó el borrador de los hallazgos. Luego de evaluar sus comentarios y la evidencia suministrada, determinamos que la OCS tomó las acciones correctivas pertinentes, excepto por los hallazgos que se incluyen en este Informe. En los hallazgos se incluyeron algunos de sus comentarios. OPINIÓN Y HALLAZGOS Opinión favorable con excepciones Las pruebas efectuadas demostraron que las operaciones de la División de Informática, en lo que concierne a los controles establecidos para la administración del programa de seguridad, la configuración de los sistemas de información, el acceso físico y lógico, la continuidad del servicio y

9 TI las aplicaciones se realizaron sustancialmente conforme a las normas generalmente aceptadas en este campo, excepto por los hallazgos 1 y 2 que se comentan a continuación. Hallazgo 1 - Falta de un plan de seguridad y de adiestramientos a los empleados de la División de Informática en los casos de emergencias con los sistemas de información Situaciones a. Al 19 de septiembre de 2013, la OCS no tenía un plan de seguridad, aprobado por la Comisionada de Seguros, que incluyera, entre otras cosas, disposiciones en cuanto a: La documentación de la validación de las normas de seguridad 1 La evidencia de un análisis de riesgo, que sea base del plan de seguridad La responsabilidad de la gerencia, de los oficiales de seguridad y de los demás componentes de la unidad, tales como: los dueños asy los usuarios de los recursos de información, el personal administrativo de la OCS, el personal a cargo del procesamiento de información y los administradores de seguridad, entre otros Un programa de adiestramiento especializado al equipo clave de seguridad Un programa de adiestramiento continuo sobre seguridad que incluya a los nuevos empleados, contratistas y usuarios, y el cual permita mantener los conocimientos actualizados La documentación de los controles administrativos, técnicos y físicos de los activos de información (datos, programación, equipos y personal, entre otros). 1 La validación de las normas de seguridad se efectúa mediante la prueba de los controles para eliminar o mitigar las amenazas y las vulnerabilidades detectadas en el análisis de riesgos. Además, se valida mediante los resultados de los simulacros efectuados para probar la efectividad del plan de seguridad.

10 8 TI b. Al 14 de octubre de 2013, los empleados de la División de Informática no habían recibido adiestramientos sobre los procedimientos a seguir en casos de emergencias relacionadas con los sistemas de información computadorizados. Criterio Las situaciones comentadas se apartan de lo establecido en la Política TIG-003, Seguridad de los Sistemas de Información, de la Carta Circular 77-05, Normas sobre la Adquisición e Implantación de los Sistemas, Equipos y Programas de Información Tecnológica para los Organismos Gubernamentales, aprobada el 8 de diciembre de 2004 por la Directora de la Oficina de Gerencia y Presupuesto. Efectos La situación comentada en el apartado a. podría provocar la inversión de recursos en medidas de control inadecuadas, el desconocimiento y la falta de entendimiento de las responsabilidades relacionadas con la seguridad, y la protección inadecuada de los recursos críticos. Lo comentado en el apartado b. podría reducir la efectividad de los sistemas computadorizados, y exponer la información y al personal a riesgos innecesarios que afecten la continuidad de las operaciones de la OCS. Causas La situación comentada en el apartado a. se atribuye a que la Comisionada de Seguros no había impartido las directrices para que la OPI preparara un plan de seguridad. Lo comentado en el apartado b. se debía, en parte, a que la OPI no había identificado las necesidades de adiestramientos para el personal de la División de Informática a fin de mantener actualizados los conocimientos sobre los procedimientos a seguir en casos de emergencias relacionadas con los sistemas de información.

11 TI Comentarios de la Gerencia En la carta de la Comisionada de Seguros, esta nos indicó, entre otras cosas, lo siguiente: Solicitamos propuestas y estimados a distintos peritos en la materia y así tener la oportunidad de evaluar varias opciones. Evaluamos tres propuestas y seleccionamos la que mejor de atemperaba a nuestras necesidades, tanto de la Agencia, como así mismo de la División de Informática. [sic] Como parte de los servicios contratados, se incluye lo señalado en este hallazgo. Por lo que una vez culminen las labores contratadas, a diciembre 31 de 2014, habremos cubierto esta necesidad. [sic] Véanse las recomendaciones 1.a. y 2. Hallazgo 2 - Falta de un plan de contingencias y de un centro alterno para la recuperación de los sistemas de información de la OCS Situaciones a. Al 23 de septiembre de 2013, la OCS carecía de un plan de contingencias para los sistemas de información, en el que se estableciera lo siguiente: Las medidas a considerarse en caso de ocurrir algún desastre o circunstancia que afectara las operaciones computadorizadas Un plan escrito en el que se especifiquen los pasos a seguir para la reconstrucción de los archivos dañados o destruidos. b. Al 19 de septiembre de 2013, la OCS no contaba con un centro alterno para restaurar sus operaciones críticas computadorizadas en casos de emergencias. Tampoco había formalizado acuerdos escritos con otra entidad para establecer un centro alterno en las instalaciones de esta. Criterios Las mejores prácticas en el campo de la tecnología de información utilizadas para garantizar la confiabilidad, la integridad y la disponibilidad de los sistemas de información computadorizados sugieren que como parte del Plan de Continuidad de Negocios se deberá preparar un Plan de Contingencias. Este es una guía que garantiza la continuidad de las operaciones normales de los sistemas de información computadorizados

12 10 TI cuando se presenten eventualidades inesperadas que afecten su funcionamiento. El mismo deberá estar aprobado por el funcionario de máxima autoridad de la entidad y deberá incluir todos los procesos necesarios para recuperar cualquier segmento de la operación del centro de cómputos o, si fuera necesario, relocalizar las operaciones en el menor tiempo posible, y de la forma más ordenada y confiable. [Apartado a.] También estas prácticas sugieren que, como parte integral del Plan de Continuidad de Negocios, se deben establecer convenios con otras entidades donde se estipulen las necesidades y los servicios requeridos para afrontar una emergencia. Debe incluirse, además, una cláusula que especifique el lugar o los lugares donde podrían ser requeridos dichos servicios. Estos lugares, de acuerdo con la capacidad de la agencia, podrían ser los siguientes: [Apartado b.] Una entidad pública o privada de similar configuración y tamaño Una compañía dedicada a servicios de restauración Un centro alterno de la propia entidad. Efectos La situación comentada en el apartado a. puede propiciar la improvisación y que, en casos de emergencias, se tomen medidas inapropiadas y sin orden alguno. Esto representa un alto riesgo de incurrir en gastos excesivos e innecesarios de recursos, e interrupciones prolongadas de los servicios a los usuarios y a los clientes de la OCS. Lo comentado en el apartado b. podría afectar las funciones de la OCS y los servicios de la División de Informática, ya que no tendrían disponibles unas instalaciones para operar después de una emergencia o de un evento que afectara su funcionamiento. Esto podría atrasar o impedir el proceso de restauración de archivos y el pronto restablecimiento de las operaciones normales de la División de Informática. Causas La situación comentada en el apartado a. se atribuye a la falta de un informe de análisis de riesgos 2 de los sistemas de información 2 El 14 de octubre de 2014 la OCS remitió evidencia de que el análisis de riesgo se completó el 31 de julio de 2014.

