Proyecto Directorio de Unidades Institucionales y Establecimientos Resumen Ejecutivo.

Transcripción

1 Taller Directorios de empresas y establecimientos: Desarrollos recientes y desafíos actuales y futuros en América Latina Santiago de Chile, 22 al 23 de Septiembre de 2008 Proyecto Directorio de Unidades Institucionales y Establecimientos Resumen Ejecutivo. Odilia Bravo Cambronero, INEC, Costa Rica

2 Instituto Nacional de Estadística y Censos AREA DE ESTADISTICAS ECONOMICAS Resumen Ejecutivo PROYECTO DIRECTORIO DE UNIDADES INSTITUCIONALES Y ESTABLECIMIENTOS COSTA RICA Setiembre 2008

3 Directorio de Unidades Institucionales y Establecimientos: Situación Actual I. Antecedentes La ley Nº 1933 del 30 de setiembre de 1955, se establecía que deberían efectuarse los censos de Comercio e Industria cada cinco años para disponer de estadísticas de buena calidad, actualizadas y oportunas para dicho sector; la falta de recursos a motivado, a que desde entonces solo se hayan realizado cuatro Censos Económicos en los años 1952, 1958,1964, 1975 y en el año 1990 se realizó un censo piloto. La ley más reciente del 4 noviembre de 1998 que crea el Instituto Nacional de Estadística y Censos como ente rector del Sistema de Estadística Nacional también establece dentro de sus funciones la realización de los Censos Económicos cada cinco años. Además, en este mismo contexto otro instrumento estrechamente ligado a los censos económicos y de gran importancia es el directorio de establecimientos, que a su vez también esta contemplado como una función de la oficina. El país actualmente tiene grandes limitaciones en la disposición de estadísticas económicas actualizadas, que le permitan hacer análisis sobre este sector. Ante tal realidad se buscaron alternativas para contar con información; y como primer insumo en esta cadena es el marco de establecimientos o lo que es lo mismo un directorio de establecimientos entendiendo como tal un registro de todos los establecimientos vigentes en el país; que sería utilizado no solo como marco muestral para la realización de encuestas, sino también para planificar el trabajo de campo de los censos económicos, evaluar cobertura de los censos y proporcionar estadísticas generales sobre este campo. Por tanto el Área de Estadísticas Continuas en la Unidad de Estadísticas Económicas evaluó la posibilidad de elaborar un Directorio de Establecimientos, pero utilizando como fuente los registros administrativos. II. Ante -Proyecto de Conformación del Directorio Debido a una necesidad de mejoramiento y ampliación de las Estadísticas Económicas del país en el año 2007 se emprende el ante-proyecto de Conformación de un Directorio de Unidades Institucionales y Establecimientos (DUIE), que comprende tanto su conformación inicial como la etapa de su actualización periódica; como se menciono anteriormente el último Directorio que se realizó fue por medio de un barrido en todo el territorio nacional en 1990 y la gran limitación que enfrentó este directorio, fue que no se contaba con un sistema de actualización; por lo que actualmente es totalmente obsoleto dado la dinámica que caracteriza a las unidades de estudio. Como primera etapa del proyecto se realizó una revisión bibliográfica y una identificación de posibles fuentes de información, en una segunda etapa la delimitación de las variables idóneas que debería contemplar el directorio y su definición, tercero una evaluación de las fuentes disponibles en cuanto a contenido, disponibilidad, calidad y periodicidad, además de evaluar la posibilidad de una interrelación de las fuentes, como cuarta la conformación del directorio señalando sus ventajas y debilidades y por último el procedimiento de actualización y periodicidad. 3

