RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A. Y FILIAL

Transcripción

1 Estados Financieros Consolidados y 2013 y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

2 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Estados Consolidados de Situación Financiera Estados Consolidados de Resultados Integrales Estados Consolidados de Flujos de Efectivo Directo Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio Neto Notas a los Estados Financieros $ : Cifras expresadas en pesos chilenos M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en unidades de fomento US$ : Cifras expresadas en dólares estadounidenses

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6 Estados Consolidados de Situación Financiera y 2013 Estados de situación financiera Notas M$ M$ Total activo Total inversiones financieras Efectivo y efectivo equivalente Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Préstamos Avance tenedores de pólizas Préstamos otorgados Inversiones seguros Cuenta Única de Inversión (CUI) Participaciones en entidades del grupo Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) Participaciones en empresas asociadas (coligadas) Total inversiones inmobiliarias Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades, muebles y equipos de uso propio Propiedades de uso propio Muebles y equipos de uso propio Activos no corrientes mantenidos para la venta Total cuentas de seguros Cuentas por cobrar de seguros Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Siniestros por cobrar a reaseguradores Primas por cobrar reaseguro aceptado Activo por reaseguro no proporcional Otros deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Primas por cobrar por operaciones de coaseguro Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro - - Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 3

7 Estados Consolidados de Situación Financiera y 2013 Estados de situación financiera Notas M$ M$ Participación del reaseguro en las reservas técnicas Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia Participación del reaseguro en la reserva matemática Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas Participación del reaseguro en la reserva de siniestros Participación del reaseguro en la reserva catastrófica de terremoto Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas Participación del reaseguro en otras reservas técnicas Otros activos Intangibles Goodwill Activos intangibles distintos a goodwill Impuestos por cobrar Cuenta por cobrar por impuesto Activo por impuesto diferido Otros activos Deudas del personal Cuentas por cobrar intermediarios Deudores relacionados Gastos anticipados Otros activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 4

8 RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.Y FILIAL Estados Consolidados de Situación Financiera, Continuación y 2013 Estados de situación financiera Notas M$ M$ Total pasivo y patrimonio (B+C) Total pasivo Pasivos financieros Pasivos no corrientes mantenidos para la venta Total cuentas de seguros Reservas técnicas Reserva de riesgo en curso Reservas seguros previsionales Reservas rentas vitalicias Reservas seguro invalidez y sobrevivencia Reserva matemática Reserva valor del fondo Reserva rentas privadas Reserva de Siniestros Reserva catastrófica de terremoto Reserva insuficiencia de prima Otras reservas técnicas Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones por coaseguro Primas por pagar por operaciones de coaseguro Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro Ingresos anticipados por operaciones de seguros - - Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 5

9 RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.Y FILIAL Estados Consolidados de Situación Financiera, Continuación y 2013 Estados de situación financiera Notas M$ M$ Otros pasivos Provisiones Otros pasivos Impuestos por pagar Cuentas por pagar por impuestos Pasivos por impuestos diferidos Deudas con relacionados Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros Total patrimonio Capital pagado Reservas Resultados acumulados Resultados acumulados períodos anteriores Resultado del ejercicio (Dividendos) - ( ) Otros ajustes - - Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 6

10 Estados Consolidados de Resultados Integrales por los años terminados y 2013 Estados de Resultados Integrales Notas M$ M$ Margen de Contribución (MC) Primas retenidas Primas directas Primas aceptada Primas cedidas 30 ( ) (54.754) Variación de reservas técnicas Variación reserva de riesgo en curso (10.007) Variación reserva matemática Variación reserva valor del fondo Variación reserva catastrófica de terremoto Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros 32 ( ) ( ) Siniestros directos ( ) ( ) Siniestros cedidos Siniestros aceptados Costo de rentas Rentas directas Rentas cedidas Rentas aceptadas Resultado de intermediación (14.078) (11.181) Comisión agentes directos (17.753) Comisión corredores y retribución asesores previsionales - (13.939) Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por reaseguro no proporcional (22.164) Gastos médicos ( ) (8.240) Deterioro de seguros Costos de Administración (CA) 33 ( ) ( ) Remuneraciones ( ) ( ) Otros ( ) ( ) Resultado de Inversiones (RI) Resultado neto inversiones realizadas Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras Resultado neto inversiones no realizadas Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras Resultado neto inversiones devengadas Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras Depreciación (37.469) Gasto de gestión - (30.726) Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones Deterioro de inversiones Resultado técnico de seguros (MC+RI+CA) Otros ingresos y egresos Otros ingresos Otros gastos 37 (1.903) Diferencia de cambios 38.1 ( ) Unidad (pérdida) por unidades reajustables Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta (netas de impuesto) Impuesto renta 40 ( ) ( ) Total resultado del período Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 7