13 TI computadorizados de la OCS que sirviera de base para el desarrollo de un plan de continuidad de negocios, que incluyera un plan de contingencia con los requisitos necesarios para atender eventos o situaciones de emergencia. La situación comentada en el apartado b. se atribuye a que la Comisionada de Seguros no le había requerido al Comisionado Auxiliar de Servicios que realizara las gestiones necesarias para identificar un lugar disponible y adecuado como centro alterno, y para formalizar los acuerdos necesarios para la utilización del mismo en casos de emergencias. Comentarios de la Gerencia En la carta de la Comisionada de Seguros, esta nos indicó, entre otras cosas, lo siguiente: Se contrató a un perito en la materia para que prepare este plan. [Apartado a.] Aunque OCS sí mantiene un contrato con otra Agencia Gubernamental como centro alterno de operaciones, este no contempla dichos sistemas. Es por esto que se contrató un perito en la materia [ ], esto forma parte de los servicios contratados. [sic] [Apartado b.] Véase la Recomendación 1.b. y c. RECOMENDACIONES A la Comisionada de Seguros 1. Realizar las gestiones necesarias para que: a. La OCS cuente con un plan de seguridad para los sistemas de información, que incluya los criterios descritos en el Hallazgo 1-a. Una vez preparado, el mismo debe ser remitido para su revisión y aprobación. Además, ver que el mismo se divulgue a los funcionarios y a los empleados, y que se realicen evaluaciones periódicas para asegurar su funcionamiento. b. Se prepare un plan de contingencias para los sistemas de información. Una vez preparado, el mismo debe ser remitido para su revisión y aprobación. Además, una vez aprobado, ver que se mantenga actualizado, se conserve copia en un lugar seguro fuera de los predios de la OCS, se distribuya a

14 12 TI los funcionarios y a los empleados concemientes, y se realicen pruebas periodicas para garantizar su efectividad. (Hallazgo 2-a.] c. Se establezca el centre altemo y que el rn isrno cuente con el equipo necesario para restaurar las operaciones criticas de la OCS en caso de desastres o emergencias. (Hallazgo 2-b.] 2. Ejercer una supervision eficaz sobre el Comisionado Auxiliar de Servicios para asegurarse de que la OPI identifique las necesidades de adiestramiento del personal de la Division de Informatica y, en coordinacion con la Directora de Recurses Humanos, prepare un plan para ofrecer los adiestramientos para manejar las emergencias relacionadas con los sistemas de informacion. (Hallazgo 1-b.] AGRADECIMIENTO A los funcionarios y a los empleados de la OCS, les agradecemos la cooperacion que nos prestaron durante nuestra auditoria.

15 TI ANEJO OFICINA DEL COMISIONADO DE SEGUROS DE PUERTO RICO DIVISIÓN DE INFORMÁTICA FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO NOMBRE CARGO O PUESTO PERÍODO DESDE HASTA Sra. Ángela Weyne Roig Comisionada de Seguros 1 abr dic. 13 Lcdo. Edward Rivera Maldonado Comisionado Auxiliar de Servicios 1 abr dic. 13 Sra. Rut N. Rodríguez Rivera Oficial Principal de Informática 1 abr dic. 13

16 MISIÓN Fiscalizar las transacciones de la propiedad y de los fondos públicos, con independencia y objetividad, para determinar si se han realizado de acuerdo con la ley, y atender otros asuntos encomendados. Promover el uso efectivo, económico, eficiente y ético de los recursos del Gobierno en beneficio de nuestro Pueblo. PRINCIPIOS PARA LOGRAR UNA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE EXCELENCIA La Oficina del Contralor, a través de los años, ha identificado principios que ayudan a mejorar la administración pública. Dichos principios se incluyen en la Carta Circular OC del 27 de junio de 2008, disponible en nuestra página en Internet. QUERELLAS Las querellas sobre el mal uso de la propiedad y de los fondos públicos pueden presentarse, de manera confidencial, personalmente o por teléfono al (787) , extensión 2805, o al (sin cargo). También se pueden presentar mediante el correo electrónico o mediante la página en Internet de la Oficina. INFORMACIÓN SOBRE LOS INFORMES DE AUDITORÍA En los informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados en las auditorías. En nuestra página en Internet se incluye información sobre el contenido de dichos hallazgos y el tipo de opinión del informe. La manera más rápida y sencilla de obtener copias libres de costo de los informes es mediante la página en Internet de la Oficina. También se pueden emitir copias de los mismos, previo el pago de sellos de rentas internas, requeridos por ley. Las personas interesadas pueden comunicarse con el Administrador de Documentos al (787) , extensión INFORMACIÓN DE CONTACTO Dirección física: 105 Avenida Ponce de León Hato Rey, Puerto Rico Teléfono: (787) Fax: (787) Dirección postal: PO Box San Juan, Puerto Rico Internet: Correo electrónico:

INFORME DE AUDITORÍA TI-12-10 26 de marzo de 2012 Oficina del Comisionado de Asuntos Municipales División de Informática (Unidad 5374 - Auditoría

INFORME DE AUDITORÍA TI-12-10 26 de marzo de 2012 Oficina del Comisionado de Asuntos Municipales División de Informática (Unidad 5374 - Auditoría INFORME DE AUDITORÍA TI-12-10 26 de marzo de 2012 Oficina del Comisionado de Asuntos Municipales División de Informática (Unidad 5374 - Auditoría 13359) Período auditado: 9 de septiembre de 2009 al 28

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-16-02 11 de agosto de 2015 Cuerpo de Bomberos de Puerto Rico Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5224 - Auditoría

INFORME DE AUDITORÍA TI-16-02 11 de agosto de 2015 Cuerpo de Bomberos de Puerto Rico Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5224 - Auditoría INFORME DE AUDITORÍA TI-16-02 11 de agosto de 2015 Cuerpo de Bomberos de Puerto Rico Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5224 - Auditoría 13964) Período auditado: 17 de septiembre de 2014 al 16

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA DA-16-02 17 de agosto de 2015 Tribunal General de Justicia Región Judicial de Ponce (Unidad 2313 - Auditoría 13980)

INFORME DE AUDITORÍA DA-16-02 17 de agosto de 2015 Tribunal General de Justicia Región Judicial de Ponce (Unidad 2313 - Auditoría 13980) INFORME DE AUDITORÍA DA-16-02 17 de agosto de 2015 Tribunal General de Justicia Región Judicial de Ponce (Unidad 2313 - Auditoría 13980) Período auditado: 1 de julio de 2011 al 30 de junio de 2015 DA-16-02

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-12-08 19 de marzo de 2012 Instituto de Ciencias Forenses de Puerto Rico Centro de Procesamiento Electrónico de Información

INFORME DE AUDITORÍA TI-12-08 19 de marzo de 2012 Instituto de Ciencias Forenses de Puerto Rico Centro de Procesamiento Electrónico de Información INFORME DE AUDITORÍA TI-12-08 Instituto de Ciencias Forenses de Puerto Rico Centro de Procesamiento Electrónico de Información () Período auditado: 23 de diciembre de 2008 al 18 de noviembre de 2009 1

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-16-05 4 de marzo de 2016 Administración de Seguros de Salud de Puerto Rico Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5032 -

INFORME DE AUDITORÍA TI-16-05 4 de marzo de 2016 Administración de Seguros de Salud de Puerto Rico Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5032 - INFORME DE AUDITORÍA TI-16-05 4 de marzo de 2016 Administración de Seguros de Salud de Puerto Rico Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5032 - Auditoría 13896) Período auditado: 7 de marzo al 19

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA DA-13-25 14 de diciembre de 2012 Tribunal General de Justicia Tribunal de Primera Instancia Centro Judicial de Carolina (Unidad