4 2.1 Fuentes de información Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS): por medio de las planillas de patronos del Sistema Centralizado de Recaudación. o Ventajas 1) Contiene casi todas las variables de interés. 2) Tiene cobertura nacional. 3) Se codifica la rama de actividad con la CIIU-3. 4) La actualización de la base es permanente. 5) La información se registra por medios informáticos. 6) Existe una obligación legal de los patronos de cotizar a la seguridad social. 7) Ya existe una relación interinstitucional de trabajo. 8) Actualiza mediante recorridos en el campo aquellos negocios que no están aportando a la Seguridad Social, asimismo verifica cuando un negocio ha cesado actividades o Desventajas 1) El sistema informático que utilizan presentan problemas de inconsistencias, entre otros. 2) Se presupone mala calidad en la codificación de actividad económica. 3) Subcobertura, por posible evasión fiscal. Ministerio de Hacienda: registro de contribuyentes de la Dirección de General de Tributación Directa o Ventajas 1) Contiene información de la mayoría de las variables básicas para el Directorio. 2) Amplia cobertura. 3) La actualización de la base es diaria (inscripciones, desinscripciones, modificaciones) y trimestral o anual cuando las unidades económicas tienen que presentar sus impuestos. 4

5 4) Es obligación legal inscribirse y presentar declaración de impuestos para todas las personas físicas y jurídicas, públicas o privadas que realicen actividades de carácter lucrativo. Incluso deben declarar quienes por ley no están sujetos a impuesto. 5) La información se registra toda por medios informáticos. o Desventajas 1) La variable rama de actividad esta codificada pero es de muy mala calidad. 2) La fiscalización y por tanto corrección de datos está orientada sobre todo a las unidades más grandes, otras (pequeñas) que no son de Interés fiscal no son controladas. 2.2 Variables En principio se tenían previstas las siguientes variables básicas: 1- De identificación Cédula Jurídica o Física (Es la clave que serviría de enlace entre las distintas fuentes para complementar y/o corregir datos, puesto que esta es la que reúne las mejores características para usarse como identificación del negocio. Estas características son: a- es un número único y diferente para cada negocio; b- es la variable que con mayor frecuencia se ha hallado registrada en las distintas bases de datos de las fuentes.) Nombre del Negocio 2- De Localización Provincia, cantón y distrito Dirección Teléfono/ Fax / Página web Apartado Postal 3- De tamaño Número de empleados 4- De actividad Económica Actividad Económica Principal (que se codificaría de acuerdo con la CIIU Rev4) 5- Otras: fecha de inicio de actividades III. Proyecto Directorio de Unidades Institucionales y Establecimientos: Situación Actual Se realizaron las gestiones administrativas pertinentes con el fin de poder contar con las dos principales fuentes de información: Seguridad Social y Tributación; sin embargo, con la última por entrabamientos de índole jurídico fue imposible obtenerla; ante esta situación se vio en la necesidad de trabajar únicamente con la fuente administrativa de la 5

