INFORME DE GESTIÓN FINANCIERA

Transcripción

1 INFORME TRIMESTRAL DE GESTIÓN CONTABLE, PRESUPUESTAL Y DE TESORERÍA. La Empresa para la Urbana ESUtiene dentro de sus políticas y procedimientos ofrecer información oportuna a todos sus grupos de interés, es por ello que considera de vital importancia que la gestión de Tesorería, Contable y Presupuestal de la entidad sean de conocimiento de las partes, de manera trimestral. Enfocado en las tres áreas de apoyo que suministran la información relevante para el direccionamiento estratégico: Gestión Contable, Gestión Presupuestal y Gestión De Tesorería, el informe de gestión Financiera constituye pilar fundamental en la eficiente administración de los recursos de la entidad, el cual para el primer trimestre de 2016 presenta los siguientes resultados: GESTIÓN CONTABLE El resumen de los estados financieros con corte a marzo 31 de 2016 bajo el nuevo marco normativo es el siguiente: ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA Marzo de 2016 (Expresado en miles de pesos colombianos) Activo corriente Pasivo Corriente 11 Efectivo y requivalentes en efectivo 49,090, Prestamos por pagar 20, Inversiones e instrumentos derivados 5,054, Cuentas por pagar 42,712, Cuentas por cobrar 2,599, Beneficios a Empleados 467, Otros Activos 3,138, Pasivos estimados 2,913, Otros pasivos 433 Activo no corriente Pasivo no corriente 13 Cuentas por cobrar 859, Beneficios a Empleados 2,584, Propiedad Planta y equipo 200, Otros pasivos 495, Otros Activos 1,627, Patrimonio de las empresas 13,375,289 Estado de Resultado Integral comparativo Marzo Concepto Ingresos de actividades ordinarias Venta de servicios Costos de ventas y operación Costo de ventas de servicios Utilidad Bruta Otros ingresos Gastos Generales De administración y operación De ventas Otros Gasto Ingresos Financieros Utilidad antes de impuestos (589) (1.468) Otro resultado integral (350) (365) Impuesto a las ganancias corriente Utilidad (Pérdida) neta del período (939) (1.833) Valor demandas (813) (335) Utilidad (Pérdida) neta del período (126) (1.498) *valores en millones de pesos Para el corte del primer trimestre del año, la ESU presenta una utilidad-perdida de $ (939) millones de pesos. Estado de Resultado Integral comparativo marzo TOTAL ACTIVO 62,570,113 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 62,570,113 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Marzo de 2016 (Expresado en miles de pesos colombianos) Ingresos de Actividades ordinarias 2,534, (-) Costo de ventas y operación (77,158.00) = Utilidad Bruta 2,457, (+) Otros Ingresos 85, (-) Administración (2,078,396.00) (-) Ventas (440,597.00) (-) Otros Gastos (840,519.00) (+) Ingresos financieros 200, (-) Gastos financieros - (-) Utilidad antes de Impuestos (615,174.00) Otro resultado Integral (324,399.00) (-) Impuestos a las ganancias corrientes (350,000.00) Impuesto de renta (+) Ingresos diversos 36, (-) Impuesto a las ganancias diferido (11,232.00) (939) Ingresos de actividades ordinarias Gastos Generales Utilidad (Pérdida) neta del período (1.833) Utilidad perdida del periodo (939,573.00)