INFORME DE AUDITORÍA DA-13-25 14 de diciembre de 2012 Tribunal General de Justicia Tribunal de Primera Instancia Centro Judicial de Carolina (Unidad INFORME DE AUDITORÍA DA-13-25 14 de diciembre de 2012 Tribunal General de Justicia Tribunal de Primera Instancia Centro Judicial de Carolina (Unidad 2384 - Auditoría 13599) Período auditado: 1 de enero

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-10-04 14 de agosto de 2009 DEPARTAMENTO DE CORRECCIÓN Y REHABILITACIÓN OFICINA DE SERVICIOS CON ANTELACIÓN AL JUICIO OFICINA

INFORME DE AUDITORÍA TI-10-04 14 de agosto de 2009 DEPARTAMENTO DE CORRECCIÓN Y REHABILITACIÓN OFICINA DE SERVICIOS CON ANTELACIÓN AL JUICIO OFICINA INFORME DE AUDITORÍA TI-10-04 DEPARTAMENTO DE CORRECCIÓN Y REHABILITACIÓN OFICINA DE SERVICIOS CON ANTELACIÓN AL JUICIO OFICINA DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN () Período auditado: 6 de junio de 2007 al 15

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-12-07 13 de febrero de 2012 Departamento del Trabajo y Recursos Humanos Administración del Derecho al Trabajo Oficina de

INFORME DE AUDITORÍA TI-12-07 13 de febrero de 2012 Departamento del Trabajo y Recursos Humanos Administración del Derecho al Trabajo Oficina de INFORME DE AUDITORÍA TI-12-07 Departamento del Trabajo y Recursos Humanos Administración del Derecho al Trabajo Oficina de Informática () Período auditado: 13 de abril al 15 de septiembre de 2009 Informe

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-15-10 12 de mayo de 2015 Departamento de Educación Oficina de Sistemas de Información y Apoyo Tecnológico a la Docencia

INFORME DE AUDITORÍA TI-15-10 12 de mayo de 2015 Departamento de Educación Oficina de Sistemas de Información y Apoyo Tecnológico a la Docencia INFORME DE AUDITORÍA TI-15-10 12 de mayo de 2015 Departamento de Educación Oficina de Sistemas de Información y Apoyo Tecnológico a la Docencia (Unidad 5260 - Auditoría 13850) Período auditado: 12 de junio

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-18 2 de mayo de 2014 Administración de Servicios Generales de Puerto Rico Oficina de Informática (Unidad 5040 - Auditoría

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-18 2 de mayo de 2014 Administración de Servicios Generales de Puerto Rico Oficina de Informática (Unidad 5040 - Auditoría INFORME DE AUDITORÍA TI-14-18 2 de mayo de 2014 Administración de Servicios Generales de Puerto Rico Oficina de Informática (Unidad 5040 - Auditoría 13751) Período auditado: 18 de junio de 2012 al 30 de

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-15-11 20 de junio de 2015 Autoridad para el Financiamiento de la Infraestructura de Puerto Rico Sistemas de Información

INFORME DE AUDITORÍA TI-15-11 20 de junio de 2015 Autoridad para el Financiamiento de la Infraestructura de Puerto Rico Sistemas de Información INFORME DE AUDITORÍA TI-15-11 20 de junio de 2015 Autoridad para el Financiamiento de la Infraestructura de Puerto Rico Sistemas de Información Computadorizados (Unidad 5181 - Auditoría 13897) Período

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-15-07 17 de febrero de 2015 Administración de Terrenos de Puerto Rico Centro de Información (Unidad 5005 - Auditoría 13811)

INFORME DE AUDITORÍA TI-15-07 17 de febrero de 2015 Administración de Terrenos de Puerto Rico Centro de Información (Unidad 5005 - Auditoría 13811) INFORME DE AUDITORÍA TI-15-07 17 de febrero de 2015 Administración de Terrenos de Puerto Rico Centro de Información (Unidad 5005 - Auditoría 13811) Período auditado: 18 de febrero de 2013 al 19 de febrero

Más detalles

Informe de Auditoría DB-98-1. 1 de diciembre de 1997

Informe de Auditoría DB-98-1. 1 de diciembre de 1997 Informe de Auditoría DB-98-1 1 de diciembre de 1997 TRIBUNAL GENERAL DE JUSTICIA DE PUERTO RICO TRIBUNAL DE PRIMERA INSTANCIA SUBSECCION DE DISTRITO - SALA DE GUAYNABO (Unidad 2346) Periodo auditado :

Más detalles

UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO JUNTA DE SÍDICOS

UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO JUNTA DE SÍDICOS UNIVERSIDAD DE PUERTO RICO JUNTA DE SÍDICOS DEPARTAMENTO DE ESTADO Núm. Reglamento 7471 Fecha Rad: 5 de marzo de 2008 Aprobado: Hon. Fernando J. Bonilla Política Institncional sobre el Uso Aceptable de

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA DA-14-31 29 de enero de 2014 Administración de la Industria y el Deporte Hípico (Unidad 1401 - Auditoría 13705)

INFORME DE AUDITORÍA DA-14-31 29 de enero de 2014 Administración de la Industria y el Deporte Hípico (Unidad 1401 - Auditoría 13705) INFORME DE AUDITORÍA DA-14-31 29 de enero de 2014 Administración de la Industria y el Deporte Hípico (Unidad 1401 - Auditoría 13705) Período auditado: 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2012 DA-14-31

Más detalles

ACUERDO No. 6 ( de 30 de enero de 1999) Por el cual se adopta el Reglamento de Administración de Archivos de la Autoridad del Canal de Panamá.

ACUERDO No. 6 ( de 30 de enero de 1999) Por el cual se adopta el Reglamento de Administración de Archivos de la Autoridad del Canal de Panamá. ACUERDO No. 6 ( de 30 de enero de 1999) Por el cual se adopta el Reglamento de Administración de Archivos de la Autoridad del Canal de Panamá. LA JUNTA DIRECTIVA DE LA AUTORIDAD DEL CANAL DE PANAMA CONSIDERANDO:

Más detalles

El Comité de Auditoría (en adelante el Comité) apoya al Directorio en revisar:

El Comité de Auditoría (en adelante el Comité) apoya al Directorio en revisar: COMITÉ DE AUDITORÍA ESTATUTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA 1. Marco referencia. La aplicación de cualquier otro tema no incluido en el presente Estatuto, se realizará con sujeción al Marco Internacional para

Más detalles

Nombre del Puesto. Jefe Departamento de Presupuesto. Jefe Departamento de Presupuesto. Director Financiero. Dirección Financiera

Nombre del Puesto. Jefe Departamento de Presupuesto. Jefe Departamento de Presupuesto. Director Financiero. Dirección Financiera Nombre del Puesto Jefe Departamento de Presupuesto IDENTIFICACIÓN Nombre / Título del Puesto: Puesto Superior Inmediato: Dirección / Gerencia Departamento: Jefe Departamento de Presupuesto Director Financiero

Más detalles

TECNOLOGIAS DE INFORMACION GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO

TECNOLOGIAS DE INFORMACION GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO TECNOLOGIAS DE INFORMACION GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO POLITICA NÚM. TIG-003 FECHA DE EFECTIVIDAD: 15 de diciembre de 2004 FECHA DE REVISIÓN: 12 de septiembre de 2007 TEMA: SEGURIDAD

Más detalles

EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. DIRECCIÓN CONTROL INTERNO PROYECTO NORMALIZACIÓN ACTIVIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. DIRECCIÓN CONTROL INTERNO PROYECTO NORMALIZACIÓN ACTIVIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DCI-PN-EA-01 VERSIÓN 02 Página 2 de 12 TABLA DE CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN... 3 2. ROL... 3 3. PROFESIONALIDAD... 3 4. AUTORIDAD... 4 5. ORGANIZACIÓN... 4 6. INDEPENDENCIA Y OBJETIVIDAD... 5 7. ALCANCE...