6 Seguridad Social. Debido a lo anterior, se replanteo el Proyecto de forma tal que se pudiera evaluar la cobertura y calidad de la fuente a utilizar y que a su vez este diagnostico-análisis fuera una primera etapa de conformación del Directorio; para ello se tiene previsto las siguientes actividades para el año 2008 y parte del 2009: A. Análisis de la fuente de Información Con el fin de evaluar la calidad y cobertura de la fuente de la Seguridad Social, se tiene previsto un operativo telefónico y un operativo de campo respectivamente, para ello fue necesario analizar la base suministrada con el fin de evitar duplicaciones de negocios entre los operativos. La base de referencia que se suministro por parte de la Seguridad Social fue del mes de Diciembre del 2007, contenía las siguientes variables: Nombre o razón social Nombre Comercial Cédula jurídica o física (para identificar) Número de identificación segregado Número de identificación sector Sector institucional (público y privado) Dirección por provincia, cantón y distrito Dirección por señas Teléfono Fax Apartado postal Correo electrónico Página web Número de empleados Rama de actividad (CIIU_Rev3) Fecha de nacimiento (en este caso de inscripción) El procedimiento para el análisis de la información fue el siguiente: a. Se separaron los registros en tres archivos, considerando la clasificación suministrada por la Seguridad Social según el tipo de empresa: No Incluidos ( que contemplaban los convenios, servicio doméstico, sector exterior, trabajador independiente y asegurado voluntario); Sector Gobierno (Gobierno Central, Empresa Pública financiera, Empresa Pública No Financiera, Gobiernos Locales, Órganos Desconcentrados e Instituciones descentralizadas no empresariales) y el Sector Privado ( todas las empresas del sector privado). b. Se utilizó como base de Análisis el Archivo del Sector Privado: se agrupo según cedula (los registros que fueron repetidos, se minimizaron a un único registro mediante las variables número de segregación y número de sector; que según personeros de la Seguridad Social, aquellos registros cuyo número de segregación y número de sector fueran igual a 1, significa que fue el primer negocio en registrarse, por lo tanto este sería el registro seleccionado). c. Con base a los registros únicos obtenidos en el punto b, fue necesario realizar una tabla de correlación de Distritos (unidad geográfica más pequeña en Costa Rica); ya que la variable Distrito que utiliza la Seguridad Social es distinta a la utilizada en la División Territorial Oficial, dicha tabla de correlación se efectuó de manera manual. d. También a los registros fue necesario añadirles a las variables de teléfono y número de fax un 2 delante para números residenciales y 8 a celulares; ya que en marzo 6

7 del 2008 el número de dígitos telefónicos en Costa Rica cambio de 7 a 8 dígitos; además se busco la inexistencia de códigos CIIU Rev.3, se correlaciono de la CIIU Rev.3 a la CIIU Rev.4 y se trasladaron los registros a minúscula. e. El total de registros únicos fue de , ellos se subdividieron en: Grandes Empresas (más adelante se detallarán los criterios). Operativo de Campo: 39 distritos donde se concentra la mayor cantidad de negocios del país según densidad y rama de actividad. Los registros que empataron 1 a 1 de la CIIU Rev.3 a la CIIU Rev.4. Los registros que no empataron 1 a 1 de la CIIU Rev.3 a la CIIU Rev.4., y que se utilizarán como base para el Operativo Telefónico. Además, se excluyeron registros que no contenían número telefónico. B. El cuestionario Al ser el Directorio un producto requerido por el Proyecto del Banco Central de Costa Rica denominado Implementación Integral del Sistema de Estadísticas Macroeconómicas (IISEM) ; en el cuestionario se incluyeron además de las variables básicas; variables sobre la Pertenencia del negocio a un grupo de empresas, Control extranjero, costos de producción y porcentaje de trabajadores por actividades. (Anexo 1) C. Verificación de la calidad de la información contenida en el registro de contribuyentes de la Seguridad Social, por medio de llamadas telefónica, fax o correo electrónico. Esta etapa dio inicio en Agosto del 2008 y finalizará en diciembre del mismo año, y tiene la finalidad de verificar la calidad de los Registros de la Seguridad Social para ello se tomaron como muestra aquellos registros que no se pudieron enlazar uno a uno entre la CIIU Rev.3 a la CIIU. Rev. 4 y que no pertenecen a los distritos seleccionados para el trabajo de campo. Durante este operativo; se verificarán todas las variables y se anotará la descripción completa de la actividad a la cual se dedica el negocio; al término de la entrevista el entrevistador telefónico deberá anotar el respectivo código CIIU Rev.4. También se utilizan otros mecanismos de recolección como el fax y correo electrónico, cuando así el negocio lo solicite, además de búsquedas en las páginas web. El grupo de trabajo lo conforman: 1 supervisor y 7 entrevistadores telefónicos; en promedio se están realizando 30 llamadas diarias por entrevistador. Algunos de los problemas que se han suscitado se encuentran: Los números telefónicos pertenecen a casas de habitación en las cuales nunca a existido un negocio o se realiza una actividad comercial; ante esta situación fue necesario crear una nueva categoría en el resultado de la entrevista casa con el fin de filtrar estos ruidos en el registro. Los números telefónicos no coinciden con el nombre del negocio que aparece en la base: En este caso se creo una nueva categoría en el resultado de entrevista: por investigar, el entrevistador telefónico obtiene los datos de la nueva empresa y envía por investigar el negocio al que originalmente llamaba con el fin de 7