2 Indicadores Financieros Los indicadores financieros buscan medir la solvencia y capacidad de una organización para atender ciertos tipos de obligaciones en el corto y mediano plazo. En el caso de la ESU se hace necesario realizar dos tipos de indicadores: los correspondientes a los estados financieros bajo el nuevo marco normativo que son generados con periodicidad mensual; y los que obedecen a los resultados de la ESU como unidad de negocio, cifras estas últimas, que se obtienen descontando los recursos en cuentas bancarias de contratos interadministrativos (activo) y los recursos entregados en administración (pasivo), lo anterior teniendo en cuenta que los recursos allí destinados no pueden ser utilizados por la entidad con un fin distinto a la administración delegada de recursos. Una vez descontados los conceptos anteriormente mencionados, se puede realizar un análisis más preciso de la capacidad financiera de la organización, donde los recursos provienen de los honorarios percibidos por la administración de los recursos entregados, las comisiones de los aliados estratégicos en la ejecución de los contratos y otros ingresos de capital. Así mismo se hace el ejercicio de descontar el efecto que genera en el gasto el concepto de demandas, litigios y gastos de representación jurídica del estado de resultados integral (Estados Financieros bajo el nuevo marco normativo), valor que es determinado por la provisión de demandas que tiene la entidad y los gastos incurridos en atender en los estrados judiciales la representación de las mismas. El concepto de demandas obedece a la contratación de personal mediante contratos interadministrativos, realizada en el periodo para el Municipio de Medellín- Secretaría de Gobierno. Bajo este escenario se obtiene la utilidad por operación de manera trimestral mostrándose el resultado del negocio por su objeto social. Acorde a lo anteriormente descrito los indicadores financieros para la entidad son los siguientes: INDICADOR CÁLCULO INTEGRAL ESU Indicador de Liquidez Indicador de Endeudamiento Capital de Trabajo Razón de cobertura de intereses Rentabilidad del patrimonio (ROE) Rentabilidad del Activo (ROA) Activo corriente Pasivo Corriente Pasivo total Activo Total Activo Corriente (-) (-) Pasivo Corriente Intereses Total Patrimonio Total Activos 1,30 3,89 78,62% 37,25% ,60% 0,96% -0,98% 1,48% De los indicadores calculados sin los efectos de los pagos a demandas, podemos obtener la siguiente información que muestra la capacidad de la entidad para atender sus obligaciones: La capacidad de atender obligaciones de corto plazo es de 3.89 pesos por cada peso adeudado en el corto plazo, lo que muestra un indicador muy por encima de los valores promedio y la capacidad de responder con el activo de corto plazo por las obligaciones de CP. El nivel de endeudamiento es bajo y corresponde principalmente a provisiones por demandas litigios que fueron anteriormente descritas y las responsabilidades de tipo laboral. La entidad actualmente no cuenta con obligaciones bancarias, ni fuentes de endeudamiento externas. El mayor valor del activo corriente se encuentra representada en instrumentos financieros de corto plazo (depósitos en instituciones financieras).

3 En el proceso de gestión de tesorería se analizan dos componentes: Cartera La cartera a marzo 31 asciende a la suma de $ de los cuales el 56% corresponda a una cartera sin vencer y 44% restante se encuentran vencidas en las siguientes edades: Sin Vencer más de ,06% 8,05% 15,13% 2,94% 0,56% 0,27% 16,99% * Valores en miles de pesos GESTIÓN DE TESORERÍA correspondiente a noventa (90) días de costos y gastos operacionales para garantizar el cubrimiento de las necesidades de liquidez. Los valores que superen esta cifra, deben ser invertidos de acuerdo con lo establecido en el manual de inversiones de la entidad y de conformidad con la normatividad vigente (Decreto 1525/2008 Cap. II). Cuentas de Ahorros: En cuentas de ahorros correspondientes a la Entidad se encuentran los siguientes recursos: Nro. del Producto Entidad Tipo Saldo* Banco de Bogotá Ahorros Bancolombia Ahorros ** Gnb Sudameris Ahorros Bancolombia Ahorros Bancolombia Corriente % 0% 3% 15% 8% 17% Cartera por Edades 56% Sin Vencer más de 360 Administración de Excedentes de Liquidez Los excedentes de liquidez de la entidad se encuentran debidamente invertidos acorde al marco normativo que regula el proceso de adquisición, negociación, y administración de las inversiones para las empresas comerciales e industriales del estado, descrito en el Decreto 1525 de 2008 por el cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden nacional y territorial especialmente lo referido en los Capítulos II y VI Helm Bank Ahorros *Valor en miles de pesos Total (**): Los recursos que actualmente se encuentran en esta cuenta de ahorros se considera como inversión de tipo fijo, toda vez que de allí no se realizan pagos y el banco a cambio ofrece una tasa preferencial muy por encima de la tasa de captación promedio. Actualmente está rentando a una tasa del 8%. Los ingresos que percibió la entidad por concepto de rendimientos financieros para este trimestre ascienden a la suma de $ Renta Fija: En títulos de renta fija con corte a marzo 31 de 2016, se encuentran los siguientes recursos: Titulo Entidad Saldo * CDT GNB SUDAMERIS CDT CORPBANCA *valores en miles de pesos Renta Variable: En títulos de renta variable con corte a marzo 31 de 2016, se encuentran: Entidad Tipo Saldo Empresa Varias de Medellín S.A Acciones Los saldos flotantes de efectivo que la empresa maneje en cuentas de ahorros, deben mantenerse en un monto mínimo