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA CP-14-15 3 de mayo de 2014 Autoridad del Distrito del Centro de Convenciones de Puerto Rico (Unidad 3159 - Auditoría 13475)

INFORME DE AUDITORÍA CP-14-15 3 de mayo de 2014 Autoridad del Distrito del Centro de Convenciones de Puerto Rico (Unidad 3159 - Auditoría 13475) INFORME DE AUDITORÍA CP-14-15 3 de mayo de 2014 Autoridad del Distrito del Centro de Convenciones de Puerto Rico (Unidad 3159 - Auditoría 13475) Período auditado: 4 de octubre de 2001 al 31 de diciembre

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-10-12 16 de febrero de 2010 Agencia Estatal para el Manejo de Emergencias y Administración de Desastres de Puerto Rico Centro

INFORME DE AUDITORÍA TI-10-12 16 de febrero de 2010 Agencia Estatal para el Manejo de Emergencias y Administración de Desastres de Puerto Rico Centro INFORME DE AUDITORÍA TI-10-12 Agencia Estatal para el Manejo de Emergencias y Administración de Desastres de Puerto Rico Centro de Sistemas de Información () Período auditado: 17 de marzo al 28 de octubre

Más detalles

TECNOLOGIAS DE INFORMACION GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO

TECNOLOGIAS DE INFORMACION GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO TECNOLOGIAS DE INFORMACION GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO POLITICA NÚM. TIG-004 FECHA DE EFECTIVIDAD: 15 de diciembre de 2004 FECHA DE REVISIÓN: 12 de septiembre de 2007 TEMA: SERVICIOS

Más detalles

POLÍTICA DE DESARROLLO, MANTENCIÓN Y ADQUISICIÓN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN

POLÍTICA DE DESARROLLO, MANTENCIÓN Y ADQUISICIÓN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN PÁGINA Nº1 POLÍTICA DE DESARROLLO, MANTENCIÓN Y ADQUISICIÓN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN Versión 1.0 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS ELABORADO POR: Dirección General de Obras Públicas FECHA: 9/09/2012 REVISADO

Más detalles

Normas de Auditoría de Tecnologías de la Información y la Comunicación

Normas de Auditoría de Tecnologías de la Información y la Comunicación Normas de Auditoría de Tecnologías de la Información y la Comunicación Resolución CGE/094/2012 27 de agosto de 2012 NE/CE-017 N O R M A D E C O N T R O L E X T E R N O NORMAS DE AUDITORÍA DE TECNOLOGÍAS

Más detalles

REGLAMENTO PARA EL ORDENAMIENTO, REGULACIÓN Y FISCALIZACIÓN DEL FONDO DE FIANZA NOTARIAL

REGLAMENTO PARA EL ORDENAMIENTO, REGULACIÓN Y FISCALIZACIÓN DEL FONDO DE FIANZA NOTARIAL GOBIERNO DE PUERTO RICO OFICINA DEL COMISIONADO DE SEGUROS FONDO DE FIANZA NOTARIAL GUAYNABO, PUERTO RICO REGLAMENTO PARA EL ORDENAMIENTO, REGULACIÓN Y FISCALIZACIÓN DEL FONDO DE FIANZA NOTARIAL ARTÍCULO

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-07 25 de enero de 2014 Departamento de Estado Sistemas de Información Computadorizados (Unidad 5265 - Auditoría 13657)

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-07 25 de enero de 2014 Departamento de Estado Sistemas de Información Computadorizados (Unidad 5265 - Auditoría 13657) INFORME DE AUDITORÍA TI-14-07 25 de enero de 2014 Departamento de Estado Sistemas de Información Computadorizados (Unidad 5265 - Auditoría 13657) Período auditado: 1 de septiembre de 2011 al 9 de marzo

Más detalles

V.4 SUBDIRECCIÓN DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN

V.4 SUBDIRECCIÓN DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN V.4 SUBDIRECCIÓN DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Página 1 de 19 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC CONTENIDO Número Tema Página Hoja de aprobación 3 Organigrama de la 4 133000 5 133100 Gerencia

Más detalles

TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO

TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO Tema: Uso de Sistemas de Información, de la Internet y del Correo Electrónico TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN GUBERNAMENTAL OFICINA DE GERENCIA Y PRESUPUESTO POLÍTICA NÚM.: TIG-008 FECHA DE EFECTIVIDAD: 15

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-09 9 de febrero de 2014 Universidad de Puerto Rico Administración Central (Unidad 5485 - Auditoría 13600)

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-09 9 de febrero de 2014 Universidad de Puerto Rico Administración Central (Unidad 5485 - Auditoría 13600) INFORME DE AUDITORÍA TI-14-09 9 de febrero de 2014 Universidad de Puerto Rico Administración Central (Unidad 5485 - Auditoría 13600) Período auditado: 1 de julio de 2000 al 3 de febrero de 2012 TI-14-09

Más detalles

DESARROLLO Y MANTENIMIENTO DE SITIOS WEB AGENCIALES ( WEB SITES )

DESARROLLO Y MANTENIMIENTO DE SITIOS WEB AGENCIALES ( WEB SITES ) POLÍTICA NÚM. TIG 002 DESARROLLO Y MANTENIMIENTO DE SITIOS WEB AGENCIALES ( WEB SITES ) FECHA DE EFECTIVIDAD: 15 de diciembre de 2004 FECHA DE REVISIÓN: 3 de abril de 2013 DESCRIPCIÓN DE LA POLÍTICA Cada

Más detalles

Por tanto, en base a las disposiciones legales antes señaladas, el Consejo Directivo de la Superintendencia de Valores ACUERDA emitir la siguiente:

Por tanto, en base a las disposiciones legales antes señaladas, el Consejo Directivo de la Superintendencia de Valores ACUERDA emitir la siguiente: Considerando: I- Que el artículo 5 de la Ley Orgánica de la Superintendencia de Valores, establece como uno de los deberes de esta Superintendencia, facilitar el desarrollo del mercado de valores, tanto

Más detalles

Reembolsos a Funcionarios y Empleados Públicos por Gastos Incurridos y Pagados con Fondos Particulares para Fines Públicos

Reembolsos a Funcionarios y Empleados Públicos por Gastos Incurridos y Pagados con Fondos Particulares para Fines Públicos 26-00-01 Estado Libre Asociado de Puerto Rico DEPARTAMENTO DE HACIENDA Área de la Contabilidad Central de Gobierno Reglamento Núm. 26 Reembolsos a Funcionarios y Empleados Públicos por Gastos Incurridos

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-13 4 de abril de 2014 Departamento de Hacienda Negociado de la Lotería de Puerto Rico - Lotería Tradicional Sistema de

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-13 4 de abril de 2014 Departamento de Hacienda Negociado de la Lotería de Puerto Rico - Lotería Tradicional Sistema de INFORME DE AUDITORÍA TI-14-13 4 de abril de 2014 Departamento de Hacienda Negociado de la Lotería de Puerto Rico - Lotería Tradicional Sistema de Información Computadorizado (Unidad 5251 - Auditoría 13641)

Más detalles

http://bi.superfinanciera.gov.co/consultacp/listapreguntas.jsp

http://bi.superfinanciera.gov.co/consultacp/listapreguntas.jsp Página 1 de 9 Consulta de Encuesta Codigo País Tipo Emisor: Emisor: Fecha(ddmmaaaa): 043 Cemento 011 INVERSIONES ARGOS S.A. 31122012 Número radicado: 54630 Nombre del Emisor: GRUPO ARGOS S.A. Nit del Emisor

Más detalles

Miguel Ángel Jiménez-Velasco Mazarío Secretario General

Miguel Ángel Jiménez-Velasco Mazarío Secretario General Comisión Nacional del Mercado de Valores Área de Mercados. Dirección de Supervisión C/Edison 4 28006 - Madrid Sevilla, 2 de junio de 2014 Muy Señores Nuestros: A los efectos de dar cumplimiento al artículo

Más detalles

Por medio de la cual se crean Equipos Interdisciplinarios para la recuperación de procesos críticos del FNA.