11 RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.Y FILIAL Estados Consolidados de Flujos de Efectivo Directo por los años terminados y 2013 Estados de Flujos de Efectivo Notas M$ M$ Flujos de efectivo de las actividades de la operación Ingresos de las actividades de la operación Ingreso por primas de seguros y coaseguro Ingreso por primas reaseguro aceptado Devolución por rentas y siniestros Ingreso por rentas y siniestros reasegurados Ingreso por comisiones reaseguros cedidos Ingreso por activos financieros a valor razonable Ingreso por activos financieros a costo amortizado Ingreso por activos inmobiliarios Intereses y dividendos recibidos Préstamos y partidas por cobrar Otros ingresos de la actividad aseguradora Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora Egresos de las actividades de la operación Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro Pago de rentas y siniestros Egreso por comisiones seguros directo Egreso por comisiones reaseguros aceptados Egreso por activos financieros a valor razonable Egreso por activos financieros a costo amortizado Egreso por activos inmobiliarios Gastos por Impuesto Gasto de Administración Otros egresos de la actividad aseguradora Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora Total flujos de efectivo netos de actividades de la operación ( ) Flujos de efectivo de las actividades de inversión Ingresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos Ingreso por propiedades de Inversión Ingreso por activos intangibles Ingreso por activos mantenidos para la venta Ingreso por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros ingresos relacionados con actividades de inversión Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión - 36 Egresos de actividades de inversión Egresos por propiedades, muebles y equipos Egreso por propiedades de inversión Egreso por activo intangibles Egreso por activos mantenidos para la venta Egreso por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros egresos relacionados con actividades de inversión Total egresos de efectivo de las actividades de inversión Total de flujos de actividades de inversión (20.810) ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 8

12 RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.Y FILIAL Estados Consolidados de Flujos de Efectivo Directo Continuación por los años terminados y 2013 Estados de Flujos de Efectivo Notas M$ M$ Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento Ingresos de actividades de financiamiento Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio Ingresos por préstamos a relacionados Ingresos por préstamos bancarios Aumentos de capital Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento Egresos de actividades de financiamiento Dividendos a los accionistas Intereses pagados Disminución de capital Egresos por préstamos con relacionados Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento Total flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento Efecto de las variaciones de los tipos de cambio Total aumento/disminución de efectivo y equivalentes ( ) Efectivo y equivalentes al inicio del período Efectivo y equivalentes al final del período Componentes del efectivo y equivalentes al final del período Caja Bancos Equivalentes al efectivo Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 9

13 Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio Neto por los años terminados y Capital Reservas Resultados acumulados Otros ajustes Resultado en la evaluación Pagado Sobre precio de acciones Reserva ajuste por calce Reserva descalce seguros CUI Otras reservas Resultados acumulados períodos anteriores Resultado del ejercicio de propiedades, muebles y equipos Resultado en activos financieros Resultado en coberturas de flujo de caja Otros resultados con ajuste en patrimonio Total Patrimonio inicial antes de ajustes Ajustes de períodos anteriores Patrimonio al inicio del período Resultado integral Resultado del período Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio Impuesto diferido Transferencia de resultados acumulados ( ) Operaciones con los accionistas Aumentos (disminución) de capital (-) Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Reservas Transferencia de patrimonio a resultado Saldo al final del período Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 10

14 Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio Neto por los años terminados y Capital Reservas Resultados acumulados Otros ajustes Resultado en la Sobre precio Reserva ajuste Reserva descalce Resultados acumulados períodos Resultado del evaluación de propiedades, muebles y Resultado en activos Pagado de acciones por calce seguros CUI Otras reservas anteriores ejercicio equipos financieros Resultado en coberturas de flujo de caja Otros resultados con ajuste en patrimonio Total Patrimonio inicial antes de ajustes Ajustes de períodos anteriores Patrimonio al inicio del período Resultado integral Resultado del período Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio Impuesto diferido Transferencia de resultados acumulados ( ) Operaciones con los accionistas ( ) ( ) Aumentos (disminución) de capital (-) Distribución de dividendos ( ) ( ) Otras operaciones con los accionistas Reservas Transferencia de patrimonio a resultado Saldo al final del período Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados. 11