8 conocer en un estudio posterior que le ocurrió: ceso actividades, cambio de número telefónico, entre otros. El número de cedula jurídica que suministra el informante se cotejan automáticamente con la Base Nacional del Registro de Personas Jurídicas, sin embargo muchos informantes insistían en dar datos erróneos. El sistema para la captura de datos se diseño utilizando el Lenguaje CS-PRO y el sistema de Verificación en.net 2005 con SQL Server2005. D. Verificación en el campo de la cobertura del registro de contribuyentes de la Seguridad Social, a partir de una muestra representativa en todo el país. Esta etapa se tiene prevista iniciar en octubre del 2008 y finalizar en enero del 2009; se verificará la cobertura de los datos suministrados por la Seguridad Social. Se realizará un barrido a 39 distritos de los 470 del total del país (los 39 distritos son negocios, casi el 50% del país según los datos de la Seguridad Social). En el barrido se excluirán: los garajes, iglesias, escuelas públicas, Instituciones estatales, Organismos Extraterritoriales, ventas ambulantes que no cuenten con una estructura fija, viviendas en la cuales no exista evidencia de una actividad económica, Fincas, lotes, parcelas, etc. donde se realicen actividades agropecuarias, a no ser que cuenten con oficinas o comercializadoras y Transportistas: servicio de taxis, buses, camiones, etc. que no tengan una oficina de despacho o garaje exclusivo de estacionamiento. Se contará con 10 grupos de trabajo; conformados por 3 entrevistadores, 1 supervisor y un chofer cuando así lo amerite. Para la recolección de la información se utilizará el dispositivo móvil, lo cual garantizará la reducción de costos y obtener resultados con mayor oportunidad; ya que los mismos entrevistadores deberán codificar la actividad del negocio con la ayuda de un buscador, para ello se utilizará la CIIU Rev.4 nacionalizada. Además, mediante el dispositivo se le indicará al entrevistador con el número de cedula si es una Gran Empresa; cuya labor esta realizando otro equipo en la oficina con el objetivo de evitar duplicaciones. El trabajo operativo se dividirá en tres etapas: meses de octubre y noviembre será el recorrido de 30 distritos ubicados en la Región Central del País, en el mes de diciembre se rescatarán las pendientes de los meses anteriores y en enero del 2009 re recorrerán 9 distritos ubicados fuera de la Región Central. El sistema de captura para los Dispositivos móviles se utilizó el lenguaje de programación Visual Studio 2005 profesional y la base de datos en SQL server compact edition. E. Grandes Empresas Las Grandes Empresas son aquellos negocios que por sus características especiales de estructura financiera, contable y jurídica, es necesario analizarlas de manera detallada e 8