Por medio de la cual se crean Equipos Interdisciplinarios para la recuperación de procesos críticos del FNA. RESOLUCIÓN 237 DE 2010 (septiembre 13) Diario Oficial No. 47.840 de 22 de septiembre de 2010 FONDO NACIONAL DE AHORRO Por medio de la cual se crean Equipos Interdisciplinarios para la recuperación de procesos

Más detalles

ENCARGADO /A AREA DE AUDITORÍA

ENCARGADO /A AREA DE AUDITORÍA ENCARGADO /A AREA DE AUDITORÍA NATURALEZA DEL TRABAJO Participación en la planeación, dirección, coordinación, supervisión y ejecución de labores profesionales, técnicas y administrativas de alguna dificultad

Más detalles

Estado Libre Asociado de Puerto Rico Oficina del Contralor

Estado Libre Asociado de Puerto Rico Oficina del Contralor Estado Libre Asociado de Puerto Rico Oficina del Contralor Manuel Díaz Saldaña Contra/or Carta Circular OC-lO-OS Año Fiscal 2009-10 Gobernador, presidentes del Senado de Puerto Rico y de la Cámara de Representantes,

Más detalles

Para cumplimiento con esta misión, los objetivos marcados para esta Función son los siguientes:

Para cumplimiento con esta misión, los objetivos marcados para esta Función son los siguientes: Enero 5 de 2015 GESTIÓN Y CONTROL DE RIESGOS Helm Fiduciaria S.A., como parte integrante del Grupo Corpbanca, está soportada por la infraestructura que el Grupo ha diseñado para controlar y gestionar los

Más detalles

NORMA TÉCNICA DE AUDITORÍA SOBRE LA AUDITORÍA DE CUENTAS EN ENTORNOS INFORMATIZADOS INTRODUCCIÓN

NORMA TÉCNICA DE AUDITORÍA SOBRE LA AUDITORÍA DE CUENTAS EN ENTORNOS INFORMATIZADOS INTRODUCCIÓN Resolución de 23 de junio de 2003, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se publica la Norma Técnica de Auditoría sobre la auditoría de cuentas en entornos informatizados (BOICAC

Más detalles

LEY EXPOSICION DE MOTIVOS

LEY EXPOSICION DE MOTIVOS (P. de la C. 3647) LEY Para enmendar el inciso (c) y añadir los nuevos incisos (x) y (y) a la Sección 6 de la Ley Núm. 83 de 2 de mayo de 1941, según enmendada, conocida como Ley de la Autoridad de Energía

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-05-05 17 de noviembre de 2004 Oficina del Procurador de las Personas con Impedimentos Oficina de Sistemas de Información

INFORME DE AUDITORÍA TI-05-05 17 de noviembre de 2004 Oficina del Procurador de las Personas con Impedimentos Oficina de Sistemas de Información INFORME DE AUDITORÍA TI-05-05 Oficina del Procurador de las Personas con Impedimentos Oficina de Sistemas de Información () Período auditado: 21 de octubre de 2003 al 15 de julio de 2004 Informe de Auditoría

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA DA-15-33 17 de abril de 2015 Departamento de Educación Unidad Secretarial del Procedimiento de Querellas y Remedio Provisional

INFORME DE AUDITORÍA DA-15-33 17 de abril de 2015 Departamento de Educación Unidad Secretarial del Procedimiento de Querellas y Remedio Provisional INFORME DE AUDITORÍA DA-15-33 17 de abril de 2015 Departamento de Educación Unidad Secretarial del Procedimiento de Querellas y Remedio Provisional (Unidad 1201 - Auditoría 13937) Período auditado: 1 de

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-10 14 de febrero de 2014 Autoridad Metropolitana de Autobuses Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5140 - Auditoría

INFORME DE AUDITORÍA TI-14-10 14 de febrero de 2014 Autoridad Metropolitana de Autobuses Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5140 - Auditoría INFORME DE AUDITORÍA TI-14-10 14 de febrero de 2014 Autoridad Metropolitana de Autobuses Oficina de Sistemas de Información (Unidad 5140 - Auditoría 13753) Período auditado: 18 de junio de 2012 al 15 de

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA M-15-29 11 de mayo de 2015 Municipio de Hatillo (Unidad 4034 - Auditoría 13772)

INFORME DE AUDITORÍA M-15-29 11 de mayo de 2015 Municipio de Hatillo (Unidad 4034 - Auditoría 13772) INFORME DE AUDITORÍA M-15-29 11 de mayo de 2015 Municipio de Hatillo (Unidad 4034 - Auditoría 13772) Período auditado: 1 de enero de 2011 al 30 de junio de 2013 M-15-29 1 CONTENIDO Página ALCANCE Y METODOLOGÍA...

Más detalles

EL CONGRESO NACIONAL En Nombre de la República

EL CONGRESO NACIONAL En Nombre de la República Ley No. 126-01 que crea la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, que funcionará bajo la dependencia de la Secretaría de Estado de Finanzas. Ley No. 126-01 EL CONGRESO NACIONAL En Nombre de la

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-15-05 20 de enero de 2015 Departamento de la Familia Administración para el Sustento de Menores Oficina de Sistemas y

INFORME DE AUDITORÍA TI-15-05 20 de enero de 2015 Departamento de la Familia Administración para el Sustento de Menores Oficina de Sistemas y INFORME DE AUDITORÍA TI-15-05 20 de enero de 2015 Departamento de la Familia Administración para el Sustento de Menores Oficina de Sistemas y Tecnología (Unidad 5075 - Auditoría 13865) Período auditado:

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA CP-14-04 11 de octubre de 2013 Universidad de Puerto Rico en Cayey (Unidad 3057 - Auditoría 13774)

INFORME DE AUDITORÍA CP-14-04 11 de octubre de 2013 Universidad de Puerto Rico en Cayey (Unidad 3057 - Auditoría 13774) INFORME DE AUDITORÍA CP-14-04 11 de octubre de 2013 Universidad de Puerto Rico en Cayey (Unidad 3057 - Auditoría 13774) Período auditado: 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2012 CP-14-04 1 CONTENIDO

Más detalles

Estatuto de Auditoría Interna

Estatuto de Auditoría Interna Febrero de 2008 Introducción Mediante el presente Estatuto, se pone en conocimiento de toda la Organización la decisión del Consejo de Administración de Grupo Prosegur de implantar a nivel corporativo