15 (1) Entidad que reporta Rigel Seguros de Vida S.A. (la Compañía), RUT k, es una sociedad anónima, constituida por escritura pública de fecha 19 de enero de 2010, otorgada ante notaría de doña Maria Gloria Acharan, Inscrita a fojas N 10131, el año 2010 en el Registro de Comercio de Santiago y publicada en el Diario Oficial el 24 de marzo de La autorización y existencia de la Compañía fue aprobada por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), por medio de la Resolución Exenta N 171 de fecha 11de marzo de Actividades principales Asegurar los riesgos a base de primas de las personas o garantizar a éstas, dentro o al término del plazo, un capital, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios, de acuerdo a lo establecido en los Artículos cuarto y octavo del D.F.L Grupo económico La Compañía no pertenece a un grupo económico inscrito en la SVS. N registro de Valores La Compañía no se encuentra inscrita en el registro de valores. Estructura accionaria Accionista RUT Tipo de persona 12 Número de acciones Porcentaje de la propiedad % DT Rigel S.A K Jurídica nacional ,9999 Inversiones Carrera Limitada Jurídica nacional 1 0,0001 Total 100,0000 Número de trabajadores : 8 Nombre clasificadora RUT Clasificación de Riesgo N de registro clasificadores Fecha de clasificación Feller Rate Clasificadora de Riesgo Limitada A Fitch Chile Clasif. de Riesgo Ltda A Auditores externos Los estados financieros de la Compañía, son auditados por la firma de auditoría externa KPMG Auditores Consultores Limitada, cuyo número de inscripción en la Superintendencia de Valores y Seguros es el N 009.

16 (2) Bases de preparación (a) Declaración de cumplimiento Los presentes estados financieros consolidados, han sido preparados acuerdo a instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N emitida por la SVS el 17 de mayo de 2011 y sus modificaciones establecidas en las Circulares Nos 2050 y 2073 emitidas el 14 de diciembre de 2011 y 4 de junio de 2012, respectivamente, y con Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), en caso de discrepancias primaran las de la SVS. Con fecha 17 de octubre de 2014, la Superintendencia de Valores y Seguros emitió el Oficio Circular N 856 instruyendo a las entidades fiscalizadas, registrar en el ejercicio respectivo contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N La emisión de los estados financieros consolidados, correspondientes al período terminado, fue aprobada por el Directorio en Sesión de fecha 24 de febrero de (b) Período contable Los presentes estados financieros consolidados cubren los siguientes períodos: Los estados de situación financiera, estados de resultados integrales, estados de cambios en el patrimonio neto y estados de flujos de efectivo por los ejercicios terminados y Las notas a los estados financieros consolidados. (c) Bases de medición Los Estados Financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con el método del costo histórico, excepto por: los activos financieros medidos a valor razonable; las reservas técnicas, valorizadas en base a métodos actuariales. (d) Moneda funcional y de representación Los estados financieros consolidados se presentan en pesos, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$) excepto cuando se indica de otra manera. 13

17 (2) Bases de preparación, continuación (e) Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras Aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera en el año actual: La Compañía en conformidad con NIIF1, ha utilizado en su estado de situación financiera políticas contables que cumplen con cada una de las NIIF vigentes al 31 de diciembre de 2014, excepto por las exenciones opcionales aplicadas en su transición a NIIF y lo establecido por las normas de la SVS. La Compañía ha decidido medir a valor razonable con efecto en resultados sus inversiones financieras. El valor razonable es determinado de acuerdo con las normas de valorización establecidas en la NCG N 311. (i) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros: Nuevas NIF e IFRIC NIC 36, Deterioro de Valor de Activos Revelación de Valor Recuperable para Activos No Financieros NIC 39, Instrumentos Financieros Reconocimiento y Medición Novación de Derivados y Continuación de Contabilidad de Cobertura NIC 27, Estados Financieros Separados, NIIF 10, Estados Financieros Consolidados y NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades. Todas estas modificaciones aplicables a Entidades de Inversión, estableciendo una excepción de tratamiento contable y eliminando el requerimiento de consolidación. NIC 32, Instrumentos Financieros Presentación: La Modificación se centró en cuatro principales áreas: el significado de "actualmente tiene un derecho legal de compensación", la aplicación y liquidación de la realización simultánea, la compensación de los montos de garantías y la unidad de cuenta para la aplicación de los requisitos de compensación. Transición Períodos anuales iniciados en, o después del 1 de enero de Períodos anuales iniciados en, o después del 1 de enero de Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Enero de

18 (2) Bases de preparación, continuación (e) Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras, continuación (i) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros, continuación: Nuevas Interpretaciones CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Enero de Se permite adopción anticipada. La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos. (ii) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF NIIF 9, Instrumentos Financieros Enmiendas a NIIFs NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo, y NIC 38, Activos Intangibles: Clarificación de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización. NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, y NIC 28, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos: Transferencia o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto. NIC 27, Estados Financieros Separados, Método del Patrimonio en los Estados Financieros Separados. Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros consolidados del Grupo. 15