9 individual. Este Operativo se realizará de Julio del 2008 a Enero del 2009, y contará con un supervisor y tres entrevistadores. Los criterios que se utilizaron para que un registro ó negocio obtuviera categoría de Gran Empresa (con base a la CIIU Rev.3, y en ausencia de las ventas) fueron los siguientes: Agricultura (0111 a 0200) con trabajadores mayores o iguales que 100. Pesca (0500) con trabajadores mayores o iguales que 100. Explotación de minas (1010 a 1429) con trabajadores mayores o iguales que 100. Industrias Manufactureras (1511 a 3720) con trabajadores mayores o iguales que 100. Suministro de electricidad (4010 a 4100) con trabajadores mayores o iguales que 100. Construcción (4510 a 4550) con trabajadores mayores o iguales que 50. Comercio (5010 a 5260) con trabajadores mayores o iguales que 50. Hoteles (5510 a 5520) con trabajadores mayores o iguales que 30. Transporte (6010 a 6420) con trabajadores mayores o iguales que 50. Servicios financieros (6511 a 6720) con trabajadores mayores o iguales que 100. Actividades inmobiliarias (7010 a 7499) con trabajadores mayores o iguales que 100. Enseñanza (8010 a 8090) con trabajadores mayores o iguales que 100. Servicios sociales y de salud (8511 a 8532) con trabajadores mayores o iguales que 100. Otras actividades de servicios comunitarios (9000 a 9309) con trabajadores mayores o iguales que 100. El entrevistador llamará al negocio, buscará al informante ideal y le indicará de que forma le gustaría brindar la información: teléfono, correo electrónico, fax ó visita personal. En caso que la visita sea personal hará uso del Dispositivo móvil para recoger la información. F. Comparación de la Información de la Seguridad Social y el resultado en el Operativo de Campo Al finalizar el Operativo de Campo en enero del 2009; se comparará por medio de la cédula física o jurídica la información que contiene la base de la Seguridad Social para cada uno de los 39 distritos seleccionados con lo obtenido en el campo; con lo cual se medirá la calidad por variable, así como la cobertura geográfica y por actividad económica. Posterior a este análisis se incorporará lo obtenido en el campo con lo obtenido en el operativo telefónico y Grandes Empresas; para obtener un único archivo el cual se clasificará según el sector institucional (Sociedades Financieras, Sociedades no financieras, Sociedades sin fines de lucro, etc.) G. Conformación de Empresas a partir del enlace con los respectivos establecimientos que las conforman Con el único archivo, por medio de la cedula jurídica ò física se ligaran las empresas con sus respectivos establecimientos; a partir de este punto se contaría con un Directorio que contiene dos archivos: Agregado en el cual aparecen las empresas y otro donde se puede desagregar cada empresa por sus establecimientos. Esta primera etapa de conformación se tiene prevista concluir en abril del

10 H. Planeación de la actualización y mejora del Directorio en su primera etapa Considerando la experiencia obtenida en la primera etapa de conformación del Directorio utilizando la fuente administrativa de la Seguridad Social, se planificarán procesos continuos de actualización, mejoramiento de la calidad y cobertura que garanticen un producto permanente; además se iniciarán contactos con otras posibles fuentes de información como la Dirección de Aduanas, Cámaras de Industrias y Comercio, entre otros. Asimismo se reactivarán conversaciones con Ministerio de Hacienda (Tributación Directa) con el fin de obtener el registro de Contribuyentes y con ello conformar el Directorio de Unidades Institucionales y Establecimientos. IV. Costo Total del Proyecto: El monto total del proyecto en su primera etapa asciende a millones de colones ( dólares), y abarcará los meses de mayo del 2008 hasta abril del El equipo técnico está conformado por: Un estadístico, 3 economistas, 1 técnico en economía y 2 supervisores generales de campo. 10

11 V. Cronograma DIRECTORIO DE UNIDADES INSTITUCIONALES Y ESTABLECIM IENTOS CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Actividad meses meses Diseño y creación de la Base de Datos 1.1 Primera Fase: diseño y creación de modulos informáticos Requerimientos Modulos para el Operativo Telefonico Modulos para el Operativo de Campo Modulo para el Analisis de la información 1.2 Segunda Fase: Base de Datos según calidad. Operativo Telefonico Preparación del Operativo Capacitación Operativo 1.3 Tercera Fase: Base de Datos según cobertura. Operativo de Campo Trabajo cartografico y plan de trabajo Capacitación Operativo 1.4 Cuarta Fase: Base de Datos Consolidada 2. Analisis de la información y obtención de resultados 3. Planeación de la actualización y mejora del Directorio 4. Incoporación del Sector Institucional al Directorio

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