Más detalles

Hospital Nacional de Maternidad UNIDAD DE INFORMATICA

Hospital Nacional de Maternidad UNIDAD DE INFORMATICA Hospital Nacional de Maternidad UNIDAD DE INFORMATICA 87 Introducción Página: I INTRODUCCION Para el propósito de este manual el Hospital Nacional de Maternidad puede ser referido también como El Hospital,

Más detalles

Oficina de Propiedad

Oficina de Propiedad Oficina de Propiedad Procedimiento para la Designación y Responsabilidades del Personal a Cargo del Control de la Propiedad Mueble Reglamentación a. Reglamento para el Control de la Propiedad Mueble de

Más detalles

Informe de Auditoría M-00-39. I3 de junio de 2000. MUNICIPIO DE GURABO (Unidad 4033)

Informe de Auditoría M-00-39. I3 de junio de 2000. MUNICIPIO DE GURABO (Unidad 4033) Informe de Auditoría M-00-39 I3 de junio de 2000 MUNICIPIO DE GURABO (Unidad 4033) Período auditado : I de julio de I996 al 3I de diciembre de I998 CONTENIDO Página Información sobre la unidad auditada

Más detalles

Resumen General del Manual de Organización y Funciones

Resumen General del Manual de Organización y Funciones Gerencia de Tecnologías de Información Resumen General del Manual de Organización y Funciones (El Manual de Organización y Funciones fue aprobado por Resolución Administrativa SBS N 354-2011, del 17 de

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-07-08 24 de mayo de 2007 AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO OFICINA DE INFORMÁTICA CORPORATIVA Y OFICINAS DE

INFORME DE AUDITORÍA TI-07-08 24 de mayo de 2007 AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO OFICINA DE INFORMÁTICA CORPORATIVA Y OFICINAS DE INFORME DE AUDITORÍA TI-07-08 AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO OFICINA DE INFORMÁTICA CORPORATIVA Y OFICINAS DE INFORMÁTICA DE LOS DIRECTORADOS () Período auditado: 16 de febrero al 17 de

Más detalles

Nombre del Puesto Coordinador Área Técnica de Tesorería. Coordinador Área Técnica de Tesorería. Jefe Departamento Tesorería Institucional

Nombre del Puesto Coordinador Área Técnica de Tesorería. Coordinador Área Técnica de Tesorería. Jefe Departamento Tesorería Institucional Nombre del Puesto Coordinador Área Técnica de Tesorería IDENTIFICACIÓN Nombre / Título del Puesto: Puesto Superior Inmediato: Dirección / Gerencia Departamento: Coordinador Área Técnica de Tesorería Jefe

Más detalles

El Informe de Auditoría y la Redacción de Hallazgos

El Informe de Auditoría y la Redacción de Hallazgos Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR El Informe de Auditoría y la Redacción de Hallazgos Sr. Edwin H. Rodríguez Hernández, CFE, CFS, CICA, CBM Subdirector División de Asistencia en

Más detalles

Sistemas de gestión de la calidad Requisitos

Sistemas de gestión de la calidad Requisitos Sistemas de gestión de la calidad Requisitos 1 Objeto y campo de aplicación 1.1 Generalidades Esta Norma Internacional especifica los requisitos para un sistema de gestión de la calidad, cuando una organización

Más detalles

Informe de Auditoría DA-00-27. 8 de mayo de 2000. DEPARTAMENTO DE HACIENDA AREA DE SEGUROS PÚBLICOS (Unidad 1042)

Informe de Auditoría DA-00-27. 8 de mayo de 2000. DEPARTAMENTO DE HACIENDA AREA DE SEGUROS PÚBLICOS (Unidad 1042) Informe de Auditoría DA-00-27 8 de mayo de 2000 DEPARTAMENTO DE HACIENDA AREA DE SEGUROS PÚBLICOS (Unidad 1042) Período auditado : 1 de julio de 1993 al 31 de diciembre de 1999 CONTENIDO Información sobre

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA M-12-16 23 de septiembre de 2011 Municipio de Naranjito (Unidad 4054 - Auditoría 13268)

INFORME DE AUDITORÍA M-12-16 23 de septiembre de 2011 Municipio de Naranjito (Unidad 4054 - Auditoría 13268) INFORME DE AUDITORÍA M-12-16 Municipio de Naranjito (Unidad 4054 - Auditoría 13268) Período auditado: 1 de enero de 2006 al 31 de diciembre de 2009 Informe de Auditoría M-12-16 1 CONTENIDO Página INFORMACIÓN

Más detalles

Nombre del Puesto. Jefe Departamento de Contabilidad

Nombre del Puesto. Jefe Departamento de Contabilidad Nombre del Puesto Jefe Departamento de Contabilidad IDENTIFICACIÓN Nombre / Título del Puesto: Puesto Superior Inmediato: Dirección / Gerencia Departamento: Jefe Departamento de Contabilidad Director Financiero

Más detalles

12 JUNIO 2014. Rev.1: 07 Agosto 2014 Rev.2: 06 Octubre 2014 Rev.3: 05 Marzo 2015. 1 de 76. BN-MOF-2400-10-05 Rev.3 MOF DEPARTAMENTO DE INFORMÁTICA

12 JUNIO 2014. Rev.1: 07 Agosto 2014 Rev.2: 06 Octubre 2014 Rev.3: 05 Marzo 2015. 1 de 76. BN-MOF-2400-10-05 Rev.3 MOF DEPARTAMENTO DE INFORMÁTICA Rev.1: 07 Agosto 2014 Rev.2: 06 Octubre 2014 : 05 Marzo 2015 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEPARTAMENTO DE INFORMÁTICA Aprobado mediante Resolución de Gerencia General EF/92.2000 N 020-2014, de fecha

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA CP-06-31 5 de junio de 2006 AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO (Unidad 3075- Auditoría 12483)

INFORME DE AUDITORÍA CP-06-31 5 de junio de 2006 AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO (Unidad 3075- Auditoría 12483) INFORME DE AUDITORÍA CP-06-31 AUTORIDAD DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE PUERTO RICO (Unidad 3075- Auditoría 12483) Período auditado: 1 de enero de 1998 al 31 de diciembre 2004 Informe de Auditoría CP-06-31 1

Más detalles

GLOSARIO DE TÉRMINOS

GLOSARIO DE TÉRMINOS GLOSARIO DE TÉRMINOS A Alcance de la auditoría. El marco o límite de la auditoría y las materias, temas, segmentos o actividades que son objeto de la misma. Auditores externos. Profesionales facultados

Más detalles

La auditoría operativa cae dentro de la definición general de auditoría y se define:

La auditoría operativa cae dentro de la definición general de auditoría y se define: AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN Definición de auditoría: Se define como un proceso sistemático que consiste en obtener y evaluar objetivamente evidencias sobre las afirmaciones relativas los actos

Más detalles

CONTRATACIONES ENTRE EL GOBIERNO DE PUERTO RICO Y SUS SERVIDORES (AS) PÚBLICOS (AS)

CONTRATACIONES ENTRE EL GOBIERNO DE PUERTO RICO Y SUS SERVIDORES (AS) PÚBLICOS (AS) CONTRATACIONES ENTRE EL GOBIERNO DE PUERTO RICO Y SUS SERVIDORES (AS) PÚBLICOS (AS) INTRODUCCIÓN Esta información se le detalla con el propósito de orientarles sobre las disposiciones de la Ley de Ética

Más detalles

CONTENIDOS: CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO INFORMATICO CONTROL INTERNO Y LA AUDITORIA COBIT AUDITORIA DE SISTEMAS