19 (2) Bases de preparación, continuación (f) Hipótesis de negocio en marcha La Administración al elaborar estos estados financieros consolidados evaluó la capacidad que tiene para continuar en funcionamiento. La gerencia de la Compañía no estima que existan incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Compañía continúe con sus operaciones normales. (g) Reclasificaciones La Compañía no ha efectuado reclasificación a períodos anteriores en sus estados financieros consolidados. (h) Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF La Compañía ha aplicado las NIIF en todas aquellas materias en que éstas no se contraponen con las normas de la SVS. (i) Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables Como consecuencia de la instrucción de la SVS en su Oficio Circular N 856 del 17 de octubre de 2014, las diferencias en activos y pasivos que se originaron por concepto de impuestos diferidos producidos como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley al 30 de septiembre de 2014, se reconocieron excepcionalmente y por única vez en el patrimonio en el rubro de resultados acumulados por M$(11.390). De igual manera, los efectos de medición de los impuestos diferidos que surgieron con posterioridad a esa fecha, se reconocen en los resultados del ejercicio conforme a los criterios señalados anteriormente. (3) Políticas contables RUT Las políticas contables descritas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos estados financieros. 1. Bases de consolidación Los estados financieros presentados por la Compañía son consolidados. Para consolidar se aplicó lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. La Sociedad que forma parte de la consolidación es la siguiente: Sociedad País de origen Moneda funcional % de participación Relación Actividad Extranjera Rigel Perú S.A. Compañía de Seguros de Vida Perú Nuevo Sol 99,9999 Filial Seguros 16

20 (3) Políticas contables, continuación 1. Bases de consolidación, continuación Como parte del proceso de consolidación, las diferentes partidas de los estados financieros de la Sociedad Filial Rigel Perú S.A. Compañía de Seguros de Vida fueron elaboradas (convertidas) en base a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Al respecto, no se identificaron diferencias significativas entre las normas contables vigentes en el país de origen y las impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile. 2. Diferencia de cambio Las transacciones en moneda extranjera son convertidas al peso chileno (la moneda funcional de la Compañía) en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la fecha de la transacción. Al 31 de diciembre de 2014, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera y en unidades reajustables son convertidos al tipo de cambio vigente de la respectiva moneda y unidad de reajuste. Los tipos de cambio de las principales monedas utilizadas para convertir activos y/o pasivos son el dólar estadounidense con una paridad cambiaria de $ 606,75 y el Nuevo Sol peruano con una paridad cambiaria de S/ 2,9791 por dólar. Para la conversión de las cuentas de resultados de la filial se utilizaron los tipos de cambio promedios que corresponden a Dólar estadounidense $573,71 y Nuevo Sol peruano S/2, Combinación de negocios La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos que se incluyen en los estados financieros consolidados. 4. Efectivo y efectivo equivalente La Compañía para propósitos del estado de flujo de efectivo, considera como efectivo las disponibilidades en caja y bancos. Todo de acuerdo a la Circular N del 17 de mayo de

21 (3) Políticas contables, continuación 5. Inversiones financieras Los activos financieros de la Compañía se encuentran valorizados a valor razonable, conforme a las instrucciones emitidas en la NCG N 311 de fecha 28 de junio de 2011 por la Superintendencia de Valores y Seguros. (a) Activos financieros a de valor razonable Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero, en una fecha dada, el importe por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, en condiciones de independencia mutua e informada en la materia, que actuasen libre y prudentemente. Los activos financieros de la Compañía se componen de Instrumentos de renta fija e intermediación financiera y Fondos Mutuos. (i) Instrumentos de renta fija e intermediación financiera Para los instrumentos de renta fija nacional, como valor razonable se utiliza el valor presente de los flujos futuros, descontados a la TIR de mercado del instrumento, la cual corresponde a la informada en el vector de precios (Información de precios de valores de oferta pública), entregada por la Superintendencia de Pensiones, correspondientes al primer día hábil siguiente al cierre de los estados financieros. En caso que un determinado título no aparezca en el vector de precios se debe seguir lo dictado en la NCGN 311 de la SVS, Titulo II, punto Letra c). Cualquier diferencia entre la tasa de compra y el valor de mercado se reflejará directamente en el estado de resultados integrales de la Compañía. (ii) Fondos mutuos Las cuotas de fondos mutuos, se valorizan al valor de rescate de la cuota al día de cierre de los estados financieros consolidados. Cualquier diferencia entre este valor y el valor de compra se reflejará en los resultados del ejercicio. (b) Activos Financieros a costo amortizado La Compañía no registra activos financieros a costo amortizado en los períodos bajo reporte 18