4 GESTIÓN PRESUPUESTAL Plan de Negocios de la ESU El plan de negocios para la entidad estimado para la vigencia 2016 en $ se discrimina en recursos a administrar por $ y comercializaciones por $ : Rubro Ingresos de Explotación Recursos ESU Otros Ingresos Contratos Interadministrativos Recursos de Capital rendimientos y recuperaciones Disponibilidad Inicial inicial Definitivo Recaudo % Ejec % % % % Gestión de servicios especializados en seguridad Gestión de Servicios Complementarios en Total Ingresos % *Valores en miles de pesos SIS Vigilancia Comercialización Combustible Logística * Valores en miles de pesos Teniendo en cuenta los contratos firmados y adicionados durante el primer trimestre de 2016 se puede evidenciar el cumplimiento de la siguiente manera: Disponibilidad Inicial Para la junta 147 del mes de febrero de 2016 se aprobó de manera unánime el ajuste a la disponibilidad inicial que fue aprobada por el COMFIS en el mes de septiembre, quedando dicha disponibilidad inicial por valor de $ y el presupuesto definitivo total por valor de $ Concepto Gestión de Servicios Especializados en Gestión de Servicios Complementarios en Ejecución Del Gasto: Recursos proyectados Contratos firmados Cumplimiento del Plan de Negocios - % SIS Vigilancia Comercial. Combustible Logística % 35% 13% 9% 18% Ejecución del gasto de contratos interadministrativos: El porcentaje de ejecución del gasto es de un 33% descrito por componentes como se muestra a continuación: Cabe resaltar que el primer trimestre de año es el más lento dentro del proceso de contratación, principalmente asociado a situaciones externas como la apertura de presupuesto de las entidades públicas (Municipios) y a la aceptación por parte de los clientes de las propuestas comerciales presentadas. Se espera que al corte del primer semestre, el cumplimiento del plan de negocios crezca en una mayor proporción. Ejecución Presupuestal Nombre rubro Funcionamiento Contratos interadministrativos PROYECTOS ESU Saneamiento Comercialización Inicial Definitivo Ejecutado % Ejec % % % % % % Ejecución del Ingreso: Para el primer trimestre se ha ejecutado el ingreso en un 41%. Total Gastos % Disponibilidad Final % Total Gastos + Disponibilidad Final %

5 Ejecución del gasto recursos propios: Dentro de los lineamientos de la nueva administración se encuentra la austeridad del gasto como la oportunidad de gestionar los recursos de manera óptima a través de políticas que permitan la concientización de los funcionarios que desde pequeños cambios en sus puestos de trabajo, pueden lograr ahorros que benefician la organización. A continuación de se muestran algunas reducciones significativas que se han dado durante el primer trimestre del año: Concepto 2016 Reducción 2016 Secretaría General (3) ( ) Dirección Comercial (2) ( ) Dirección Administrativa y Financiera (1) ( ) Línea Logística (3) ( ) Honorarios (Tercerización Auditoría Infraestructura Tecnológica) Prestación de Servicios personales (1) Gastos Mantenimiento y Suministro de Combustible para 2 Vehículos Capacitación y Bienestar Laboral ( ) ( ) ( ) ( ) Comunicaciones ( ) Total Reducción 2016 ( ) LIQUIDACIÓN CONVENIOS Por políticas de la administración pasada se dio prioridad a los convenios , sin embargo dicha política fue cambiada por la administración actual buscando liquidar los convenios suscritos entre 2003 a 2010: con el fin de identificar los convenios se realizó un barrido en todos nuestros sistemas de información financiera y cuyo resultado. Arrojo un listado de contratos que se priorizara en esta vigencia. Cabe resaltar que los contratos suscritos entre la ESU y los clientes ITM, Municipio de Medellín, Biblioteca pública piloto y gobernación de Antioquia, los cuales en total representan un 48% de la muestra, se encuentran conciliados financieramente y están ajustados al cronograma de trabajo de liquidación presentado a La Gerencia. Con el fin de evidenciar la gestión del proceso de liquidación principalmente en el documento final -actas de liquidación- se iniciará un proceso de circularización de las conciliaciones financieras de manera trimestral entre los clientes, para que tengan de manera comprensible y periódica la información contable y presupuestal, que le permita avanzar en el proceso de liquidación desde la entidad contratante. La primera circularización se prevé realizar en el último trimestre del año. Entre enero 2011 y julio de 2016 se han firmado 445 convenios, de los cuales están liquidados 226. La liquidación y conciliación se encuentra distribuida así: Conciliador En Proceso de Liquidación En Ejecución Total Andrés Pérez Dora Zuluaga Rubén Martínez Walter Clavijo Sin asignar Total general