CONTENIDOS: CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO INFORMATICO CONTROL INTERNO Y LA AUDITORIA COBIT AUDITORIA DE SISTEMAS 22 CONTENIDOS: CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO INFORMATICO CONTROL INTERNO Y LA AUDITORIA COBIT 23 1 Esta referido fundamentalmente a la adopción de medidas preventivas, que tienen como finalidad salvaguardar

Más detalles

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA. Anexo 1 (Modificado por la Circular Externa 007 de 2011)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA. Anexo 1 (Modificado por la Circular Externa 007 de 2011) Aneo 1 (Modificado por la Circular Eterna 007 de 2011) ENCUESTA CÓDIGO PAÍS. CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS - COLOMBIA Nombre del emisor: BIOMA BIOCOMBUSTIBLES S.A. NIT del Emisor: 830136799-1

Más detalles

cumple y hay evidencias objetivas

cumple y hay evidencias objetivas Lista de Verificación ISO :2008 LISTA DE VERIFICACIÓN ISO :2008 Sistemas de Gestión de la Calidad Pliego Objeto y campo de aplicación Esta lista de verificación tiene como objetivo conocer con mayor detalle

Más detalles

MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD ORGANIZACIÓN

MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD ORGANIZACIÓN Página 1 de 6 Organigrama: Autoridad y Responsabilidades: JUNTA DE ESCUELA y sus COMISIONES: - Elaborar y modificar el Reglamento de régimen interno del - Elegir o revocar, en su caso, al Director. - Establecer

Más detalles

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA. Anexo 1 (Modificado por la Circular Externa 007 de 2011)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA. Anexo 1 (Modificado por la Circular Externa 007 de 2011) Anexo 1 (Modificado por la Circular Externa 007 de 2011) ENCUESTA CÓDIGO PAÍS. CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS - COLOMBIA Nombre del emisor: CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. NIT del Emisor: 890.901.110-8

Más detalles

ESPECIFICACIÓN DE CLASE. Trabajo gerencial y especializado relacionado con la planificación, coordinación y

ESPECIFICACIÓN DE CLASE. Trabajo gerencial y especializado relacionado con la planificación, coordinación y ESPECIFICACIÓN DE CLASE Director (a) de Asuntos Patronales Código de la Clase: 1330 Escala Retributiva: 4,023 Naturaleza del Trabajo Trabajo gerencial y especializado relacionado con la planificación,

Más detalles

Estado Libre Asociado de Puerto Rico Oficina d e l Contralor

Estado Libre Asociado de Puerto Rico Oficina d e l Contralor Estado Libre Asociado de Puerto Rico Oficina d e l Contralor Ycsmín M. Va ldivieso Conmilora Carta Circular OC-15-25 Afio Fiscal 2014-2015 18 de junio de 20 15 Gobernador, presidentes del Senado de Puerto

Más detalles

Control de emisión Elaboró Revisó Autorizó

Control de emisión Elaboró Revisó Autorizó Página 1 de 8 1. Propósito 1.1. Establecer los lineamientos para dirigir la planificación y realización de las ías internas que permitan verificar la implantación, operación, mantenimiento y conformidad

Más detalles

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ENCUESTA CÓDIGO PAÍS. CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS - COLOMBIA

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ENCUESTA CÓDIGO PAÍS. CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS - COLOMBIA Página No.1 ENCUESTA CÓDIGO PAÍS. CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS - COLOMBIA Nombre del emisor: PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA S.A. - PISA NIT del Emisor: 890327996-4 Nombre del Representante Legal:

Más detalles

Reglamento del Centro de Mediación del Ilustre Colegio de Abogados de Valladolid (CEMICAVA):

Reglamento del Centro de Mediación del Ilustre Colegio de Abogados de Valladolid (CEMICAVA): Reglamento del Centro de Mediación del Ilustre Colegio de Abogados de Valladolid (CEMICAVA): Artículo 1 El Instituto de Mediación del Ilustre Colegio de Abogados de Valladolid, tiene por objeto organizar

Más detalles

República de Panamá Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Crédito Público. Manual de Organización y Funciones

República de Panamá Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Crédito Público. Manual de Organización y Funciones República de Panamá Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Crédito Público Manual de Organización y Funciones Diciembre 2012 Página I Introducción 3 II Base Legal 4 III Objetivo y Funciones de

Más detalles

II NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADAS

II NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADAS NORMAS DE AUDITORIA Fernando Poblete. I INTRODUCCIÓN En los países americanos en general los estados financieros se rigen por las normas de auditoría contenida en los SAS (Statement on Auditing Standers).

Más detalles

Boletín 3110 CARTA CONVENIO PARA CONFIRMAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE AUDITORIA

Boletín 3110 CARTA CONVENIO PARA CONFIRMAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE AUDITORIA Boletín 3110 CARTA CONVENIO PARA CONFIRMAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE AUDITORIA Generalidades En cualquier trabajo de auditoría, es importante que exista un claro entendimiento tanto del auditor como

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA TI-05-04 12 de noviembre de 2004 Administración de Seguros de Salud de Puerto Rico Directoría de Sistemas de Información (Unidad

INFORME DE AUDITORÍA TI-05-04 12 de noviembre de 2004 Administración de Seguros de Salud de Puerto Rico Directoría de Sistemas de Información (Unidad INFORME DE AUDITORÍA TI-05-04 Administración de Seguros de Salud de Puerto Rico Directoría de Sistemas de Información () Período auditado: 8 de octubre de 2002 al 15 de mayo de 2003 Informe de Auditoría

Más detalles

Auditoria de Sistemas II Introducción

Auditoria de Sistemas II Introducción Auditoria de Sistemas II Introducción Lic. Maynor Barboza A. Definición de auditoría proceso sistemático empleado para obtener, estudiar y evaluar de manera objetiva la documentación que sobre las actividades

Más detalles

NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 220 CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS (NIA-ES 220)

NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 220 CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS (NIA-ES 220) NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 220 CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS (NIA-ES 220) (adaptada para su aplicación en España mediante Resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría

Más detalles

Políticas de Seguridad de la información

Políticas de Seguridad de la información 2014 Políticas de Seguridad de la información JAIRO BRAVO MENDOZA POSITIVA S.A. Página No 1 de 9 Introducción 2 Políticas de seguridad de la información 2 a. Política de Seguridad de la Información 2 b.

Más detalles

GUÍA PRÁCTICA. para la utilización de muestras biológicas en Investigación Biomédica

GUÍA PRÁCTICA. para la utilización de muestras biológicas en Investigación Biomédica GUÍA PRÁCTICA para la utilización de muestras biológicas en Investigación Biomédica IV. GESTIÓN DE BASES DE DATOS 1. La creación de ficheros y su notificación 2. El responsable y el encargado del tratamiento

Más detalles

Gobierno de Puerto Rico OFICINA DEL COMISIONADO DE SEGUROS Guaynabo, Puerto Rico ENMIENDA A LA REGLA LXX, REGLAMENTO NÚM. 6254

Gobierno de Puerto Rico OFICINA DEL COMISIONADO DE SEGUROS Guaynabo, Puerto Rico ENMIENDA A LA REGLA LXX, REGLAMENTO NÚM. 6254 Gobierno de Puerto Rico OFICINA DEL COMISIONADO DE SEGUROS Guaynabo, Puerto Rico ENMIENDA A LA REGLA LXX, REGLAMENTO NÚM. 6254 SEGURO DE RESPONSABILIDAD OBLIGATORIO PARA VEHÍCULOS DE MOTOR ARTÍCULO 1.

