Factoring Deudor Sector Público

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1 Factoring Deudor Sector Público Carlos Olivares Sánchez, Director General BBVA Factoring International Workshop Factoring around Europe: Italia- España Brescia, 21 de septiembre de 2007

2 Índice 1. Datos del Mercado 2. Clientes Objetivo 3. Argumentario del Producto 4. Aspectos jurídicos

3 Índice 1. Datos del Mercado 2. Clientes Objetivo 3. Argumentario del Producto 4. Aspectos jurídicos

4 1. Datos del mercado Mill. ENTIDAD TOTAL Importe cuota Sector Público Importe % S/ Total SANIDAD Importe % S/ Total Las 5 Principales entidades % % % Gasto en Sector Público (a) ,3% Factorizado Gasto Sanitario Público en 2004 (b) ,9% Factorizado Fuentes: (a) INE: Contabilidad Nacional. PIB. (b) Ministerio de Sanidad y Consumo: Estadísitica del Gasto Sanitario Público.

5 Índice 1. Datos del Mercado 2. Clientes Objetivo 3. Argumentario del Producto 4. Aspectos jurídicos

6 2. Clientes Objetivo Constructores de Obra Civil, cuyo deudor sea: Administración Central Administraciones Autonómicas Ayuntamientos y Corporaciones Locales Contratistas o suministradores de servicios públicos: limpieza, aguas, etc. Suministradores a cargo de la Sanidad Pública, bien sea Central o Autonómica

7 Índice 1. Datos del Mercado 2. Clientes Objetivo 3. Argumentario del Producto 4. Aspectos jurídicos

8 3. Argumentario del Producto Qué buscan los clientes de Factoring con estos productos: 1. Financiación de su circulante 2. Cobertura de insolvencia, centrada en: No endeudamiento CIRBE: pequeñas y medianas empresas Limpieza o maquillaje del Balance: medianas y grandes empresas 3. En menor medida, otros servicios: Gestión de cobro y seguimiento de facturas Control de información contable Información y/o clasificación de la solvencia, entendida como estadística de los pagos de sus clientes

9 3. Argumentario del Producto Qué buscan las empresas de Factoring: 1. Nicho de mercado con fuertes volúmenes de facturación e inversión 2. Completar la financiación de los clientes con un producto de mayor valor añadido y, por tanto, susceptible de mayor precio. 3. Mejorar las cuentas de resultados por las menores provisiones y RRPP exigidas (se enfatiza con la entrada de Basilea; mejoran los RAR de las compañías).

10 3. Argumentario del Producto Problemas más importantes: 1. Extensa variedad de deudores con diferentes hábitos de pago, en mucho casos, variables. 2. Plazos de pago sin uniformidad en el tiempo 3. Dependencias presupuestarias no uniformes, que implican un conocimiento muy importante de muchas administraciones: 17 Autonomías y 2 ciudades autónomas 1020 Ayuntamientos 52 Organismos Seguridad Social 16 Ministerios 4. No rigor en el cumplimiento de las notificaciones al deudor, que producen pagos directos indebidos al cedente: riesgo crediticio importante 5. Derecho de compensación implícito en los contratos del cedente y deudor que deteriora el riesgo asumido por las compañías de Factoring

11 Índice 1. Datos del Mercado 2. Clientes Objetivo 3. Argumentario del Producto 4. Aspectos jurídicos

12 4. Aspectos jurídicos Regulación: Art. 100 TRLCAP (Real decreto Legislativo 2/2000 de 16 de junio) con las modificaciones introducidas por el artículo 17 de la Ley de Medidas de Reforma del Sistema Financiero (Ley 44/2002, de 22 de noviembre) y arts. 347 y 348 C.Com. y los arts y siguientes del C.C. referentes a la transmisión de créditos. El art. 17 citado introduce determinadas modificaciones en el artículo 100 TRLCAP, adicionando un apartado 5: ni la quiebra del cedente ni la del deudor afectan a los créditos cedidos a la sociedad de factoring. La Disposición final segunda de la Ley 25/2005, de 24 de noviembre, reguladora de las Entidades de Capital-Riesgo y sus sociedades gestoras mantiene el régimen detallado en el párrafo anterior dando una nueva redacción a la Disposición adicional segunda de la Ley Concursal.

13 4. Aspectos jurídicos Proyecto de Ley de Contratos de las Administraciones Públicas: Principales novedades: Situación actual: Concurso del cedente: cesiones: no nulidad art. 878 párrafo 2º C.Com.- (No rescisión art Ley 22/2003 de 9 de julio). Concurso del deudor: pagos realizados por el deudor: no revocación art. 878 párrafo 2º C.Com.- (No rescisión art Ley 22/2003 de 9 de julio). Situación Proyecto de Ley: Concurso del cedente: cesiones: rescisión de conformidad con el art. 71 Ley 22/2003 de 9 de julio. Concurso del deudor: igual situación actual.

14 4. Aspectos jurídicos La cesión de créditos futuros como método de financiación de infraestructuras públicas: La estructura habitual de financiación se configura en torno a la cesión sin recurso por la empresa constructora a una o varias entidades del derecho a cobrar el precio de la obra derivado del contrato suscrito con la Administración Pública. Tanto la disposición adicional 3ª de la Ley 1/1999, como el artículo 100 LCAP, recogen expresamente la cesión de créditos futuros. Sin perjuicio de lo anterior, hay voces contrarias a su viabilidad, lo que limitaría la fórmula del Factoring de cesión global anticipada de créditos futuros, permitiéndose únicamente la cesión o transmisión de certificaciones concretas, una vez expedidas y en poder del contratista.

15 4. Aspectos jurídicos Incidencia de las NIC-NIF: NIC 39: un cedente podrá dar de baja de su balance el activo transferido siempre y cuando haya cedido el crédito con sus derechos y obligaciones. Principales riesgos a analizar: riesgo de insolvencia o de incobrabilidad; riesgo de retraso de pago o de mora; riesgo de interés; riesgo de moneda-divisa; riesgo costes de gestión. La existencia de una cobertura del pago tardío por parte del vendedor durante un período razonable posterior a la fecha de vencimiento de la deuda (dependiendo de la experiencia previa con el deudor en las Administraciones Públicas) puede tener su fundamento en la práctica de la gestión de cobro del sector en el que el deudor opera y no debe ser obstáculo para que cedente pueda dar de baja de su balance los activos financieros transmitidos al factor.

16 Factoring Deudor Sector Público Carlos Olivares Sánchez, Director General BBVA Factoring Conferencia Internacional sobre Factoring Brescia, 20 de septiembre de 2007

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