Más detalles

Borrador nº 1 (08/05/2015) CONSEJERÍA DE AGRICULTURA, PESCA Y DESARROLLO RURAL PREÁMBULO

Borrador nº 1 (08/05/2015) CONSEJERÍA DE AGRICULTURA, PESCA Y DESARROLLO RURAL PREÁMBULO Borrador nº 1 (08/05/2015) CONSEJERÍA DE AGRICULTURA, PESCA Orden por la que se crea el Comité de Seguridad de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC) de la Consejería de Agricultura,

Más detalles

Administración de Documentos Públicos

Administración de Documentos Públicos Administración de Documentos Públicos Archivo Central marzo 2007 Esta página ha sido dejada intencionalmente en blanco TABLA DE CONTENIDO Mensaje del Contralor... 1 TRASFONDO HISTÓRICO E INTRODUCCIÓN...

Más detalles

Capítulo I. Disposiciones Generales.

Capítulo I. Disposiciones Generales. El Consejo Universitario de la Universidad Centroccidental Lisandro Alvarado, reunido en su sesión Nº 1425, Ordinaria, celebrada el día treinta de abril de dos mil tres, en uso de las atribuciones que

Más detalles

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ENCUESTA CÓDIGO PAÍS. CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS - COLOMBIA

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ENCUESTA CÓDIGO PAÍS. CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS - COLOMBIA ENCUESTA CÓDIGO PAÍS. CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS - COLOMBIA Número radicado: 48220 Nombre del emisor: BANCO COMERCIAL AV VILLAS S.A. NIT del Emisor: 860.035.827-5 Nombre del Representante

Más detalles

GUÍA DE ACTUACIÓN EN RELACIÓN CON LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ASESORAMIENTO EN MATERIA CONTABLE POR PARTE DEL AUDITOR DE CUENTAS

GUÍA DE ACTUACIÓN EN RELACIÓN CON LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ASESORAMIENTO EN MATERIA CONTABLE POR PARTE DEL AUDITOR DE CUENTAS GUÍA DE ACTUACIÓN 39 GUÍA DE ACTUACIÓN EN RELACIÓN CON LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ASESORAMIENTO EN MATERIA CONTABLE POR PARTE DEL AUDITOR DE CUENTAS Marzo 2015 1. OBJETIVO La entidad auditada puede

Más detalles

MINISTERIO DE HACIENDA

MINISTERIO DE HACIENDA SECRETARIA DE ESTADO DE NORMA TECNICA PARA LA EVALUACION DE LA CALIDAD EN LAS AUDITORÍAS Y ACTUACIONES DE CONTROL FINANCIERO SECRETARIA DE ESTADO DE INDICE Página 1. Objeto de la norma 3 2. Organo competente

Más detalles

Dossier Retribuciones IAGC Caja Madrid. INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO Ejercicio 2011

Dossier Retribuciones IAGC Caja Madrid. INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO Ejercicio 2011 Dossier Retribuciones IAGC Caja Madrid INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO Ejercicio 2011 Í N D I C E 1. Introducción... 2 1.1. Constitución y Composición... 2 1.2. Marco Normativo y Competencias...

Más detalles

CAPITULO 1 DISPOSICIONES GENERALES

CAPITULO 1 DISPOSICIONES GENERALES REGLAMENTO PARA EFECTUAR LAS INVERSIONES FINANCIERAS DEL INCOP CAPITULO 1 DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1. Del ámbito de aplicación. Este reglamento establece los lineamientos para realizar las inversiones

Más detalles

REGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORÍA COMPAÑÍA MUNDIAL DE SEGUROS S.A

REGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORÍA COMPAÑÍA MUNDIAL DE SEGUROS S.A REGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORÍA COMPAÑÍA MUNDIAL DE SEGUROS S.A Bogotá D.C. 2011 CONTENIDO I. Aspectos Generales 1.1 Objetivo del Comité de Auditoría 1.2 Normatividad Vigente para el Comité de Auditoría

Más detalles

Informe de Auditoría DA-00-13. 30 de diciembre de 1999. DEPARTAMENTO DE HACIENDA NEGOCIADO DE RECAUDACIONES (Unidad 1041)

Informe de Auditoría DA-00-13. 30 de diciembre de 1999. DEPARTAMENTO DE HACIENDA NEGOCIADO DE RECAUDACIONES (Unidad 1041) Informe de Auditoría DA-00-13 30 de diciembre de 1999 DEPARTAMENTO DE HACIENDA NEGOCIADO DE RECAUDACIONES (Unidad 1041) Período auditado : 1 de diciembre de 1992 al 31 de diciembre de 1998 CONTENIDO Página

Más detalles

RESOLUCIÓN. Por medio de la cual se modifica la resolución No. 511-004064 de 2012 EL SUPERINTENDENTE DE SOCIEDADES,

RESOLUCIÓN. Por medio de la cual se modifica la resolución No. 511-004064 de 2012 EL SUPERINTENDENTE DE SOCIEDADES, RESOLUCIÓN Por medio de la cual se modifica la resolución No. 511-004064 de 2012 EL SUPERINTENDENTE DE SOCIEDADES, En uso de sus atribuciones legales, reglamentarias, y en especial las conferidas por el

Más detalles

y Subsidiarias COMITÉ DE AUDITORÍA E S T A T U T O S

y Subsidiarias COMITÉ DE AUDITORÍA E S T A T U T O S E S T A T U T O S 1. OBJETIVOS Los objetivos del Comité de Auditoría consisten en apoyar a la Junta Directiva en el cumplimiento de sus responsabilidades con respecto a la gestión de la información financiera

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA CP-16-08 24 de febrero de 2016 Autoridad para las Alianzas Público Privadas de Puerto Rico (Unidad 3512 - Auditoría 13856)

INFORME DE AUDITORÍA CP-16-08 24 de febrero de 2016 Autoridad para las Alianzas Público Privadas de Puerto Rico (Unidad 3512 - Auditoría 13856) INFORME DE AUDITORÍA CP-16-08 24 de febrero de 2016 Autoridad para las Alianzas Público Privadas de Puerto Rico (Unidad 3512 - Auditoría 13856) Período auditado: 1 de enero de 2010 al 30 de junio de 2015

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA DE-11-24 6 de junio de 2011 Departamento de Educación Escuela de la Comunidad Segunda Unidad Juan Ponce de León de Guaynabo

INFORME DE AUDITORÍA DE-11-24 6 de junio de 2011 Departamento de Educación Escuela de la Comunidad Segunda Unidad Juan Ponce de León de Guaynabo INFORME DE AUDITORÍA DE-11-24 Departamento de Educación Escuela de la Comunidad Segunda Unidad Juan Ponce de León de Guaynabo () Período auditado: 1 de julio de 2004 al 30 de junio de 2007 Informe de

Más detalles

PLIEGO DE CLAUSULAS TÉCNICAS DEL CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS DE MEDIACIÓN EN COBERTURA DE RIESGOS Y SEGUROS PARA EL AYUNTAMIENTO DE SANTURTZI

PLIEGO DE CLAUSULAS TÉCNICAS DEL CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS DE MEDIACIÓN EN COBERTURA DE RIESGOS Y SEGUROS PARA EL AYUNTAMIENTO DE SANTURTZI PLIEGO DE CLAUSULAS TÉCNICAS DEL CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS DE MEDIACIÓN EN COBERTURA DE RIESGOS Y SEGUROS PARA EL AYUNTAMIENTO DE SANTURTZI Artículo 1.- Objeto y finalidad. 1. El objeto del

Más detalles